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2009
ESTABLECIMIENTO DE 40
HECTÁREAS DE ZARZAMORA
Producción y exportación
1   RESUMEN EJECUTIVO (TÉCNICO, FINANCIERO Y ORGANIZACIONAL)



La empresa “GOTA DE VIDA, A.C.” es una empresa creada por productores del medio
rural con el objeto de encaminar actividades de producción agrícola sustentable y
alta rentabilidad como lo es el cultivo de zarzamora.

Los integrantes de esta agrupación nos hemos organizado para el establecimiento de
un proyecto de producción de zarzamora para su exportación en una superficie de 40
hectáreas, en los municipios de Teopisca y San Juan Chamula, en donde se empleará
mano de obra familiar y se emplearán como jornales a los habitantes de la región.

Con el proyecto se generarán 13696 jornales en el primer año, 19,692 el segundo y
25698 el tercero, lo que significa que aproximadamente se estarán empleando 38, 54
y 70 jornales diarios en promedio del primer al tercer año.

De acuerdo con el análisis financiero el proyecta es muy rentable, ya que la tasa
interna de retorno (TIR=46%) es mayor respecto a la Tasa de Rendimiento Mínima
Aceptable (TREMA=9%), además se alcanza un valor positivo del Valor Actual Neto si
se toma en cuenta la tasa de interés del financiamiento TIIE mas 6 puntos
porcentuales (15%). El período de recuperación es de 4 años y el Punto de Equilibrio
Económico se logra con el 10% de la producción estimada a partir del tercer año. Si se
considera el Análisis de sensibilidad por variación de precios del producto o costos de
producción, se observa que puede reducirse un 50% los precios proyectados con los
volúmenes programados sin que cause pérdidas, inclusive soporta aumento de los
costos hasta un 90% cuando no varía precio y volumen de producción proyectado.
Considerando que en los municipio donde se establecerá el proyecto cuenta con los
climas ideales para el cultivo se considera este proyecto como viable y factible para
su puesta en marcha.




                                                                                     1
2              ANÁLISIS FODA

2.1 FORTALEZAS

      i.        La organización que se ha establecido entre los diferentes participantes.
     ii.        Se cuenta con las condiciones climáticas favorables para el cultivo de
                zarzamora.



2.2 OPORTUNIDADES

          i.     La demanda existente en el mercado internacional para la comercialización
                 de frutillas, entre las que destacan la zarzamora.
      ii.        Existen subsidios que incentivan el establecimiento de cultivos alternativos de
                 alta rentabilidad.



2.3 DEBILIDADES

     i.        La falta de recursos para el establecimiento de proyectos productivos.
    ii.        No existen contratos de comercialización

2.4 AMENAZAS

      i.        No contar con el material vegetativo para el establecimiento y renovación de
                plantaciones.



3              OBJETO DE LA EMPRESA Y METAS.



3.1 VISION

Ser una empresa rural altamente rentable dedicada a la producción de zarzamora
con calidad de exportación .

3.2 MISION

Cumplir con las exigencias del mercado internacional de zarzamora y participar en la
generación de empleo en el medio rural.


                                                                                                   2
3.3 OBJETIVOS




3.3.1 OBJETIVO GENERAL.

Producir zarzamora de calidad de exportación con los estándares de calidad e
inocuidad requeridos en el mercado, procurando protección ambiental y la creación
de sistemas de producción sustentables y sostenibles.


3.3.2   OBJETIVOS PARTICULARES.

   •    Lograr una empresa con reconocimiento como agronegocio altamente
        rentable y fomentar el desarrollo de nuevas empresas en el medio rural.

   •    Establecer un sistema de producción rentable, sostenible y sustentable, para la
        generación de empleos directos e indirectos permanentes para hombres y
        mujeres de la región.

   •    Diseñar, fomentar y lograr el reconocimiento de una marca comercial que
        identifique nuestro producto en el mercado internacional.

3.4 METAS.




3.4.1 METAS (considerando fortalezas, debilidad 1 y oportunidad 1y 2)

               •   La obtención de financiamiento bancario y subsidios para el
                   establecimiento de 40 hectáreas de zarzamoras.



3.4.2 METAS (AMENAZAS 1)

               •   Establecimiento de 1 invernadero de 2500 m2 para el enraizamiento
                   de esquejes de zarzamora.


3.4.3 METAS (CONSIDERANDO OPORTUNIDAD 1 Y DEBILIDAD 2)

           •   Se diseñará marca, slogan y empaque para la comercialización en el
               mercado internacional.

           •   Contar con un certificado de calidad

                                                                                       3
4   ANÁLISIS Y DIAGNÓSTICO DE LA SITUACIÓN ACTUAL Y PREVISIONES
    SIN EL PROYECTO.

    En las comunidades de San Juan Chamula y Teopisca existen condiciones de
    pobreza extrema, la agricultura no es restable y tampoco las actividades
    pecuarias. Por ello debemos buscar alternativas rentables para mejorar el ingreso
    familiar y la generación de empleos.

    El proyecto permitirá emplear mano de obra familiar y contratada, ya que el
    cultivo de zarzamora demanda mucha mano de obra.

5   ASPECTOS ORGANIZATIVOS.

5.1 ANTECEDENTES

     La organización se constituyó el 28 de febrero de 2004 como una Asociación
     Civil. Esta integrada por agricultores de San Juan Chamula y Teopisca, quienes
     cuentan con más de 100 hectareas de terreno ideales para el cultivo de
     zarzamora.



5.2 TIPO DE CONSTITUCIÓN DE LA ORGANIZACIÓN

Asociación Civil

5.3 CONSEJO DIRECTIVO

Presidente: Javier Pérez Gómez

Secretario: Jorge Pérez Gómez

Tesorero: Antonio Hernández Santiz




Se encarga de dar seguimiento a los acuerdos tomados en las asambleas de socios;
está integrado por los siguiente socios.




                                                                                        4
5.4 PERFIL REQUERIDO Y CAPACIDADES DE LOS DIRECTIVOS Y
    OPERADORES



5.4.1 PRESIDENTE

Capacidad de lidererazgo y emprendedor, quien organizará todas las actividades
relacionadas con el proyecto.



5.4.2 SECRETARIO




Se requiere habilidad para redacción de documentos y organización de expedientes.
Quien deberá coordinarse perfectamente con el presidente.


5.4.3 TESORERO

Deberá TENER HABILIDAD CON LAS FINANZAS Y ESTABLECER RELACIONES DE GESTORÍA CON
AGENTES FINANCIEROS.




5.5 RELACIÓN DE SOCIOS.



5.6 INVENTARIO DE ACTIVOS FIJOS (CONSTRUCCIONES, TERRENOS
    AGRÍCOLAS Y GANADEROS, INVENTARIOS DE EQUIPOS,
    SEMOVIENTES Y OTROS).

ACTIVOS FIJOS



40 HÉCTAREAS PARA CULTIVO DE ZARZAMORA




                                                                                  5
5.7 DESCRIPCIÓN DE ESTRATEGIAS QUE SE ADOPTARÁN PARA FACILITAR
    LA INTEGRACIÓN A LA CADENA PRODUCTIVA Y COMERCIAL.




5.7.1 PRODUCTO DE CALIDAD

Se busca siempre cumplir con los estándares de calidad para el mercado
internacional, así como los requerimientos y exigencias del mercado nacional.


5.7.2 REGISTRO DE MARCA

El sello distintivo de nuestro producto lo identificará por su calidad.


5.7.3 DISEÑO DE PROMOCIÓN

A través de trípticos e internet.


5.7.4 INOCUIDAD

Se deberá cumplir con los requisitos para obtener un producto libre de agentes que
dañen o perjudiquen a la salud humada y al ambiente.

6   ANÁLISIS DE MERCADOS



6.1 DESCRIPCIÓN Y ANÁLISIS DE MATERIAS PRIMAS.




6.1.1 INSUMOS O MATERIAS PRIMAS

MATERIAL VEGETATIVO

Shawnee. Planta de hábito de crecimiento erecto, liberada en Arkansas en 1985. Es
un cultivar de fl oración tardía, de vigor bajo. Se señala como un cultivar productivo,
de fruto grande (7.2g) y de excelente sabor para el consumo en fresco; sin embargo,
en los estudios efectuados con este cultivar a nivel nacional se reporta un tamaño
promedio de fruto de 4.9g, mucho menor al citado.

Cheyenne. Tiene el mismo origen que el cultivar Shawnee, con liberación en el año de
1974. El fruto de este cultivar es fi rme y de un peso de 6.2g a 6.9g aproximadamente;



                                                                                     6
se agrupa entre aquellos de mayor longitud comparado con los cultivares Cherokee y
Shawnee. Se caracteriza por ser muy dulce y crujiente.

Cherokee. Originaria de Arkansas y liberada en 1974. Los frutos son fi rmes, de un peso
medio aproximado de 5.0g y de baja acidez; se considera como uno de los más
dulces entre los tres cultivares.



PLAGUICIDAS Y FUNGICIDAS

Químicos autorizados: Se tendrá especial atención y se ristringirá el uso de productos
químicos para el control de plagas y enfermedades, por lo que su aplicación será si es
estrictamente necesario, respetando los días a cosecha y momentos de aplicación.

FERTILIZANTES

Para su utilización se vigilará el origen de ellos, revisando los certificados de calidad
para evitar contaminación por impurezas de sustancias no permitidas en las
certificaciones de inocuidad.



6.2 CARACTERÍSTICAS DE LOS MERCADOS DE LOS PRINCIPALES
    PRODUCTOS.




6.2.1 MERCADO DE PRODUCTOS

EL PRODUCTO

Características del Producto para su Consumo en Fresco

La calidad es un factor fundamental para seleccionar la fruta que se destina al
consumo en fresco. Para ello se requiere que la fruta sea de un color negro brillante,
textura firme, limpia de restos vegetales o de daños ocasionados por plagas o al
momento de su cosecha. Cabe mencionar que por las altas exigencias del producto
para su consumo en fresco, la alta perecibilidad y la súbita madurez de los frutos, es
probable que parte de la cosecha no cumpla con las cualidades de exportación, por
lo que se requiere que en las zonas productoras se disponga de líneas de selección o
alternativas de congelado o refrigeración, para negociar la venta del producto con
las empresas de consumo con esas características.




                                                                                       7
Características del Producto Destinado a la Industria

Los frutos destinados a la industrialización, deben considerar los siguientes aspectos:
ser procesados en el día, ser frutos sanos, sin defectos si su destino es IQF (Congelado
Rápido Individual), de color uniforme, buen sabor y de semillas pequeñas. Para
obtener un producto de buena calidad, es necesario que la materia prima esté en
buenas condiciones de madurez. Normalmente, la fruta fresca proveniente de huerto,
al ser ingresada a un proceso agroindustrial, es sometida a una inspección y posterior
selección, para ser lavada y desinfectada, dejándola en condición de materia prima,
para iniciar su aprovechamiento industrial.

Indicadores Básicos del Manejo Post Cosecha

Índices de Cosecha
Por lo general, se basa en el color superficial de la fruta. También puede tomarse en
consideración los sólidos solubles y la acidez titulable. La fruta se debe cosechar casi
madura ya que la calidad de consumo no mejora tras la cosecha.
• Índices de Calidad

Apariencia (color, tamaño, forma, ausencia de defectos), firmeza, sabor (sólidos
solubles, acidez titulable y compuestos volátiles aromáticos), y valor nutritivo
(Vitaminas A & C).
• Temperatura Óptima

0±0.5°C (32±1°F) para zarzamora (2-5 días)
• Humedad Relativa Optima

90-95%
• Tasa de Respiración


 Temperatura       °F          mL
 °C                          CO2/kg—h
        0               32       11
        10              50       31
        20              68       78

Para calcular el calor producido, multiplique mL CO2/kg—h por 440 para obtener
Btu/ton/día o por 122 para obtener kcal/ton métrica/día.
• Tasa de Producción de Etileno

0.1-1.0 µL / kg—h a 5°C (41°F)
• Efectos del Etileno

Las zarzamoras no responden al etileno en forma de una aceleración de los procesos
de maduración, pero se deben cosechar casi o totalmente maduros ya que el sabor


                                                                                      8
no mejora tras la cosecha. La remoción de etileno del almacenamiento puede
reducir el desarrollo de enfermedades.
• Efectos de Atmósferas Controladas (CA)

l uso de la atmósfera modificada en el empaque y el embarque, con un 15 a 20% de
dióxido de carbono, y un 5 a 10% de oxígeno, reduce el crecimiento de Botrytis
cinerea (Pudrición Gris) y otros organismos degenerativos, y reduce la tasa de
respiración y el ablandamiento de las zarzamoras, extendiendo así su vida
postcosecha. Comúnmente se usan las coberturas enteras de pallets y envases para
el consumidor para contener la atmósfera modificada. Se debe enfriar
inmediatamente, y antes de modificarse la atmósfera.
• Fisiopatías
- Arrugamiento/Pérdida de agua: La zarzamora es muy susceptibles a la pérdida de
     agua, lo que lleva al arrugamiento de la fruta y a su pérdida de brillo. Para
     minimizar la pérdida de agua, la humedad relativa se debe mantener a 90-95% en
     el almacenamiento, y en el entorno de la fruta, siempre bajo temperaturas
     óptimas.
- Leakers: Se presenta cuando las bayas comienzan a perder jugo; se cree que es
     causado por una degradación fisiológica.
- Desórdenes relacionados a Atmósferas Controladas: La exposición de las bayas a
     una concentración de <2% oxígeno y/o >25% dióxido de carbono puede causar el
     desarrollo de sabores desagradables y una descoloración parda, dependiendo
     del cultivar, de la duración de la exposición, de la temperatura.
- Daño por Frío en Arándanos Rojos: Una apariencia deslustrada, una textura gomosa,
     y una mayor susceptibilidad a la pudrición son de los síntomas que se desarrollan.
• Enfermedades

Las enfermedades son la causa principal de pérdidas de postcosecha en las bayas.
Para prevenirlas se requiere:
- Un enfriado rápido
- Almacenamiento a la temperatura más baja posible
- Evitando daños físicos en la fruta y
- Embarcando bajo condiciones de alto dióxido de carbono, son los mejores métodos
    para controlar las enfermedades. Adicionalmente, se debe tener cuidado de
    desechar cualquiera fruta dañada o infectada de los envases, ya que la pudrición
    se puede propagar desde la fruta infectada hasta la fruta sana cercana.

Entre las enfermedades más comunes se encuentran las siguientes:
- Pudrición por Botrytis (Pudrición Gris): Causada por Botrytis cinerea, es un patógeno
    común en la fruta. Este hongo aún sigue creciendo a 0°C (32°), sin embargo el
    crecimiento a esta temperatura es muy lento.

Pudrición por Rhizopus: Causada por el hongo Rhizopus stolonifer. Las esporas de este
   hongo generalmente se encuentran presentes en el aire y se propagan
   fácilmente. El hongo no crecerá a temperaturas bajo 5°C (41°F), por lo que el
   método más simple de control es el manejo de la temperatura.



                                                                                     9
Las siguientes son recomendaciones para Mantener la Calidad Postcosecha:

PRODUCTOS SUSTITUTOS O COMPLEMENTARIOS

Entre los principales productos sustitutos de la zarzamora se encuentran: fresas,
grosellas, frambuesas y arándanos. Asimismo se considera que las moras son un
producto complementario, en la elaboración de bebidas alcohólicas.

TENDENCIAS EN NUEVAS VARIEDADES COMERCIALES


A partir del 6 de octubre de 2003 los agricultores de EEUU disponen ya de un nuevo
cultivo de zarzamora, cultivado por expertos del Servicio de Investigación Agrícola de
EUA (ARS, en sus siglas inglesas). Los científicos han desarrollado cinco cultivos de
moras, dos destinados al mercado fresco y tres al procesamiento

El análisis de los aspectos para determinar el Perfil Comercial de la Zarzamora, se
dividió en 2 grandes áreas: Mercado Mundial y Mercado Nacional.


A. Mercado Mundial y Exportaciones Mexicanas
En el mercado internacional, el comportamiento productivo de la zarzamora está
determinado por dos grandes regiones de consumo: el mercado norteamericano y el
mercado europeo. Del mercado norteamericano destaca el oeste de los Estados
Unidos de Norteamérica, Oregon y Washington, zona proveída por Nueva Zelanda,
México, Guatemala, Chile y Colombia. En el mercado europeo destacan como los
principales países importadores de zarzamora fresca y demandantes: Inglaterra,
Francia, Polonia, Yugoslavia, Alemania, Holanda, Italia y Bélgica - Luxemburgo; en este
continente participa como exportador Chile, como único representante
latinoamericano.
Para el caso particular de México, EUA es el principal mercado de exportación
(promedio de consumo del 97.8 % de las exportaciones. Asimismo se realizan algunos
envíos a Canadá, España, Reino Unido, Francia, Hong Kong y Argentina; los envíos a
estos dos últimos, no son consistentes, se manejan ocasionalmente y con volúmenes
marginales.

B. Importaciones

Se han efectuado importaciones de frambuesas y zarzamoras congeladas a México,
provenientes de Chile, EUA y Guatemala, con el objeto de satisfacer una demanda
interna selectiva de abasto a nivel consumo en fresco, mermeladas y conservas.
Ahora bien, el incremento registrado en las importaciones obedece principalmente, al
descuido tradicional del mercado interno por los propios comercializadores
nacionales que privilegian los envíos de la mejor fruta a los mercados de exportación,
sin considerar el consumo interno en su planeación de ventas.



                                                                                    10
Al no existir regulaciones arancelarias restrictivas por la firma del TLCAN, para acceder
al mercado nacional, se tiene que cumplir 2 normas:
La NOM-066FITO-1995, que establece los requisitos mínimos aplicables a situaciones
    generales que deberán cumplir los vegetales, sus productos y subproductos, que
    se pretendan importar cuando estos no estén establecidos en una Norma Oficial
    específica.
La NOM-008-FITO-1995, que establece los requisitos y especificaciones fitosanitarias,
    para la importación de frutas y hortalizas frescas. (Ingreso de especies vegetales,
    frutas, aspectos de cuarentena, traslado de plagas y/o enfermedades, etc.).

C. Fracción Arancelaria Aplicable


Fracción Arancelaria Aplicable: 0810.20.01 (Frambuesas, zarzamoras, moras y moras-
frambuesa.)

