SlideShare una empresa de Scribd logo
1 de 25
Descargar para leer sin conexión
PRODUK PEMBIAYAAN
BERBASIS JUAL BELI
Produk & Jasa Lembaga Keuangan
Syariah
Operasional Bank
Syariah di Indonesia
Penghimpunan
Dana
Penggunaan Dana
Jasa Layanan
Perbankan
Wadiah
Mudharabah
Equity Financing
Debt Financing
Wakalah (arranger/agency)
Kafalah (garansi bank)
Hawalah (anjak piutang)
Rahn (Gadai)
Tabungan
Deposito
Giro (Yad Dhamanah)
ZIS
SDB
Produk Pembiayaan (Financing) - Lanjutan
Debt Financing
Barang-barang
Barang - uang
Barter
Uang - Barang
Uang - uang
Jual Beli (Bai)
• Murabahah (margin)
• Bitsaman Ajil (cicil)
Sewa Menyewa (Ijarah)
• Ijarah (sewa)
• Ijarah Wa Iqtina (sewa beli)
Salam (indent-> pertanian)
Istishna (indent -> manufacture)
Sharf (tukar valas)
Skema Operasional Bank Syariah
Skema Operasional Bank Syariah
SUMBER DANA:
Giro Wadiah
Tab Wadiah
Tab. Mudharabah
Dep. Mudharabah
Equity
POOLING
DANA
Bagi Hasil:
Mudharabah
Musyakarah
Pembiayaan/Jual Beli:
Murabahah Angsuran
Murabahan Sekaligus
Sewa Beli:
Ijarah
Margin
Bagi Hasil
Porsi
Bank
100% pendapatan Bank
Jasa-jasa:
• Kiriman Uang
• Inkaso
• Garansi Bank
• Gadai
Profit
Distribution
Porsi
Nasabah
Alhamdulillah...
Konsep jual-beli dalam perbankan syariah mengandung beberapa
kebaikan, antara lain pembiayaan yang diberikan selalu terkait
dengan sektor riil, karena yang menjadi dasar adalah barang yang
diperjual-belikan. Disamping itu harga yang telah disepakati tidak
akan mengalami perubahan sampai dengan berakhirnya akad.
Produk pembiayaan perbankan syariah, meliputi :
BAI’AL MURABAHAH
BAI’AS SALAM
BAI’AL ISTISHNA’
IJARAH WA IQTINA
BAI (JUAL BELI)
MURABAHAH
Murabahah adalah salah satu bentuk jual-beli yang
bersifat amanah.
Definisi Murabahah (secara fiqh) adalah akad jual-beli
atas barang tertentu, dimana dalam transaksi jual-beli
tersebut penjual menyebutkan dengan jelas barang yang
diperjual-belikan termasuk harga pembelian dan
keuntungan yang diambil.
SKEMA MURABAHAH
TEKNIS PERBANKAN (Berdasarkan pesanan)
BANK
NASABAH
PEMASOK
1.negosiasi
2. Akad jual beli
6. Bayar kewajiban
3.Beli
barang tunai
4. Kirim
barang
5. Terima
barang &
dokumen
dokumen
Ketentuan Murabahah
(Fatwa DSN : 04/DSN-MUI/IV/2000)
1) Nasabah mengajukan permohonan dan perjanjian pembelian suatu
barang atau asset kepada bank
2) Jika bank menerima => ia harus membeli terlebih dahulu aset yang
dipesannya secara sah dengan pedagang
3) Bank menawarkan aset tersebut kepada nasabah dan nasabah harus
menerima (membeli)-nya, karena secara hukum perjanjian tsb mengikat;
kemudian kedua belah pihak harus membuat kontrak jual beli
4) Bank dibolehkan meminta nasabah untuk membayar uang muka saat
menandatangani kesepakatan awal pemesanan
5) Jika nasabah menolak membeli barang, biaya riil bank harus dibayar dari
uang muka tersebut
Ketentuan Murabahah (Fatwa
DSN : 04/DSN-MUI/IV/2000)
6) Jika nilai uang muka kurang dari kerugian bank, bank dapat
meminta kembali sisa kerugiannya kepada nasabah.
7) Bank boleh meminta jaminan kepada nasabah sebagai
bentuk keseriusan dari akad yang akan dilakukan
8) Jika uang muka memakai kontrak ‘urbun sebagai alternatif
dari uang muka, maka :
a. Jika nasabah membeli => ia tinggal membayar sisa harga
b. Jika nasabah batal membeli => menjadi milik bank
maksimal sebesar kerugian bank; dan jika tidak
mencukupi, nasabah wajib melunasi kekurangannya
Contoh
Tuan A ingin membeli 1 unit mobil kijang tahun 2005 dengan
harga Rp.100 juta. Tuan A sudah memiliki uang Rp.20 juta.
Kemudian Tn.A mengajukan pembiayaan ke Bank Syariah
untuk berakad Murabahah selama 5 th (60 Bulan). Bank
Syariah tersebut menentukan harapan keuntungan (Exp.Yield)
sebesar 15 % eff pa. Berapakah kewajiban yang dimiliki oleh
Tn.A dalam skema murabahah di atas ?
Jawaban
Harga Beli = Rp.100.000.000,-
Uang muka = Rp. 20.000.000,-
Marjin = Rp. 34.191.760,- (15% eff pa.)
Kesepakatan Harga Jual setelah Uang muka
= (Rp.100.000.000 +Rp.34.191.760) – Rp.20.000.000
= Rp.114.191.760,-
Maka kewajiban angsuran Tn.A setiap bulannya adalah
Rp.114.191.760 / 60 bulan = Rp.1.903.196,- .
SALAM
Salam adalah pembelian barang dengan
penyerahan (delivery) yang ditangguhkan
sedangkan pembayaran dilakukan diawal,
menurut syarat-syarat tertentu
PRINSIP JUAL BELI
SKEMA SALAM (FIQH)
PRINSIP JUAL BELI
1. Akad Salam
PEMBELI
Muslim
2. Bayar
3. Kirim Barang
PETANI/
PENJUAL
Muslam Ilaihi
Barang Pesanan
Muslam Fiih
4. Terima
Barang
• Spesifikasi dan harga barang => disepakati di awal akad
– harga barang tidak dapat berubah selama jangka waktu akad.
