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Tallarines de Casa “Bella Abanquina S.R.L””
I. DATOS GENERALES
1.1. DATOS DE LA EMPRESA
1.1.1.Razón social de la empresa
Tallarines de casa “BELLA ABANQUINA S.R.L.”
 Línea de actividad económica
Código CIIU (clasificación industrial internación uniforme)
Pastas y macarrones.
Producción y comercialización al por mayor de pasta al
huevo.
 Régimen Tributario
La empresa “BELLA ABANQUINA S.R.L.” Se encuentra
en el RER (régimen especial de renta).
 Ubicación de la empresa
Región : Apurímac
Provincia : Abancay
Distrito : Abancay
Dirección : Urb. San Luis alta Mz. “B” Lote 6. Las
Américas
1.1.2.Reseña Histórica
La empresa BELLA ABANQUINA S.R.L, desde hace 3 años se
dedica a la producción y comercialización de Tallarines de Casa
de diferentes variedades, con la marca “Bella Abanquina”, idea
que se consolidó luego de una investigación de mercados, lo cual
indica una demanda creciente de este producto en la ciudad de
Abancay y otros departamentos al interior del país como Cusco,
Lima, Arequipa etc.
Tallarines de Casa “Bella Abanquina S.R.L””
Auditoria de gestión 2
Para desarrollar dicha actividad contamos con un Centro de
Producción ubicado en la Urb. San Luis alta Mz. “B” Lote 6, centro
poblado las Américas Abancay - Apurímac.
Actualmente tenemos en el mercado productos novedosos y
nutritivos como tallarín de casa con quinua, los cuales tienen un
futuro favorable en el mercado exterior por su alto valor nutricional.
Dicho producto consiste en un kilo de Tallarines de Casa
tradicionalmente elaborados con huevo de corral harina de
quinua, con todas las garantías de higiene correspondientes,
presentado en una bolsa de polietileno o en caja con un diseño
moderno y atractivo. Ofrecemos además promociones de venta
para clientes e intermediarios.
1.1.3.Responsables de la Empresa
1.1.4.Visión y Misión
Responsables de la empresa CARGO
Fredy Quispe Soto Gerente general
Wilard Quispe Soto Gerente de producción
Fredy Quispe Soto Gerente de comercialización
VISIÓN
Ser la Empresa Industrial líder en la producción y comercialización
de tallarines de casa de excelente calidad y alto valor nutricional,
con una expansión de mercado a nivel nacional, utilizando una
tecnología de punta.
Tallarines de Casa “Bella Abanquina S.R.L””
Auditoria de gestión 3
1.1.5.Base Legal
Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña
Empresa: Ley Nº 28015 y su modificatoria por D.S. Nº 1086, nos
van a otorgar beneficios como la aplicación de la depreciación
acelerada, reducción del costo laboral, apoyo del estado con el
pago del 50% en los sistemas sociales (Es salud / ONP).
Organismos establecidos para la promoción de MYPES:
Nuevas Iniciativas Empresariales (NIE): es un programa de la
Dirección Mi Empresa del Ministerio de la Producción, que apoya
a los(as) emprendedores (as) para que pongan en marcha su
propia empresa, brindándonos capacitación y asesoría que va
desde la idea del negocio hasta la formulación del plan de negocio,
para mejorar la implementación y desarrollo de la empresa.
1.1.6.Organización
La empresa “BELLA ABANQUINA S.R.L.”Para el cumplimiento
de sus funciones cuenta con la siguiente estructura orgánica
administrativa.
MISION
Somos una empresa dedicada a la producción y comercialización
de tallarines de casa de óptima calidad que satisfacen plenamente
las necesidades y expectativas de nuestros clientes, integrada por
personas con optimismo e iniciativa empresarial en la región de
Apurímac.
Tallarines de Casa “Bella Abanquina S.R.L””
Auditoria de gestión 4
LA ESTRUCTURA ORGANICA
Junta General de Socios
Es el órgano máximo de la empresa y representa a todos los
socios de la empresa.
Esta junta tiene la capacidad de elegir a su gerente y a cada uno
de los socios (Tallarines De Casa BELLA ABANQUINA S.R.L.)
Gerente General
Es el encargado de la administración de todos los recursos de la
empresa, aplicando estrategias y realizando diferentes actividades
por ende posee la representación de la empresa en sí.
Jefe del área de producción.
Encargado en la adquisición de insumos, desarrollo del producto,
entrega oportuna y adecuada del producto final y equipo al área
de ventas que conforman la dependencia.
Jefe del área de comercialización.
GERENCIA DE
PRODUCCION
GERENCIA DE
COMERCIALIZACION
Tallarines de Casa “Bella Abanquina S.R.L””
Auditoria de gestión 5
Es el responsable de todo el proceso de distribución, y promoción
en la empresa.
II. ANTECEDENTES
La empresa cuenta con las siguientes documentaciones:
 Plan de negocios de la empresa bella abanquina 2010.
 Y acta de constitución.
Capacitaciones:
 Capacitación en la producción de tallarines, promovidos por la
municipalidad de Abancay.