En el Sistema Armonizado para la Codificación y Designación de Mercancías, la
zarzamora se ubica en el capítulo 8, subpartida 0810, fracción arancelaria 0810.20.01
misma que se aplica a productos tales como: Raspberries (Frambuesas), Blackberries
(Zarzamoras), Mulberries y Logan Berries. El arancel para la zarzamora era de 0.7
centavos de dólar/kg antes de la firma del
TLCAN, pero a partir del 1º de Enero de 1994, esta libre de arancel, siempre y cuando
se cumpla con el certificado de origen correspondiente.
D. Estadísticas de Importaciones y Exportaciones
Exportaciones Mexicanas de Zarzamora

Valor en Dólares (EUA) y Volumen en Kg.
                       Valor       Volumen                       Volumen                       Volumen
                     2002 Abr-     2002 Abr-       Valor 2003    2003 Ene-       Valor 2004    2004 Ene-
       País             Dic           Dic           Ene-Dic         Dic           Ene-Mar         Mar
Estados Unidos
de América            20,113,164      4,771,368     46,024,821      9,575,658      7,799,058     2,473,352
Reino Unido              265,362         33,845       814,478          87,832       192,240           18,840
España                    35,325          4,722       317,449          40,658        99,844           12,884
Países Bajos              46,018          6,380       257,081          57,035        19,160            2,000
Italia                   132,401         16,734        91,333          12,734             0                0
Canadá                     2,880          1,000        59,249          14,879        47,908           10,063
Japón                     25,520          2,039        32,538           2,877        11,440             792
Bélgica                   22,876          2,958        30,442           4,490             0                0
Francia                        0               0         5,701            816         8,396            1,030
Alemania                  35,026          4,590          1,425            204             0                0
Suiza                      7,456            918             0                0        1,920             160
TOTAL                 20,686,028      4,844,554     47,634,517      9,797,183      8,179,966     2,519,121
Fuente: Subsecretaría de Negociaciones Comerciales Internacionales; Inteligencia Comercial
Nota: La información presentada es proporcionada por Banco de México y es únicamente de referencia.



                                                                                                11
Importaciones de Zarzamora a México Valor en Dólares (EUA) y Volumen en Kg.
                         Valor       Volumen                        Volumen                         Volumen
                       2002abr-      2002 abr-      Valor 2003      2003 ene-      Valor 2004       2004 Ene-
        País              dic           dic          ene-dic           dic          Ene-Mar            Mar
Estados Unidos
de América              52,082         11,846          83,233         27,030             0             0
Chile                   23,017          3,769          73,034         10,270          48,173          6,314
 TOTAL                  75,099         15,615         156,267         37,300          48,173          6,314
Fuente: Subsecretaría de Negociaciones Comerciales Internacionales; Inteligencia Comercial
Nota: La información presentada es proporcionada por Banco de México y es únicamente de referencia.

La Secretaría de Economía no se hace responsable por la forma en que se utilice o interprete esta
información.




Principales Empresas Exportadoras e Importadoras de Zarzamora en México



Exportaciones                         Importaciones
                                      Atys México SA de
Agro Superior SA de CV                CV
Atys México SA de CV                  Avomex International SA de CV
Congeladora del Río SA de CV          Congeladora Del Río SA de CV
Congeladora santa rosa SA de CV       Distribuidora Servicial SA de CV
Congelados del Real SA de CV          Frigorizados La Huerta SA de CV
                                      Frutas y Especialidades de Exportación
Exportadora de frutas SA de CV        SA de CV
Fresas Jacona Soc de Prod Rural de RL Icemark International SA de CV
Importadora Santa Teresa SA de CV     J M Smucker De México SA De CV
Jaguar Brand, SA de CV                Nutri Harvest Servicios SS de CV
Natural Fruits SA de CV

Oferta
Se estima que la producción mundial de zarzamora, es de aproximadamente 65,000
toneladas y se destina en su mayor parte a congelado (75%), aunque la presentación
en fresco representa los mejores niveles de precio.
H. Estacionalidad de la Oferta (Exportaciones) y Competencia

Durante los meses de Octubre a Diciembre, se realizan el 40% de las exportaciones
totales y de Enero a mayo, el 59% restante. A nivel internacional, la estacionalidad de
la oferta de zarzamora fresca en el mercado estadounidense para los principales
países proveedores, incluyendo su oferta interna, se desarrolla en los meses de junio a
septiembre, con la producción de California, Washington y Oregon. Florida envía algo
de su producción sólo durante los meses de mayo y junio.


                                                                                                     12
Por su parte, Colombia, Chile, Guatemala, Nueva Zelanda y México, compiten con
envíos en los meses de Enero a Marzo. Cabe mencionar que México concurre en las
mismas épocas que estos países, situación que debe promover el desarrollo de
estrategias de comercialización e inteligencia para el producto mexicano. A
excepción de Chile, estos países abastecen en los meses de Noviembre a Diciembre,
aunque Colombia inicia desde Septiembre y en Octubre, es prácticamente el único
oferente.
Considerando a Europa Occidental y Oriental, existen áreas importantes de
producción en Inglaterra, Francia, Polonia, Rumania, Holanda e Italia. Como
representante de Latinoamérica, Chile participa en este mercado. Durante los meses
de Enero a Abril, todos destinan su producción a Holanda; asimismo, de Julio a
Octubre la destinan para Alemania.


Estacionalidad de la Oferta de Zarzamora Fresca en el Mercado de EUA
 Proveedor Ene Feb Mar Abr May Jun                  Jul Ago Sep Oct                    Nov    Dic
California
Washington
Oregon
Florida
Colombia
Chile
Guatemala
Nueva
Zelanda
México



la realización del perfil comercial nacional se analizaron las siguientes variables:
Problemática Comercial
Organización para la Comercialización
Evolución de la Oferta Nacional de Zarzamora
Oferta Regional y Estatal
Competencia Nacional y Regional
La Comercialización de la Zarzamora en México
Principales Instrumentos de Compra y pago
Canales de Comercialización de la Zarzamora en México
Precio
Costos de Producción
Temporalidad de la Oferta
Perecibilidad
Uso Agroindustrial
Características del Producto para su Consumo en Fresco
Características del Producto Destinado a la Industria
Indicadores Básicos de Manejo Postcosecha

                                                                                             13
B. Problemática Comercial
La ausencia de líneas de crédito ha limitado el potencial productivo/comercial de
    las explotaciones;
Se presentan problemas de asesoramiento técnico, como la adaptación de
    algunas variedades, prácticas y manejos inadecuados, sobre todo en las podas,
    no permiten el crecimiento comercial de las plantaciones.
En el mercado nacional, la zarzamora no ha tenido una buena promoción.
Existe demanda de zarzamora fresca para el consumo y congelada para su
    industrialización en yogurts, así como en la industria pastelera.


C. Organización para la Comercialización
El proceso de organización que han iniciado los productores de zarzamora en las
diferentes regiones productoras del país, muestra un grado de desarrollo muy
heterogéneo. La expansión de la producción se ve frenada por los siguientes factores:
El principal mercado, por sus volúmenes demandados y por los precios pagados,
    se encuentra en el exterior, principalmente en los EUA.
A nivel nacional, las unidades de producción se caracterizan por su tamaño
    reducido, ya que más del 88% de los productores posee superficies no mayores a 2
    ha.

A partir de las afirmaciones anteriores, es posible citar el siguiente escenario:
Si un productor con 1 ha. de zarzamora, registra un rendimiento promedio de 10
ton/año, puede obtener hasta el 50% de la producción con los requisitos de calidad
para que pueda ser exportada en fresco. Si la temporada de cosecha comprende
desde Enero hasta Mayo, entonces este productor estaría en condiciones de
cosechar hasta 66 kg. de zarzamora con calidad d exportación, cada tercer día
durante la temporada de cosecha. Si este productor estuviera interesado en exportar
individualmente este volumen, el problema al que se enfrentaría es que ni siquiera
lograría completar el volumen que requiere un contenedor, que es de 96 kg. Incluso,
aún y cuando lograra producir esta cantidad, los costos que le implicarían enviar este
contenedor al mercado de Dallas, Texas, serían de US$1,600.00 aproximadamente, es
decir, cada uno de los 40 flat que contiene el contenedor le costarían Us$41.5 dólares,
monto superior a los Us$34.00 dólares por flan que como máximo recibiría en el
mercado mayorista de Dallas. Por lo tanto, una condición que este productor deberá
cumplir para hacer viable su exportación, será agruparse con otros 7 productores de
zarzamora con la misma extensión y el mismo nivel de rendimiento a fin de estar en
condiciones de exportar rentablemente.




                                                                                    14
D. Evolución de la Oferta Nacional de Zarzamora
    La producción de zarzamora en el país ha crecido rápidamente, al pasar de una
    hectárea en 1985 a 1,115.95 en el 2002. A continuación se presentan las estadísticas
    de producción nacional de zarzamora durante 10 años:

            Concepto             1993       1994       1995       1996         1997        1998   1999    2000    2001          2002
      Sup. Sembrada (ha)       482         633          655       731          775          976    1,108.  1,191.  997.75    1,115.95
                                                                                                   15      90
      Sup. Cosechada (ha)      225         535          551       698          750         923     1,045.  1,153.  990.25    1,042.45
                                                                                                   90      40
      Sup. Siniestrada (ha)    257         98           104       33           25          53      62.25   38.50   7.50      73.50
      Vol. Producción (ton)    3,996       5,480        7,574     9,765        5,604       10,645 11,497 13,534 11,569       11,116.8
                                                                                           .5      .6      .3      .5
      Valor Producción ($)     9,993,900   21,939,9     33,141    29,784,8     39,516,9    81,882 161,82 155,55 137,50       153,325,440
                                           92           ,171      42           67          ,936    5,996   4,226   5,095
      Rend. (Ton/ha)           17.76       10.24        13.75     13.99        7.47        11.53   10.99   11.73   11.68     10.66
      Pre Med Rur ($/ton)      2,500.98    4,003.65     4,375.    3,050.16     7,051.56    7,691.  14,074 11,493 11,885      13,792.25
                                                        65                                 79      .78     .33     .12




                                Anuario Estadístico de la Producción Agrícola

                                       2002 / Zarzamora / Cíclicos y Perennes

                                 Superficie                                                                       Valor
               Superficie                                                    Rendimiento          Precio Medio
   Estado                        Cosechada            Producción (Ton)                                            Producción
               Sembrada (Ha)                                                 (Ton/Ha)             Rural ($/Ton)
                                 (Ha)                                                                             (Pesos)
Chiapas        2.00              2.00                 1.40                   0.700                3,000.00        4,200.00
Colima         1.50              0.00                 0.00                   0.000                0.00            0.00
Guanajuato     6.00              0.00                 0.00                   0.000                0.00            0.00
Hidalgo        21.50             21.50                137.00                 6.372                10,000.00       1,370,000.00
Jalisco        28.75             21.75                63.25                  2.908                9,367.59        592,500.00
México         59.25             59.25                369.53                 6.237                11,124.81       4,110,949.47
Michoacán      936.95            877.95               9,651.60               10.993               14,700.55       141,883,790.26
Veracruz       60.00             60.00                894.00                 14.900               6,000.00        5,364,000.00
TOTAL          1,115.95          1,042.45             11,116.78              10.664               13,792.25       153,325,439.73



    6.3 CANALES DE DISTRIBUCIÓN Y VENTA.
    A nivel nacional, se distinguen como primer línea de intermediación a los acopiadores
    regionales, posteriormente a los comerciantes mayoristas, los cuales homogeneizan la
    presentación del producto en cantidad y calidad; la siguiente línea, se conforma por
    varias empresas que han funcionado como empacadoras en fresco o en congelado,
    acopiando la producción regional y actuando posteriormente como contacto de los
    mayoristas exportadores o distribuidores en el mercado nacional e incluso con
    empresas estadounidenses, que cuentan con etiqueta (marca) y red de distribución
    propia. Tal es el caso de Hortifrut, empresa chilena; Driscoll’s y Sierra Fruit, SA de CV,
    entre otras. Por último se presentan los llamados Broker’s, introductores de la fruta
    hacia los distintos mercados de exportación.




                                                                                                                            15
Principales Instrumentos de Compra y Pago

 Entre los principales instrumentos se encuentran los siguientes: Cartas de Intención,
 Contratos de Compra con condiciones de pago variables a la entrega del producto
 (al contado, al día siguiente del corte, a la semana de entregado el producto o hasta
 45 días posteriores). Asimismo, existen acciones de acopio y/o compra regional,
 controladas por la empresa “Huerta Chamorro”, misma que produce la planta de
 zarzamora en su propio vivero y compra las cosechas a los productores que
 adquirieron planta de ellos.

en Junio, Julio, Agosto y Septiembre, considerando la etapa de mayor cosecha en los
EUA.

 6.4 CONDICIONES Y MECANISMOS DE ABASTO DE INSUMOS Y MATERIAS
     PRIMAS.

 Los insumos pueden ser adquiridos en compra directa en las tiendas de agroquímicos
 y en el ingenio pujiltic, para el caso de abonos orgánicos. Todos los insumos en
 compras de contado.




 6.5 PLAN Y ESTRATEGIA DE COMERCIALIZACIÓN.


 6.5.1 Estructura de precios de los productos y subproductos, así como
       políticas de venta.

 Los niveles de precios varían a lo largo de la temporada, de acuerdo a los
 movimientos que se registren en los mercados mayoristas de los Estados Unidos de
 Norteamérica, teniendo así que el mes con más alto precio es Abril, continuando en
 orden: Mayo, Octubre, Diciembre, Marzo, Febrero y Enero. Los precios más bajos en el
 mercado se presentan en Junio, Julio, Agosto y Septiembre, considerando la etapa de
 mayor cosecha en los EUA.




                                                                                   16
6.5.2 Análisis de competitividad.

IDENTIFICACIÓN DE LA COMPETENCIA.


Competencia Nacional y Regional




La competencia entre las organizaciones productoras de zarzamora en el país, no
representa una limitante para continuar con la actividad, considerando la tendencia
de mejorar el cultivo con nuevas variedades o bien desarrollando técnicas
apropiadas, de acuerdo a las exigencias del mercado. Entre los estados con mayor
perspectiva de crecimiento destacan: Morelos, Estado de México y Michoacán. Ésta
último destaca por la posibilidad de producir el cultivo durante prácticamente todo el
año, lo que garantiza un volumen consolidado de oferta.

Cabe destacar que la presencia de intermediarios afecta negativamente la
concentración del producto para exportación, estableciéndose una competencia
continua por el acopio del producto.

En el contexto nacional, se tienen como principales competidores a los estados de
Michoacán, Morelos, México, Puebla, Jalisco, Veracruz e Hidalgo.
A nivel regional, también existen organizaciones que producen la fruta como: la
Asociación de Productores de Zarzamora del Valle de Los Reyes, la Unión de
Productores de Zarzamora, la Unión de Productores de Frutillas y la SPR “Feliciano
Antonio”; además de la presencia de productores particulares, derivados de
plantaciones propias de los acopiadores, como un mecanismo para asegurarse
volúmenes de venta atractivos, que les justifiquen la exportación, a través de los
distribuidores como Driscoll’s, Hortifruit, SA de CV, Exportaciones Agrícolas, SA de CV y
Frutas Finas Gertrudis, SA de CV, entre otras.


                                                                                      17
7   INGENIERÍA DEL PROYECTO

7.1 EL CULTIVO

El nombre científico de la Zarzamora es Rubus fruticosus y pertenece a la familia de las
Rosáceas. La traducción de zarzamora al inglés es “Blackberry”. A continuación se
presenta información general con el objeto de caracterizar a la Zarzamora:


Descripción

Arbusto sarmentoso de ramas arqueadas y espinosas por la presencia de aguijones, hojas
compuestas de 3 ó 5 folíolos elípticos y de margen aserrado, dispuestos de forma palmeada,
en ocasiones blanquecino y con pecíolo espinoso. Flores en racimos compuestos, con 5
sépalos y 5 pétalos blancos o rosados sobre un receptáculo ensanchado, con numerosos
estambres.

Fruto

Carnoso y formado por numerosos frutitos esféricos apiñados cada uno con un huesillo, de
color rojizo al principio, pero al final negro cuando maduran completamente. Frutos en principio
rojos que se tornan negros al madurar con sabor dulce y aromático. Existen cientos de
subespecies y variedades en Europa.

Floración

El principal periodo de floración se presenta de junio a agosto, frutos en agosto y
generalmente se cosechan en verano. Quienes aprovechan las hojas lo hacen en primavera.




                                                                                             18
7.2 LOCALIZACIÓN Y DESCRIPCIÓN ESPECÍFICA DEL SITIO DEL
    PROYECTO

Se ubicará en el municipio de San Juan Chamula y Teopisca




7.3 DESCRIPCIÓN TÉCNICA DEL PROYECTO


7.3.1 COMPONENTES DEL PROYECTO (INFRAESTRUCTURA, EQUIPOS Y OTROS).

PROPUESTAS DE INVERSIÓN


                                   INVERSIONES INICIALES

    Inversiones                                  Precio Unitario      Unidades        Costo Total
    Plantación
    Adquisición de Planta                   $           10.00        200000       $ 2,000,000.00
    Trazado del Huerto                      $           80.00          160        $    12,800.00
    Colocar plantas en surco                $           80.00          160        $    12,800.00
    Construcción de surco
    A) Mecánico                             $          500.00          40         $    20,000.00
    B) Manual                               $           80.00          480        $    38,400.00

    Instalación de Espalderas
    Adquisición de Postes                   $           30.00         24000       $   720,000.00
    Colocación                              $           80.00          480        $    38,400.00
    - Alambre Calibre 14                    $           40.00         16000       $   640,000.00
    Colocación                              $           80.00          480        $    38,400.00
    Instalación de Anclas                   $           80.00          480        $    38,400.00

    Invernadero de enraizamiento            $ 1,500,000.00                   1    $ 1,500,000.00
    Nivelaciòn del terreno                  $    30,000.00                   1    $    30,000.00
    Subestación eléctrica                   $   150,000.00                   1    $ 150,000.00
    Galera y bodega                         $    30,000.00                   1    $    30,000.00
    Aspersoras manuales                     $       600.00                  80    $    48,000.00
    Azadón                                  $       100.00                  80    $     8,000.00
    Pala                                    $       200.00                  80    $    16,000.00
    Bandejas de cosecha                     $        15.00                1200    $    18,000.00
    Taras de cosecha                        $        10.00                 800    $     8,000.00
    Tijeras para podar                      $       120.00                 200    $    24,000.00
    Tambos de 200 L                         $       600.00                  40    $    24,000.00

    TOTAL INVERSION FIJA                                                          $ 5,415,200.00



    NECESIDAD DE CAPITAL DE TRABAJO          $                     1,646,265.61

                                                                                                    19
CARACTERÍSTICAS DEL INVERNADERO PROPUESTO:




Principales Ventajas

   •   Ideal para climas cálidos y tropicales.
   •   Fuerte estructura con posibilidad de tutoreo.
   •   Ventilación interior garantizada (manual, motorizada y automática).
   •   Excelente desalojo de lluvia con su exclusivo canalón pluvial.