– Bank sebagai pembeli => bank dapat meminta jaminan untuk
menghindari risiko yang merugikan
• Barang pesanan => disepakati antara penjual dan pembeli
– harus diketahui karakterisktiknya secara umum => jenis, macam,
kualitas dan kuantitasnya
– dikirim tidak sesuai karakteristiknya => penjual harus bertanggung
jawab
Karakteristik salam (Fatwa DSN
No.05/DSN-MUI/IV/2000)
Karakteristik salam (Fatwa DSN
No.05/DSN-MUI/IV/2000)
• Ketentuan tentang pembayaran
(1) Alat bayar harus diketahui jumlah dan bentuknya, baik berupa
uang, barang atau manfaat.
(2) Pembayaran harus dilakukan pada saat kontrak disepakati
(3) Pembayaran tidak boleh dalam bentuk pembebasan hutang.
• Ketentuan tentang barang
(1) Harus jelas cirri-cirinya dan dapat diakui sebagai hutang
(2) Harus dapat dijelaskan spesifikasinya
(3) Penyerahan dilakukan kemudian
(4) Waktu dan tempat penyerahan barang hrs ditetapkan berdasarkan
kesepakatan.
(5) Pembeli tidak boleh menjual barang sebelum menerimanya
(6) Tidak boleh menukar barang, kecuali dengan barang sejenis sesuai
kesepakatan.
SALAM PARALEL
DALAM TEKNIS PERBANKAN
Salam dalam teknis perbankan syariah berarti pembelian yang
dilakukan oleh bank dengan pembayaran dimuka dari pihak I
(nasabah I) dan dijual lagi kepada pihal lain (nasabah II) dengan
jangka waktu penyerahan yang disepakati bersama.(Salam
Paralel)
Modal / harga yang dibayarkan dalam salam tidak boleh dalam
bentuk utang, melainkan bentuk tunai yang dibayarkan segera
Skema Salam Paralel
teknis perbankan
Nasabah I
Muslam ilaih
BARANG
PESANAN
muslam fiih
muslam ilaih
dan muslim
BANK NASABAH II
Muslim
1b. negosiasi &
Akad Salam
1a. negosiasi & akad
2a. Bayar
2b. Bayar
3a. Kirim barang & dokumen
3b. Kirim
dokumen
Petani
ISTISHNA’
MAKNA
Istishna’ secara etimologi berarti minta dibuatkan.
Secara muamalah, istishna’ berarti suatu perjanjian jual-beli
antara mustashni’(pemesan/pembeli) dan shani’
(produsen/penjual) dimana barang (mashnu’) yang akan
diperjual-belikan harus dipesan terlebih dulu dengan kreteria
yang jelas.
Perbedaannya dengan salam hanya terletak pada cara
pembayarannya. Salam pembayarannta harus di muka, sedang
pada istishna boleh di awal, ditengah atau di akhir.
SKEMA ISTISHNA’
Fiqh
MASHNU’
Barang
pesanan
4.Memproduks
i barang
PRODUSEN
Shani’
PEMESAN
Mustashni’
2. Akad Istishna’
1. Pesan barang
5. Kirim
mashnu’
3. Bayar
ISTISHNA’ DALAM TEKNIS
PERBANKAN
Secara teknis perbankan syariah istishna’ termasuk
bagian dari jual beli dan mirip dengan salam (jual-beli
pesanan). Aqad istishna’ diperlukan karena kebutuhan
masyarakat pada umumnya memesan barang dengan
persyarakat kreteria atau spesifikasi tertentu.
Bank menjual lagi barang pesanan tersebut kepada
nasabah sesuai dengan perjanjian yang mengikat
sebelumnya.(Istishna’ Paralel )
Karakteristik Istishna
(Fatwa DSN No. 06/DSN-MUI/IV/2000)
• Ketentuan tentang pembayaran
(1) Alat bayar harus diketahui jumlah dan bentuknya, baik
berupa uang, barang, atau manfaat
(2) Pembayaran dilakukan sesuai dengan manfaat
(3) Pembayaran tidak boleh dalam bentuk pembebasan hutang.
Ketentuan tentang barang
(1) Harus jelas ciri-cirinya dan dapat diakui sebagai hutang
(2) Harus dapat dijelaskan spesifikasinya
(3) Penyerahannya dilakukan kemudian
(4) Waktu dan tempat penyerahan barang harus ditetapkan berdasarkan
kesepakatan
(5) Pembeli (mustashni’) tidak boleh menjual barang sebelum menerimanya.
(6) Tidak boleh menukar barang kecuali dengan barang sejenis sesuai
kesepakatan
(7) Dalam hal terdapat cacat atau barang tidak sesuai kesepakatan, pemesan
memiliki hak khiyar (hak memilih) untuk melanjutkan atau membatalkan
akad
Karakteristik Istishna
(Fatwa DSN No. 06/DSN-MUI/IV/2000)
Ketentuan lain :
(1) Dalam hal pesanan sudah dikerjakan sesuai dengan
kesepakatan, hukumnya mengikat.
(2) Semua ketentuan dalam jual beli salam yang tidak
disebutkan diatas berlaku pula pada jual beli isthisna’
Karakteristik Istishna
(Fatwa DSN No. 06/DSN-MUI/IV/2000)
Perbedaan Salam dan Istishna
Salam
• Barang terukur dan
tertimbang. Hutang pada
Al Muslam Ilaih
• Uang / modal dimuka
• Mengikat
• Akad
Istishna
• Harus diukur dan ditimbang,
modelnya dipesan
• Bisa dimuka, dicicil sampai
selesai, atau dibelakang
• Barang milik pembuat
(Shani’)
• Akad tidak mengikat
Skema ISTISHNA’ paralel
Teknis Perbankan
BANK Shani’/
mustashni’
Nasabah
Pemesan
mustashni’
1a. Pesan barang
1b. Minta
dibuatkan
barang
2a. Akad Istiahna’ I
2b. Akad
Istishna’ II
4. Membuat
barang
5b. Kirim
dokumen
5a.
Kirim
MASHNU’
(barang)
SHANI’
Pemasok
3a. Bayar
3b. bayar