 Asesoramiento en branding en el programa CREA TU MARCA,
promovido por la DIRCETUR (dirección regional de comercio y turismo),
en el periodo setiembre, octubre y noviembre del 2014.
Tallarines de Casa “Bella Abanquina S.R.L””
Auditoria de gestión 6
III. OBJETIVOS DEL PLAN DE AUDITORIA
3.1. Objetivo General
 Identificar y analizar los riesgos con que cuenta actualmente la
empresa de Tallarines De Casa “Bella Abanquina S.R.L.”
3.2. Objetivos Específicos
 Diagnosticar la situación actual de la empresa de Tallarines de
Casa “Bella Abanquina S.R.L.”
 Identificar las amenaza dentro de la empresa de Tallarines de
Casa “Bella Abanquina S.R.L.
 Plantear medidas de solución ante los riesgos que se presentan
en la empresa de Tallarines de Casa “Bella Abanquina S.R.L.”
Tallarines de Casa “Bella Abanquina S.R.L””
Auditoria de gestión 7
IV. ALCANCE
PREPARACIÓN DEL EQUIPO DE AUDITORIA
LOCALIDAD
La auditoría se realizara en la ciudad de Abancay a la empresa “BELLA ABANQUINA”
que se ubica en:
 Región : Apurímac
 Provincia : Abancay
 Distrito : Abancay
 Dirección : Urb. San Luis alta Mz. “B” Lote 6. Las Américas
EQUIPO DE AUDITORES
APELLIDOS Y
NOMBRE
ESPECIALIDAD CARGO
Katerin Milagros
Conde Contreras
Lic. c estudiantes de decimo
semestre
titular de auditoria
Miguel Angel Quispe
Pineda
estudiantes de decimo
semestre
supervisor de auditoria
Tallarines de Casa “Bella Abanquina S.R.L””
Auditoria de gestión 8
Nataly Huaraca
Villaroel
estudiantes de decimo
semestre
auditror
flor de Marias Arias
Ayquipa
estudiantes de decimo
semestre
auditor
Tallarines de Casa “Bella Abanquina S.R.L””
N
°
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
PERIODO (Semanas) Año 2015 Costo S/. Metas
Presupuest
o Para C/
ActividadACTIVIDADES junio Julio Agosto servicio movilidad
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
1 Reunión del equipo de auditoría x x S/. 30.00 S/. 10.00 S/. 40.00
2 Visitas a la “Bella Abanquina” y
Entrevista con el titular de la empresa. x
S/. 40.00 S/. 150.00 S/. 55.00
3 Diagnostico situacional x S/. 20.00 S/. 10.00 S/. 30.00
4 Elaboración de la estructura del Plan de
Auditoria
x S/. 50.00 S/. 20.00 S/. 70.00
5 Ejecución del Plan de Auditoria x x S/. 45.00 S/. 25.00 S/. 70.00
6 Informe Final del Plan de Auditoría x x S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 40.00
7 Sustentación del informe final del plan
de auditoría
x S/. 30.00 S/. 20.00 S/. 50.00
8 x S/. 25.00 S/. 10.00 S/. 35.00
Tallarines de Casa “Bella Abanquina S.R.L””
Auditoria de gestión 10
Entrega de recomendaciones a la
empresa “Bella Abanquina” SRL
TOTAL S/. 355.00
Tallarines de Casa “Bella Abanquina S.R.L””
ÁREA AUDITADA:
MARKETING:
En esta área, hemos observado que no tienen un buen plan de marketing, por
lo que no tienen bien elaborados sus estrategias de publicidad, estrategias de
promoción , pero el problema más crítico aun es que no tienen definido su
MARCA, ellos confunden el logotipo con marca, además de un deficiente
diseño de empaque y embalaje.
DISTRIBUCION Y VENTAS:
Respecto a este are se observó que no hay un plan de distribución ni ventas,
tampoco hay personal para ese tarea, porque el dueño es quien hace todo, y la
distribución se hace lento por lo que no llega a los puntos o a todos los clientes
de los diferentes lugares a nivel local y regional
FUNCIONARIOS RESPONSABLES:
ENCARGADO: FREDDY QUISPE SOTO
MARKETING: El representante de esta área está encargado de elaborar
COMISIÓN ENCARGADA:
TABLEROO DE AUDITORES
NATURALEZA DE LA EMPRESA:
Número de RUC: 10452840893 - QUISPE SOTO FREDY MICHAEL
Tipo Contribuyente: PERSONA NATURAL CON NEGOCIO
Tallarines de Casa “Bella Abanquina S.R.L””
Auditoria de gestión 12
Tipo de Documento: DNI 45284089 - QUISPE SOTO, FREDY MICHAEL
Nombre Comercial: - Fecha de Inscripción: 21/01/2010
Fecha de Inicio de Actividades: 21/01/2010
Estado del Contribuyente: ACTIVO
Condición del Contribuyente: HABIDO
Dirección del Domicilio Fiscal: NRO. SN SAN LUIS ALTA (URB.SAN LUIS
ALTA MZA.C LOTE 6-FAM.QUISP) APURIMAC - ABANCAY - ABANCAY
Sistema de Emisión de Comprobante: MANUAL
Actividad de Comercio Exterior: SIN ACTIVIDAD
Sistema de Contabilidad: MANUAL Actividad(es) Económica(s): 15445 –
ELAB. MACARRONES, FIDEOS Y OTROS.