Características principales

Invernadero compuesto por arcos diente de sierra, en batería, su diseño reúne las
mayores ventajas para la ventilación natural ya que el diente de sierra cuenta con
una apertura de 1.50 metros, por lo que aprovecha la máximo la dinámica natural del
aire dentro del invernadero, que combinado con sus paredes perimetrales totalmente
ventiladas aseguran al máximo los cambios de aire dentro del recinto, logrando así el
control adecuado de la temperatura y la húmeda relativa.

Por otro lado el cierre hermético en cortinas evita problemas debido al ingreso de
agua por lluvia; esto lo hace ideal para climas calidos y tropicales por su relación
ventilación-superficie cubierta.

La doble capa de polietileno es una característica especial para lugares calurosos
que impiden el sobrecalentamiento en el interior del invernadero, ya que hace el
efecto de capa aislante de calor dejando pasar luz suficiente para el cultivo.


                                                                                  20
Sistema de nebulización:

Foggers a 2.5 x 2.5 m con sistema de filtración, bombeo y tablero de control.
Automatizado para regular la humedad relativa y disminuir temperaturas.


Sistema de recirculación de aire:

6 Ventiladores de 20 pulgadas de capacidad de 1 H.P. cada uno con el fin de hacer
recircular el aire dentro de la nave y crear una corriente que haga que el aire caliente
salga por la parte superior de la nave y entre aire frió por los laterales de malla
antiafida y asegure a la planta de tomate el suministro de aire nuevo que proporciona
CO2 necesario para el buen desarrollo y maduración del fruto. Incluye tablero de
control.

Tutoreo:

El tutoreo será con alambre de calibre no. 10, los cuales estarán de extremo a
extremo (cabeceras) y estarán reforzados en cada poste por otro alambre de acero
del mismo calibre que se sujetara de los laterales haciendo una cuadricula de
soporte en toda la nave y así cada poste realice un esfuerzo conjunto y soporte 25
kgs/M2.


PROCESO DE PRODUCCIÓN

MATERIAL GENÉTICO: Cheyenne

Fertilización

Aplicar de 100 a 200 gr. de Fertilizante fosfatado al fondo de la cepa al momento de
la plantación. Posteriomente antes de inicio de brotación se aplicará urea y sulfato de
amonio.

Poda

A partir del segundo año los brotes de posición vertical se despuntan a 1.0 m de altura
para promover los brotes laterales mismos que también debe despuntarse cuando
alcancen los 40 cm. de longitud.


Cosecha

El color, el tamaño y la consistencia de la fruta son algunos de lo factores que
determinan su punto ideal de cosecha, la cual se realiza de forma manual para
asegurar la calidad del producto. Manos altamente especializadas se encargan de
tan delicada labor ya que el producto es sumamente sensible tanto al manejo brusco
como al cambio de temperatura.

                                                                                     21
Una vez desprendido el fruto de la planta, éste es colocado directamente en burbujas
plásticas o cajas de cartón para minimizar su manejo físico y preservar la excelente
calidad que obtuvieron en las huertas. Posteriormente se procede a enviar
inmediatamente las cajas o burbujas a las empacadoras, donde se lleva a cabo el
pre-enfriado de la fruta con la finalidad de eliminar el calor de campo y alargar su
vida útil; después se realiza una inspección en la cual se eliminan todos aquellos frutos
que no cumplen con las características necesarias para su consumo en fresco para
posteriormente ser enviadas a los cuartos de refrigeración de donde son distribuidas
hacia los diferentes mercados.

Empaque

El empaque de la zarzamora se realiza en el campo, donde se asegura la calidad del
producto que se ofrecerá a los diferentes mercados; una vez en los cuartos fríos, que
preservan su calidad, los diferentes empaques son revisados nuevamente antes de
proceder a su distribución en camiones refrigerados.Cabe señalar que existe una gran
variedad de empaques disponibles.



7.3.2 CAPACIDAD DE PROCESOS Y PROGRAMAS DE PRODUCCIÓN.



En el primer año se espera cosechar el 30% del rendimiento esperado, para el
segundo el 60% y a partir del tercer año el 100% o plena producción.


7.3.3 ESCENARIOS CON DIFERENTES VOLÚMENES DE PROCESO.



Con el volumen de proceso proyectado, se logrará colocar producto de alta calidad
en el mercado local sin ninguna dificultad, ya que la producción ascenderá de 3 a 4
toneladas de jitomate de forma semanal, la cual será consumida por los principales
acopiadores de la región.

Se espera que el flujo de efectivo del proyecto permita realizar reinversiones y con el
apoyo de nuevos subsidios continuar con un plan de crecimiento, de tal forma que en
tres años se pueda contar con 1.5 hectáreas de producción para los 17 socios
participantes.




                                                                                      22
7.4 CUMPLIMIENTO DE NORMAS SANITARIAS, AMBIENTALES Y OTRAS

El proceso de producción, busca siempre la aplicación del Manejo Integrado de
Plagas y Enfermedades, procurando como prioridad la prevención de los
problemas fitosanitarios, de tal manera de reducir los efectos ambientales por el
uso indiscriminado de agroquímicos. El proyecto no está regido bajo ninguna
norma, sin embargo, como parte de los objetivos del proyecto en la obtención de
productos inocuos, es entonces tarea indispensable tomar todos los cuidados
para lograr que el producto no contenga sustancias o productos extraños que
puedan causar problemas a la salud humana.



8   ANÁLISIS FINANCIERO

8.1 PRESUPUESTOS Y PROGRAMA DE INVERSIONES Y FUENTES DE
    FINANCIAMIENTO.

          CONCEPTO                                    TOTAL
          INVERSION EN ACTIVO FIJO            $         5,415,200.00
          CAPITAL DE TRABAJO                  $         1,646,265.61
          TOTAL                               $         7,061,465.61




                                                                              23
COSTOS DE PRODUCCIÓN POR HECTÁREA

CONCEPTOS                        UNIDAD     CANTIDAD   COSTO UN        TOTAL
COSTOS FIJOS
Preparación del terreno
Limpieza                         Jor.          12      $      80.00    $     960.00
Barbecho                         Mec.           1      $     500.00    $   1,460.00
Cruza                            Mec.           1      $     500.00    $   1,000.00
Rastreo                          Mec.           1      $     300.00    $     800.00
Surcado                          Mec.           1      $     300.00    $     600.00
Labores Culturales
Control de Maleza
A) Químico:
Simazina                         Lt            2                250    $     500.00
Fusilade                         Lt            2                300    $   1,100.00
Gramoxone                        Lt            4                  70   $     880.00
LI 700                           Lt            1                  50   $     330.00
Aplicación                       Jor           4       $      80.00    $     370.00
B) Mecánico:
Desbrozadora                     Jor            6      $      80.00    $     480.00
Manual                           Jor           12      $      80.00    $   1,440.00
Acomodo de guías en espalderas   Jor            8      $      80.00    $   1,600.00
Poda de verano                   Jor           15      $      80.00    $   1,840.00
Poda de invierno                 Jor           15      $      80.00    $   2,400.00
Destruir material de Poda        Jor            6      $      80.00    $     480.00
Riego
Mantenimiento                    Jor            4      $      80.00    $     320.00
Aplicación                       Jor           24      $      80.00    $   2,240.00
Fitosanidad
Plagas
A) Simazina                      Lt            2                100    $    200.00
B) Diazinon 25                   Lt            2                150    $    500.00
C) Malatión 1000                 Lt            2                  83   $    466.00
D) Ader                          Lt            1                  45   $    211.00
E) Aplicación                    Jor           6       $      80.00    $    525.00
Enfermedades
A) Sulf de Cu pentahidratado     Kg            16                 60   $     960.00
B) Hidróxido de Cobre            Kg            16               171    $   3,696.00
C) Cupravit                      Kg             6               166    $   3,732.00
D) Benomilo                      Kg             1               380    $   1,376.00
E) Captan 50                     Kg             4               128    $     892.00
F) Ader                          Lt             2                 45   $     601.10
G) Aplicación                    Jor           18      $      80.00    $   1,529.10

COSTOS VARIABLES

Fertilización de Fondo:
A) Orgánica
Cachaza                          Ton.          10      $      300.00   $   3,000.00
Humus de Lombriz                 Ton.           1      $    1,000.00   $   4,000.00
Aplicación                       Ton.          12      $      100.00   $   2,200.00
B) Química
Fórmula 18-46-00                 Ton.         0.5      $   12,000.00   $   6,000.00
Aplicación                       Jor.          2       $       80.00   $   6,160.00
Fertilización Post-Plant
Edáfica
A) Urea                          Ton           1       $    7,000.00   $   7,000.00
B) Sulfato de Amonio             Ton           1       $    3,000.00   $ 10,000.00
C) Aplicación                    Jor           4       $       80.00   $   3,320.00
Cosecha Año 1                    Jornales     150      $       80.00   $ 35,132.01
Empaque año 1                    Empaque               $        5.00   $ 25,000.00
Cosecha Año 2                    Jornales     300      $       80.00   $ 61,036.04
Empaque año 2                    Empaque               $        5.00   $ 50,000.00
Cosecha Año 3                    Jornales     450      $       80.00   $ 110,060.06
Empaque año 3                    Empaque               $        5.00   $ 75,000.00

COSTO TOTAL AÑO 1                                                      $ 135,300.21
COSTO TOTAL AÑO 2                                                      $ 160,024.24
COSTO TOTAL AÑO 3                                                      $ 234,048.26




                                                                                 24
8.2 SITUACIÓN FINANCIERA ACTUAL Y PROYECTADA



ESTADO DE RESULTADOS

                                    ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS
                                                            AÑOS DE OPERACIÓN
CONCEPTO                                        1            2          3               4                5

INGRESOS TOTALES                          2,710.74      8,000.00    12,000.00   12,000.00      12,000.00
VENTAS                                    2,710.74      8,000.00    12,000.00   12,000.00      12,000.00
COSTOS DE PRODUCCION                      2,817.93      4,063.92     5,544.41    5,544.41       5,544.41
UTILIDAD BRUTA                             -107.19      3,936.08     6,455.59    6,455.59       6,455.59
Gastos de Administración y Ventas
Depreciación                                833.04        833.04       833.04      833.04            833.04
UTILIDAD DE OPERACIÓN                      -940.23      3,103.04     5,622.55    5,622.55          5,622.55
Gastos Financieros                            0.00          0.00         0.00        0.00              0.00
Productos Financieros
Otros Gastos
Otros Ingresos
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS                -940.23      3,103.04     5,622.55    5,622.55          5,622.55
ISR
PTU

UTILIDAD NETA                              -940.23      3,103.04     5,622.55    5,622.55          5,622.55




No hay utilidades netas en el primer año debido a que el primer año de cosecha es
30% menor al normal.

8.3 PROYECCIÓN FINANCIERA (REFACCIONARIO Y AVÍO) ANUAL


8.3.1 PROGRAMA DE VENTAS

PROYECCIONES FÍSICAS

CONCEPTOS                UNIDAD     MAY   JUN    JUL   AGO SEP OCT NOV DIC ENE FEB MAR      ABR    TOTAL
Rendimiento/ha año 1       Kg                     0     0   0   0   0 331 413 579 1033      1033    3388.4
Rendimiento/ha año 2       Kg       2348 1212     0     0   0   0   0 606 758 1136 1970     1970     10000
Rendimiento/ha año 3       Kg       4345 1655     0     0   0   0   0 828 1034 1552 2793    2793    15000
Producción de 40 ha año 1 Ton        0     0      0     0   0   0   0  13 17    23   41      41    135.54
Producción de 40 ha año 2 Ton        94   48      0     0   0   0   0  24 30    45   79      79      400
Producción de 40 ha año 3 Ton       174   66      0     0   0   0   0  33 41    62 112      112      600




                                                                                                       25
8.3.2 PROYECCION EGRESOS (MILES DE PESOS)

AÑO 1
           CONCEPTOS             MES 1    MES 2    MES 3    MES 4     MES 5 MES 6 MES 7        MES 8    MES 9     MES 10 MES 11 MES 12           Total
           Costos Fijos
Preparación del terreno
Limpieza                          38.40     0.00     0.00      0.00     0.00    0.00    0.00     0.00      0.00     0.00     0.00     0.00   $     38.40
Barbecho                          20.00     0.00     0.00      0.00     0.00    0.00    0.00     0.00      0.00     0.00     0.00     0.00   $     20.00
Cruza                             20.00     0.00     0.00      0.00     0.00    0.00    0.00     0.00      0.00     0.00     0.00     0.00   $     20.00
Rastreo                           12.00     0.00     0.00      0.00     0.00    0.00    0.00     0.00      0.00     0.00     0.00     0.00   $     12.00
Surcado                           12.00     0.00     0.00      0.00     0.00    0.00    0.00     0.00      0.00     0.00     0.00     0.00   $     12.00
Labores Culturales
Control de Maleza
A) Químico:
Simazina                           0.00    20.00     0.00      0.00     0.00    0.00    0.00     0.00      0.00     0.00     0.00     0.00   $     20.00
Fusilade                           0.00     0.00    24.00      0.00     0.00    0.00    0.00     0.00      0.00     0.00     0.00     0.00   $     24.00
Gramoxone                          0.00     0.00     0.00      5.60     5.60    0.00    0.00     0.00      0.00     0.00     0.00     0.00   $     11.20
LI 700                             0.00     0.50     0.50      0.50     0.50    0.00    0.00     0.00      0.00     0.00     0.00     0.00   $      2.00
Aplicación                         0.00     3.20     3.20      3.20     3.20    0.00    0.00     0.00      0.00     0.00     0.00     0.00   $     12.80
B) Mecánico:
Desbrozadora                       0.00     0.00     0.00      0.00     6.40    6.40    6.40     0.00      0.00     0.00     0.00     0.00   $     19.20
Manual                             0.00     0.00     6.40      6.40     6.40    6.40    6.40     6.40      0.00     0.00     0.00     0.00   $     38.40
Acomodo de guías en espalderas     0.00     0.00     0.00     12.80     0.00   12.80    0.00     0.00      0.00     0.00     0.00     0.00   $     25.60
Poda de verano                     0.00     0.00    48.00      0.00     0.00    0.00    0.00     0.00      0.00     0.00     0.00     0.00   $     48.00
Poda de invierno                   0.00     0.00     0.00      0.00     0.00    0.00    0.00    48.00      0.00     0.00     0.00     0.00   $     48.00
Destruir material de Poda          0.00     0.00     0.00      0.00     0.00    0.00    0.00    19.20      0.00     0.00     0.00     0.00   $     19.20
Riego                              0.00     0.00     0.00      0.00     0.00    0.00    0.00     0.00      0.00     0.00     0.00     0.00
Mantenimiento                      3.20     0.00     0.00      3.20     0.00    0.00    3.20     0.00      0.00     3.20     0.00     0.00   $     12.80
Aplicación                         6.40     6.40     6.40      6.40     6.40    6.40    6.40     6.40      6.40     6.40     6.40     6.40   $     76.80
Fitosanidad
Plagas
A) Simazina                        0.00     4.00     0.00      0.00     0.00    0.00    0.00     4.00      0.00     0.00     0.00     0.00   $      8.00
B) Diazinon 25                     0.00     6.00     0.00      0.00     0.00    0.00    6.00     0.00      0.00     0.00     0.00     0.00   $     12.00
C) Malatión 1000                   0.00     0.00     3.32      0.00     3.32    0.00    0.00     0.00      0.00     0.00     0.00     0.00   $      6.64
D) Ader                            0.00     0.36     0.36      0.00     0.36    0.00    0.36     0.36      0.00     0.00     0.00     0.00   $      1.80
E) Aplicación                      0.00     6.40     3.20      0.00     3.20    0.00    3.20     3.20      0.00     0.00     0.00     0.00   $     19.20
Enfermedades
A) Sulf de Cu pentahidratado       0.00     9.60     0.00      9.60     0.00    9.60    0.00     9.60      0.00     0.00     0.00     0.00   $     38.40
B) Hidróxido de Cobre              0.00    27.36     0.00     27.36     0.00   27.36    0.00    27.36      0.00     0.00     0.00     0.00   $    109.44
C) Cupravit                        0.00     0.00    13.28      0.00    13.28    0.00   13.28     0.00      0.00     0.00     0.00     0.00   $     39.84
D) Benomilo                        0.00     0.00     7.60      0.00     7.60    0.00    0.00     0.00      0.00     0.00     0.00     0.00   $     15.20
E) Captan 50                       0.00     5.12     0.00      5.12     0.00    5.12    0.00     5.12      0.00     0.00     0.00     0.00   $     20.48
F) Ader                            0.00     0.65     0.65      0.65     0.65    0.32    0.32     0.32      0.00     0.00     0.00     0.00   $      3.56
G) Aplicación                      0.00     9.60     6.40      9.60     6.40    9.60    6.40     9.60      0.00     0.00     0.00     0.00   $     57.60

Total Costos Fijos               112.00    99.19   123.31     90.43    63.31   84.00   51.96   139.56      6.40     9.60     6.40     6.40        792.56