Más contenido relacionado

La actualidad más candente

PERLAKUAN AKUNTANSI DALAM PEMBIAYAAN MURABAHAH DI BANK MUAMALAT
PERLAKUAN AKUNTANSI DALAM PEMBIAYAAN MURABAHAH DI BANK MUAMALATPERLAKUAN AKUNTANSI DALAM PEMBIAYAAN MURABAHAH DI BANK MUAMALAT
PERLAKUAN AKUNTANSI DALAM PEMBIAYAAN MURABAHAH DI BANK MUAMALATUofa_Unsada
 
Akuntansi Syariah Penghimpun Dana Wadiah dan Mudharabah
Akuntansi Syariah Penghimpun Dana Wadiah dan MudharabahAkuntansi Syariah Penghimpun Dana Wadiah dan Mudharabah
Akuntansi Syariah Penghimpun Dana Wadiah dan Mudharabahlutfiahanna
 
Psak 103 salam
Psak 103 salamPsak 103 salam
Psak 103 salamcitra Joni
 
PPT LEMBAGA KEUANGAN SYARIAH DAN EKONOMI ISLAM
PPT LEMBAGA KEUANGAN SYARIAH DAN EKONOMI ISLAMPPT LEMBAGA KEUANGAN SYARIAH DAN EKONOMI ISLAM
PPT LEMBAGA KEUANGAN SYARIAH DAN EKONOMI ISLAMwafa khairani
 
PERBEDAAN RIBA DENGAN BUNGA
PERBEDAAN RIBA DENGAN BUNGAPERBEDAAN RIBA DENGAN BUNGA
PERBEDAAN RIBA DENGAN BUNGAHeny Larasatii
 
