1. EL PROCESO DE CREDITO Y SU
IMPORTANCIA EN LA GENERACIÓN DE
VALOR

2. Un proceso de crédito débil daña la gestión y mengua la
generación de valor del negocio bancario…(FCL):
- Es generador de pérdidas
- Aumenta el nivel de las provisiones
- Incrementa los costos (cobranza)
- Reduce la utilidad operativa
- Disminuye el ebitda y el Flujo de Caja Libre
- Destruye Valor

3. ESTRUCTURA DE LA CADENA DEL
CREDITO
FABRICA DE CREDITO

4. PROCESO DE CREDITO

5. • ACERCAMIENTO AL CLIENTE
• DILIGENCIAMIENTO DE DOCUMENTOS (RIB)
• PROSPECTACION DE POSIBILIDADES DE CREDITO
• OFERTA
• DOCUMENTACION (SOLICITUD)
• ANALISIS INTERNO ( ESTIMACION DE FACTIBILIDAD LINEAS Y
MONTOS)
• ESTRUCTURACION (PRESENTACION)
• VERIFICACION DE DATOS Y REVISION
• ANALISIS DE CREDITO
• PREPARACIÓN DE CREDITO
• PRESENTACION A INSTANCIAS DE DECISION
• APROBACION Y DESEMBOLSO

6. DOCUMENTACION
• FORMATO DE INFORMACION BASICA (REPORTE DE VISITA)
• FORMULARIO DE PRESENTACION DEL CLIENTE
• REPORTE ASOBANCARIA O DATACREDITO
• CERTIFICADO DE CAMARA Y COMERCIO
• DOCUMENTO DE IDENTIDAD DEL REPRESENTANTE LEGAL Y
DE LOS SOCIOS CUANDO ES LTDA
• ESTADOS FINANCIEROS CON SUS NOTAS
• DECLARACIONES DE RENTA
• CERTIFICADOS DE NO DECLARANTE
• PROYECTO DE INVERSION
• CERTIFICADOS DE TRADICION DE LAS GARANTIAS
• AVALUOS RECIENTES

7. El Análisis de Crédito no debe limitarse
a lo financiero. La Revisión de la
documentación es la base para una
buena toma de decisión “ todo lo
registrado en la documentación sea o
no de tipo financiero es relevante
para el análisis”

8. Formato de Información Básica
Registro de datos generales cuantitativos y cualitativos del cliente:
-Nombre o razón social
-Nit de la empresa
-Estructura de capital (socios), nombres, documentos de identidad, porcentajes
de participación (importante para la consolidación de actividades y pasivos)
-Cuadros directivos
-Descripción general de la o las actividades (objeto social).
-Relación de Clientes y Proveedores (participaciones y condiciones de cobro y
pago)
-Relación de Bancos y relaciones financieras
-Relación de montos de créditos (operaciones específicas) y de cupos de crédito
-Montos de activos y pasivos
-Relación de Activos Fijos y desglose de bienes raíces
-Relación general de ingresos y egresos.

9. Formulario o Carta de Presentación del
Cliente
Documento redactado por el área comercial o la
oficina en el que se presenta el crédito a la instancia
pertinente para el análisis y toma de decisión.
Contiene parte de la información del RIB o del Reporte
de Visita, e incluye la solicitud de crédito
discriminando las líneas, los montos, los plazos o
vigencias, las tasas y las garantías. Estos documentos
deben incluír la certificación de conocimiento del
cliente y el cumplimiento «due diligence» SARLAFT

10. Reporte Centrales de Riesgo
Verificación del estado de vigencia o
vencimiento de las obligaciones financieras o
comerciales. Certifica también las costumbres
de pago y en general la actividad bancaria de
un prospecto. Importante en la medida que
indica los niveles de confianza de las entidades
financieras para con el cliente

11. Reporte Centrales de Riesgo
• Verificar NIT contra registros Cámara y Comercio. Cuando se trata de
personas naturales, importante verificar la fecha de expedición del
documento de identidad, contra la fecha de nacimiento.
• Verificar manejo de cuentas corrientes en cuanto a las costumbres de días
de sobregiro y saldos promedio.
• Verificar montos de los cupos de crédito y de Tarjetas de Crédito contra la
información (RIB) y contra lo registrado en último corte de estados
Financieros.
• Estimar la pertinencia de los cupos de crédito frente a las necesidades de
capital de trabajo.(sobreendeudamiento)
• Aclarar las malas calificaciones cuando lo amerite
• Revisar las entidades que lo han consultado y las características de la
consulta (evitar duplicidad en el crédito)

12. EN TERMINOS DE CARTERA VENCIDA CADA ENTIDAD SE CIÑE
A SU MANUAL DE CREDITO, QUE A SU VEZ REFLEJA EL
MARCO LEGAL ATINENTE A LAS OPERACIONES ACTIVAS. EN
OCASIONES ES ACEPTABLE CALIFICACIONES DE B O C CON
LAS ACLARACIONES RESPECTIVAS.. LAS CALIFICACIONES CON
GRADOS SUPERIORES Y LA CARTERA CASTIGADA LIMITAN EL
CREDITO A MENOS QUE SE DE POR EQUIVOCACION DEL
OTORGANTE .. LA CARTERA DE CELULARES O TELEVISION
POR CABLE, ALGUNA CARTERA COMERCIAL INCLUIDO
SERVICIOS PUBLICOS SON CRITERIOS CONDICIONALES.

