Libro de inventarios(lenin)

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Libro de inventarios(lenin)

  1. 1. Informativo TACANAHUI ARIASLibro de Inventarios y BalancesLa empresa Productos altiplano SA, con RUC Nº 20505050201 tiene en el mes dediciembre del ejercicio 2012.Detallea. Caja y BancosCaja efectivoCuentas CorrientesS/.63,500.00S/. 10,500.00S/. 53,000.00b. ClientesClientes varios410,000.00c. ExistenciasAzúcarArrozFideos350,000.00175 bolsas. CU S/. 120600 sacos. CU S/. 90875 bolsas. CU S/. 80S/.S/.S/.21,000.0054,000.0070,000.00Avena 1,500 sacos. CU S/. 70Harina especial 800 sacos. CU S/. 125.00S/. 105,000.00S/. 100,000.00d. Inmuebles, Maquinaria y EquipoSegún relación de Activos125,000.00e. Depreciación y Amortización A.Según registro55,000.00f. Tributos por pagar (Parte Corriente- Saldo a favor)Según registros110,000.00g. ProveedoresProveedores varios409,000.00h. Tributos por PagarSegún registro100,000.00i. Beneficios SocialesSegún relación30,000.00i. Capital10,000 AccionesValor nominal S/. 34.00Accionista mayoritario al 99%Jules Pardo Hellman340,000.00j. Resultados Acumuladosal 31.12.2012124,500.00
  2. 2. Formato 3.1: “LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL”Ejercicio: 2012RUC: 20505050201Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social: Productos Altiplano S.A.Ejerc. o Período2012Ejerc. o Período2012ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIOACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTECaja y Bancos 63,500.00 Sobregiros y Pagarés BancariosValores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales 409,000.00Cuentas por Cobrar Comerciales 410,000.00 Cuentas por Pagar a VinculadasCuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar 130,000.00Otras Cuentas por Cobrar Parte Corriente de las Deudas a Largo PlazoExistencias 350,000.00 TOTAL PASIVO CORRIENTEGastos Pagados por Anticipado 110,000.00TOTAL ACTIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTEDeudas a Largo PlazoACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a VinculadasCuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos DiferidosCuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos PasivoOtras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTEInversiones PermanentesInmuebles, Maquinaria y Equipo (Neto de depreciación acumulada) 70,000.00 TOTAL PASIVOActivos Intangibles (neto de amortización acumulada) ContingenciasImpuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo Interés minoritarioOtros ActivosTOTAL ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO NETOCapital 340,000.00Capital AdicionalAcciones de InversiónExcedentes de RevaluaciónReservas LegalesOtras ReservasResultados Acumulados 124,500.00TOTAL PATRIMONIO NETOTOTAL ACTIVO 1 003,500.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 1 003,500.00Informativo TACANAHUI ARIAS
  3. 3. Formato 3.2: “LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS”Ejercicio: 2012RUC: 20505050201Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social: Productos Altiplano S.A.Cuenta Referencia de la Cuenta Saldo Contable FinalCódigo DenominaciónEntidadFinanciera(Tabla 3)Número de laCuentaTipo deMoneda(Tabla 4)Deudor Acreedor1010 Caja - Efectivo 01 10,500.001041 Cta. - Cte. MN XY 000-001-100 01 53,000.00Totales 63,5000.00Informativo TACANAHUI ARIAS
  4. 4. Denominación o Razón SocialFormato 3.3: “LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CLIENTES”Ejercicio: 2012RUC: 20505050201Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social: Productos Altiplano S.A.Información del ClienteMonto de laCuenta por CobrarFecha de emisión delComprobantede PagoDocumento de Identidad Apellidos y Nombres,Tipo (Tabla 2) Número6 20501599884 Andino S.A. 19,000 24.05.20126 20425656442 Lenin S.A. 15,000 29.06.20126 20101022354 Rohuama S.A.C. 21,000 21.08.2012Saldo Final Total 410,000Informativo TACANAHUI ARIAS