Kelompok 08 ppt bank syariah
Kelompok 08 ppt bank syariahKelompok 08 ppt bank syariah
Kelompok 08 ppt bank syariahPT. TERSERAH ANDA
 
Psak 102 murabahah
Psak 102 murabahahPsak 102 murabahah
Psak 102 murabahahcitra Joni
 
Psak 105 mudharabah
Psak 105 mudharabahPsak 105 mudharabah
Psak 105 mudharabahcitra Joni
 
Materi mudharabah
Materi mudharabahMateri mudharabah
Materi mudharabahbuchelee
 
Soal dan jawaban uas bank dan lembaga keuangan
Soal dan jawaban uas bank dan lembaga keuanganSoal dan jawaban uas bank dan lembaga keuangan
Soal dan jawaban uas bank dan lembaga keuanganM Nasution
 
Psak 104 istshina
Psak 104 istshinaPsak 104 istshina
Psak 104 istshinacitra Joni
 
Tugas perbankan syariah UAS
Tugas perbankan syariah UASTugas perbankan syariah UAS
Tugas perbankan syariah UASDevia13
 
Akuntansi mudharabah
Akuntansi mudharabahAkuntansi mudharabah
Akuntansi mudharabahmadureh
 
Akad mudharabah (Pengelola Dana). kel 5
Akad mudharabah (Pengelola Dana). kel 5Akad mudharabah (Pengelola Dana). kel 5
Akad mudharabah (Pengelola Dana). kel 5NunungSetiani
 
Presentasi asuransi syariah
Presentasi asuransi syariahPresentasi asuransi syariah
Presentasi asuransi syariahElla Aisah
 

La actualidad más candente (20)

PERLAKUAN AKUNTANSI DALAM PEMBIAYAAN MURABAHAH DI BANK MUAMALAT
PERLAKUAN AKUNTANSI DALAM PEMBIAYAAN MURABAHAH DI BANK MUAMALATPERLAKUAN AKUNTANSI DALAM PEMBIAYAAN MURABAHAH DI BANK MUAMALAT
PERLAKUAN AKUNTANSI DALAM PEMBIAYAAN MURABAHAH DI BANK MUAMALAT
 
Akuntansi Syariah Penghimpun Dana Wadiah dan Mudharabah
Akuntansi Syariah Penghimpun Dana Wadiah dan MudharabahAkuntansi Syariah Penghimpun Dana Wadiah dan Mudharabah
Akuntansi Syariah Penghimpun Dana Wadiah dan Mudharabah
 
Psak 103 salam
Psak 103 salamPsak 103 salam
Psak 103 salam
 
PPT LEMBAGA KEUANGAN SYARIAH DAN EKONOMI ISLAM
PPT LEMBAGA KEUANGAN SYARIAH DAN EKONOMI ISLAMPPT LEMBAGA KEUANGAN SYARIAH DAN EKONOMI ISLAM
PPT LEMBAGA KEUANGAN SYARIAH DAN EKONOMI ISLAM
 
PERBEDAAN RIBA DENGAN BUNGA
PERBEDAAN RIBA DENGAN BUNGAPERBEDAAN RIBA DENGAN BUNGA
PERBEDAAN RIBA DENGAN BUNGA
 
Kelompok 08 ppt bank syariah
Kelompok 08 ppt bank syariahKelompok 08 ppt bank syariah
Kelompok 08 ppt bank syariah
 
Psak 102 murabahah
Psak 102 murabahahPsak 102 murabahah
Psak 102 murabahah
 
Psak 105 mudharabah
Psak 105 mudharabahPsak 105 mudharabah
Psak 105 mudharabah
 
Materi mudharabah
Materi mudharabahMateri mudharabah
Materi mudharabah
 
Soal dan jawaban uas bank dan lembaga keuangan
Soal dan jawaban uas bank dan lembaga keuanganSoal dan jawaban uas bank dan lembaga keuangan
Soal dan jawaban uas bank dan lembaga keuangan
 
Ppt akad murabahah
Ppt akad murabahahPpt akad murabahah
Ppt akad murabahah
 
Produk Produk Perbankan Syariah
Produk Produk Perbankan SyariahProduk Produk Perbankan Syariah
Produk Produk Perbankan Syariah
 
Kalkulasi Perhitungan Produk Bank Syariah
Kalkulasi Perhitungan Produk Bank SyariahKalkulasi Perhitungan Produk Bank Syariah
Kalkulasi Perhitungan Produk Bank Syariah
 
Psak 104 istshina
Psak 104 istshinaPsak 104 istshina
Psak 104 istshina
 
Tugas perbankan syariah UAS
Tugas perbankan syariah UASTugas perbankan syariah UAS
Tugas perbankan syariah UAS
 