Comprobantes de Pago c/aut. De impresión (F. 806 u 816): FACTURA
BOLETA DE VENTA NOTA DE CREDITO
Sistema de Emisión Electrónica: - Emisor electrónico desde: -
Comprobantes Electrónicos: - Afiliado al PLE desde: - Padrones: NINGUNO
CONSULTA.
Tallarines de Casa “Bella Abanquina S.R.L””
PPP III PROYECCION SOCIAL
LAS AREAS A ANALIZAR EN EL PRESENTE TRABAJO SON LAS
SIGUIENTES:
 GERENCIA GENERAL: se analizara los problemas encontrados respeto
a la administración general de la empresa.
 GERENCIA DE PRODUCCION: se analizara el proceso de producción,
los proveedores, los envases, y el trabajo del personal en esta área.
 GERENCIA DE COMERCIALIZACION:
• DISTRIBUCION: se analizará, el medio de transporte de los productos.
GERENCIA DE
PRODUCCIÓN
JUNTA GENERAL
DE SOCIOS
GERENCIA
GENERAL
GERENCIA DE
COMERCIALIZACIÓN
DISTRIBUCIÓN VENTAS
GERENCIA DE RECURSOS
HUMANOS
Tallarines de Casa “Bella Abanquina S.R.L””
PPP III PROYECCION SOCIAL
• VENTAS: se analizara, los medios de venta que utiliza y a los clientes
que llega.
V. OBSERVACIONES
Las observaciones de auditoria que se pudieron detectar en la empresa de
tallarines de casa “BELLA ABANQUINA S.R.L.” son principalmente en las
pocas áreas con las que cuenta esta empresa, debido a que no están
distribuidas adecuadamente, se tiene poco conocimiento de en qué consiste o
cuales son las funciones de cada una de estas áreas debido a que la
administración es de manera empírica por parte de los dueños de dicha empresa
antes mencionada a continuación detallamos cada una de ellas:
Recursos humanos:
En esta oficina no se cumple:
 Planeación de personal
 Empleo (reclutamiento, selección, contratación e inducción)
 Capacitación y desarrollo
 Administración de sueldos y salarios
 Prestaciones y servicio de personal
 Seguridad e Higiene en el trabajo
 Relaciones laborales
 Retrasos de los pagos a los trabajadores
Esto surge a consecuencia de una serie de QUEJAS, DENUNCIAS, por parte de
personas que trabajaron anteriormente.
Financiero
La empresa no cuenta con área de tesorería debido a ello las cuentas de la
venta de tallarines de casa no cuadran.
Tallarines de Casa “Bella Abanquina S.R.L””
PPP III PROYECCION SOCIAL
No cuenta con un profesional en contabilidad.
No existe planes de inversión.
No existe información adecuada sobre los ingresos de la venta de tallarines de
casa.
No se lleva un estricto control de inventario de las materias primas y de los
ingresos y/o egresos.
Prestamos en diferentes entidades bancarias.
Marketing
 No se aplican estrategias y Técnicas adecuadas para la comercialización del
producto como son en las:
Ventas
 Los pedidos no son cancelados a tiempo.
 La empresa no cuenta con local o tienda de comercialización para venta
de los tallarines de casa.
 No una eficiente campaña de publicidad para el producto.
 No cuentan con mucha variedad de productos
 No cuentan con ingenieros agroindustriales que supervisen el control de
calidad de los productos.
 Los puntos de venta no son estratégicos
Producción
 La producción de los tallarines que casa bella abanquina es cantidades bajas
debido a que desconocen los contenidos para actividades de gestión
empresarial y de cómo participar en licitaciones y programas sociales.
 Las maquinarias y equipos utilizados para la producción de tallarines de casa
son antiguas.
Tallarines de Casa “Bella Abanquina S.R.L””
PPP III PROYECCION SOCIAL
CONCLUCIONES
 La empresa BELLA ABANQUINA no cuenta con las herramientas
necesarias (maquinas) que se aplica en el proceso de producción, el cual
permitiría obtener productos en mayor cantidad y por ende de buena
calidad.
 La empresa BELLA ABANQUINA carece de organización y participación
de cada una de sus áreas en cuanto a la toma de decisiones generales de
la empresa.