  5. 5. Formato 3.7: “LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERÍAS Y LA CUENTA 21 -PRODUCTOS TERMINADOS”Ejercicio: 2012RUC: 20505050201Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social: Productos Altiplano S.A.Método de Evaluación Aplicado: PromedioCódigo de laexistenciaTipo deexistencia(Tabla 5)DescripciónCódigo de laUnidad de Medida(Tabla 6)Cantidad Costo Unitario Costo Total10400 01 Azúcar 07 175.00 120.0021,00020300 01 Arroz 07 600.00 90.00 54,00020400 01 Fideos 07 875.00 80.00 70,00020700 01 Avena 07 1500.00 70.00 105,00020900 01 Harina especial 07 800.00 125.00 100,000Costo Total General 350,000Informativo TACANAHUI ARIAS
  6. 6. Formato 3.10: “LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS POR PAGAR”Ejercicio: 2012RUC: 20505050201Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social: Productos Altiplano S.A.Cuenta y Sub Cuenta Tributos por PagarSaldo FinalCódigo Denominación4010101 IGV (90,000)4030101 Es Salud 20,0004030102 ONP 30,0004017101 Renta (20,000)40991 Otros Tributos 50,000Total (10,000)Informativo TACANAHUI ARIAS
  7. 7. Formato 3.12: “LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 42 - PROVEEDORES”Ejercicio: 2012RUC: 20505050201Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social: Productos Altiplano S.A.Información del ProveedorMonto de la Cuenta porPagarFecha de emisión delComprobante de PagoDocumento de IdentidadApellidos y Nombres,Denominación o Razón SocialTipo(Tabla 2)Número6 20101020204 Andino S.A.S.A.C.13,300.00 28.05.20126 20303033309 Lenin S.A.C. 24,000.00 31.07.20126 20202040111 Rohuama S.A. 11,000.00 20.08.2012Saldo Final Total 409,000.00Informativo TACANAHUI ARIAS
  8. 8. Formato 3.14: “LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 47- BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES”Ejercicio: 2012RUC: 20505050201Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social: Productos Altiplano S.A.Documento de Identidad Apellidos y Nombresdel TrabajadorSaldo FinalTipo (Tabla 2) Número1 07777111 Ccama tumpi Edwin 1,000.001 06601109 Huaricallomaquera Rogelio 1,100.001 10404011 Chino ccalli Javier 900.001 10401133 Contreras atencio jhonyZ 500.001 07474442 Ponce alvares mario 400.001 09944667 Mamani diaz juan 600.001 09911773 Pinto rojas alex 1,500.00Total 30,000.00Informativo TACANAHUI ARIAS
  9. 9. Formato 3.16: “LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 – CAPITAL”Ejercicio: 2012RUC: 20505050201Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social: Productos Altiplano S.A.Detalle de la Participación Accionaria o Participaciones Sociales:Capital Social o Participaciones Sociales al 31.12.2012 S/. 340,000.00Valor Nominal por Acción o Participación Social 34.00Número de Acciones o Participaciones Sociales Suscritas 10,000.00Número de Acciones o Participaciones Sociales Pagadas 10,000.00Número de Accionistas o Socios 3Estructura de Participación Accionaria o de Participaciones Sociales:Documento deIdentidadApellidos y Nombres, (*)Denominacióno Razón Social delAccionista o SocioTipo deAccionesNúmero deAcciones o deParticipacionesSocialesPorcentajeTotal deParticipaciónTipo(Tabla 2)Número1 09140319 Pardo Hellman Jules Común 9,900 99 %TotalesInformativo TACANAHUI ARIAS