         Costos Variables
Fertilización de Fondo:
A) Orgánica
Cachaza                            0.00   120.00     0.00      0.00     0.00    0.00    0.00     0.00      0.00     0.00     0.00     0.00 $      120.00
Humus de Lombriz                   0.00    40.00     0.00      0.00     0.00    0.00    0.00     0.00      0.00     0.00     0.00     0.00 $       40.00
Aplicación                         0.00    48.00     0.00      0.00     0.00    0.00    0.00     0.00      0.00     0.00     0.00     0.00 $       48.00
B) Química
Fórmula 18-46-00                   0.00   240.00     0.00      0.00     0.00    0.00    0.00     0.00      0.00     0.00     0.00     0.00 $      240.00
Aplicación                         0.00     6.40     0.00      0.00     0.00    0.00    0.00     0.00      0.00     0.00     0.00     0.00 $        6.40
Fertilización Post-Plant
Edáfica
A) Urea                            0.00     0.00   140.00    140.00     0.00    0.00    0.00     0.00      0.00   0.00       0.00     0.00   $    280.00
B) Sulfato de Amonio               0.00     0.00     0.00      0.00    60.00   60.00    0.00     0.00      0.00   0.00       0.00     0.00   $    120.00
C) Aplicación                      0.00     0.00     3.20      3.20     3.20    3.20    0.00     0.00      0.00   0.00       0.00     0.00   $     12.80
Cosecha                           99.27    55.59     0.00      0.00     0.00    0.00    0.00    31.77     39.71 55.59       99.27    99.27   $    480.48
Empaque                            0.00     0.00     0.00      0.00     0.00    0.00    0.00    66.12     82.64 115.70     206.61   206.61   $    677.69

Total Costos Variables            99.27   509.99   143.20    143.20    63.20   63.20    0.00    97.88    122.35 171.30     305.88   305.88       2,025.37

EGRESOS                          211.27   609.18   266.51    233.63 126.51 147.20      51.96   237.45    128.75 180.90     312.28   312.28       2,817.93




                                                                                                                                                     26
AÑO 2
              CONCEPTOS              MES 1     MES 2     MES 3    MES 4    MES 5    MES 6    MES 7    MES 8    MES 9    MES 10    MES 11    MES 12        Total
              Costos Fijos
Preparación del terreno
Limpieza                                                                                                                                              $           -
Barbecho                                                                                                                                              $           -
Cruza                                                                                                                                                 $           -
Rastreo                                                                                                                                               $           -
Surcado                                                                                                                                               $           -
Labores Culturales
Control de Maleza
A) Químico:
Simazina                                0.00     20.00     0.00     0.00     0.00     0.00     0.00     0.00     0.00      0.00      0.00      0.00   $     20.00
Fusilade                                0.00      0.00    24.00     0.00     0.00     0.00     0.00     0.00     0.00      0.00      0.00      0.00   $     24.00
Gramoxone                               0.00      0.00     0.00     5.60     5.60     0.00     0.00     0.00     0.00      0.00      0.00      0.00   $     11.20
LI 700                                  0.00      0.50     0.50     0.50     0.50     0.00     0.00     0.00     0.00      0.00      0.00      0.00   $      2.00
Aplicación                              0.00      3.20     3.20     3.20     3.20     0.00     0.00     0.00     0.00      0.00      0.00      0.00   $     12.80
B) Mecánico:
Desbrozadora                            0.00      0.00     0.00     0.00     6.40     6.40     6.40     0.00     0.00      0.00      0.00      0.00   $     19.20
Manual                                  0.00      0.00     6.40     6.40     6.40     6.40     6.40     6.40     0.00      0.00      0.00      0.00   $     38.40
Acomodo de guías en espalderas          0.00      0.00     0.00    12.80     0.00    12.80     0.00     0.00     0.00      0.00      0.00      0.00   $     25.60
Poda de verano                          0.00      0.00    48.00     0.00     0.00     0.00     0.00     0.00     0.00      0.00      0.00      0.00   $     48.00
Poda de invierno                        0.00      0.00     0.00     0.00     0.00     0.00     0.00    48.00     0.00      0.00      0.00      0.00   $     48.00
Destruir material de Poda               0.00      0.00     0.00     0.00     0.00     0.00     0.00    19.20     0.00      0.00      0.00      0.00   $     19.20
Riego
Mantenimiento                           3.20      0.00     0.00     3.20     0.00     0.00     3.20     0.00     0.00      3.20      0.00      0.00 $       12.80
Aplicación                              6.40      6.40     6.40     6.40     6.40     6.40     6.40     6.40     6.40      6.40      6.40      6.40 $       76.80
Fitosanidad
Plagas
A) Simazina                             0.00      4.00     0.00     0.00     0.00     0.00     0.00     4.00     0.00      0.00      0.00      0.00   $      8.00
B) Diazinon 25                          0.00      6.00     0.00     0.00     0.00     0.00     6.00     0.00     0.00      0.00      0.00      0.00   $     12.00
C) Malatión 1000                        0.00      0.00     3.32     0.00     3.32     0.00     0.00     0.00     0.00      0.00      0.00      0.00   $      6.64
D) Ader                                 0.00      0.36     0.36     0.00     0.36     0.00     0.36     0.36     0.00      0.00      0.00      0.00   $      1.80
E) Aplicación                           0.00      6.40     3.20     0.00     3.20     0.00     3.20     3.20     0.00      0.00      0.00      0.00   $     19.20
Enfermedades
A) Sulf de Cu pentahidratado            0.00      9.60     0.00     9.60     0.00     9.60     0.00     9.60     0.00      0.00      0.00      0.00   $     38.40
B) Hidróxido de Cobre                   0.00     27.36     0.00    27.36     0.00    27.36     0.00    27.36     0.00      0.00      0.00      0.00   $    109.44
C) Cupravit                             0.00      0.00    13.28     0.00    13.28     0.00    13.28     0.00     0.00      0.00      0.00      0.00   $     39.84
D) Benomilo                             0.00      0.00     7.60     0.00     7.60     0.00     0.00     0.00     0.00      0.00      0.00      0.00   $     15.20
E) Captan 50                            0.00      5.12     0.00     5.12     0.00     5.12     0.00     5.12     0.00      0.00      0.00      0.00   $     20.48
F) Ader                                 0.00      0.65     0.65     0.65     0.65     0.32     0.32     0.32     0.00      0.00      0.00      0.00   $      3.56
G) Aplicación                           0.00      9.60     6.40     9.60     6.40     9.60     6.40     9.60     0.00      0.00      0.00      0.00   $     57.60
                                 0
Total Costos Fijos                      9.60     99.19   123.31    90.43    63.31    84.00    51.96   139.56     6.40      9.60      6.40      6.40         690.16

             Costos Variables
Fertilización de Fondo:
A) Orgánica
Cachaza                                                                                                                                               $           -
Humus de Lombriz                                                                                                                                      $           -
Aplicación                                                                                                                                            $           -
B) Química
Fórmula 18-46-00                                                                                                                                      $           -
Aplicación                                                                                                                                            $           -
Fertilización Post-Plant
Edáfica
A) Urea                                 0.00      0.00   140.00   140.00     0.00     0.00     0.00     0.00     0.00      0.00      0.00      0.00   $   280.00
B) Sulfato de Amonio                    0.00      0.00     0.00     0.00    60.00    60.00     0.00     0.00     0.00      0.00      0.00      0.00   $   120.00
C) Aplicación                           0.00      0.00     3.20     3.20     3.20     3.20     0.00     0.00     0.00      0.00      0.00      0.00   $    12.80
Cosecha                               225.68    116.48     0.00     0.00     0.00     0.00     0.00    58.24    72.80    109.20    189.28    189.28   $   960.96
Empaque                               469.70    242.42     0.00     0.00     0.00     0.00     0.00   121.21   151.52    227.27    393.94    393.94   $ 2,000.00

Total Costos Variables                695.38    358.90   143.20   143.20    63.20    63.20     0.00   179.45   224.32    336.47    583.22    583.22       3,373.76

EGRESOS                               704.98    458.09   266.51   233.63   126.51   147.20    51.96   319.02   230.72    346.07    589.62    589.62       4,063.92




                                                                                                                                                              27
AÑO 3
              CONCEPTOS              MES 1      MES 2     MES 3     MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8            MES 9     MES 10    MES 11    MES 12        Total
              Costos Fijos
Preparación del terreno
Limpieza                                                                                                                                             $       -
Barbecho                                                                                                                                             $       -
Cruza                                                                                                                                                $       -
Rastreo                                                                                                                                              $       -
Surcado                                                                                                                                              $       -
Labores Culturales
Control de Maleza
A) Químico:
Simazina                                 0.00     20.00      0.00     0.00    0.00    0.00    0.00    0.00      0.00      0.00      0.00      0.00   $     20.00
Fusilade                                 0.00      0.00     24.00     0.00    0.00    0.00    0.00    0.00      0.00      0.00      0.00      0.00   $     24.00
Gramoxone                                0.00      0.00      0.00     5.60    5.60    0.00    0.00    0.00      0.00      0.00      0.00      0.00   $     11.20
LI 700                                   0.00      0.50      0.50     0.50    0.50    0.00    0.00    0.00      0.00      0.00      0.00      0.00   $      2.00
Aplicación                               0.00      3.20      3.20     3.20    3.20    0.00    0.00    0.00      0.00      0.00      0.00      0.00   $     12.80
B) Mecánico:
Desbrozadora                             0.00      0.00      0.00     0.00    6.40    6.40    6.40    0.00      0.00      0.00      0.00      0.00   $     19.20
Manual                                   0.00      0.00      6.40     6.40    6.40    6.40    6.40    6.40      0.00      0.00      0.00      0.00   $     38.40
Acomodo de guías en espalderas           0.00      0.00      0.00    12.80    0.00   12.80    0.00    0.00      0.00      0.00      0.00      0.00   $     25.60
Poda de verano                           0.00      0.00     48.00     0.00    0.00    0.00    0.00    0.00      0.00      0.00      0.00      0.00   $     48.00
Poda de invierno                         0.00      0.00      0.00     0.00    0.00    0.00    0.00   48.00      0.00      0.00      0.00      0.00   $     48.00
Destruir material de Poda                0.00      0.00      0.00     0.00    0.00    0.00    0.00   19.20      0.00      0.00      0.00      0.00   $     19.20
Riego
Mantenimiento                            3.20      0.00      0.00     3.20    0.00    0.00    3.20    0.00      0.00      3.20      0.00      0.00 $       12.80
Aplicación                               6.40      6.40      6.40     6.40    6.40    6.40    6.40    6.40      6.40      6.40      6.40      6.40 $       76.80
Fitosanidad
Plagas
A) Simazina                              0.00      4.00      0.00     0.00    0.00    0.00    0.00    4.00      0.00      0.00      0.00      0.00   $      8.00
B) Diazinon 25                           0.00      6.00      0.00     0.00    0.00    0.00    6.00    0.00      0.00      0.00      0.00      0.00   $     12.00
C) Malatión 1000                         0.00      0.00      3.32     0.00    3.32    0.00    0.00    0.00      0.00      0.00      0.00      0.00   $      6.64
D) Ader                                  0.00      0.36      0.36     0.00    0.36    0.00    0.36    0.36      0.00      0.00      0.00      0.00   $      1.80
E) Aplicación                            0.00      6.40      3.20     0.00    3.20    0.00    3.20    3.20      0.00      0.00      0.00      0.00   $     19.20
Enfermedades
A) Sulf de Cu pentahidratado             0.00      9.60      0.00     9.60    0.00    9.60    0.00    9.60      0.00      0.00      0.00      0.00   $     38.40
B) Hidróxido de Cobre                    0.00     27.36      0.00    27.36    0.00   27.36    0.00   27.36      0.00      0.00      0.00      0.00   $    109.44
C) Cupravit                              0.00      0.00     13.28     0.00   13.28    0.00   13.28    0.00      0.00      0.00      0.00      0.00   $     39.84
D) Benomilo                              0.00      0.00      7.60     0.00    7.60    0.00    0.00    0.00      0.00      0.00      0.00      0.00   $     15.20
E) Captan 50                             0.00      5.12      0.00     5.12    0.00    5.12    0.00    5.12      0.00      0.00      0.00      0.00   $     20.48
F) Ader                                  0.00      0.65      0.65     0.65    0.65    0.32    0.32    0.32      0.00      0.00      0.00      0.00   $      3.56
G) Aplicación                            0.00      9.60      6.40     9.60    6.40    9.60    6.40    9.60      0.00      0.00      0.00      0.00   $     57.60
                                 0
Total Costos Fijos                       9.60     99.19    123.31    90.43   63.31   84.00   51.96 139.56       6.40      9.60      6.40      6.40         690.16

             Costos Variables
Fertilización de Fondo:
A) Orgánica
Cachaza                                  0.00      0.00      0.00     0.00    0.00    0.00    0.00    0.00      0.00      0.00      0.00      0.00 $         -
Humus de Lombriz                         0.00      0.00      0.00     0.00    0.00    0.00    0.00    0.00      0.00      0.00      0.00      0.00 $         -
Aplicación                               0.00      0.00      0.00     0.00    0.00    0.00    0.00    0.00      0.00      0.00      0.00      0.00 $         -
B) Química
Fórmula 18-46-00                         0.00      0.00      0.00     0.00    0.00    0.00    0.00    0.00      0.00      0.00      0.00      0.00 $         -
Aplicación                               0.00      0.00      0.00     0.00    0.00    0.00    0.00    0.00      0.00      0.00      0.00      0.00 $         -
Fertilización Post-Plant
Edáfica
A) Urea                                 0.00       0.00    140.00 140.00      0.00    0.00    0.00   0.00       0.00      0.00      0.00      0.00   $ 280.00
B) Sulfato de Amonio                    0.00       0.00      0.00   0.00     60.00   60.00    0.00   0.00       0.00      0.00      0.00      0.00   $ 120.00
C) Aplicación                           0.00       0.00      3.20   3.20      3.20    3.20    0.00   0.00       0.00      0.00      0.00      0.00   $    12.80
Cosecha                               417.52     159.06      0.00   0.00      0.00    0.00    0.00 79.53       99.41    149.11    268.41    268.41   $ 1,441.44
Empaque                               868.97     331.03      0.00   0.00      0.00    0.00    0.00 165.52     206.90    310.34    558.62    558.62   $ 3,000.00

Total Costos Variables               1,286.49    490.09    143.20 143.20     63.20   63.20    0.00 245.05     306.31    459.46    827.03    827.03       4,854.24

EGRESOS                              1,296.09    589.28    266.51 233.63 126.51 147.20       51.96 384.61     312.71    469.06    833.43    833.43       5,544.41




                                                                                                                                                             28
8.3.3 PROYECCION DE INGRESOS

  AÑO 1
           CONCEPTOS                  MES 1       MES 2          MES 3          MES 4       MES 5 MES 6 MES 7                      MES 8            MES 9       MES 10 MES 11 MES 12            Total
            Ingresos

  PRODUCCION
  AÑO 1                                                          0.00           0.00           0.00      0.00          0.00         13.22           16.53    23.14         41.32     41.32       136
  PRECIO POR TONELADA                                             20.00           20.00        20.00     20.00         20.00          20.00            20.00 20.00           20.00     20.00       20.00
  VALOR DE LA PRODUCCIÓN
  AÑO 1                                 0.00        0.00           0.00            0.00         0.00          0.00       0.00          264.46         330.58 462.81        826.45     826.45    2,710.74


  AÑO 2
             CONCEPTOS                   MES 1         MES 2         MES 3        MES 4         MES 5         MES 6       MES 7          MES 8      MES 9       MES 10    MES 11     MES 12     Total
              Ingresos

  PRODUCCION
  AÑO 2                                  93.94          48.48         0.00         0.00          0.00          0.00            0.00       24.24      30.30       45.45     78.79      78.79      400
  PRECIO POR TONELADA                      20.00         20.00        20.00        20.00         20.00         20.00           20.00       20.00      20.00       20.00     20.00      20.00       20.00
  VALOR DE LA PRODUCCIÓN
  AÑO 2                                  1,878.79       969.70           0.00        0.00         0.00          0.00            0.00     484.85     606.06       909.09 1,575.76 1,575.76       8,000.00


  AÑO 3
             CONCEPTOS                   MES 1        MES 2           MES 3        MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8                                   MES 9      MES 10      MES 11     MES 12     Total
              Ingresos

  PRODUCCION
  AÑO 3                                  173.79        66.21             0.00       0.00        0.00          0.00       0.00          33.10       41.38        62.07     111.72     111.72      600
  PRECIO POR TONELADA                      20.00        20.00             20.00     20.00       20.00         20.00      20.00          20.00        20.00       20.00      20.00      20.00       20.00
  VALOR DE LA PRODUCCIÓN
  AÑO 3                                 3,475.86 1,324.14                  0.00       0.00       0.00          0.00       0.00 662.07              827.59 1,241.38 2,234.48 2,234.48           12,000.00



 8.3.4 FLUJO DE EFECTIVO MENSUAL Y DETERMINACIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO

      a) CAPITAL DE TRABAJO
                                         DETERMINACION DEL CAPITAL DE TRABAJO (MILES DE PESOS)
  AÑO 1   :
  EMPRESA :              GOTA DE VIDA, A.C.