Tallarines de Casa “Bella Abanquina S.R.L””
PPP III PROYECCION SOCIAL
RECOMENDACIONES
PLAN DE MEJORA PARA LA EMPRESA TALLARINES DE CASA “BELLA
ABANQUINA”
AREAS QUE MAS REQUIEREN PLAN DE MEJORA
AREA DE MEJORA N° 1 ÁREA DE DISTRIBUCIÓN Y VENTAS
Descripción del
problema
Deficiente distribución de los tallarines de casa, por lo
que incide en la disminución de ventas
Causas que provocan el
problema
 No cuenta con personal de ventas y distribución
 No cuenta con pronósticos ni plan de ventas
mensuales, ni anuales
 No cuenta con un programa de reparto por cada
sector, por lo que se hace lento y no se llegue a
todos los puntos de clientes que están esperando
Objetivos a conseguir
Brindar asesorías en ventas y distribución
Elaborar un plan de distribución y ventas
Acciones de mejora
 Elaborar un plan de ventas
 Elaborar un plan de distribución
 Contratar personal de ventas y distribución
capacitado para realizar las funciones de manera
eficiente
Beneficios esperados Que toda la asesoría brindada, se ejecute por el éxito y
crecimiento de la empresa tallarines de casa “BELLA
ABANQUINA”
Tallarines de Casa “Bella Abanquina S.R.L””
PPP III PROYECCION SOCIAL
AREA DE MEJORA
N° 2
ÁREA MARKETING
Descripción del
problema
No tienen una marca ni imagen empresarial, se confunde
marca con logotipo, no hay promociones ni estrategias de
marketing.
Causas que
provocan el
problema
 Desconocimiento del concepto de MARCA
 No aplican el plan de marketing elaborado
 No realizan publicidad ni promociones
 Están cayendo en lo tradicional, solo volantear en fechas o
días festivos.
 Desconocen de las estrategias de marketing al momento
de negociar y fidelizar a los clientes.
Objetivos a
conseguir
Brindar asesorías en estrategias de marketing, fidelización de
clientes, marca empresarial y poder ejecutarlas en este
periodo.
Acciones de mejora  Definir el plan de marketing de la empresa
 Definir los objetivos que desea crear LA MARCA
 Diseñar e innovar el empaque y embalaje de los tallarines
de casa.
 Establecer las estrategias de marketing con un
determinado periodo de tiempo.
 Invertir en publicidad y promociones
Beneficios
esperados
Que la marca BELLA ABANQUINA, lidere en la línea de
tallarines de casa, esta sea la primera opción en la decisión de
compra de los clientes, por la imagen empresarial que tiene.
Tallarines de Casa “Bella Abanquina S.R.L””
PPP III PROYECCION SOCIAL
Se sugiere a los propietarios de la empresa BELLA ABANQUINA adquirir y
emplear equipos nuevos y modernos necesarios en el proceso de producción
con la finalidad de que los productos obtengan mayor consistencia y una buena
cantidad para los clientes finales.
Tallarines de Casa “Bella Abanquina S.R.L””
PPP III PROYECCION SOCIAL
ANEXO
CUESTIONARIO DE PREGUNTAS
 ASPECTOS GENERALES –RECURSO HUMANOS (gestión
administrativa de persona y pago del personal)
PREGUNTAS si no
1. Existe un fichero del personal actualizado con:
a. Foto de identidad
b. Curriculun vitae
c. Contratos de trabajo o carta de contratación
d. Ficha de control de tareas
e. Compendio de salarios desde su contratación(copia de hoja
de pago)
1. ¿Se realiza contratación del personal teniendo en cuenta la
definición del puesto con perfil de candidato (formación,
experiencia)?
2. ¿se da a cada trabajador nuevo un ejemplar de reglamento
interno de la empresa?
3. En el servicio de pago ¿Se efectúa un control o verificación: de
fichas de trabajo, aumentos de producción, volumen de ventas
realizadas?
4. ¿Se ha determinado un reparto de tareas y funciones?
5. ¿Es confirmado el listado de salarios del personal por algún por
algún superior antes de dar orden de pago o de salario?
6. ¿La empresa utiliza algún programa o sistema informática en
el pago de sueldo al personal que labora en la empresa?
7. ¿los pagos se realiza en la fechan prevista?
Tallarines de Casa “Bella Abanquina S.R.L””
PPP III PROYECCION SOCIAL
 GESTIÓN Y ADMINISTRACIÓN DE VENTAS
PREGUNTAS si no
1. ¿Se registran diariamente los pedidos?
2. ¿se conoce permanentemente el estado de lista de pedidos?
a. Plazo de entrega
b. Volumen de pedidos
3. ¿controla el servicio comercial al respecto del plan de fabricación
y entrega de pedidos en el plazo?
 VENTAS Y COMPRAS.
PREGUNTAS si no
1. procede de forma regular a comprobar la facturación de
clientes( guías de remisión, tarifas de venta, descuentos,
plazo de liquidación)
2. se verifican las facturas de los proveedores ( materiales y
provisiones)
3. se realizan la reclamación de las mercancías con problemas
hasta su devolución a los proveedores
4. se analizan regularmente las cuentas individuales de clientes
y proveedores
5. existe un sistema de registro de mercancías cuando se ha
recibido las facturas de los proveedores correspondientes
Tallarines de Casa “Bella Abanquina S.R.L””
PPP III PROYECCION SOCIAL
 GESTIÓN DE PRODUCCION
PREGUNTAS si no
1. ¿existe un plan o programa?
a. Para el manejo de producto existentes
b. De creación de productos que sustituyan a aquella ya
obsoletas
c. Existe innovación o creación de nuevos productos
2. ¿se controla la aplicación del plan o programa para los productos
(existentes y nuevos)?