13. Certificado de Cámara y Comercio
• NIT Fecha de registro y de inscripción
• Registro y revisión de toda la historia de
modificaciones de la razón social o domicilio
• Registro de todas las razones sociales y
establecimientos comerciales relacionados
• Revisión de procesos de
mutaciones, fusiones, escisiones y en general de
toda la dinámica corporativa.

14. Certificado de Cámara y Comercio
• Revisión de la vigencia de la empresa (la vigencia
debe ser superior al plazo de los créditos)
• Revisión del objeto social, la actividad a financiar
debe estar contenida dentro del objeto social
• El registro debe estar renovado.
• Los directivos deben corresponder con los
solicitantes
• Los socios para el caso de las LTDA deben tener los
aportes que dicen tener

15. Certificado de Cámara y Comercio
• Las atribuciones de directivos, representantes
legales no deben superar los montos solicitados
• Revisar las limitaciones de la empresa como garante
• Revisar las limitaciones de RL
• Los RL deben corresponder con quienes solicitan y
con quienes firmaran los pagares al desembolso.
• Revisar todas las anotaciones
Demandas, Procesos, embargos

16. Estados Financieros y Notas
• El análisis Requiere como mínimo Estados Financieros
de los últimos tres años (períodos contables
completos) y el corte parcial más cercano a la fecha
del análisis.
• Normalmente los Estados Financieros que se estudian
son los básicos (BG,ER)
• Los Estados Financieros Complementarios (Cambios
en el Patrimonio, Usos y Aplicación de Fondos,
Cambios en Capital de Trabajo, y Flujo de Caja) son
alternos pero una muy buena fuente de información

17. Estados Financieros y Notas
• Deben ser expresados en precios corrientes
• Los Reexpresados son una buena referencia
• Deben estar cuadrados y con sumas iguales
• La utilidad neta de los ER debe ser la misma que se
registra en la utilidad del ejercicio
• Las utilidades de ejercicios anteriores no pueden ser
mayores que la suma de la utilidad del ejercicio y la
utilidad acumulada de los años precedentes.

18. Estados Financieros y Notas
• La valorización incluida en el patrimonio debe ser
la misma que la valorización de los activos fijos y las
inversiones
• Debe ser susceptible de reclasificarse con criterios
de conservadurismo.
• Las ventas deben estar netas de descuentos y
devoluciones
• Los gastos deben estar separados de los costos

19. • Los ingresos deben estar separados entre
operacionales y no operacionales
• Los ingresos no operacionales deben
clasificarse después de los gastos financieros
(los gastos financieros deben ser pagados solo
con ingresos operacionales).
• Los gastos de operación deben discriminarse y
separarse en lo que es de ventas y lo que es
de admon

20. • Los gastos financieros deben estar aparte de los otros
egresos e inmediatamente después de la utilidad operativa
(la utilidad operativa debe ser suficiente para cubrir los
gastos financieros)
• Los ingresos no operacionales deben ser inferiores a los
operacionales..
• El origen de la utilidad neta no debe ser el ingreso no
operacional
• La diferencia en cambio es un ingreso/egreso no
operacional, incluso si su origen es financiero
• Los gastos financieros deben ser sólo lo correspondiente a
pago de intereses
• Las notas aclaratorias deben discriminar las cuentas más
importantes

21. LOS ESTADOS FINANCIEROS DEBEN
ESTAR AUDITADOS, DICTAMINADOS Y
CERTIFICADOS, FIRMADOS POR
REPRESENTANTE LEGAL, CONTADOR Y
REVISOR FISCAL..

22. Declaraciones de Renta
• Copia de las declaraciones de renta de los últimos dos o tres años
fiscales..
• No se debe aceptar diferencias entre las cifras de las declaraciones
de renta y los estados financieros.
• Solo existe una contabilidad la diferencia entre cifras fiscales y
contables afecta el carácter de la compañía.. Es síntoma de
informalidad.
• La Tolerancia técnica de vacíos entre la declaración de renta y la
realidad contable no debe superar el 40%.
• Niveles de disparidad superiores deben ser reportados a la
autoridad competente o a quien haga la gestión de contraloría

23. Declaraciones de Renta
• Deben tener el sello del banco, verificar el pago y
las fechas..
• Fuente de información para el análisis en cuanto
nos dice con quien esta manejando los
impuestos..
• Sirven parra establecer a quien le esta dejando las
reciprocidades.

24. Proyecto de Inversión
• Todo crédito u operación específica, a plazos superiores a
un año y/o diferente de cupo de crédito debe
acompañarse de la proyección de cifras financieras..
• Las operaciones de Redescuento (Finagro, Bancoldex,
Findeter) deben contener su proyecto completo con
sustentación de los parámetros de proyección de las
cifras financieras, calculo de TIR y VPN.
• Los proyectos para líneas Finagro deben implementarse
en la propia papelería destinada para ello.

25. Certificados de Tradición
• Verificar la completa libertad de los predios
• No deben existir gravámenes ni demandas ni embargos de
ninguna especie.
• Verificar la completa libertad del predio cuando es
ofrecido como garantía.
• Verificar la propiedad de quien se adquirió y a que precios
• Verificar las áreas registradas con las de las garantías o los
proyectos.
• Cruzar el registro de las áreas con la de la información de
los avalúos, cuando se trata de garantías