Fiqh Muamalah Akad kafalah
Fiqh Muamalah Akad kafalahFiqh Muamalah Akad kafalah
Fiqh Muamalah Akad kafalah
 
Akuntansi mudharabah
Akuntansi mudharabahAkuntansi mudharabah
Akuntansi mudharabah
 
Perbankan syariah tugas sebelum uts
Perbankan syariah tugas sebelum uts Perbankan syariah tugas sebelum uts
Perbankan syariah tugas sebelum uts
 
Akad mudharabah (Pengelola Dana). kel 5
Akad mudharabah (Pengelola Dana). kel 5Akad mudharabah (Pengelola Dana). kel 5
Akad mudharabah (Pengelola Dana). kel 5
 
Presentasi asuransi syariah
Presentasi asuransi syariahPresentasi asuransi syariah
Presentasi asuransi syariah
 

Destacado

Transaksi istishna
Transaksi istishnaTransaksi istishna
Transaksi istishnaHasunah
 
Presentasi Fiqh 10 (Bank Asuransi Riba) Ver.2
Presentasi Fiqh 10 (Bank Asuransi Riba) Ver.2Presentasi Fiqh 10 (Bank Asuransi Riba) Ver.2
Presentasi Fiqh 10 (Bank Asuransi Riba) Ver.2Marhamah Saleh
 
Pengawasan Syariah pada Reksadana Syariah
Pengawasan Syariah pada Reksadana SyariahPengawasan Syariah pada Reksadana Syariah
Pengawasan Syariah pada Reksadana SyariahIzzuddin Abdul Manaf
 
fiqh muamalah kontemporer (wadi'ah rahn qardh)
fiqh muamalah kontemporer (wadi'ah rahn qardh)fiqh muamalah kontemporer (wadi'ah rahn qardh)
fiqh muamalah kontemporer (wadi'ah rahn qardh)Marhamah Saleh
 
Presentasi Fiqh SiyasahMuamalah 9
Presentasi Fiqh SiyasahMuamalah 9Presentasi Fiqh SiyasahMuamalah 9
Presentasi Fiqh SiyasahMuamalah 9Marhamah Saleh
 
Bursa Efek Indonesia
Bursa Efek IndonesiaBursa Efek Indonesia
Bursa Efek IndonesiaRisman BizNet
 
wakalah kafalah hawalah
wakalah kafalah hawalahwakalah kafalah hawalah
wakalah kafalah hawalahMarhamah Saleh
 
Presentasi saham obligasi reksadana
Presentasi saham obligasi reksadanaPresentasi saham obligasi reksadana
Presentasi saham obligasi reksadanaMarhamah Saleh
 
Presentasi Fiqh Siyasah 8
Presentasi Fiqh Siyasah 8Presentasi Fiqh Siyasah 8
Presentasi Fiqh Siyasah 8Marhamah Saleh
 
Presentasi syirkah & mudharabah
Presentasi syirkah & mudharabahPresentasi syirkah & mudharabah
Presentasi syirkah & mudharabahMarhamah Saleh
 
6. prinsip operasional bank syaraiah
6. prinsip operasional bank syaraiah6. prinsip operasional bank syaraiah
6. prinsip operasional bank syaraiahbranzbear
 
3-Konsep Operasional Bank Syariah
3-Konsep Operasional Bank Syariah3-Konsep Operasional Bank Syariah
3-Konsep Operasional Bank SyariahKhairul Alonx
 
Tugas hukum islam perbangkan syariah
Tugas hukum islam perbangkan syariahTugas hukum islam perbangkan syariah
Tugas hukum islam perbangkan syariahhirmawan
 

Destacado (20)

Transaksi istishna
Transaksi istishnaTransaksi istishna
Transaksi istishna
 
Presentasi Fiqh 10 (Bank Asuransi Riba) Ver.2
Presentasi Fiqh 10 (Bank Asuransi Riba) Ver.2Presentasi Fiqh 10 (Bank Asuransi Riba) Ver.2
Presentasi Fiqh 10 (Bank Asuransi Riba) Ver.2
 
Akad Salam
Akad SalamAkad Salam
Akad Salam
 
Pengawasan Syariah pada Reksadana Syariah
Pengawasan Syariah pada Reksadana SyariahPengawasan Syariah pada Reksadana Syariah
Pengawasan Syariah pada Reksadana Syariah
 
fiqh muamalah kontemporer (wadi'ah rahn qardh)
fiqh muamalah kontemporer (wadi'ah rahn qardh)fiqh muamalah kontemporer (wadi'ah rahn qardh)
fiqh muamalah kontemporer (wadi'ah rahn qardh)
 