CONCEPTOS                   MES 1       MES 2        MES 3          MES 4          MES 5          MES 6              MES 7         MES 8           MES 9      MES 10      MES 11     MES 12      Total


1 Ventas                      0.00         0.00           0.00           0.00           0.00           0.00            0.00         264.46         330.58       462.81     826.45     826.45   2,710.74
  Del ciclo proyectado        0.00         0.00           0.00           0.00           0.00           0.00            0.00         264.46         330.58       462.81     826.45     826.45   2,710.74
  Otros Ingresos              0.00         0.00           0.00           0.00           0.00           0.00            0.00           0.00           0.00         0.00       0.00       0.00       0.00

2 Costos de Operación       211.27       609.18       266.51         233.63         126.51         147.20             51.96         237.45         128.75       180.90     312.28     312.28   2,817.93
  Costos Fijos              112.00        99.19       123.31          90.43          63.31          84.00             51.96         139.56           6.40         9.60       6.40       6.40     792.56
  Costos Variables           99.27       509.99       143.20         143.20          63.20          63.20              0.00          97.88         122.35       171.30     305.88     305.88   2,025.37

3 SALDO MENSUAL             -211.27     -609.18      -266.51        -233.63        -126.51        -147.20             -51.96           27.02       201.82       281.91     514.16     514.16    -107.19

4 SALDO ACUMULADO           -211.27     -820.45     -1,086.96      -1,320.59      -1,447.10      -1,594.30      -1,646.27         -1,619.25     -1,417.43     -1,135.51   -621.35    -107.19

5 CAPITAL DE TRABAJO         1,646                                                                 7          FINANCIAMIENTO

6 SUBSIDIO                 100%          1,646                                                     8          APORTACIÓN PRODUCTOR                              1,646




                                                                                                                                                                                                     29
b) FLUJO DE EFECTIVO MENSUAL

                PROYECCION DEL FLUJO DE EFECTIVO CON INVERSIONES EN ACTIVO FIJO Y CAPITAL DE TRABAJO (MILES DE PESOS)
  AÑO 1
                               EMPRESA : GOTA DE VIDA, A.C.
              CONCEPTOS                    Mes 1    Mes 2 Mes 3      Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11     Mes 12       Total

1 SALDO DEL MES ANTERIOR                              1,435   826      559   326    199    52     0    27    229    511       1,025             0

2 INGRESOS                                    7,061      0      0        0     0      0     0    264   331   463    826        826       9,772
  a) Cobro de Ventas                              0      0      0        0     0      0     0    264   331   463    826        826       2,711
  b) Subsidio Cap. Trab                       1,646      0      0        0     0      0     0      0     0     0      0          0       1,646
  c) Subsidio adquisición de activos          5,415                                                                                      5,415
3 EGRESOS                                     5,626    609     267     234    127    147    52   237   129   181    312        312       8,233
  a) Costos de Operación                        211    609     267     234    127    147    52   237   129   181    312        312       2,818
  b) Inversión en Activos Fijos               5,415      0       0       0      0      0     0     0     0     0      0          0       5,415
  c) Pago de Créditos Bancarios Vigentes          0      0       0       0      0      0     0     0     0     0      0          0           0
     c.1) Créditos Refaccionarios                 0      0       0       0      0      0     0     0     0     0      0          0           0
          i) Capital                              0      0       0       0      0      0     0     0     0     0      0          0           0
          ii) Intereses                           0      0       0       0      0      0     0     0     0     0      0          0           0
     c.2) Créditos Corto Plazo Vigentes           0      0       0       0      0      0     0     0     0     0      0          0           0
          i) Capital                                     0       0       0      0      0     0     0     0     0      0          0           0
          ii) Intereses                           0      0       0       0      0      0     0     0     0     0      0          0           0
  d) Otras salidas                                0      0       0       0      0      0     0     0     0     0      0          0           0
  e) ISR y PTU                                    0      0       0       0      0      0     0     0     0     0      0                      0
4 INGRESOS-EGRESOS                            1,435   -609    -267    -234   -127   -147   -52    27   202   282    514        514       1,539

5 SALDO DE EFECTIVO                           1,435    826    559      326   199     52     0     27   229   511   1,025      1,539      1,539

6 SALDO MINIMO EN CAJA                            0      0      0        0     0      0     0     0     0      0      0             0           0

7 DÉFICIT O SUPERAVIT                         1,435    826    559      326   199     52     0     27   229   511   1,025      1,539      1,539

8 FINANCIAMIENTOS PROYECTADOS                     0      0      0        0     0      0     0     0     0      0      0             0           0
  a) Crédito de Avío                              0                      0     0      0           0     0      0      0             0           0
  b) Crédito Refaccionario                        0      0      0        0     0      0     0     0     0      0      0             0           0
  c) Otros Créditos (Corto Plazo)                        0      0        0     0      0     0     0     0      0      0             0           0
  d) Aportación de Capital al Activo Fijo y
  Capital de Trabajo                              0                      0     0                  0     0      0      0             0           0

9 PAGO DE FINANCIAMIENTOS                         0      0      0        0     0      0     0     0     0      0      0             0           0
  a) Crédito Refaccionario                        0      0      0        0     0      0     0     0     0      0      0             0           0
     a.1) Capital                                 0      0      0        0     0      0     0     0     0      0      0             0           0
     a.2) Intereses                                             0        0     0      0     0     0     0      0      0             0           0
  b) Crédito de Avío                              0      0      0        0     0      0     0     0     0      0      0             0           0
     b.1) Capital                                 0      0      0        0     0            0     0     0      0      0             0           0
     b.2) Intereses                               0      0      0        0     0      0     0     0     0      0      0             0           0
  c) Otros Créditos de Corto plazo                0      0      0        0     0      0     0     0     0      0      0             0           0
     c.1) Capital                                 0      0      0        0     0            0     0     0      0      0             0           0
     c.2) Intereses                               0      0      0        0     0      0     0     0     0      0      0             0           0

10 SALDO ANTES DE DIVIDENDOS                  1,435    826    559      326   199     52     0     27   229   511   1,025      1,539      1,539

11 DIVIDENDOS                                     0      0      0        0     0      0     0     0     0      0      0             0           0

12 SALDO FINAL DEL MES                        1,435    826    559      326   199     52     0     27   229   511   1,025      1,539      1,539




                                                                                                                                          30
PROYECCION DEL FLUJO DE EFECTIVO
  AÑO 2
                              EMPRESA : GOTA DE VIDA, A.C.
              CONCEPTOS                 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12                  Total

1 SALDO DEL MES ANTERIOR                   1,539   2,170   2,146   1,503   1,016   711    451   319   388    611     939    1,540     1,539

2 Entradas                                 1,879    970       0       0       0      0      0   485   606    909    1,576   1,576     8,000
  a) Cobro de Ventas                       1,879    970       0       0       0      0      0   485   606    909    1,576   1,576     8,000
  b) Otras entradas                                   0       0       0       0      0      0     0     0      0        0       0         0

3 Salidas                                   705     458     267      234    127     147    52   319   231    346     590     590      4,064
  a) Costos de Operación                    705     458     267      234    127     147    52   319   231    346     590     590      4,064
  b) Inversión en Activos Fijos                       0       0        0      0       0     0     0     0      0       0       0          0
  c) Pago de Créditos Bancarios Vigentes      0       0       0        0      0       0     0     0     0      0       0       0          0
     c.1) Créditos Refaccionarios             0       0       0        0      0       0     0     0     0      0       0       0          0
          i) Capital                          0       0       0        0      0       0     0     0     0      0       0       0          0
          ii) Intereses                       0       0       0        0      0       0     0     0     0      0       0       0          0
     c.2) Créditos Corto Plazo Vigentes       0       0       0        0      0       0     0     0     0      0       0       0          0
          i) Capital                                  0       0        0      0       0     0     0     0      0       0       0          0
          ii) Intereses                        0      0       0        0      0       0     0     0     0      0       0       0          0
  d) Otras salidas                             0      0       0        0      0       0     0     0     0      0       0       0          0
  e) ISR y PTU                                 0      0       0        0      0       0     0     0     0      0       0                  0
4 Entradas-Salidas                         1,174    512    -267     -234   -127    -147   -52   166   375    563     986     986      3,936

5 SALDO DE EFECTIVO                        2,713   2,682   1,879   1,270    889    564    399   485   764   1,174   1,925   2,526     5,475

6 SALDO MINIMO EN CAJA                        0       0       0       0       0      0      0    0     0       0       0       0            0

7 DÉFICIT O SUPERAVIT                      2,713   2,682   1,879   1,270    889    564    399   485   764   1,174   1,925   2,526     5,475

8 FINANCIAMIENTOS PROYECTADOS                 0       0       0       0       0      0      0    0     0       0       0       0            0
  a) Crédito de Avío                                                  0       0      0           0     0       0       0       0            0
  b) Crédito Refaccionario                            0       0       0       0      0      0    0     0       0       0       0            0
  c) Otros Créditos (Corto Plazo)             0       0       0       0       0      0      0    0     0       0       0       0            0

  d) Aportación de Capital                                    0       0       0      0      0    0     0       0       0       0            0

9 PAGO DE FINANCIAMIENTOS                     0       0       0       0       0      0      0    0     0       0       0       0            0
  a) Crédito Refaccionario                    0       0       0       0       0      0      0    0     0       0       0       0            0
     a.1) Capital                             0       0       0       0       0      0      0    0     0       0       0       0            0
     a.2) Intereses                                           0       0       0      0      0    0     0       0       0       0            0
  b) Crédito de Avío                          0       0       0       0       0      0      0    0     0       0       0       0            0
     b.1) Capital                             0       0       0       0       0             0    0     0       0       0       0            0
     b.2) Intereses                           0       0       0       0       0             0    0     0       0       0       0            0
  c) Otros Créditos de Corto plazo            0       0       0       0       0      0      0    0     0       0       0       0            0
     c.1) Capital                             0       0       0       0       0      0      0    0     0       0       0       0            0
     c.2) Intereses                           0       0       0       0       0      0      0    0     0       0       0       0            0

10 SALDO ANTES DE DIVIDENDOS               2,713   2,682   1,879   1,270    889    564    399   485   764   1,174   1,925   2,526     5,475

11 DIVIDENDOS 20%                           543     536     376     254     178    113     80   97    153    235     385     505      3,454

12 SALDO FINAL DEL MES                     2,170   2,146   1,503   1,016    711    451    319   388   611    939    1,540   2,021     2,021




