Notas a los estados contables

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Notas a los estados contables

  1. 1. DENOMINACIÓN SOCIAL: MONET S.ADOMICILIO LEGAL: 3 DE FEBRERO 2265.- SARANDIEJERCICIO ECONÓMICO: 19 (DECIMO NOVENO)BALANCE GENERAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011.- NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES1.- NORMAS CONTABLESLas principales normas contables aplicadas son las siguientes:1.1.- MODELO DE PRESENTACIÓN.-Los estados contables básicos han sido preparados de acuerdo con lo establecido por lasResoluciones Técnicas N° 8 “Normas Generales de Exposición Contable” y N° 9 “NormasParticulares de Exposición Contable” para entes comerciales, industriales y de servicios dela Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas aprobadas porel Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Buenos Aires.Exceptuando la Resolución Técnica Nº 26.-Los estados contables se presentan con el siguiente detalle: a) Estado de Situación Patrimonial b) Estado de Resultados c) Estado de Evolución del Patrimonio Neto d) Estado de Flujo de Efectivo e) Anexo I: Activos y Pasivos en moneda extranjera. f) Anexo II: Inversiones. g) Anexo III: Bienes de Uso h) Anexo IV: Previsiones. i) Anexo V: Resultados Financieros y de Tenencia. j) Anexo VI: Costos. k) Anexo VII: Gastos. l) Anexo VIII: Resultado Venta Bienes de Uso. m) Notas a los Estados Contables.
  2. 2. DENOMINACIÓN SOCIAL: MONET S.ADOMICILIO LEGAL: 3 DE FEBRERO 2265.- SARANDIEJERCICIO ECONÓMICO: 19 (DECIMO NOVENO)BALANCE GENERAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011.-1.2.- Unidad de MedidaLos estados contables han sido preparados en moneda homogénea de acuerdo con lasnormas contables profesionales vigentes.Conforme a la Resolución Técnica Nº 17, en un contexto de estabilidad monetaria, seutiliza como moneda homogénea la moneda nominal, siendo la FACPCE encargada deevaluarlo.Por Resolución 3150/03, del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provinciade Buenos Aires, se adopto en esta jurisdicción la Resolución de Junta de GobiernoNº 287/03 de la FACPCE, por la cual se discontinuó el ajuste para reflejar los cambios en elpoder adquisitivo de la moneda a partir del 1 de Octubre de 2003.Por lo tanto, se considera que la moneda homogénea es la moneda nominal.1.3- Criterios de ValuaciónSe han aplicado los siguientes criterios de valuación:1.3.1. Inversiones* Acciones:Se valuarán al cierre de cada ejercicio a su valor de cotización menos los gastos derealización.* Plazo Fijo:Será valuado a su costo incurrido comprendiendo a su vez los intereses devengados alcierre del ejercicio. Habitualmente colocados por plazos promedios de 6 meses.1.3.2. Bienes de Cambio
  3. 3. DENOMINACIÓN SOCIAL: MONET S.ADOMICILIO LEGAL: 3 DE FEBRERO 2265.- SARANDIEJERCICIO ECONÓMICO: 19 (DECIMO NOVENO)BALANCE GENERAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011.-Las existencias al cierre de cada ejercicio son valuadas a su costo de reposición a esa fecha.Se toma en cuenta que el valor así determinado no supere a sus respectivos valoresrecuperables estimados al cierre del período cerrado al 31 de diciembre de 2010.Los importes cargados en la cuenta Costo de las mercaderías vendidas han sido calculadosmensualmente computándolos a su valor de reposición de cada mes. El resultado portenencia de los bienes vendidos se calculará por comparación con el costo históricovaluando mensualmente las salidas por el método UEPS (Ultimo Entrado Primero Salido).1.3.3. Bienes de UsoLos bienes de uso se valúan a su valor de origen, más todas las erogaciones realizadas