3. ¿se tiene en cuenta las opiniones de clientes y vendedores en
la elaboración de mejora o en la creación de nuevos productos?

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Auditoria de bella abanquina

  • 1. Tallarines de Casa “Bella Abanquina S.R.L”” I. DATOS GENERALES 1.1. DATOS DE LA EMPRESA 1.1.1.Razón social de la empresa Tallarines de casa “BELLA ABANQUINA S.R.L.”  Línea de actividad económica Código CIIU (clasificación industrial internación uniforme) Pastas y macarrones. Producción y comercialización al por mayor de pasta al huevo.  Régimen Tributario La empresa “BELLA ABANQUINA S.R.L.” Se encuentra en el RER (régimen especial de renta).  Ubicación de la empresa Región : Apurímac Provincia : Abancay Distrito : Abancay Dirección : Urb. San Luis alta Mz. “B” Lote 6. Las Américas 1.1.2.Reseña Histórica La empresa BELLA ABANQUINA S.R.L, desde hace 3 años se dedica a la producción y comercialización de Tallarines de Casa de diferentes variedades, con la marca “Bella Abanquina”, idea que se consolidó luego de una investigación de mercados, lo cual indica una demanda creciente de este producto en la ciudad de Abancay y otros departamentos al interior del país como Cusco, Lima, Arequipa etc.
  • 2. Tallarines de Casa “Bella Abanquina S.R.L”” Auditoria de gestión 2 Para desarrollar dicha actividad contamos con un Centro de Producción ubicado en la Urb. San Luis alta Mz. “B” Lote 6, centro poblado las Américas Abancay - Apurímac. Actualmente tenemos en el mercado productos novedosos y nutritivos como tallarín de casa con quinua, los cuales tienen un futuro favorable en el mercado exterior por su alto valor nutricional. Dicho producto consiste en un kilo de Tallarines de Casa tradicionalmente elaborados con huevo de corral harina de quinua, con todas las garantías de higiene correspondientes, presentado en una bolsa de polietileno o en caja con un diseño moderno y atractivo. Ofrecemos además promociones de venta para clientes e intermediarios. 1.1.3.Responsables de la Empresa 1.1.4.Visión y Misión Responsables de la empresa CARGO Fredy Quispe Soto Gerente general Wilard Quispe Soto Gerente de producción Fredy Quispe Soto Gerente de comercialización VISIÓN Ser la Empresa Industrial líder en la producción y comercialización de tallarines de casa de excelente calidad y alto valor nutricional, con una expansión de mercado a nivel nacional, utilizando una tecnología de punta.
  • 3. Tallarines de Casa “Bella Abanquina S.R.L”” Auditoria de gestión 3 1.1.5.Base Legal Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña Empresa: Ley Nº 28015 y su modificatoria por D.S. Nº 1086, nos van a otorgar beneficios como la aplicación de la depreciación acelerada, reducción del costo laboral, apoyo del estado con el pago del 50% en los sistemas sociales (Es salud / ONP). Organismos establecidos para la promoción de MYPES: Nuevas Iniciativas Empresariales (NIE): es un programa de la Dirección Mi Empresa del Ministerio de la Producción, que apoya a los(as) emprendedores (as) para que pongan en marcha su propia empresa, brindándonos capacitación y asesoría que va desde la idea del negocio hasta la formulación del plan de negocio, para mejorar la implementación y desarrollo de la empresa. 1.1.6.Organización La empresa “BELLA ABANQUINA S.R.L.”Para el cumplimiento de sus funciones cuenta con la siguiente estructura orgánica administrativa. MISION Somos una empresa dedicada a la producción y comercialización de tallarines de casa de óptima calidad que satisfacen plenamente las necesidades y expectativas de nuestros clientes, integrada por personas con optimismo e iniciativa empresarial en la región de Apurímac.
  • 4. Tallarines de Casa “Bella Abanquina S.R.L”” Auditoria de gestión 4 LA ESTRUCTURA ORGANICA Junta General de Socios Es el órgano máximo de la empresa y representa a todos los socios de la empresa. Esta junta tiene la capacidad de elegir a su gerente y a cada uno de los socios (Tallarines De Casa BELLA ABANQUINA S.R.L.) Gerente General Es el encargado de la administración de todos los recursos de la empresa, aplicando estrategias y realizando diferentes actividades por ende posee la representación de la empresa en sí. Jefe del área de producción. Encargado en la adquisición de insumos, desarrollo del producto, entrega oportuna y adecuada del producto final y equipo al área de ventas que conforman la dependencia. Jefe del área de comercialización. GERENCIA DE PRODUCCION GERENCIA DE COMERCIALIZACION
  • 5. Tallarines de Casa “Bella Abanquina S.R.L”” Auditoria de gestión 5 Es el responsable de todo el proceso de distribución, y promoción en la empresa. II. ANTECEDENTES La empresa cuenta con las siguientes documentaciones:  Plan de negocios de la empresa bella abanquina 2010.  Y acta de constitución. Capacitaciones:  Capacitación en la producción de tallarines, promovidos por la municipalidad de Abancay.  Asesoramiento en branding en el programa CREA TU MARCA, promovido por la DIRCETUR (dirección regional de comercio y turismo), en el periodo setiembre, octubre y noviembre del 2014.