                                                                                                                                       31
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  • 1. 2009 ESTABLECIMIENTO DE 40 HECTÁREAS DE ZARZAMORA Producción y exportación
  • 2. 1 RESUMEN EJECUTIVO (TÉCNICO, FINANCIERO Y ORGANIZACIONAL) La empresa “GOTA DE VIDA, A.C.” es una empresa creada por productores del medio rural con el objeto de encaminar actividades de producción agrícola sustentable y alta rentabilidad como lo es el cultivo de zarzamora. Los integrantes de esta agrupación nos hemos organizado para el establecimiento de un proyecto de producción de zarzamora para su exportación en una superficie de 40 hectáreas, en los municipios de Teopisca y San Juan Chamula, en donde se empleará mano de obra familiar y se emplearán como jornales a los habitantes de la región. Con el proyecto se generarán 13696 jornales en el primer año, 19,692 el segundo y 25698 el tercero, lo que significa que aproximadamente se estarán empleando 38, 54 y 70 jornales diarios en promedio del primer al tercer año. De acuerdo con el análisis financiero el proyecta es muy rentable, ya que la tasa interna de retorno (TIR=46%) es mayor respecto a la Tasa de Rendimiento Mínima Aceptable (TREMA=9%), además se alcanza un valor positivo del Valor Actual Neto si se toma en cuenta la tasa de interés del financiamiento TIIE mas 6 puntos porcentuales (15%). El período de recuperación es de 4 años y el Punto de Equilibrio Económico se logra con el 10% de la producción estimada a partir del tercer año. Si se considera el Análisis de sensibilidad por variación de precios del producto o costos de producción, se observa que puede reducirse un 50% los precios proyectados con los volúmenes programados sin que cause pérdidas, inclusive soporta aumento de los costos hasta un 90% cuando no varía precio y volumen de producción proyectado. Considerando que en los municipio donde se establecerá el proyecto cuenta con los climas ideales para el cultivo se considera este proyecto como viable y factible para su puesta en marcha. 1
  • 3. 2 ANÁLISIS FODA 2.1 FORTALEZAS i. La organización que se ha establecido entre los diferentes participantes. ii. Se cuenta con las condiciones climáticas favorables para el cultivo de zarzamora. 2.2 OPORTUNIDADES i. La demanda existente en el mercado internacional para la comercialización de frutillas, entre las que destacan la zarzamora. ii. Existen subsidios que incentivan el establecimiento de cultivos alternativos de alta rentabilidad. 2.3 DEBILIDADES i. La falta de recursos para el establecimiento de proyectos productivos. ii. No existen contratos de comercialización 2.4 AMENAZAS i. No contar con el material vegetativo para el establecimiento y renovación de plantaciones. 3 OBJETO DE LA EMPRESA Y METAS. 3.1 VISION Ser una empresa rural altamente rentable dedicada a la producción de zarzamora con calidad de exportación . 3.2 MISION Cumplir con las exigencias del mercado internacional de zarzamora y participar en la generación de empleo en el medio rural. 2
  • 4. 3.3 OBJETIVOS 3.3.1 OBJETIVO GENERAL. Producir zarzamora de calidad de exportación con los estándares de calidad e inocuidad requeridos en el mercado, procurando protección ambiental y la creación de sistemas de producción sustentables y sostenibles. 3.3.2 OBJETIVOS PARTICULARES. • Lograr una empresa con reconocimiento como agronegocio altamente rentable y fomentar el desarrollo de nuevas empresas en el medio rural. • Establecer un sistema de producción rentable, sostenible y sustentable, para la generación de empleos directos e indirectos permanentes para hombres y mujeres de la región. • Diseñar, fomentar y lograr el reconocimiento de una marca comercial que identifique nuestro producto en el mercado internacional. 3.4 METAS. 3.4.1 METAS (considerando fortalezas, debilidad 1 y oportunidad 1y 2) • La obtención de financiamiento bancario y subsidios para el establecimiento de 40 hectáreas de zarzamoras. 3.4.2 METAS (AMENAZAS 1) • Establecimiento de 1 invernadero de 2500 m2 para el enraizamiento de esquejes de zarzamora. 3.4.3 METAS (CONSIDERANDO OPORTUNIDAD 1 Y DEBILIDAD 2) • Se diseñará marca, slogan y empaque para la comercialización en el mercado internacional. • Contar con un certificado de calidad 3
  • 5. 4 ANÁLISIS Y DIAGNÓSTICO DE LA SITUACIÓN ACTUAL Y PREVISIONES SIN EL PROYECTO. En las comunidades de San Juan Chamula y Teopisca existen condiciones de pobreza extrema, la agricultura no es restable y tampoco las actividades pecuarias. Por ello debemos buscar alternativas rentables para mejorar el ingreso familiar y la generación de empleos. El proyecto permitirá emplear mano de obra familiar y contratada, ya que el cultivo de zarzamora demanda mucha mano de obra. 5 ASPECTOS ORGANIZATIVOS. 5.1 ANTECEDENTES La organización se constituyó el 28 de febrero de 2004 como una Asociación Civil. Esta integrada por agricultores de San Juan Chamula y Teopisca, quienes cuentan con más de 100 hectareas de terreno ideales para el cultivo de zarzamora. 5.2 TIPO DE CONSTITUCIÓN DE LA ORGANIZACIÓN Asociación Civil 5.3 CONSEJO DIRECTIVO Presidente: Javier Pérez Gómez Secretario: Jorge Pérez Gómez Tesorero: Antonio Hernández Santiz Se encarga de dar seguimiento a los acuerdos tomados en las asambleas de socios; está integrado por los siguiente socios. 4
  • 6. 5.4 PERFIL REQUERIDO Y CAPACIDADES DE LOS DIRECTIVOS Y OPERADORES 5.4.1 PRESIDENTE Capacidad de lidererazgo y emprendedor, quien organizará todas las actividades relacionadas con el proyecto. 5.4.2 SECRETARIO Se requiere habilidad para redacción de documentos y organización de expedientes. Quien deberá coordinarse perfectamente con el presidente. 5.4.3 TESORERO Deberá TENER HABILIDAD CON LAS FINANZAS Y ESTABLECER RELACIONES DE GESTORÍA CON AGENTES FINANCIEROS. 5.5 RELACIÓN DE SOCIOS. 5.6 INVENTARIO DE ACTIVOS FIJOS (CONSTRUCCIONES, TERRENOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS, INVENTARIOS DE EQUIPOS, SEMOVIENTES Y OTROS). ACTIVOS FIJOS 40 HÉCTAREAS PARA CULTIVO DE ZARZAMORA 5
  • 7. 5.7 DESCRIPCIÓN DE ESTRATEGIAS QUE SE ADOPTARÁN PARA FACILITAR LA INTEGRACIÓN A LA CADENA PRODUCTIVA Y COMERCIAL. 5.7.1 PRODUCTO DE CALIDAD Se busca siempre cumplir con los estándares de calidad para el mercado internacional, así como los requerimientos y exigencias del mercado nacional. 5.7.2 REGISTRO DE MARCA El sello distintivo de nuestro producto lo identificará por su calidad. 5.7.3 DISEÑO DE PROMOCIÓN A través de trípticos e internet. 5.7.4 INOCUIDAD Se deberá cumplir con los requisitos para obtener un producto libre de agentes que dañen o perjudiquen a la salud humada y al ambiente. 6 ANÁLISIS DE MERCADOS 6.1 DESCRIPCIÓN Y ANÁLISIS DE MATERIAS PRIMAS. 6.1.1 INSUMOS O MATERIAS PRIMAS MATERIAL VEGETATIVO Shawnee. Planta de hábito de crecimiento erecto, liberada en Arkansas en 1985. Es un cultivar de fl oración tardía, de vigor bajo. Se señala como un cultivar productivo, de fruto grande (7.2g) y de excelente sabor para el consumo en fresco; sin embargo, en los estudios efectuados con este cultivar a nivel nacional se reporta un tamaño promedio de fruto de 4.9g, mucho menor al citado. Cheyenne. Tiene el mismo origen que el cultivar Shawnee, con liberación en el año de 1974. El fruto de este cultivar es fi rme y de un peso de 6.2g a 6.9g aproximadamente; 6
  • 8. se agrupa entre aquellos de mayor longitud comparado con los cultivares Cherokee y Shawnee. Se caracteriza por ser muy dulce y crujiente. Cherokee. Originaria de Arkansas y liberada en 1974. Los frutos son fi rmes, de un peso medio aproximado de 5.0g y de baja acidez; se considera como uno de los más dulces entre los tres cultivares. PLAGUICIDAS Y FUNGICIDAS Químicos autorizados: Se tendrá especial atención y se ristringirá el uso de productos químicos para el control de plagas y enfermedades, por lo que su aplicación será si es estrictamente necesario, respetando los días a cosecha y momentos de aplicación. FERTILIZANTES Para su utilización se vigilará el origen de ellos, revisando los certificados de calidad para evitar contaminación por impurezas de sustancias no permitidas en las certificaciones de inocuidad. 6.2 CARACTERÍSTICAS DE LOS MERCADOS DE LOS PRINCIPALES PRODUCTOS. 6.2.1 MERCADO DE PRODUCTOS EL PRODUCTO Características del Producto para su Consumo en Fresco La calidad es un factor fundamental para seleccionar la fruta que se destina al consumo en fresco. Para ello se requiere que la fruta sea de un color negro brillante, textura firme, limpia de restos vegetales o de daños ocasionados por plagas o al momento de su cosecha. Cabe mencionar que por las altas exigencias del producto para su consumo en fresco, la alta perecibilidad y la súbita madurez de los frutos, es probable que parte de la cosecha no cumpla con las cualidades de exportación, por lo que se requiere que en las zonas productoras se disponga de líneas de selección o alternativas de congelado o refrigeración, para negociar la venta del producto con las empresas de consumo con esas características. 7
  • 9. Características del Producto Destinado a la Industria Los frutos destinados a la industrialización, deben considerar los siguientes aspectos: ser procesados en el día, ser frutos sanos, sin defectos si su destino es IQF (Congelado Rápido Individual), de color uniforme, buen sabor y de semillas pequeñas. Para obtener un producto de buena calidad, es necesario que la materia prima esté en buenas condiciones de madurez. Normalmente, la fruta fresca proveniente de huerto, al ser ingresada a un proceso agroindustrial, es sometida a una inspección y posterior selección, para ser lavada y desinfectada, dejándola en condición de materia prima, para iniciar su aprovechamiento industrial. Indicadores Básicos del Manejo Post Cosecha Índices de Cosecha Por lo general, se basa en el color superficial de la fruta. También puede tomarse en consideración los sólidos solubles y la acidez titulable. La fruta se debe cosechar casi madura ya que la calidad de consumo no mejora tras la cosecha. • Índices de Calidad Apariencia (color, tamaño, forma, ausencia de defectos), firmeza, sabor (sólidos solubles, acidez titulable y compuestos volátiles aromáticos), y valor nutritivo (Vitaminas A & C). • Temperatura Óptima 0±0.5°C (32±1°F) para zarzamora (2-5 días) • Humedad Relativa Optima 90-95% • Tasa de Respiración Temperatura °F mL °C CO2/kg—h 0 32 11 10 50 31 20 68 78 Para calcular el calor producido, multiplique mL CO2/kg—h por 440 para obtener Btu/ton/día o por 122 para obtener kcal/ton métrica/día. • Tasa de Producción de Etileno 0.1-1.0 µL / kg—h a 5°C (41°F) • Efectos del Etileno Las zarzamoras no responden al etileno en forma de una aceleración de los procesos de maduración, pero se deben cosechar casi o totalmente maduros ya que el sabor 8
  • 10. no mejora tras la cosecha. La remoción de etileno del almacenamiento puede reducir el desarrollo de enfermedades. • Efectos de Atmósferas Controladas (CA) l uso de la atmósfera modificada en el empaque y el embarque, con un 15 a 20% de dióxido de carbono, y un 5 a 10% de oxígeno, reduce el crecimiento de Botrytis cinerea (Pudrición Gris) y otros organismos degenerativos, y reduce la tasa de respiración y el ablandamiento de las zarzamoras, extendiendo así su vida postcosecha. Comúnmente se usan las coberturas enteras de pallets y envases para el consumidor para contener la atmósfera modificada. Se debe enfriar inmediatamente, y antes de modificarse la atmósfera. • Fisiopatías - Arrugamiento/Pérdida de agua: La zarzamora es muy susceptibles a la pérdida de agua, lo que lleva al arrugamiento de la fruta y a su pérdida de brillo. Para minimizar la pérdida de agua, la humedad relativa se debe mantener a 90-95% en el almacenamiento, y en el entorno de la fruta, siempre bajo temperaturas óptimas. - Leakers: Se presenta cuando las bayas comienzan a perder jugo; se cree que es causado por una degradación fisiológica. - Desórdenes relacionados a Atmósferas Controladas: La exposición de las bayas a una concentración de <2% oxígeno y/o >25% dióxido de carbono puede causar el desarrollo de sabores desagradables y una descoloración parda, dependiendo del cultivar, de la duración de la exposición, de la temperatura. - Daño por Frío en Arándanos Rojos: Una apariencia deslustrada, una textura gomosa, y una mayor susceptibilidad a la pudrición son de los síntomas que se desarrollan. • Enfermedades Las enfermedades son la causa principal de pérdidas de postcosecha en las bayas. Para prevenirlas se requiere: - Un enfriado rápido - Almacenamiento a la temperatura más baja posible - Evitando daños físicos en la fruta y - Embarcando bajo condiciones de alto dióxido de carbono, son los mejores métodos para controlar las enfermedades. Adicionalmente, se debe tener cuidado de desechar cualquiera fruta dañada o infectada de los envases, ya que la pudrición se puede propagar desde la fruta infectada hasta la fruta sana cercana. Entre las enfermedades más comunes se encuentran las siguientes: - Pudrición por Botrytis (Pudrición Gris): Causada por Botrytis cinerea, es un patógeno común en la fruta. Este hongo aún sigue creciendo a 0°C (32°), sin embargo el crecimiento a esta temperatura es muy lento. Pudrición por Rhizopus: Causada por el hongo Rhizopus stolonifer. Las esporas de este hongo generalmente se encuentran presentes en el aire y se propagan fácilmente. El hongo no crecerá a temperaturas bajo 5°C (41°F), por lo que el método más simple de control es el manejo de la temperatura. 9
  • 11. Las siguientes son recomendaciones para Mantener la Calidad Postcosecha: PRODUCTOS SUSTITUTOS O COMPLEMENTARIOS Entre los principales productos sustitutos de la zarzamora se encuentran: fresas, grosellas, frambuesas y arándanos. Asimismo se considera que las moras son un producto complementario, en la elaboración de bebidas alcohólicas. TENDENCIAS EN NUEVAS VARIEDADES COMERCIALES A partir del 6 de octubre de 2003 los agricultores de EEUU disponen ya de un nuevo cultivo de zarzamora, cultivado por expertos del Servicio de Investigación Agrícola de EUA (ARS, en sus siglas inglesas). Los científicos han desarrollado cinco cultivos de moras, dos destinados al mercado fresco y tres al procesamiento El análisis de los aspectos para determinar el Perfil Comercial de la Zarzamora, se dividió en 2 grandes áreas: Mercado Mundial y Mercado Nacional. A. Mercado Mundial y Exportaciones Mexicanas En el mercado internacional, el comportamiento productivo de la zarzamora está determinado por dos grandes regiones de consumo: el mercado norteamericano y el mercado europeo. Del mercado norteamericano destaca el oeste de los Estados Unidos de Norteamérica, Oregon y Washington, zona proveída por Nueva Zelanda, México, Guatemala, Chile y Colombia. En el mercado europeo destacan como los principales países importadores de zarzamora fresca y demandantes: Inglaterra, Francia, Polonia, Yugoslavia, Alemania, Holanda, Italia y Bélgica - Luxemburgo; en este continente participa como exportador Chile, como único representante latinoamericano. Para el caso particular de México, EUA es el principal mercado de exportación (promedio de consumo del 97.8 % de las exportaciones. Asimismo se realizan algunos envíos a Canadá, España, Reino Unido, Francia, Hong Kong y Argentina; los envíos a estos dos últimos, no son consistentes, se manejan ocasionalmente y con volúmenes marginales. B. Importaciones Se han efectuado importaciones de frambuesas y zarzamoras congeladas a México, provenientes de Chile, EUA y Guatemala, con el objeto de satisfacer una demanda interna selectiva de abasto a nivel consumo en fresco, mermeladas y conservas. Ahora bien, el incremento registrado en las importaciones obedece principalmente, al descuido tradicional del mercado interno por los propios comercializadores nacionales que privilegian los envíos de la mejor fruta a los mercados de exportación, sin considerar el consumo interno en su planeación de ventas. 10
  • 12. Al no existir regulaciones arancelarias restrictivas por la firma del TLCAN, para acceder al mercado nacional, se tiene que cumplir 2 normas: La NOM-066FITO-1995, que establece los requisitos mínimos aplicables a situaciones generales que deberán cumplir los vegetales, sus productos y subproductos, que se pretendan importar cuando estos no estén establecidos en una Norma Oficial específica. La NOM-008-FITO-1995, que establece los requisitos y especificaciones fitosanitarias, para la importación de frutas y hortalizas frescas. (Ingreso de especies vegetales, frutas, aspectos de cuarentena, traslado de plagas y/o enfermedades, etc.). C. Fracción Arancelaria Aplicable Fracción Arancelaria Aplicable: 0810.20.01 (Frambuesas, zarzamoras, moras y moras- frambuesa.) En el Sistema Armonizado para la Codificación y Designación de Mercancías, la zarzamora se ubica en el capítulo 8, subpartida 0810, fracción arancelaria 0810.20.01 misma que se aplica a productos tales como: Raspberries (Frambuesas), Blackberries (Zarzamoras), Mulberries y Logan Berries. El arancel para la zarzamora era de 0.7 centavos de dólar/kg antes de la firma del TLCAN, pero a partir del 1º de Enero de 1994, esta libre de arancel, siempre y cuando se cumpla con el certificado de origen correspondiente. D. Estadísticas de Importaciones y Exportaciones Exportaciones Mexicanas de Zarzamora Valor en Dólares (EUA) y Volumen en Kg. Valor Volumen Volumen Volumen 2002 Abr- 2002 Abr- Valor 2003 2003 Ene- Valor 2004 2004 Ene- País Dic Dic Ene-Dic Dic Ene-Mar Mar Estados Unidos de América 20,113,164 4,771,368 46,024,821 9,575,658 7,799,058 2,473,352 Reino Unido 265,362 33,845 814,478 87,832 192,240 18,840 España 35,325 4,722 317,449 40,658 99,844 12,884 Países Bajos 46,018 6,380 257,081 57,035 19,160 2,000 Italia 132,401 16,734 91,333 12,734 0 0 Canadá 2,880 1,000 59,249 14,879 47,908 10,063 Japón 25,520 2,039 32,538 2,877 11,440 792 Bélgica 22,876 2,958 30,442 4,490 0 0 Francia 0 0 5,701 816 8,396 1,030 Alemania 35,026 4,590 1,425 204 0 0 Suiza 7,456 918 0 0 1,920 160 TOTAL 20,686,028 4,844,554 47,634,517 9,797,183 8,179,966 2,519,121 Fuente: Subsecretaría de Negociaciones Comerciales Internacionales; Inteligencia Comercial Nota: La información presentada es proporcionada por Banco de México y es únicamente de referencia. 11
  • 13. Importaciones de Zarzamora a México Valor en Dólares (EUA) y Volumen en Kg. Valor Volumen Volumen Volumen 2002abr- 2002 abr- Valor 2003 2003 ene- Valor 2004 2004 Ene- País dic dic ene-dic dic Ene-Mar Mar Estados Unidos de América 52,082 11,846 83,233 27,030 0 0 Chile 23,017 3,769 73,034 10,270 48,173 6,314 TOTAL 75,099 15,615 156,267 37,300 48,173 6,314 Fuente: Subsecretaría de Negociaciones Comerciales Internacionales; Inteligencia Comercial Nota: La información presentada es proporcionada por Banco de México y es únicamente de referencia. La Secretaría de Economía no se hace responsable por la forma en que se utilice o interprete esta información. Principales Empresas Exportadoras e Importadoras de Zarzamora en México Exportaciones Importaciones Atys México SA de Agro Superior SA de CV CV Atys México SA de CV Avomex International SA de CV Congeladora del Río SA de CV Congeladora Del Río SA de CV Congeladora santa rosa SA de CV Distribuidora Servicial SA de CV Congelados del Real SA de CV Frigorizados La Huerta SA de CV Frutas y Especialidades de Exportación Exportadora de frutas SA de CV SA de CV Fresas Jacona Soc de Prod Rural de RL Icemark International SA de CV Importadora Santa Teresa SA de CV J M Smucker De México SA De CV Jaguar Brand, SA de CV Nutri Harvest Servicios SS de CV Natural Fruits SA de CV Oferta Se estima que la producción mundial de zarzamora, es de aproximadamente 65,000 toneladas y se destina en su mayor parte a congelado (75%), aunque la presentación en fresco representa los mejores niveles de precio. H. Estacionalidad de la Oferta (Exportaciones) y Competencia Durante los meses de Octubre a Diciembre, se realizan el 40% de las exportaciones totales y de Enero a mayo, el 59% restante. A nivel internacional, la estacionalidad de la oferta de zarzamora fresca en el mercado estadounidense para los principales países proveedores, incluyendo su oferta interna, se desarrolla en los meses de junio a septiembre, con la producción de California, Washington y Oregon. Florida envía algo de su producción sólo durante los meses de mayo y junio. 12