enconcepto de mejoras de los mismos, neto de sus depreciaciones acumuladas.Las depreciaciones han sido calculadas por el método de línea recta sobre la base de la vidaútil estimada de los bienes, aplicando tasas anuales suficientes para que sus valores delibros al final de la vida útil queden expresados a su valor esperado de recupero. La tasaanual utilizada es del 20% para todos los bienes, excepto los inmuebles que se deprecian,en la proporción atribuible a los edificios, al 2%.1.3.4. PrevisionesLa Previsión para presuntos deudores incobrables se ha calculado de acuerdo a lasestimaciones del Sector Créditos y Cobranzas.2. Composición de los Activos y Pasivos Corrientes y No Corrientes.2.1 Caja y Bancos: CorrienteResponde a dinero efectivo, moneda extranjera, saldos en cuentas corrientes en entidadesdel sistema financiero, valores a depositar al cierre del ejercicio de acuerdo al siguientedetalle. ACTUAL ANTERIORCaja Chica $ 2.025,00 $ 2.025,00
  4. 4. DENOMINACIÓN SOCIAL: MONET S.ADOMICILIO LEGAL: 3 DE FEBRERO 2265.- SARANDIEJERCICIO ECONÓMICO: 19 (DECIMO NOVENO)BALANCE GENERAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011.-Moneda extranjera (U$S) $ 31.500,00 $ 12.246,00Recaudaciones a Depositar $ 10.211,13 $ 22.465,42Banco Santander Rio $ 75.894,57 $ 163.852,47Total $ 119.630,70 $ 200.588,892.2.- CUENTAS POR COBRAR2.2.1 Corrientes: ACTUAL ANTERIORDeudores por Ventas $ 522.927,01 $ 396.213,85VALORES EN CARTERA $ 70.149,24 $ 118.867,50Documentos a Cobrar $ 345.536,28 $ 443.462,23Intereses No Devengados Doc a Cobrar $ -12.133,80 $ -10.594,80Total $ 926.478,73 $ 947.948,782.2.2 No Corrientes: ACTUAL ANTERIORPrevisión para Deudores Incobrables $ -34.506,00 $ -23.206,00Deudores en gestión judicial $ 69.012,00 $ 46.412,00 Total $ 34.506,00 $ 23.206,00
  5. 5. DENOMINACIÓN SOCIAL: MONET S.ADOMICILIO LEGAL: 3 DE FEBRERO 2265.- SARANDIEJERCICIO ECONÓMICO: 19 (DECIMO NOVENO)BALANCE GENERAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011.-2.3 BIENES DE CAMBIOResponden al cierre del ejercicio, según inventario físico realizado por la empresa a: ACTUAL ANTERIORMercadería (*) $ 1.460.793,69 $ 1.135.559,25Anticipo a proveedores $ 12.150,00 - Total $ 1.472.943,69 $ 1.135.559,25* El valor así determinado no supera sus respectivos valores recuperables estimados alcierre del periodo al 31 de diciembre de 2010.Al realizar el inventario al cierre se detectaron mercaderías obsoletas que se liquidaran en elmes de marzo de 2012.2.4 INVERSIONES2.4.1 CorrientesResponde al cierre del ejercicio a: Plazo fijo en dólares en entidades financieras StandardBank por $ 88371,00 y regularizado por intereses no devengados por $6378,75.- ACTUAL ANTERIORPlazo Fijo $ 88.371,00 $ 209.871,00Intereses no devengados de plazo fijo $ -6.378,75 $ -7.857,00 Total $ 81.992,25 $ 202.014,002.4.2 No CorrientesResponde al cierre del ejercicio a : Acciones de la Sociedad Anonima Tenaris S.A porpesos $230.850,00.-2.5 OTROS CRÉDITOSSe encuentran compuestos de la siguiente manera:
  6. 6. DENOMINACIÓN SOCIAL: MONET S.ADOMICILIO LEGAL: 3 DE FEBRERO 2265.- SARANDIEJERCICIO ECONÓMICO: 19 (DECIMO NOVENO)BALANCE GENERAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011.- ACTUAL ANTERIORDeudores por Venta deBienes de Uso $ 32.400,00 -Anticipos al personal $ 3.240,00 $ 1.215,00Seguros pagados poradelantados $ 10.720,35 $ 6.164,10Anticipo Impuesto a lasGanancias $ 125.550,00 $ 70.405,20Cuenta Part HUMBERTOGOTELLI $ 26.768,07 $ 41.520,60Impuesto Diferido $ 45.197,60 $ 8.122,10 Total $ 243.876,02 $ 127.427,002.6 DEUDAS COMERCIALESResponde a deudas originadas en operaciones propias del giro comercial de laempresa. ACTUAL ANTERIORProveedores $ 1.161.166,00 $ 901.322,64 Total $ 1.161.166,00 $ 901.322,642.7 DEUDAS EN MONEDA EXTRANJERA2.7.1 Corrientes ACTUAL ANTERIOR Acreedores en moneda extranjera $ 17.488,75 $ 16.171,90 Total $ 17.488,75 $ 16.171,902.7.1 No Corrientes ACTUAL ANTERIOR Acreedores en moneda extranjera $ 34.997,50 $ 48.515,70