  10. 10. do de Pérdidas yGa-Formato 3.17: “LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN”Ejercicio o Período: 2012RUC: 20505050201Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social: Productos Altiplano S.A.Cuenta Saldos Iniciales Movimientos Saldos FinalesSaldos Finales del BalanceGeneralSaldos Finales del Esta-nancias por FunciónCódigo Denominación Deudor Acreedor Debe Haber Deudor Acreedor Activo Pasivo y Patrimonio Pérdidas Ganancias1011 Caja - Efectivo 9,000 114,000 100,400 10,500 10,5001041 Caja - Bancos 141,000 500,400 600,500 53,000 53,0001211 Clientes - Facturas por Cobrar 300,000 510,000 400,000 410,000 410,0001699 Ctas por Cobrar -Otras 0 100,000 100,000 0 02011 Mercaderías 100,000 490,000 240,000 350,000 350,0003335 Inm. Maq y Equipo - Diversos 125,000 0 0 125,000 125,0003935 Dep. y Amort Acum - Diversos 25,000 0 30,000 0 55,000 0 55,0004011 Tributos por Pagar - IGV 10,000 60,000 80,000 40,000 90,000 40,000 90,0004017 Tributos por Pagar - Renta 19,000 29,000 20,000 10,000 20,000 10,0004019 Tributos por Pagar - Otros 50,000 0 50,000 50,0004030 Tributos por Pagar - Contribuciones 50,000 50,0004111 Rem. y Part. por Pagar - Remuneraciones 0 190,000 190,000 0 0 04211 Proveedores - Facturas p Pagar 200,000 411,000 620,000 409,000 409,0004711 Beneficios Sociales - CTS 0 0 30,000 30,000 30,0005011 Capital- Capital Social 340,000 0 0 340,000 340,0005911 Resultados Acumulados - Res. Acumulados 100,000 0 0 100,000 100,0006011 Compras - Mercaderías 490,000 0 490,000 06111 Variac. de Existencias - Mercederías 0 490,000 0 490,0006270 Cargos del Personal - Rem. y Prestaciones 170,000 170,000 06399 Servic. Prestados por Terc. - Otros 20,000 20,000 06499 Tributos - Otros 1,500 1,500 06893 Provisiones del Ejercicio - Depreciación 30,000 30,000 06894 Provisiones del Ejercicio - CTS 30,000 30,000 06901 Costo de Ventas - Mercaderías 240,000 240,000 0 240,0007011 Ventas - Mercaderías 426,000 0 426,000 426,0007511 Ingresos Diversos - Otros 90,000 0 90,000 90,0007911 Cargas Imp. a Cta. de Costos 251,500 0 251,5009411 Gastos Administrativos 100,500 100,500 0 100,5009511 Gastos de Ventas 151,000 151,000 0 151,000Totales 675,000 675,000 3 727,400 3 727,400 2 291,500 2 291,500 1 058,500 1 034,000 491,500 516,000Resultado del Ejercicio o PeríodoTotales24,5000 24,5001 058,500 1 058,500 516,000 516,000Informativo TACANAHUI ARIAS
  11. 11. veniente de las Actividades de OperaciónPago de dividendos y otras distribucionesOtros pagos de efectivo relativos a la actividadAumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo ProvenientesdeActividades de FinanciamientoAumento (Disminución) Neto de efectivo y Equivalente deEfectivo (86,500.00)Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio 150,000.00Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio 63,500.00Conciliación del Resultado Neto con el Efectivo y Equivalente de Efectivo pro-Utilidad (Pérdida) neta del Ejercicio 24,500.00Más:Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del EjercicioDepreciación y amortización del período 30,000.00Provisión Beneficios Sociales 30,000.00Provisiones DiversasPérdida en venta de inmuebles, maquinaria y EquipoPérdida en venta de valores e inversiones permanentesPérdida por activos monetarios no corrientesOtrosMenos:Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del EjercicioUtilidad en venta de inmuebles, maquinaria y equipoUtilidad en venta de valores e inversiones permanentesGanancia por pasivos monetarios no corrientesCargos y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Comerciales (110,000.00)(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Vinculadas(Aumento) Disminución de Otras Cuentas por Cobrar(Aumento) Disminución en Existencias (250,000.00)(Aumento) Disminución en Gastos Pagados por AnticipadoAumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Comerciales 209,000.00Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar VinculadasAumento (Disminución) de Otras Cuentas por Pagar (20,000.00)Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientesde la Actividad de Operación (86,500.00)Formato 3.18 “LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO”Ejercicio: 2012RUC: 20505050201Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social: Productos Altiplano S.A.Actividades Ejercicio o PeríodoActividades de OperaciónCobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales 