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Trabajo contabilidad

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Contabilidad

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Trabajo contabilidad

  1. 1. 1. 30 de septiembre. La Superintendencia de Sociedades autoriza a la empresa tener un capital de $ 800.000.000 en 100.000 acciones de valor nominal de $ 8.000 cada una, de las cuales se tienen suscrita y pagadas el 1 ° de octubre $ 500.000.000, según recibos de caja del # 1 al 20. CODIGO CUENTA DEBE HABER 310505 Capital Autorizado $800.000.000 310515 Capital Suscrito por Cobrar $300.000.000 110505 Caja $500.000.000
  2. 2. 2. Se realiza apertura el 30 de septiembre de la cuenta bancaria, el banco entrega chequera y produce nota débito por valor de $ 150.000. CODIGO CUENTA DEBE HABER 5305 Gastos Financieros 150000 530505 Gastos Bancarios 1110 Bancos 150000
  3. 3. 3. Se realiza el 1 ° de octubre la compra de una oficina con bodega en $ 50.000.000, de los cuales se paga el 50o/o con chegue. $ 10.000.000 es el valor estimado del terreno, según comprobante de egreso # 002. CODIGO CUENTA DEBE HABER Edificaciones 50.000.000 1110 Bancos 25.000.0000 Cuentas por Pagar 25.000.0000
  4. 4. 4. Se co1npra el 1 °de octubre equipo de oficina por valor de$ 10.000.000 pagados de contado y con chegue, $ 6.000.000 en equipo, lo traen en camión desde Medellín. Según comprobante de egreso # 003. CODIGO CUENTA DEBE HABER 5305 Gastos Financieros 150000 530505 Gastos Bancarios 1110 Bancos 150000
  5. 5. 5. Se compra un vehículo el 1 ° de octubre por valor de $ 20.000.000, del cual se paga $ 5.000.000 como cuota inicial. Según comprobante de egreso # 004 y FC # 5465. El vehículo tiene una fi- nanciación de cuotas fijas de $ 125.000 mensuales pagaderos los 30 de cada mes, Con un interés anual del 20°/o. CODIGO CUENTA DEBE HABER 1540 Flota y Equipo de Transporte 20.000.000 150220 Interés 40.000.000 1105 Caja 5.000.000 1110 Bancos 55.000.000
  6. 6. 6. Se contrata personal el 1 ° de octubre, 2 secretarias con sueldo mínimo y 3 vendedores con comi- sión del 5°/o sobre las ventas. El administrador con sueldo de $ 800.000. CODIGO CUENTA DEBE HABER 5105 Gastos de Personal 2200000 13 Cuentas por Pagar 2000000
  7. 7. 7. Se paga el 2 de octubre servicio de remodelación de la oficina por valor de $ 2.500.000, según comprobante de egreso $ 005. CODIGO CUENTA DEBE HABER 1710 Cargos Diferidos 2500000 Remodelaciones 1105 Caja 2500000
  8. 8. 8. Se paga a una persona para gue realice todos los trámites legales de la empresa por $ 300.000 según comprobante de egreso # 006. CODIGO CUENTA DEBE HABER Gastos Legales 300.000 1105 Caja 300.000
  9. 9. 9. El 2 de octubre según factura de compra# 2451, se compra inventario de producto A 20.000 unidades a$ 800 cada una, del producto B 15.000 unidades a$ 3.000 cada una y del producto C 5.000 unidades a S 400 cada una. El 40o/o a crédito y en las siguientes condiciones: 15/45, 10/30, 5/20. El 60°/opagado fue con chegue según comprobante de egreso# 007. CODIGO CUENTA DEBE HABER 1435 Mercancías no Fabricadas por la Empresa 63000000 1110 Bancos 25200000 23 Cuentas por Pagar 37800000
  10. 10. 10.El 3 de octubre se compra Stand para bodega por valor de S 800.000, según factura de compra 512 y de contado según comprobante de egreso# 008. CODIGO CUENTA DEBE HABER 5399 Gastos Diversos 800000 1105 Caja 800000