  7. 7. DENOMINACIÓN SOCIAL: MONET S.A DOMICILIO LEGAL: 3 DE FEBRERO 2265.- SARANDI EJERCICIO ECONÓMICO: 19 (DECIMO NOVENO) BALANCE GENERAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011.- Total $ 34.997,50 $ 48.515,702.8 DEUDAS FISCALESSu detalle al cierre del ejercicio es el siguiente:2.8.1 Corrientes ACTUAL ANTERIOR IVA a pagar $ 14.452,02 $ 6.020,73 Impuesto a las ganancia a pagar $ 289.100,83 $ 302.034,48 Impuestos a pagar $ 27.037,80 $ 12.731,58 Total $ 330.590,65 $ 320.786,792.8.2 No corrientes ACTUAL ANTERIOR Multas afip a pagar $ 15.000,00 $ 15.000,00 Total $ 15.000,00 $ 15.000,002.9 DEUDAS SOCIALESSu saldo responde a remuneraciones, sueldos y cargas sociales. ACTUAL ANTERIORSueldos a pagar $ 35.152,38 $ 13.073,40Cargas sociales a pagar $ 8.031,96 $ 2.894,94 Total $ 43.184,34 $ 15.968,342.10 DEUDAS BANCARIASSu detalle al cierre del ejercicio es el siguiente:
  8. 8. DENOMINACIÓN SOCIAL: MONET S.ADOMICILIO LEGAL: 3 DE FEBRERO 2265.- SARANDIEJERCICIO ECONÓMICO: 19 (DECIMO NOVENO)BALANCE GENERAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011.-2.10.1 Corrientes ACTUAL ANTERIORAcreedores bancarios $ 39.612,02 $ 79.244,95Banco Provincia Cta. Cte. $ 248.307,12 $ 241.166,97 Total $ 287.919,14 $ 320.411,922.10.2 No Corrientes ACTUAL ANTERIOR Acreedores bancarios $ 39.612,02 Total $ - $ 39.612,022.11 PREVISIONESEl saldo de la cuenta corresponde a la cuenta Previsión para Juicios, la cual fueconstituida en base al informe elaborado por los asesores legales de la empresa.El saldo de la misma corresponde a $38.800 (monto estimado de indemnización apagar). Se prevé que el pago se realizará a fines de 2013.2.12 OTRAS DEUDASEste rubro se encuentra compuesto por Dividendos a Pagar por $ 19.103,853.- OTRAS NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES3.1 HECHOS POSTERIORES AL CIERRESe considera necesario informar en dichas notas a los Estados Contables correspondientesal ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2011 que el 15 de Febrero de 2012 la empresa
  9. 9. DENOMINACIÓN SOCIAL: MONET S.ADOMICILIO LEGAL: 3 DE FEBRERO 2265.- SARANDIEJERCICIO ECONÓMICO: 19 (DECIMO NOVENO)BALANCE GENERAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011.-sufrió una pérdida de $16.000,00 en efectivo a causa de un hurto. A la fecha, se conoce quela empresa aseguradora cubrirá el 35% del total del importe.3.2 CONTINGENCIAS POSITICASA fecha de cierre de los Estados Contables finalizados el 31 de Diciembre de 2011, debeinformarse que la empresa inició en el mes de Julio de 2011 una demanda judicial a laempresa “Claudina Arte S.A.” por un monto de $236.000,00 en concepto de la rescisión deun contrato de distribución exclusiva de la réplica de la obra “Playa solitaria” de la artistaplástica Beatriz Nobeagon.Los abogados de la empresa nos han informado que existe una gran posibilidad que elresultado de demanda judicial sea favorable, aunque se estima que el monto no excederá los$155.000,00. La sentencia se dictará a mediados del año 2013.3.3 MERCADERIAS EN CONSIGNACIONSe considera necesario informar que la empresa al cierre del ejercicio 2011 poseemercaderías recibidas en consignación de su proveedor “Normis S.A.” por un valor de$175.000,00.

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