Presentasi Fiqh SiyasahMuamalah 9
Presentasi Fiqh SiyasahMuamalah 9Presentasi Fiqh SiyasahMuamalah 9
Presentasi Fiqh SiyasahMuamalah 9
 
Bursa Efek Indonesia
Bursa Efek IndonesiaBursa Efek Indonesia
Bursa Efek Indonesia
 
5. materi salam
5. materi salam5. materi salam
5. materi salam
 
wakalah kafalah hawalah
wakalah kafalah hawalahwakalah kafalah hawalah
wakalah kafalah hawalah
 
Presentasi ijarah
Presentasi ijarahPresentasi ijarah
Presentasi ijarah
 
Presentasi saham obligasi reksadana
Presentasi saham obligasi reksadanaPresentasi saham obligasi reksadana
Presentasi saham obligasi reksadana
 
Presentasi Fiqh Siyasah 8
Presentasi Fiqh Siyasah 8Presentasi Fiqh Siyasah 8
Presentasi Fiqh Siyasah 8
 
Presentasi syirkah & mudharabah
Presentasi syirkah & mudharabahPresentasi syirkah & mudharabah
Presentasi syirkah & mudharabah
 
6. prinsip operasional bank syaraiah
6. prinsip operasional bank syaraiah6. prinsip operasional bank syaraiah
6. prinsip operasional bank syaraiah
 
3-Konsep Operasional Bank Syariah
3-Konsep Operasional Bank Syariah3-Konsep Operasional Bank Syariah
3-Konsep Operasional Bank Syariah
 
Bay' al-Istisna'
Bay' al-Istisna'Bay' al-Istisna'
Bay' al-Istisna'
 
Lamp m 32
Lamp m 32Lamp m 32
Lamp m 32
 
Tugas hukum islam perbangkan syariah
Tugas hukum islam perbangkan syariahTugas hukum islam perbangkan syariah
Tugas hukum islam perbangkan syariah
 
Akad salam
Akad salamAkad salam
Akad salam
 
Leasing
LeasingLeasing
Leasing
 

Similar a Murabahah salam istishna'

Presentas
PresentasPresentas
Presentasriza
 
Presentasi
PresentasiPresentasi
Presentasiriza
 
-Teori Akad-.ppt
-Teori Akad-.ppt-Teori Akad-.ppt
-Teori Akad-.pptPettiPitri
 
Bank dan lembaga keuangan ppt
Bank dan lembaga keuangan pptBank dan lembaga keuangan ppt
Bank dan lembaga keuangan pptlarassukma
 
Pembiayaan dalam ekonomi syariah
Pembiayaan dalam ekonomi syariahPembiayaan dalam ekonomi syariah
Pembiayaan dalam ekonomi syariahRendy Wijaksano
 
Sesi 7 - Akuntansi Salam.ppt
Sesi 7 - Akuntansi Salam.pptSesi 7 - Akuntansi Salam.ppt
Sesi 7 - Akuntansi Salam.pptpadlah1984
 
Sesi 7 - Akuntansi Salam.pdf
Sesi 7 - Akuntansi Salam.pdfSesi 7 - Akuntansi Salam.pdf
Sesi 7 - Akuntansi Salam.pdfpadlah1984
 
M O D U L P E R B A N K A N S Y A R I A H
M O D U L  P E R B A N K A N  S Y A R I A HM O D U L  P E R B A N K A N  S Y A R I A H
M O D U L P E R B A N K A N S Y A R I A Hنور الرفاعي
 
1. product knowledge
1. product knowledge1. product knowledge
1. product knowledgeKeonk Hawk
 
1. product knowledge
1. product knowledge1. product knowledge
1. product knowledgeKeonk Hawk
 
16 April - Hukum Kontrak dalam Bisnis Syariah Bapak Abdul Rasyid, S.H.I., MC...
16 April - Hukum Kontrak dalam  Bisnis Syariah Bapak Abdul Rasyid, S.H.I., MC...16 April - Hukum Kontrak dalam  Bisnis Syariah Bapak Abdul Rasyid, S.H.I., MC...
16 April - Hukum Kontrak dalam Bisnis Syariah Bapak Abdul Rasyid, S.H.I., MC...RullyMarlanEliezerSi
 
Kodifikasi produk perbankan syariah
Kodifikasi produk perbankan syariahKodifikasi produk perbankan syariah
Kodifikasi produk perbankan syariahginan gbu
 
Akad-akad pada transaksi keuangan Syariah-extended.pptx
Akad-akad pada transaksi keuangan Syariah-extended.pptxAkad-akad pada transaksi keuangan Syariah-extended.pptx
Akad-akad pada transaksi keuangan Syariah-extended.pptxssuser3a20c7
 