  11. 11. 11.El 4 de octubre se realiza venta de producto A de 5.000 unidades a$ 2.000 cada una, del producto B 4.000 unidades a $ 4.000 cada una y del producto C se vende 3.000 unidades a $ 800 cada una. Según factura de venta# 001, el 60°/ode contado y en chegue según recibo de caja# 11. CODIGO CUENTA DEBE HABER 120535 Comercio 28400000 1105 Caja 11360000 1110 Bancos 17040000
  12. 12. 12.Se crea el 4 de octubre el fondo de caja menor por un monto de$ 500.000 para gastos menores, con tope de S 60.000 por comprobante; con cheque, según comprobante de egreso# 009. CODIGO CUENTA DEBE HABER 110510 Cajas menores 500.000 1105 Caja 500.000
  13. 13. 13.El 6 de octubre se paga seguro para la oficina por valor de$ 300.000 con vencimiento a 1 año, según comprobante de egreso # 01 O y factura de compra # 5484. CODIGO CUENTA DEBE HABER 1705 Gastos pagados por Anticipado 300.000 Seguros 1110 Caja 300.000
  14. 14. 14.El 7 de octubre se compra papelería para 3 meses por S 100.000 con cheque, según comprobante de egreso # 011. CODIGO CUENTA DEBE HABER 171020 Utiles y Papeleria 1105 Bancos
  15. 15. 15.Se suscribieron$ 50.000.000 en acciones y se recibieron S 30.000.000 CODIGO CUENTA DEBE HABER 310505 Capital Suscrito 50.000.000 1110 Bancos 30.000.000 310515 Capital Suscrito por Pagar 20.000.000
  16. 16. 16.El 15 de octubre se paga la primera quincena de la nómina, según Nota de Contabilidad de Nó-mina# 001, con el soporte de la nómina y comprobante de egreso# 12 con cheque CODIGO CUENTA DEBE HABER 5105 Gastos de Personal 2520000 510506 Sueldos 1110 Bancos 2520000
  17. 17. 17.El 16 de octubre se consigna el 70°/o del saldo en caja, según comprobante de egreso# 13. CODIGO CUENTA DEBE HABER 1110 Bancos 351372000 1105 Caja 351372000
  18. 18. 18.El 20 de octubre se efectúa apertura de cuenta de ahorro en un banco del exterior y se con- signan $ 50.000.000, según comprobante de egreso # 014 y se solicita al banco préstamo por $ 100.000.000, para tener liquidez y negociar en el exterior. CODIGO CUENTA DEBE HABER 1120 Cuentas de Ahorro 50000000 1120 Caja 50000000
  19. 19. 19.El 25 de octubre según la factura de compra# 2452 se compra inventario de producto A, 5.000 unidades a 850 cada una, del producto B 10.000 unidades a S 3.100 cada una y del producto C 1.000 unidades a$ 310 cada una. El 80o/o a crédito, con las siguientes condiciones: 15/45, 10/30, 5/20. El 20°/o se pagó con cheque según comprobante de egreso# 015. CODIGO CUENTA DEBE HABER 21 Obligaciones Financieras 100000000 Bancos del Exterior 1110 Bancos 100000000
  20. 20. 19.El 25 de octubre según la factura de compra# 2452 se compra inventario de producto A, 5.000 unidades a 850 cada una, del producto B 10.000 unidades a S 3.100 cada una y del producto C 1.000 unidades a$ 310 cada una. El 80o/o a crédito, con las siguientes condiciones: 15/45, 10/30, 5/20. El 20°/o se pagó con cheque según comprobante de egreso# 015. Este mismo día se realiza venta de producto A de 10.000 unidades a$ 2.000 cada una, del produc- to B 6.000 unidades a S 4.000 cada una y del producto C se venden 4.000 unidades a $ 800 cada una. Según factura de venta# 002, el 80% de contado y en cheque. Según recibo de caja# 12. CODIGO CUENTA DEBE HABER 1435 Mercancias no Fabricadas por la empresa 35560000 23 Cuentas por Pagar 28448000 1110 BAncos 7112000