  • 6. Tallarines de Casa “Bella Abanquina S.R.L”” Auditoria de gestión 6 III. OBJETIVOS DEL PLAN DE AUDITORIA 3.1. Objetivo General  Identificar y analizar los riesgos con que cuenta actualmente la empresa de Tallarines De Casa “Bella Abanquina S.R.L.” 3.2. Objetivos Específicos  Diagnosticar la situación actual de la empresa de Tallarines de Casa “Bella Abanquina S.R.L.”  Identificar las amenaza dentro de la empresa de Tallarines de Casa “Bella Abanquina S.R.L.  Plantear medidas de solución ante los riesgos que se presentan en la empresa de Tallarines de Casa “Bella Abanquina S.R.L.”
  • 7. Tallarines de Casa “Bella Abanquina S.R.L”” Auditoria de gestión 7 IV. ALCANCE PREPARACIÓN DEL EQUIPO DE AUDITORIA LOCALIDAD La auditoría se realizara en la ciudad de Abancay a la empresa “BELLA ABANQUINA” que se ubica en:  Región : Apurímac  Provincia : Abancay  Distrito : Abancay  Dirección : Urb. San Luis alta Mz. “B” Lote 6. Las Américas EQUIPO DE AUDITORES APELLIDOS Y NOMBRE ESPECIALIDAD CARGO Katerin Milagros Conde Contreras Lic. c estudiantes de decimo semestre titular de auditoria Miguel Angel Quispe Pineda estudiantes de decimo semestre supervisor de auditoria
  • 8. Tallarines de Casa “Bella Abanquina S.R.L”” Auditoria de gestión 8 Nataly Huaraca Villaroel estudiantes de decimo semestre auditror flor de Marias Arias Ayquipa estudiantes de decimo semestre auditor
  • 9. Tallarines de Casa “Bella Abanquina S.R.L”” N ° CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES PERIODO (Semanas) Año 2015 Costo S/. Metas Presupuest o Para C/ ActividadACTIVIDADES junio Julio Agosto servicio movilidad 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 Reunión del equipo de auditoría x x S/. 30.00 S/. 10.00 S/. 40.00 2 Visitas a la “Bella Abanquina” y Entrevista con el titular de la empresa. x S/. 40.00 S/. 150.00 S/. 55.00 3 Diagnostico situacional x S/. 20.00 S/. 10.00 S/. 30.00 4 Elaboración de la estructura del Plan de Auditoria x S/. 50.00 S/. 20.00 S/. 70.00 5 Ejecución del Plan de Auditoria x x S/. 45.00 S/. 25.00 S/. 70.00 6 Informe Final del Plan de Auditoría x x S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 40.00 7 Sustentación del informe final del plan de auditoría x S/. 30.00 S/. 20.00 S/. 50.00 8 x S/. 25.00 S/. 10.00 S/. 35.00
  • 10. Tallarines de Casa “Bella Abanquina S.R.L”” Auditoria de gestión 10 Entrega de recomendaciones a la empresa “Bella Abanquina” SRL TOTAL S/. 355.00
  • 11. Tallarines de Casa “Bella Abanquina S.R.L”” ÁREA AUDITADA: MARKETING: En esta área, hemos observado que no tienen un buen plan de marketing, por lo que no tienen bien elaborados sus estrategias de publicidad, estrategias de promoción , pero el problema más crítico aun es que no tienen definido su MARCA, ellos confunden el logotipo con marca, además de un deficiente diseño de empaque y embalaje. DISTRIBUCION Y VENTAS: Respecto a este are se observó que no hay un plan de distribución ni ventas, tampoco hay personal para ese tarea, porque el dueño es quien hace todo, y la distribución se hace lento por lo que no llega a los puntos o a todos los clientes de los diferentes lugares a nivel local y regional FUNCIONARIOS RESPONSABLES: ENCARGADO: FREDDY QUISPE SOTO MARKETING: El representante de esta área está encargado de elaborar COMISIÓN ENCARGADA: TABLEROO DE AUDITORES NATURALEZA DE LA EMPRESA: Número de RUC: 10452840893 - QUISPE SOTO FREDY MICHAEL Tipo Contribuyente: PERSONA NATURAL CON NEGOCIO
  • 12. Tallarines de Casa “Bella Abanquina S.R.L”” Auditoria de gestión 12 Tipo de Documento: DNI 45284089 - QUISPE SOTO, FREDY MICHAEL Nombre Comercial: - Fecha de Inscripción: 21/01/2010 Fecha de Inicio de Actividades: 21/01/2010 Estado del Contribuyente: ACTIVO Condición del Contribuyente: HABIDO Dirección del Domicilio Fiscal: NRO. SN SAN LUIS ALTA (URB.SAN LUIS ALTA MZA.C LOTE 6-FAM.QUISP) APURIMAC - ABANCAY - ABANCAY Sistema de Emisión de Comprobante: MANUAL Actividad de Comercio Exterior: SIN ACTIVIDAD Sistema de Contabilidad: MANUAL Actividad(es) Económica(s): 15445 – ELAB. MACARRONES, FIDEOS Y OTROS. Comprobantes de Pago c/aut. De impresión (F. 806 u 816): FACTURA BOLETA DE VENTA NOTA DE CREDITO Sistema de Emisión Electrónica: - Emisor electrónico desde: - Comprobantes Electrónicos: - Afiliado al PLE desde: - Padrones: NINGUNO CONSULTA.