Bank Syariah
Bank SyariahBank Syariah
Bank SyariahHome
 
Meet 6 & 7 Akuntansi Murabahah dan Akuntansi Salam.pptx
Meet 6 & 7 Akuntansi Murabahah dan Akuntansi Salam.pptxMeet 6 & 7 Akuntansi Murabahah dan Akuntansi Salam.pptx
Meet 6 & 7 Akuntansi Murabahah dan Akuntansi Salam.pptxsumiyati84
 
Dasar-dasar transaksi syari'ah
Dasar-dasar transaksi syari'ahDasar-dasar transaksi syari'ah
Dasar-dasar transaksi syari'ahHand Oko
 

Similar a Murabahah salam istishna' (20)

Presentas
PresentasPresentas
Presentas
 
Presentasi
PresentasiPresentasi
Presentasi
 
-Teori Akad-.ppt
-Teori Akad-.ppt-Teori Akad-.ppt
-Teori Akad-.ppt
 
Bank dan lembaga keuangan ppt
Bank dan lembaga keuangan pptBank dan lembaga keuangan ppt
Bank dan lembaga keuangan ppt
 
Penyaluran dana
Penyaluran danaPenyaluran dana
Penyaluran dana
 
Pembiayaan dalam ekonomi syariah
Pembiayaan dalam ekonomi syariahPembiayaan dalam ekonomi syariah
Pembiayaan dalam ekonomi syariah
 
Sesi 7 - Akuntansi Salam.ppt
Sesi 7 - Akuntansi Salam.pptSesi 7 - Akuntansi Salam.ppt
Sesi 7 - Akuntansi Salam.ppt
 
Sesi 7 - Akuntansi Salam.pdf
Sesi 7 - Akuntansi Salam.pdfSesi 7 - Akuntansi Salam.pdf
Sesi 7 - Akuntansi Salam.pdf
 
M O D U L P E R B A N K A N S Y A R I A H
M O D U L  P E R B A N K A N  S Y A R I A HM O D U L  P E R B A N K A N  S Y A R I A H
M O D U L P E R B A N K A N S Y A R I A H
 
1. product knowledge
1. product knowledge1. product knowledge
1. product knowledge
 
1. product knowledge
1. product knowledge1. product knowledge
1. product knowledge
 
Fatwa dsn mui
Fatwa dsn muiFatwa dsn mui
Fatwa dsn mui
 
Fatwa dsn mui
Fatwa dsn muiFatwa dsn mui
Fatwa dsn mui
 
16 April - Hukum Kontrak dalam Bisnis Syariah Bapak Abdul Rasyid, S.H.I., MC...
16 April - Hukum Kontrak dalam  Bisnis Syariah Bapak Abdul Rasyid, S.H.I., MC...16 April - Hukum Kontrak dalam  Bisnis Syariah Bapak Abdul Rasyid, S.H.I., MC...
16 April - Hukum Kontrak dalam Bisnis Syariah Bapak Abdul Rasyid, S.H.I., MC...
 
Kodifikasi produk perbankan syariah
Kodifikasi produk perbankan syariahKodifikasi produk perbankan syariah
Kodifikasi produk perbankan syariah
 
Akad-akad pada transaksi keuangan Syariah-extended.pptx
Akad-akad pada transaksi keuangan Syariah-extended.pptxAkad-akad pada transaksi keuangan Syariah-extended.pptx
Akad-akad pada transaksi keuangan Syariah-extended.pptx
 
Bank Syariah
Bank SyariahBank Syariah
Bank Syariah
 
Meet 6 & 7 Akuntansi Murabahah dan Akuntansi Salam.pptx
Meet 6 & 7 Akuntansi Murabahah dan Akuntansi Salam.pptxMeet 6 & 7 Akuntansi Murabahah dan Akuntansi Salam.pptx
Meet 6 & 7 Akuntansi Murabahah dan Akuntansi Salam.pptx
 
Dasar-dasar transaksi syari'ah
Dasar-dasar transaksi syari'ahDasar-dasar transaksi syari'ah
Dasar-dasar transaksi syari'ah
 
Materi 05
Materi 05Materi 05
Materi 05
 

Más de Marhamah Saleh

Tasyri' istilah-istilah fiqh & manhaj 4 imam
Tasyri' istilah-istilah fiqh & manhaj 4 imamTasyri' istilah-istilah fiqh & manhaj 4 imam
Tasyri' istilah-istilah fiqh & manhaj 4 imamMarhamah Saleh
 
Tasyri' syiah khawarij
Tasyri' syiah khawarijTasyri' syiah khawarij
Tasyri' syiah khawarijMarhamah Saleh
 
Pendapat ulama ttg sunnah ijma' qiyas ijtihad
Pendapat ulama ttg sunnah ijma' qiyas ijtihadPendapat ulama ttg sunnah ijma' qiyas ijtihad
Pendapat ulama ttg sunnah ijma' qiyas ijtihadMarhamah Saleh
 