  21. 21. 21.Llega el equipo de oficina proveniente de Medellín, se paga por caja menor$ 35.000 del transporte CODIGO CUENTA DEBE HABER 5395 Gastos diversos 35000 110515 Cajas menores 35000
  22. 22. 22.Se realizan los ajustes del mes, la tasa de cambio se encuentra a US $ 2.950. CODIGO CUENTA DEBE HABER 21 Obligaciones financieras 295000000000 1110 Bancos 295000000000
  23. 23. 23.El 1°de noviembre se cancela según comprobante de egreso# 017 la primera cuota del vehículo CODIGO CUENTA DEBE HABER 23 Cuentas por Pagar 125000 1110 Bancos 125000
  24. 24. 24.Se realiza el 3 de noviembre arqueo de caja menor y se encuentran los siguientes datos según comprobante de egreso# 018 y reembolso de caja menor# 001. En billetes y monedas $ 150.000 Comprobantes de Caja Menor: Transporte$ 60.000 de los cuales S 10.000 son de ventas, y$ 50.000 administración Papelería $ 90.000, $ 50.000 de ventas y $ 40.000 de administración. Almuerzos trabajadores S 100.000, 100°/o administración. Artículos de cafetería $ 60.000, $ 40.000 de administración, $ 20.000 de ventas. CODIGO CUENTA DEBE HABER 110515 Cajas Menores 390000 1105 Caja 390000
  25. 25. 25.Se paga el 3 de noviembre el saldo que se debía de la compra de inventario, del día 2 de octubre, punto 9, según comprobante de egreso# 019. CODIGO CUENTA DEBE HABER 23 Cuentas por Pagar 3780000 1105 Caja 3780000
  26. 26. 26.El 4 de noviembre según la factura de compra# 2551 se compra inventario de producto A por 10.000 unidades a$ 790 cada una, del producto B 5.000 unidades a$ 3.050 cada una y del producto. C 1.000 unidades a $ 380 cada una. El 40°/o a crédito y con las siguientes condiciones: 15 / 45, 10/30, 5/20. El 40o/o de contado se pagó con cheque según comprobante de egreso# 007. CODIGO CUENTA DEBE HABER 1435 Mercancias no Fabricadas por la empresa 323530000 23 Cuentas por Pagar 19408800 1110 Bancos 12941000
  27. 27. 27.El 4 de noviembre se recauda según recibo de caja# 013, valores pendientes de la suscripción de acciones por cobrar. CODIGO CUENTA DEBE HABER 1110 Bancos 200000000 1110 Capital por Suscribir 200000000
  28. 28. 28.El 5 de noviembre la empresa tiene excedentes monetarios y decide hacer una inversión en CDT por valor de $ 20.000.000, a un plazo de 25 días. Plazo en el cual recibirá rendimientos por valor de S 400.000, la retención por rendimientos financieros es del 7°/o. Comprobante de egreso# 008. CODIGO CUENTA DEBE HABER 111020 Avalúos 4000000 1110 Bancos 4000000
  29. 29. 29.La e1npresa realiza avalúo del vehículo, el cual es de S 4.000.000. CODIGO CUENTA DEBE HABER 151230 Flota y equipo de Transporte 5500000 1110 Bancos 1500000 136510 Vehículos 4000000
  30. 30. 30.El 8 de noviembre la empresa decide cambiar el vehículo y lo entrega por $ 4.500.000 y recibe uno por$ 5.500.000, el excedente es pagado según comprobante de egreso# 009. CODIGO CUENTA DEBE HABER 8315 Propiedad, planta y equipo totalmente depreciada 1000000 112405 Muebles y enseres 1000000 CODIGO CUENTA DEBE HABER 5105 Gastos de Personal 2520000 510506 Sueldos 1110 Bancos 2520000
  31. 31. CODIGO CUENTA DEBE HABER 5105 Gastos de Personal 2520000 510506 Sueldos 1110 Bancos 2520000

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