  • 13. Tallarines de Casa “Bella Abanquina S.R.L”” PPP III PROYECCION SOCIAL LAS AREAS A ANALIZAR EN EL PRESENTE TRABAJO SON LAS SIGUIENTES:  GERENCIA GENERAL: se analizara los problemas encontrados respeto a la administración general de la empresa.  GERENCIA DE PRODUCCION: se analizara el proceso de producción, los proveedores, los envases, y el trabajo del personal en esta área.  GERENCIA DE COMERCIALIZACION: • DISTRIBUCION: se analizará, el medio de transporte de los productos. GERENCIA DE PRODUCCIÓN JUNTA GENERAL DE SOCIOS GERENCIA GENERAL GERENCIA DE COMERCIALIZACIÓN DISTRIBUCIÓN VENTAS GERENCIA DE RECURSOS HUMANOS
  • 14. Tallarines de Casa “Bella Abanquina S.R.L”” PPP III PROYECCION SOCIAL • VENTAS: se analizara, los medios de venta que utiliza y a los clientes que llega. V. OBSERVACIONES Las observaciones de auditoria que se pudieron detectar en la empresa de tallarines de casa “BELLA ABANQUINA S.R.L.” son principalmente en las pocas áreas con las que cuenta esta empresa, debido a que no están distribuidas adecuadamente, se tiene poco conocimiento de en qué consiste o cuales son las funciones de cada una de estas áreas debido a que la administración es de manera empírica por parte de los dueños de dicha empresa antes mencionada a continuación detallamos cada una de ellas: Recursos humanos: En esta oficina no se cumple:  Planeación de personal  Empleo (reclutamiento, selección, contratación e inducción)  Capacitación y desarrollo  Administración de sueldos y salarios  Prestaciones y servicio de personal  Seguridad e Higiene en el trabajo  Relaciones laborales  Retrasos de los pagos a los trabajadores Esto surge a consecuencia de una serie de QUEJAS, DENUNCIAS, por parte de personas que trabajaron anteriormente. Financiero La empresa no cuenta con área de tesorería debido a ello las cuentas de la venta de tallarines de casa no cuadran.
  • 15. Tallarines de Casa “Bella Abanquina S.R.L”” PPP III PROYECCION SOCIAL No cuenta con un profesional en contabilidad. No existe planes de inversión. No existe información adecuada sobre los ingresos de la venta de tallarines de casa. No se lleva un estricto control de inventario de las materias primas y de los ingresos y/o egresos. Prestamos en diferentes entidades bancarias. Marketing  No se aplican estrategias y Técnicas adecuadas para la comercialización del producto como son en las: Ventas  Los pedidos no son cancelados a tiempo.  La empresa no cuenta con local o tienda de comercialización para venta de los tallarines de casa.  No una eficiente campaña de publicidad para el producto.  No cuentan con mucha variedad de productos  No cuentan con ingenieros agroindustriales que supervisen el control de calidad de los productos.  Los puntos de venta no son estratégicos Producción  La producción de los tallarines que casa bella abanquina es cantidades bajas debido a que desconocen los contenidos para actividades de gestión empresarial y de cómo participar en licitaciones y programas sociales.  Las maquinarias y equipos utilizados para la producción de tallarines de casa son antiguas.
  • 16. Tallarines de Casa “Bella Abanquina S.R.L”” PPP III PROYECCION SOCIAL CONCLUCIONES  La empresa BELLA ABANQUINA no cuenta con las herramientas necesarias (maquinas) que se aplica en el proceso de producción, el cual permitiría obtener productos en mayor cantidad y por ende de buena calidad.  La empresa BELLA ABANQUINA carece de organización y participación de cada una de sus áreas en cuanto a la toma de decisiones generales de la empresa.