614,400.00Cobranza de regalías, honorarios, comisiones y otrosCobranza de intereses y dividendos recibidosOtros cobros de efectivo relativos a la actividadMenos:Pago a proveedores de bienes y servicios (411,000.00)Pago de remuneraciones y beneficios sociales (190,000.00)Pago de tributos (99,900.00)Pago de intereses y rendimientosOtros pagos de efectivo relativos a la actividadAumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientesde Actividades de OperaciónActividades de InversiónCobranza de venta de valores e inversiones permanentesCobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipoCobranza de venta de activos intangiblesOtros cobros de efectivo relativos a la actividadMenos:Pagos por compra de valores e inversiones permanentesPagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipoPagos por compra de activos intangiblesOtros pagos de efectivo relativos a la actividadAumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientesde Actividades de InversiónActividades de FinanciamientoCobranza de emisión de acciones o nuevos aportesCobranza de recursos obtenidos por emisión de valores u otras obligaciones de largoplazoOtros cobros de efectivo relativos a la actividadMenos:Pagos de amortización o cancelación de valores u otras obligaciones de largo plazoInformativo TACANAHUI ARIAS
  12. 12. Formato 3.19 “LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO DEL 01.01 AL 31.12” (1)Ejercicio: 2012RUC: 20505050201Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social: Productos altiplano S.A.Cuentas Patrimoniales CapitalCapitalAdicionalAcciones deInversiónExcedente deRevaluaciónReservaLegalOtrasReservasResultadosAcumuladosTotalSaldos al 12 de 01 de 2009 340,000.00 100,000.00 440,000.001. Efecto acumulado de loscam- bios en las políticascontables y la corrección deerrores sustan- ciales02. Distribuciones oasignaciones de utilidadesefectuadas en el período03. Dividendos y participacionesacordados durante el período04. Nuevos aportes de accionistas 05. Movimiento de prima en lacolo- cación de aportes ydonaciones06. Incrementos o disminucionespor fusiones o escisiones07. Revaluación de activos 08. Capitalización de partidaspatri- moniales09. Redención de Acciones deInver- sión o reducción decapital010. Utilidad (pérdida) Neta delejercicio24,500.00 011. Otros incrementos odisminu- ciones de laspartidas patri- monialesSaldos al 31 de 12 de 2009 340,000.00 124,500.00 464,500.00Informativo TACANAHUI ARIAS
  13. 13. Formato 3.20 “LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12”Ejercicio: 2012RUC: 20505050201Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social: Productos altiplano S.A.Descripción Ejercicio o PeríodoVentas Netas (ingresos operacionales) 426,000Otros Ingresos Operacionales 90,000Total de Ingresos Brutos 516,000Costo de ventas (240,000)Utilidad Bruta 276,000Gastos Operacionales (100,500)Gastos de Administración (151,000)Gastos de Venta 24,500Utilidad OperativaOtros Ingresos (gastos)Ingresos FinancierosGastos FinancierosOtros IngresosOtros GastosResultados por Exposición a la InflaciónResultados antes de Participaciones, Impuesto a la Rentay Partidas ExtraordinariasParticipacionesImpuesto a la RentaResultados antes de Partidas ExtraordinariasIngresos ExtraordinariosGastos ExtraordinariosResultado Antes de Interés MinoritarioInterés MinoritarioUtilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio 24,500Dividendos de Acciones PreferentesUtilidad (pérdida) Neta atribuible a los AccionistasUtilidad (pérdida) Básica por Acción ComúnUtilidad (pérdida) Básica por Acción de InversiónUtilidad (pérdida) Diluida por Acción ComúnUtilidad (pérdida) Diluida por Acción de InversiónInformativo TACANAHUI ARIAS
  14. 14. Informativo TACANAHUI ARIAS

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