  • 14. Por su parte, Colombia, Chile, Guatemala, Nueva Zelanda y México, compiten con envíos en los meses de Enero a Marzo. Cabe mencionar que México concurre en las mismas épocas que estos países, situación que debe promover el desarrollo de estrategias de comercialización e inteligencia para el producto mexicano. A excepción de Chile, estos países abastecen en los meses de Noviembre a Diciembre, aunque Colombia inicia desde Septiembre y en Octubre, es prácticamente el único oferente. Considerando a Europa Occidental y Oriental, existen áreas importantes de producción en Inglaterra, Francia, Polonia, Rumania, Holanda e Italia. Como representante de Latinoamérica, Chile participa en este mercado. Durante los meses de Enero a Abril, todos destinan su producción a Holanda; asimismo, de Julio a Octubre la destinan para Alemania. Estacionalidad de la Oferta de Zarzamora Fresca en el Mercado de EUA Proveedor Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic California Washington Oregon Florida Colombia Chile Guatemala Nueva Zelanda México la realización del perfil comercial nacional se analizaron las siguientes variables: Problemática Comercial Organización para la Comercialización Evolución de la Oferta Nacional de Zarzamora Oferta Regional y Estatal Competencia Nacional y Regional La Comercialización de la Zarzamora en México Principales Instrumentos de Compra y pago Canales de Comercialización de la Zarzamora en México Precio Costos de Producción Temporalidad de la Oferta Perecibilidad Uso Agroindustrial Características del Producto para su Consumo en Fresco Características del Producto Destinado a la Industria Indicadores Básicos de Manejo Postcosecha 13
  • 15. B. Problemática Comercial La ausencia de líneas de crédito ha limitado el potencial productivo/comercial de las explotaciones; Se presentan problemas de asesoramiento técnico, como la adaptación de algunas variedades, prácticas y manejos inadecuados, sobre todo en las podas, no permiten el crecimiento comercial de las plantaciones. En el mercado nacional, la zarzamora no ha tenido una buena promoción. Existe demanda de zarzamora fresca para el consumo y congelada para su industrialización en yogurts, así como en la industria pastelera. C. Organización para la Comercialización El proceso de organización que han iniciado los productores de zarzamora en las diferentes regiones productoras del país, muestra un grado de desarrollo muy heterogéneo. La expansión de la producción se ve frenada por los siguientes factores: El principal mercado, por sus volúmenes demandados y por los precios pagados, se encuentra en el exterior, principalmente en los EUA. A nivel nacional, las unidades de producción se caracterizan por su tamaño reducido, ya que más del 88% de los productores posee superficies no mayores a 2 ha. A partir de las afirmaciones anteriores, es posible citar el siguiente escenario: Si un productor con 1 ha. de zarzamora, registra un rendimiento promedio de 10 ton/año, puede obtener hasta el 50% de la producción con los requisitos de calidad para que pueda ser exportada en fresco. Si la temporada de cosecha comprende desde Enero hasta Mayo, entonces este productor estaría en condiciones de cosechar hasta 66 kg. de zarzamora con calidad d exportación, cada tercer día durante la temporada de cosecha. Si este productor estuviera interesado en exportar individualmente este volumen, el problema al que se enfrentaría es que ni siquiera lograría completar el volumen que requiere un contenedor, que es de 96 kg. Incluso, aún y cuando lograra producir esta cantidad, los costos que le implicarían enviar este contenedor al mercado de Dallas, Texas, serían de US$1,600.00 aproximadamente, es decir, cada uno de los 40 flat que contiene el contenedor le costarían Us$41.5 dólares, monto superior a los Us$34.00 dólares por flan que como máximo recibiría en el mercado mayorista de Dallas. Por lo tanto, una condición que este productor deberá cumplir para hacer viable su exportación, será agruparse con otros 7 productores de zarzamora con la misma extensión y el mismo nivel de rendimiento a fin de estar en condiciones de exportar rentablemente. 14
  • 16. D. Evolución de la Oferta Nacional de Zarzamora La producción de zarzamora en el país ha crecido rápidamente, al pasar de una hectárea en 1985 a 1,115.95 en el 2002. A continuación se presentan las estadísticas de producción nacional de zarzamora durante 10 años: Concepto 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 Sup. Sembrada (ha) 482 633 655 731 775 976 1,108. 1,191. 997.75 1,115.95 15 90 Sup. Cosechada (ha) 225 535 551 698 750 923 1,045. 1,153. 990.25 1,042.45 90 40 Sup. Siniestrada (ha) 257 98 104 33 25 53 62.25 38.50 7.50 73.50 Vol. Producción (ton) 3,996 5,480 7,574 9,765 5,604 10,645 11,497 13,534 11,569 11,116.8 .5 .6 .3 .5 Valor Producción ($) 9,993,900 21,939,9 33,141 29,784,8 39,516,9 81,882 161,82 155,55 137,50 153,325,440 92 ,171 42 67 ,936 5,996 4,226 5,095 Rend. (Ton/ha) 17.76 10.24 13.75 13.99 7.47 11.53 10.99 11.73 11.68 10.66 Pre Med Rur ($/ton) 2,500.98 4,003.65 4,375. 3,050.16 7,051.56 7,691. 14,074 11,493 11,885 13,792.25 65 79 .78 .33 .12 Anuario Estadístico de la Producción Agrícola 2002 / Zarzamora / Cíclicos y Perennes Superficie Valor Superficie Rendimiento Precio Medio Estado Cosechada Producción (Ton) Producción Sembrada (Ha) (Ton/Ha) Rural ($/Ton) (Ha) (Pesos) Chiapas 2.00 2.00 1.40 0.700 3,000.00 4,200.00 Colima 1.50 0.00 0.00 0.000 0.00 0.00 Guanajuato 6.00 0.00 0.00 0.000 0.00 0.00 Hidalgo 21.50 21.50 137.00 6.372 10,000.00 1,370,000.00 Jalisco 28.75 21.75 63.25 2.908 9,367.59 592,500.00 México 59.25 59.25 369.53 6.237 11,124.81 4,110,949.47 Michoacán 936.95 877.95 9,651.60 10.993 14,700.55 141,883,790.26 Veracruz 60.00 60.00 894.00 14.900 6,000.00 5,364,000.00 TOTAL 1,115.95 1,042.45 11,116.78 10.664 13,792.25 153,325,439.73 6.3 CANALES DE DISTRIBUCIÓN Y VENTA. A nivel nacional, se distinguen como primer línea de intermediación a los acopiadores regionales, posteriormente a los comerciantes mayoristas, los cuales homogeneizan la presentación del producto en cantidad y calidad; la siguiente línea, se conforma por varias empresas que han funcionado como empacadoras en fresco o en congelado, acopiando la producción regional y actuando posteriormente como contacto de los mayoristas exportadores o distribuidores en el mercado nacional e incluso con empresas estadounidenses, que cuentan con etiqueta (marca) y red de distribución propia. Tal es el caso de Hortifrut, empresa chilena; Driscoll’s y Sierra Fruit, SA de CV, entre otras. Por último se presentan los llamados Broker’s, introductores de la fruta hacia los distintos mercados de exportación. 15
  • 17. Principales Instrumentos de Compra y Pago Entre los principales instrumentos se encuentran los siguientes: Cartas de Intención, Contratos de Compra con condiciones de pago variables a la entrega del producto (al contado, al día siguiente del corte, a la semana de entregado el producto o hasta 45 días posteriores). Asimismo, existen acciones de acopio y/o compra regional, controladas por la empresa “Huerta Chamorro”, misma que produce la planta de zarzamora en su propio vivero y compra las cosechas a los productores que adquirieron planta de ellos. en Junio, Julio, Agosto y Septiembre, considerando la etapa de mayor cosecha en los EUA. 6.4 CONDICIONES Y MECANISMOS DE ABASTO DE INSUMOS Y MATERIAS PRIMAS. Los insumos pueden ser adquiridos en compra directa en las tiendas de agroquímicos y en el ingenio pujiltic, para el caso de abonos orgánicos. Todos los insumos en compras de contado. 6.5 PLAN Y ESTRATEGIA DE COMERCIALIZACIÓN. 6.5.1 Estructura de precios de los productos y subproductos, así como políticas de venta. Los niveles de precios varían a lo largo de la temporada, de acuerdo a los movimientos que se registren en los mercados mayoristas de los Estados Unidos de Norteamérica, teniendo así que el mes con más alto precio es Abril, continuando en orden: Mayo, Octubre, Diciembre, Marzo, Febrero y Enero. Los precios más bajos en el mercado se presentan en Junio, Julio, Agosto y Septiembre, considerando la etapa de mayor cosecha en los EUA. 16
  • 18. 6.5.2 Análisis de competitividad. IDENTIFICACIÓN DE LA COMPETENCIA. Competencia Nacional y Regional La competencia entre las organizaciones productoras de zarzamora en el país, no representa una limitante para continuar con la actividad, considerando la tendencia de mejorar el cultivo con nuevas variedades o bien desarrollando técnicas apropiadas, de acuerdo a las exigencias del mercado. Entre los estados con mayor perspectiva de crecimiento destacan: Morelos, Estado de México y Michoacán. Ésta último destaca por la posibilidad de producir el cultivo durante prácticamente todo el año, lo que garantiza un volumen consolidado de oferta. Cabe destacar que la presencia de intermediarios afecta negativamente la concentración del producto para exportación, estableciéndose una competencia continua por el acopio del producto. En el contexto nacional, se tienen como principales competidores a los estados de Michoacán, Morelos, México, Puebla, Jalisco, Veracruz e Hidalgo. A nivel regional, también existen organizaciones que producen la fruta como: la Asociación de Productores de Zarzamora del Valle de Los Reyes, la Unión de Productores de Zarzamora, la Unión de Productores de Frutillas y la SPR “Feliciano Antonio”; además de la presencia de productores particulares, derivados de plantaciones propias de los acopiadores, como un mecanismo para asegurarse volúmenes de venta atractivos, que les justifiquen la exportación, a través de los distribuidores como Driscoll’s, Hortifruit, SA de CV, Exportaciones Agrícolas, SA de CV y Frutas Finas Gertrudis, SA de CV, entre otras. 17
  • 19. 7 INGENIERÍA DEL PROYECTO 7.1 EL CULTIVO El nombre científico de la Zarzamora es Rubus fruticosus y pertenece a la familia de las Rosáceas. La traducción de zarzamora al inglés es “Blackberry”. A continuación se presenta información general con el objeto de caracterizar a la Zarzamora: Descripción Arbusto sarmentoso de ramas arqueadas y espinosas por la presencia de aguijones, hojas compuestas de 3 ó 5 folíolos elípticos y de margen aserrado, dispuestos de forma palmeada, en ocasiones blanquecino y con pecíolo espinoso. Flores en racimos compuestos, con 5 sépalos y 5 pétalos blancos o rosados sobre un receptáculo ensanchado, con numerosos estambres. Fruto Carnoso y formado por numerosos frutitos esféricos apiñados cada uno con un huesillo, de color rojizo al principio, pero al final negro cuando maduran completamente. Frutos en principio rojos que se tornan negros al madurar con sabor dulce y aromático. Existen cientos de subespecies y variedades en Europa. Floración El principal periodo de floración se presenta de junio a agosto, frutos en agosto y generalmente se cosechan en verano. Quienes aprovechan las hojas lo hacen en primavera. 18
  • 20. 7.2 LOCALIZACIÓN Y DESCRIPCIÓN ESPECÍFICA DEL SITIO DEL PROYECTO Se ubicará en el municipio de San Juan Chamula y Teopisca 7.3 DESCRIPCIÓN TÉCNICA DEL PROYECTO 7.3.1 COMPONENTES DEL PROYECTO (INFRAESTRUCTURA, EQUIPOS Y OTROS). PROPUESTAS DE INVERSIÓN INVERSIONES INICIALES Inversiones Precio Unitario Unidades Costo Total Plantación Adquisición de Planta $ 10.00 200000 $ 2,000,000.00 Trazado del Huerto $ 80.00 160 $ 12,800.00 Colocar plantas en surco $ 80.00 160 $ 12,800.00 Construcción de surco A) Mecánico $ 500.00 40 $ 20,000.00 B) Manual $ 80.00 480 $ 38,400.00 Instalación de Espalderas Adquisición de Postes $ 30.00 24000 $ 720,000.00 Colocación $ 80.00 480 $ 38,400.00 - Alambre Calibre 14 $ 40.00 16000 $ 640,000.00 Colocación $ 80.00 480 $ 38,400.00 Instalación de Anclas $ 80.00 480 $ 38,400.00 Invernadero de enraizamiento $ 1,500,000.00 1 $ 1,500,000.00 Nivelaciòn del terreno $ 30,000.00 1 $ 30,000.00 Subestación eléctrica $ 150,000.00 1 $ 150,000.00 Galera y bodega $ 30,000.00 1 $ 30,000.00 Aspersoras manuales $ 600.00 80 $ 48,000.00 Azadón $ 100.00 80 $ 8,000.00 Pala $ 200.00 80 $ 16,000.00 Bandejas de cosecha $ 15.00 1200 $ 18,000.00 Taras de cosecha $ 10.00 800 $ 8,000.00 Tijeras para podar $ 120.00 200 $ 24,000.00 Tambos de 200 L $ 600.00 40 $ 24,000.00 TOTAL INVERSION FIJA $ 5,415,200.00 NECESIDAD DE CAPITAL DE TRABAJO $ 1,646,265.61 19
  • 21. CARACTERÍSTICAS DEL INVERNADERO PROPUESTO: Principales Ventajas • Ideal para climas cálidos y tropicales. • Fuerte estructura con posibilidad de tutoreo. • Ventilación interior garantizada (manual, motorizada y automática). • Excelente desalojo de lluvia con su exclusivo canalón pluvial. Características principales Invernadero compuesto por arcos diente de sierra, en batería, su diseño reúne las mayores ventajas para la ventilación natural ya que el diente de sierra cuenta con una apertura de 1.50 metros, por lo que aprovecha la máximo la dinámica natural del aire dentro del invernadero, que combinado con sus paredes perimetrales totalmente ventiladas aseguran al máximo los cambios de aire dentro del recinto, logrando así el control adecuado de la temperatura y la húmeda relativa. Por otro lado el cierre hermético en cortinas evita problemas debido al ingreso de agua por lluvia; esto lo hace ideal para climas calidos y tropicales por su relación ventilación-superficie cubierta. La doble capa de polietileno es una característica especial para lugares calurosos que impiden el sobrecalentamiento en el interior del invernadero, ya que hace el efecto de capa aislante de calor dejando pasar luz suficiente para el cultivo. 20
  • 22. Sistema de nebulización: Foggers a 2.5 x 2.5 m con sistema de filtración, bombeo y tablero de control. Automatizado para regular la humedad relativa y disminuir temperaturas. Sistema de recirculación de aire: 6 Ventiladores de 20 pulgadas de capacidad de 1 H.P. cada uno con el fin de hacer recircular el aire dentro de la nave y crear una corriente que haga que el aire caliente salga por la parte superior de la nave y entre aire frió por los laterales de malla antiafida y asegure a la planta de tomate el suministro de aire nuevo que proporciona CO2 necesario para el buen desarrollo y maduración del fruto. Incluye tablero de control. Tutoreo: El tutoreo será con alambre de calibre no. 10, los cuales estarán de extremo a extremo (cabeceras) y estarán reforzados en cada poste por otro alambre de acero del mismo calibre que se sujetara de los laterales haciendo una cuadricula de soporte en toda la nave y así cada poste realice un esfuerzo conjunto y soporte 25 kgs/M2. PROCESO DE PRODUCCIÓN MATERIAL GENÉTICO: Cheyenne Fertilización Aplicar de 100 a 200 gr. de Fertilizante fosfatado al fondo de la cepa al momento de la plantación. Posteriomente antes de inicio de brotación se aplicará urea y sulfato de amonio. Poda A partir del segundo año los brotes de posición vertical se despuntan a 1.0 m de altura para promover los brotes laterales mismos que también debe despuntarse cuando alcancen los 40 cm. de longitud. Cosecha El color, el tamaño y la consistencia de la fruta son algunos de lo factores que determinan su punto ideal de cosecha, la cual se realiza de forma manual para asegurar la calidad del producto. Manos altamente especializadas se encargan de tan delicada labor ya que el producto es sumamente sensible tanto al manejo brusco como al cambio de temperatura. 21
  • 23. Una vez desprendido el fruto de la planta, éste es colocado directamente en burbujas plásticas o cajas de cartón para minimizar su manejo físico y preservar la excelente calidad que obtuvieron en las huertas. Posteriormente se procede a enviar inmediatamente las cajas o burbujas a las empacadoras, donde se lleva a cabo el pre-enfriado de la fruta con la finalidad de eliminar el calor de campo y alargar su vida útil; después se realiza una inspección en la cual se eliminan todos aquellos frutos que no cumplen con las características necesarias para su consumo en fresco para posteriormente ser enviadas a los cuartos de refrigeración de donde son distribuidas hacia los diferentes mercados. Empaque El empaque de la zarzamora se realiza en el campo, donde se asegura la calidad del producto que se ofrecerá a los diferentes mercados; una vez en los cuartos fríos, que preservan su calidad, los diferentes empaques son revisados nuevamente antes de proceder a su distribución en camiones refrigerados.Cabe señalar que existe una gran variedad de empaques disponibles. 7.3.2 CAPACIDAD DE PROCESOS Y PROGRAMAS DE PRODUCCIÓN. En el primer año se espera cosechar el 30% del rendimiento esperado, para el segundo el 60% y a partir del tercer año el 100% o plena producción. 7.3.3 ESCENARIOS CON DIFERENTES VOLÚMENES DE PROCESO. Con el volumen de proceso proyectado, se logrará colocar producto de alta calidad en el mercado local sin ninguna dificultad, ya que la producción ascenderá de 3 a 4 toneladas de jitomate de forma semanal, la cual será consumida por los principales acopiadores de la región. Se espera que el flujo de efectivo del proyecto permita realizar reinversiones y con el apoyo de nuevos subsidios continuar con un plan de crecimiento, de tal forma que en tres años se pueda contar con 1.5 hectáreas de producción para los 17 socios participantes. 22
  • 24. 7.4 CUMPLIMIENTO DE NORMAS SANITARIAS, AMBIENTALES Y OTRAS El proceso de producción, busca siempre la aplicación del Manejo Integrado de Plagas y Enfermedades, procurando como prioridad la prevención de los problemas fitosanitarios, de tal manera de reducir los efectos ambientales por el uso indiscriminado de agroquímicos. El proyecto no está regido bajo ninguna norma, sin embargo, como parte de los objetivos del proyecto en la obtención de productos inocuos, es entonces tarea indispensable tomar todos los cuidados para lograr que el producto no contenga sustancias o productos extraños que puedan causar problemas a la salud humana. 8 ANÁLISIS FINANCIERO 8.1 PRESUPUESTOS Y PROGRAMA DE INVERSIONES Y FUENTES DE FINANCIAMIENTO. CONCEPTO TOTAL INVERSION EN ACTIVO FIJO $ 5,415,200.00 CAPITAL DE TRABAJO $ 1,646,265.61 TOTAL $ 7,061,465.61 23
  • 25. COSTOS DE PRODUCCIÓN POR HECTÁREA CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UN TOTAL COSTOS FIJOS Preparación del terreno Limpieza Jor. 12 $ 80.00 $ 960.00 Barbecho Mec. 1 $ 500.00 $ 1,460.00 Cruza Mec. 1 $ 500.00 $ 1,000.00 Rastreo Mec. 1 $ 300.00 $ 800.00 Surcado Mec. 1 $ 300.00 $ 600.00 Labores Culturales Control de Maleza A) Químico: Simazina Lt 2 250 $ 500.00 Fusilade Lt 2 300 $ 1,100.00 Gramoxone Lt 4 70 $ 880.00 LI 700 Lt 1 50 $ 330.00 Aplicación Jor 4 $ 80.00 $ 370.00 B) Mecánico: Desbrozadora Jor 6 $ 80.00 $ 480.00 Manual Jor 12 $ 80.00 $ 1,440.00 Acomodo de guías en espalderas Jor 8 $ 80.00 $ 1,600.00 Poda de verano Jor 15 $ 80.00 $ 1,840.00 Poda de invierno Jor 15 $ 80.00 $ 2,400.00 Destruir material de Poda Jor 6 $ 80.00 $ 480.00 Riego Mantenimiento Jor 4 $ 80.00 $ 320.00 Aplicación Jor 24 $ 80.00 $ 2,240.00 Fitosanidad Plagas A) Simazina Lt 2 100 $ 200.00 B) Diazinon 25 Lt 2 150 $ 500.00 C) Malatión 1000 Lt 2 83 $ 466.00 D) Ader Lt 1 45 $ 211.00 E) Aplicación Jor 6 $ 80.00 $ 525.00 Enfermedades A) Sulf de Cu pentahidratado Kg 16 60 $ 960.00 B) Hidróxido de Cobre Kg 16 171 $ 3,696.00 C) Cupravit Kg 6 166 $ 3,732.00 D) Benomilo Kg 1 380 $ 1,376.00 E) Captan 50 Kg 4 128 $ 892.00 F) Ader Lt 2 45 $ 601.10 G) Aplicación Jor 18 $ 80.00 $ 1,529.10 COSTOS VARIABLES Fertilización de Fondo: A) Orgánica Cachaza Ton. 10 $ 300.00 $ 3,000.00 Humus de Lombriz Ton. 1 $ 1,000.00 $ 4,000.00 Aplicación Ton. 12 $ 100.00 $ 2,200.00 B) Química Fórmula 18-46-00 Ton. 0.5 $ 12,000.00 $ 6,000.00 Aplicación Jor. 2 $ 80.00 $ 6,160.00 Fertilización Post-Plant Edáfica A) Urea Ton 1 $ 7,000.00 $ 7,000.00 B) Sulfato de Amonio Ton 1 $ 3,000.00 $ 10,000.00 C) Aplicación Jor 4 $ 80.00 $ 3,320.00 Cosecha Año 1 Jornales 150 $ 80.00 $ 35,132.01 Empaque año 1 Empaque $ 5.00 $ 25,000.00 Cosecha Año 2 Jornales 300 $ 80.00 $ 61,036.04 Empaque año 2 Empaque $ 5.00 $ 50,000.00 Cosecha Año 3 Jornales 450 $ 80.00 $ 110,060.06 Empaque año 3 Empaque $ 5.00 $ 75,000.00 COSTO TOTAL AÑO 1 $ 135,300.21 COSTO TOTAL AÑO 2 $ 160,024.24 COSTO TOTAL AÑO 3 $ 234,048.26 24
  • 26. 8.2 SITUACIÓN FINANCIERA ACTUAL Y PROYECTADA ESTADO DE RESULTADOS ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS AÑOS DE OPERACIÓN CONCEPTO 1 2 3 4 5 INGRESOS TOTALES 2,710.74 8,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 VENTAS 2,710.74 8,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 COSTOS DE PRODUCCION 2,817.93 4,063.92 5,544.41 5,544.41 5,544.41 UTILIDAD BRUTA -107.19 3,936.08 6,455.59 6,455.59 6,455.59 Gastos de Administración y Ventas Depreciación 833.04 833.04 833.04 833.04 833.04 UTILIDAD DE OPERACIÓN -940.23 3,103.04 5,622.55 5,622.55 5,622.55 Gastos Financieros 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Productos Financieros Otros Gastos Otros Ingresos UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS -940.23 3,103.04 5,622.55 5,622.55 5,622.55 ISR PTU UTILIDAD NETA -940.23 3,103.04 5,622.55 5,622.55 5,622.55 No hay utilidades netas en el primer año debido a que el primer año de cosecha es 30% menor al normal. 8.3 PROYECCIÓN FINANCIERA (REFACCIONARIO Y AVÍO) ANUAL 8.3.1 PROGRAMA DE VENTAS PROYECCIONES FÍSICAS CONCEPTOS UNIDAD MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC ENE FEB MAR ABR TOTAL Rendimiento/ha año 1 Kg 0 0 0 0 0 331 413 579 1033 1033 3388.4 Rendimiento/ha año 2 Kg 2348 1212 0 0 0 0 0 606 758 1136 1970 1970 10000 Rendimiento/ha año 3 Kg 4345 1655 0 0 0 0 0 828 1034 1552 2793 2793 15000 Producción de 40 ha año 1 Ton 0 0 0 0 0 0 0 13 17 23 41 41 135.54 Producción de 40 ha año 2 Ton 94 48 0 0 0 0 0 24 30 45 79 79 400 Producción de 40 ha año 3 Ton 174 66 0 0 0 0 0 33 41 62 112 112 600 25