  • 17. Tallarines de Casa “Bella Abanquina S.R.L”” PPP III PROYECCION SOCIAL RECOMENDACIONES PLAN DE MEJORA PARA LA EMPRESA TALLARINES DE CASA “BELLA ABANQUINA” AREAS QUE MAS REQUIEREN PLAN DE MEJORA AREA DE MEJORA N° 1 ÁREA DE DISTRIBUCIÓN Y VENTAS Descripción del problema Deficiente distribución de los tallarines de casa, por lo que incide en la disminución de ventas Causas que provocan el problema  No cuenta con personal de ventas y distribución  No cuenta con pronósticos ni plan de ventas mensuales, ni anuales  No cuenta con un programa de reparto por cada sector, por lo que se hace lento y no se llegue a todos los puntos de clientes que están esperando Objetivos a conseguir Brindar asesorías en ventas y distribución Elaborar un plan de distribución y ventas Acciones de mejora  Elaborar un plan de ventas  Elaborar un plan de distribución  Contratar personal de ventas y distribución capacitado para realizar las funciones de manera eficiente Beneficios esperados Que toda la asesoría brindada, se ejecute por el éxito y crecimiento de la empresa tallarines de casa “BELLA ABANQUINA”
  • 18. Tallarines de Casa “Bella Abanquina S.R.L”” PPP III PROYECCION SOCIAL AREA DE MEJORA N° 2 ÁREA MARKETING Descripción del problema No tienen una marca ni imagen empresarial, se confunde marca con logotipo, no hay promociones ni estrategias de marketing. Causas que provocan el problema  Desconocimiento del concepto de MARCA  No aplican el plan de marketing elaborado  No realizan publicidad ni promociones  Están cayendo en lo tradicional, solo volantear en fechas o días festivos.  Desconocen de las estrategias de marketing al momento de negociar y fidelizar a los clientes. Objetivos a conseguir Brindar asesorías en estrategias de marketing, fidelización de clientes, marca empresarial y poder ejecutarlas en este periodo. Acciones de mejora  Definir el plan de marketing de la empresa  Definir los objetivos que desea crear LA MARCA  Diseñar e innovar el empaque y embalaje de los tallarines de casa.  Establecer las estrategias de marketing con un determinado periodo de tiempo.  Invertir en publicidad y promociones Beneficios esperados Que la marca BELLA ABANQUINA, lidere en la línea de tallarines de casa, esta sea la primera opción en la decisión de compra de los clientes, por la imagen empresarial que tiene.
  • 19. Tallarines de Casa “Bella Abanquina S.R.L”” PPP III PROYECCION SOCIAL Se sugiere a los propietarios de la empresa BELLA ABANQUINA adquirir y emplear equipos nuevos y modernos necesarios en el proceso de producción con la finalidad de que los productos obtengan mayor consistencia y una buena cantidad para los clientes finales.
  • 20. Tallarines de Casa “Bella Abanquina S.R.L”” PPP III PROYECCION SOCIAL ANEXO CUESTIONARIO DE PREGUNTAS  ASPECTOS GENERALES –RECURSO HUMANOS (gestión administrativa de persona y pago del personal) PREGUNTAS si no 1. Existe un fichero del personal actualizado con: a. Foto de identidad b. Curriculun vitae c. Contratos de trabajo o carta de contratación d. Ficha de control de tareas e. Compendio de salarios desde su contratación(copia de hoja de pago) 1. ¿Se realiza contratación del personal teniendo en cuenta la definición del puesto con perfil de candidato (formación, experiencia)? 2. ¿se da a cada trabajador nuevo un ejemplar de reglamento interno de la empresa? 3. En el servicio de pago ¿Se efectúa un control o verificación: de fichas de trabajo, aumentos de producción, volumen de ventas realizadas? 4. ¿Se ha determinado un reparto de tareas y funciones? 5. ¿Es confirmado el listado de salarios del personal por algún por algún superior antes de dar orden de pago o de salario? 6. ¿La empresa utiliza algún programa o sistema informática en el pago de sueldo al personal que labora en la empresa? 7. ¿los pagos se realiza en la fechan prevista?
  • 21. Tallarines de Casa “Bella Abanquina S.R.L”” PPP III PROYECCION SOCIAL  GESTIÓN Y ADMINISTRACIÓN DE VENTAS PREGUNTAS si no 1. ¿Se registran diariamente los pedidos? 2. ¿se conoce permanentemente el estado de lista de pedidos? a. Plazo de entrega b. Volumen de pedidos 3. ¿controla el servicio comercial al respecto del plan de fabricación y entrega de pedidos en el plazo?  VENTAS Y COMPRAS. PREGUNTAS si no 1. procede de forma regular a comprobar la facturación de clientes( guías de remisión, tarifas de venta, descuentos, plazo de liquidación) 2. se verifican las facturas de los proveedores ( materiales y provisiones) 3. se realizan la reclamación de las mercancías con problemas hasta su devolución a los proveedores 4. se analizan regularmente las cuentas individuales de clientes y proveedores 5. existe un sistema de registro de mercancías cuando se ha recibido las facturas de los proveedores correspondientes
  • 22. Tallarines de Casa “Bella Abanquina S.R.L”” PPP III PROYECCION SOCIAL  GESTIÓN DE PRODUCCION PREGUNTAS si no 1. ¿existe un plan o programa? a. Para el manejo de producto existentes b. De creación de productos que sustituyan a aquella ya obsoletas c. Existe innovación o creación de nuevos productos 2. ¿se controla la aplicación del plan o programa para los productos (existentes y nuevos)? 3. ¿se tiene en cuenta las opiniones de clientes y vendedores en la elaboración de mejora o en la creación de nuevos productos?