  • 27. 8.3.2 PROYECCION EGRESOS (MILES DE PESOS) AÑO 1 CONCEPTOS MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 Total Costos Fijos Preparación del terreno Limpieza 38.40 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 38.40 Barbecho 20.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 20.00 Cruza 20.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 20.00 Rastreo 12.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 12.00 Surcado 12.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 12.00 Labores Culturales Control de Maleza A) Químico: Simazina 0.00 20.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 20.00 Fusilade 0.00 0.00 24.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 24.00 Gramoxone 0.00 0.00 0.00 5.60 5.60 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 11.20 LI 700 0.00 0.50 0.50 0.50 0.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 2.00 Aplicación 0.00 3.20 3.20 3.20 3.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 12.80 B) Mecánico: Desbrozadora 0.00 0.00 0.00 0.00 6.40 6.40 6.40 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 19.20 Manual 0.00 0.00 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 38.40 Acomodo de guías en espalderas 0.00 0.00 0.00 12.80 0.00 12.80 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 25.60 Poda de verano 0.00 0.00 48.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 48.00 Poda de invierno 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 48.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 48.00 Destruir material de Poda 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 19.20 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 19.20 Riego 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Mantenimiento 3.20 0.00 0.00 3.20 0.00 0.00 3.20 0.00 0.00 3.20 0.00 0.00 $ 12.80 Aplicación 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 $ 76.80 Fitosanidad Plagas A) Simazina 0.00 4.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 8.00 B) Diazinon 25 0.00 6.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 12.00 C) Malatión 1000 0.00 0.00 3.32 0.00 3.32 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 6.64 D) Ader 0.00 0.36 0.36 0.00 0.36 0.00 0.36 0.36 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 1.80 E) Aplicación 0.00 6.40 3.20 0.00 3.20 0.00 3.20 3.20 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 19.20 Enfermedades A) Sulf de Cu pentahidratado 0.00 9.60 0.00 9.60 0.00 9.60 0.00 9.60 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 38.40 B) Hidróxido de Cobre 0.00 27.36 0.00 27.36 0.00 27.36 0.00 27.36 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 109.44 C) Cupravit 0.00 0.00 13.28 0.00 13.28 0.00 13.28 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 39.84 D) Benomilo 0.00 0.00 7.60 0.00 7.60 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 15.20 E) Captan 50 0.00 5.12 0.00 5.12 0.00 5.12 0.00 5.12 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 20.48 F) Ader 0.00 0.65 0.65 0.65 0.65 0.32 0.32 0.32 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 3.56 G) Aplicación 0.00 9.60 6.40 9.60 6.40 9.60 6.40 9.60 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 57.60 Total Costos Fijos 112.00 99.19 123.31 90.43 63.31 84.00 51.96 139.56 6.40 9.60 6.40 6.40 792.56 Costos Variables Fertilización de Fondo: A) Orgánica Cachaza 0.00 120.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 120.00 Humus de Lombriz 0.00 40.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 40.00 Aplicación 0.00 48.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 48.00 B) Química Fórmula 18-46-00 0.00 240.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 240.00 Aplicación 0.00 6.40 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 6.40 Fertilización Post-Plant Edáfica A) Urea 0.00 0.00 140.00 140.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 280.00 B) Sulfato de Amonio 0.00 0.00 0.00 0.00 60.00 60.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 120.00 C) Aplicación 0.00 0.00 3.20 3.20 3.20 3.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 12.80 Cosecha 99.27 55.59 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 31.77 39.71 55.59 99.27 99.27 $ 480.48 Empaque 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 66.12 82.64 115.70 206.61 206.61 $ 677.69 Total Costos Variables 99.27 509.99 143.20 143.20 63.20 63.20 0.00 97.88 122.35 171.30 305.88 305.88 2,025.37 EGRESOS 211.27 609.18 266.51 233.63 126.51 147.20 51.96 237.45 128.75 180.90 312.28 312.28 2,817.93 26
  • 28. AÑO 2 CONCEPTOS MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 Total Costos Fijos Preparación del terreno Limpieza $ - Barbecho $ - Cruza $ - Rastreo $ - Surcado $ - Labores Culturales Control de Maleza A) Químico: Simazina 0.00 20.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 20.00 Fusilade 0.00 0.00 24.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 24.00 Gramoxone 0.00 0.00 0.00 5.60 5.60 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 11.20 LI 700 0.00 0.50 0.50 0.50 0.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 2.00 Aplicación 0.00 3.20 3.20 3.20 3.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 12.80 B) Mecánico: Desbrozadora 0.00 0.00 0.00 0.00 6.40 6.40 6.40 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 19.20 Manual 0.00 0.00 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 38.40 Acomodo de guías en espalderas 0.00 0.00 0.00 12.80 0.00 12.80 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 25.60 Poda de verano 0.00 0.00 48.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 48.00 Poda de invierno 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 48.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 48.00 Destruir material de Poda 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 19.20 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 19.20 Riego Mantenimiento 3.20 0.00 0.00 3.20 0.00 0.00 3.20 0.00 0.00 3.20 0.00 0.00 $ 12.80 Aplicación 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 $ 76.80 Fitosanidad Plagas A) Simazina 0.00 4.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 8.00 B) Diazinon 25 0.00 6.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 12.00 C) Malatión 1000 0.00 0.00 3.32 0.00 3.32 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 6.64 D) Ader 0.00 0.36 0.36 0.00 0.36 0.00 0.36 0.36 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 1.80 E) Aplicación 0.00 6.40 3.20 0.00 3.20 0.00 3.20 3.20 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 19.20 Enfermedades A) Sulf de Cu pentahidratado 0.00 9.60 0.00 9.60 0.00 9.60 0.00 9.60 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 38.40 B) Hidróxido de Cobre 0.00 27.36 0.00 27.36 0.00 27.36 0.00 27.36 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 109.44 C) Cupravit 0.00 0.00 13.28 0.00 13.28 0.00 13.28 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 39.84 D) Benomilo 0.00 0.00 7.60 0.00 7.60 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 15.20 E) Captan 50 0.00 5.12 0.00 5.12 0.00 5.12 0.00 5.12 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 20.48 F) Ader 0.00 0.65 0.65 0.65 0.65 0.32 0.32 0.32 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 3.56 G) Aplicación 0.00 9.60 6.40 9.60 6.40 9.60 6.40 9.60 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 57.60 0 Total Costos Fijos 9.60 99.19 123.31 90.43 63.31 84.00 51.96 139.56 6.40 9.60 6.40 6.40 690.16 Costos Variables Fertilización de Fondo: A) Orgánica Cachaza $ - Humus de Lombriz $ - Aplicación $ - B) Química Fórmula 18-46-00 $ - Aplicación $ - Fertilización Post-Plant Edáfica A) Urea 0.00 0.00 140.00 140.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 280.00 B) Sulfato de Amonio 0.00 0.00 0.00 0.00 60.00 60.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 120.00 C) Aplicación 0.00 0.00 3.20 3.20 3.20 3.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 12.80 Cosecha 225.68 116.48 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 58.24 72.80 109.20 189.28 189.28 $ 960.96 Empaque 469.70 242.42 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 121.21 151.52 227.27 393.94 393.94 $ 2,000.00 Total Costos Variables 695.38 358.90 143.20 143.20 63.20 63.20 0.00 179.45 224.32 336.47 583.22 583.22 3,373.76 EGRESOS 704.98 458.09 266.51 233.63 126.51 147.20 51.96 319.02 230.72 346.07 589.62 589.62 4,063.92 27
  • 29. AÑO 3 CONCEPTOS MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 Total Costos Fijos Preparación del terreno Limpieza $ - Barbecho $ - Cruza $ - Rastreo $ - Surcado $ - Labores Culturales Control de Maleza A) Químico: Simazina 0.00 20.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 20.00 Fusilade 0.00 0.00 24.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 24.00 Gramoxone 0.00 0.00 0.00 5.60 5.60 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 11.20 LI 700 0.00 0.50 0.50 0.50 0.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 2.00 Aplicación 0.00 3.20 3.20 3.20 3.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 12.80 B) Mecánico: Desbrozadora 0.00 0.00 0.00 0.00 6.40 6.40 6.40 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 19.20 Manual 0.00 0.00 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 38.40 Acomodo de guías en espalderas 0.00 0.00 0.00 12.80 0.00 12.80 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 25.60 Poda de verano 0.00 0.00 48.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 48.00 Poda de invierno 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 48.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 48.00 Destruir material de Poda 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 19.20 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 19.20 Riego Mantenimiento 3.20 0.00 0.00 3.20 0.00 0.00 3.20 0.00 0.00 3.20 0.00 0.00 $ 12.80 Aplicación 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 $ 76.80 Fitosanidad Plagas A) Simazina 0.00 4.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 8.00 B) Diazinon 25 0.00 6.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 12.00 C) Malatión 1000 0.00 0.00 3.32 0.00 3.32 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 6.64 D) Ader 0.00 0.36 0.36 0.00 0.36 0.00 0.36 0.36 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 1.80 E) Aplicación 0.00 6.40 3.20 0.00 3.20 0.00 3.20 3.20 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 19.20 Enfermedades A) Sulf de Cu pentahidratado 0.00 9.60 0.00 9.60 0.00 9.60 0.00 9.60 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 38.40 B) Hidróxido de Cobre 0.00 27.36 0.00 27.36 0.00 27.36 0.00 27.36 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 109.44 C) Cupravit 0.00 0.00 13.28 0.00 13.28 0.00 13.28 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 39.84 D) Benomilo 0.00 0.00 7.60 0.00 7.60 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 15.20 E) Captan 50 0.00 5.12 0.00 5.12 0.00 5.12 0.00 5.12 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 20.48 F) Ader 0.00 0.65 0.65 0.65 0.65 0.32 0.32 0.32 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 3.56 G) Aplicación 0.00 9.60 6.40 9.60 6.40 9.60 6.40 9.60 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 57.60 0 Total Costos Fijos 9.60 99.19 123.31 90.43 63.31 84.00 51.96 139.56 6.40 9.60 6.40 6.40 690.16 Costos Variables Fertilización de Fondo: A) Orgánica Cachaza 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ - Humus de Lombriz 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ - Aplicación 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ - B) Química Fórmula 18-46-00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ - Aplicación 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ - Fertilización Post-Plant Edáfica A) Urea 0.00 0.00 140.00 140.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 280.00 B) Sulfato de Amonio 0.00 0.00 0.00 0.00 60.00 60.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 120.00 C) Aplicación 0.00 0.00 3.20 3.20 3.20 3.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 12.80 Cosecha 417.52 159.06 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 79.53 99.41 149.11 268.41 268.41 $ 1,441.44 Empaque 868.97 331.03 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 165.52 206.90 310.34 558.62 558.62 $ 3,000.00 Total Costos Variables 1,286.49 490.09 143.20 143.20 63.20 63.20 0.00 245.05 306.31 459.46 827.03 827.03 4,854.24 EGRESOS 1,296.09 589.28 266.51 233.63 126.51 147.20 51.96 384.61 312.71 469.06 833.43 833.43 5,544.41 28
  • 30. 8.3.3 PROYECCION DE INGRESOS AÑO 1 CONCEPTOS MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 Total Ingresos PRODUCCION AÑO 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 13.22 16.53 23.14 41.32 41.32 136 PRECIO POR TONELADA 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 VALOR DE LA PRODUCCIÓN AÑO 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 264.46 330.58 462.81 826.45 826.45 2,710.74 AÑO 2 CONCEPTOS MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 Total Ingresos PRODUCCION AÑO 2 93.94 48.48 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 24.24 30.30 45.45 78.79 78.79 400 PRECIO POR TONELADA 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 VALOR DE LA PRODUCCIÓN AÑO 2 1,878.79 969.70 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 484.85 606.06 909.09 1,575.76 1,575.76 8,000.00 AÑO 3 CONCEPTOS MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 Total Ingresos PRODUCCION AÑO 3 173.79 66.21 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 33.10 41.38 62.07 111.72 111.72 600 PRECIO POR TONELADA 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 VALOR DE LA PRODUCCIÓN AÑO 3 3,475.86 1,324.14 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 662.07 827.59 1,241.38 2,234.48 2,234.48 12,000.00 8.3.4 FLUJO DE EFECTIVO MENSUAL Y DETERMINACIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO a) CAPITAL DE TRABAJO DETERMINACION DEL CAPITAL DE TRABAJO (MILES DE PESOS) AÑO 1 : EMPRESA : GOTA DE VIDA, A.C. CONCEPTOS MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 Total 1 Ventas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 264.46 330.58 462.81 826.45 826.45 2,710.74 Del ciclo proyectado 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 264.46 330.58 462.81 826.45 826.45 2,710.74 Otros Ingresos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2 Costos de Operación 211.27 609.18 266.51 233.63 126.51 147.20 51.96 237.45 128.75 180.90 312.28 312.28 2,817.93 Costos Fijos 112.00 99.19 123.31 90.43 63.31 84.00 51.96 139.56 6.40 9.60 6.40 6.40 792.56 Costos Variables 99.27 509.99 143.20 143.20 63.20 63.20 0.00 97.88 122.35 171.30 305.88 305.88 2,025.37 3 SALDO MENSUAL -211.27 -609.18 -266.51 -233.63 -126.51 -147.20 -51.96 27.02 201.82 281.91 514.16 514.16 -107.19 4 SALDO ACUMULADO -211.27 -820.45 -1,086.96 -1,320.59 -1,447.10 -1,594.30 -1,646.27 -1,619.25 -1,417.43 -1,135.51 -621.35 -107.19 5 CAPITAL DE TRABAJO 1,646 7 FINANCIAMIENTO 6 SUBSIDIO 100% 1,646 8 APORTACIÓN PRODUCTOR 1,646 29
  • 31. b) FLUJO DE EFECTIVO MENSUAL PROYECCION DEL FLUJO DE EFECTIVO CON INVERSIONES EN ACTIVO FIJO Y CAPITAL DE TRABAJO (MILES DE PESOS) AÑO 1 EMPRESA : GOTA DE VIDA, A.C. CONCEPTOS Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total 1 SALDO DEL MES ANTERIOR 1,435 826 559 326 199 52 0 27 229 511 1,025 0 2 INGRESOS 7,061 0 0 0 0 0 0 264 331 463 826 826 9,772 a) Cobro de Ventas 0 0 0 0 0 0 0 264 331 463 826 826 2,711 b) Subsidio Cap. Trab 1,646 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,646 c) Subsidio adquisición de activos 5,415 5,415 3 EGRESOS 5,626 609 267 234 127 147 52 237 129 181 312 312 8,233 a) Costos de Operación 211 609 267 234 127 147 52 237 129 181 312 312 2,818 b) Inversión en Activos Fijos 5,415 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5,415 c) Pago de Créditos Bancarios Vigentes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 c.1) Créditos Refaccionarios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 i) Capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ii) Intereses 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 c.2) Créditos Corto Plazo Vigentes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 i) Capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ii) Intereses 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 d) Otras salidas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 e) ISR y PTU 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 INGRESOS-EGRESOS 1,435 -609 -267 -234 -127 -147 -52 27 202 282 514 514 1,539 5 SALDO DE EFECTIVO 1,435 826 559 326 199 52 0 27 229 511 1,025 1,539 1,539 6 SALDO MINIMO EN CAJA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7 DÉFICIT O SUPERAVIT 1,435 826 559 326 199 52 0 27 229 511 1,025 1,539 1,539 8 FINANCIAMIENTOS PROYECTADOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 a) Crédito de Avío 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 b) Crédito Refaccionario 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 c) Otros Créditos (Corto Plazo) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 d) Aportación de Capital al Activo Fijo y Capital de Trabajo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9 PAGO DE FINANCIAMIENTOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 a) Crédito Refaccionario 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 a.1) Capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 a.2) Intereses 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 b) Crédito de Avío 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 b.1) Capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 b.2) Intereses 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 c) Otros Créditos de Corto plazo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 c.1) Capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 c.2) Intereses 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10 SALDO ANTES DE DIVIDENDOS 1,435 826 559 326 199 52 0 27 229 511 1,025 1,539 1,539 11 DIVIDENDOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12 SALDO FINAL DEL MES 1,435 826 559 326 199 52 0 27 229 511 1,025 1,539 1,539 30
  • 32. PROYECCION DEL FLUJO DE EFECTIVO AÑO 2 EMPRESA : GOTA DE VIDA, A.C. CONCEPTOS Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total 1 SALDO DEL MES ANTERIOR 1,539 2,170 2,146 1,503 1,016 711 451 319 388 611 939 1,540 1,539 2 Entradas 1,879 970 0 0 0 0 0 485 606 909 1,576 1,576 8,000 a) Cobro de Ventas 1,879 970 0 0 0 0 0 485 606 909 1,576 1,576 8,000 b) Otras entradas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 Salidas 705 458 267 234 127 147 52 319 231 346 590 590 4,064 a) Costos de Operación 705 458 267 234 127 147 52 319 231 346 590 590 4,064 b) Inversión en Activos Fijos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 c) Pago de Créditos Bancarios Vigentes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 c.1) Créditos Refaccionarios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 i) Capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ii) Intereses 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 c.2) Créditos Corto Plazo Vigentes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 i) Capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ii) Intereses 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 d) Otras salidas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 e) ISR y PTU 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 Entradas-Salidas 1,174 512 -267 -234 -127 -147 -52 166 375 563 986 986 3,936 5 SALDO DE EFECTIVO 2,713 2,682 1,879 1,270 889 564 399 485 764 1,174 1,925 2,526 5,475 6 SALDO MINIMO EN CAJA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7 DÉFICIT O SUPERAVIT 2,713 2,682 1,879 1,270 889 564 399 485 764 1,174 1,925 2,526 5,475 8 FINANCIAMIENTOS PROYECTADOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 a) Crédito de Avío 0 0 0 0 0 0 0 0 0 b) Crédito Refaccionario 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 c) Otros Créditos (Corto Plazo) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 d) Aportación de Capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9 PAGO DE FINANCIAMIENTOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 a) Crédito Refaccionario 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 a.1) Capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 a.2) Intereses 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 b) Crédito de Avío 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 b.1) Capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 b.2) Intereses 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 c) Otros Créditos de Corto plazo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 c.1) Capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 c.2) Intereses 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10 SALDO ANTES DE DIVIDENDOS 2,713 2,682 1,879 1,270 889 564 399 485 764 1,174 1,925 2,526 5,475 11 DIVIDENDOS 20% 543 536 376 254 178 113 80 97 153 235 385 505 3,454 12 SALDO FINAL DEL MES 2,170 2,146 1,503 1,016 711 451 319 388 611 939 1,540 2,021 2,021 31