Tasyri' Era Sahabat generasi kedua
Tasyri' Era Sahabat generasi keduaTasyri' Era Sahabat generasi kedua
Tasyri' Era Sahabat generasi keduaMarhamah Saleh
 
Tasyri' arab pra islam
Tasyri' arab pra islamTasyri' arab pra islam
Tasyri' arab pra islamMarhamah Saleh
 
Presentasi terminologi Tarikh Tayri'
Presentasi  terminologi Tarikh Tayri'Presentasi  terminologi Tarikh Tayri'
Presentasi terminologi Tarikh Tayri'Marhamah Saleh
 
Tasyri' masa nabi Muhammad Saw
Tasyri'  masa nabi Muhammad SawTasyri'  masa nabi Muhammad Saw
Tasyri' masa nabi Muhammad SawMarhamah Saleh
 
fiqh siyasah (abbasiyah)
fiqh siyasah (abbasiyah)fiqh siyasah (abbasiyah)
fiqh siyasah (abbasiyah)Marhamah Saleh
 
Presentasi fiqh 5 shalat-shalat sunnah
Presentasi fiqh 5 shalat-shalat sunnahPresentasi fiqh 5 shalat-shalat sunnah
Presentasi fiqh 5 shalat-shalat sunnahMarhamah Saleh
 
fiqh 3 - 2010 shalat wajib, jama'ah, sujud-sujud
fiqh 3 - 2010  shalat wajib, jama'ah, sujud-sujudfiqh 3 - 2010  shalat wajib, jama'ah, sujud-sujud
fiqh 3 - 2010 shalat wajib, jama'ah, sujud-sujudMarhamah Saleh
 
Kuliah pengantar fiqh pai 2010
Kuliah pengantar fiqh pai 2010Kuliah pengantar fiqh pai 2010
Kuliah pengantar fiqh pai 2010Marhamah Saleh
 
Fiqh ibadah & syahadah
Fiqh ibadah & syahadahFiqh ibadah & syahadah
Fiqh ibadah & syahadahMarhamah Saleh
 
Implementasi Syariah Islam Dalam Fiqh: Thaharah dan Shaum
Implementasi Syariah Islam Dalam Fiqh: Thaharah dan ShaumImplementasi Syariah Islam Dalam Fiqh: Thaharah dan Shaum
Implementasi Syariah Islam Dalam Fiqh: Thaharah dan ShaumMarhamah Saleh
 
Hakekat Beragama Islam
Hakekat Beragama IslamHakekat Beragama Islam
Hakekat Beragama IslamMarhamah Saleh
 

Más de Marhamah Saleh (20)

Pengantar studi islam
Pengantar studi islamPengantar studi islam
Pengantar studi islam
 
Tasyri' istilah-istilah fiqh & manhaj 4 imam
Tasyri' istilah-istilah fiqh & manhaj 4 imamTasyri' istilah-istilah fiqh & manhaj 4 imam
Tasyri' istilah-istilah fiqh & manhaj 4 imam
 
Tasyri' syiah khawarij
Tasyri' syiah khawarijTasyri' syiah khawarij
Tasyri' syiah khawarij
 
Tasyri' masa sahabat
Tasyri'  masa sahabatTasyri'  masa sahabat
Tasyri' masa sahabat
 
Pendapat ulama ttg sunnah ijma' qiyas ijtihad
Pendapat ulama ttg sunnah ijma' qiyas ijtihadPendapat ulama ttg sunnah ijma' qiyas ijtihad
Pendapat ulama ttg sunnah ijma' qiyas ijtihad
 
Penyusunan sunnah
Penyusunan sunnahPenyusunan sunnah
Penyusunan sunnah
 
Tasyri' abad 2-4 H.
Tasyri' abad 2-4 H.Tasyri' abad 2-4 H.
Tasyri' abad 2-4 H.
 
Tasyri' Era Sahabat generasi kedua
Tasyri' Era Sahabat generasi keduaTasyri' Era Sahabat generasi kedua
Tasyri' Era Sahabat generasi kedua
 
Tasyri' arab pra islam
Tasyri' arab pra islamTasyri' arab pra islam
Tasyri' arab pra islam
 
Presentasi terminologi Tarikh Tayri'
Presentasi  terminologi Tarikh Tayri'Presentasi  terminologi Tarikh Tayri'
Presentasi terminologi Tarikh Tayri'
 
Tasyri' masa nabi Muhammad Saw
Tasyri'  masa nabi Muhammad SawTasyri'  masa nabi Muhammad Saw
Tasyri' masa nabi Muhammad Saw
 
fiqh siyasah (abbasiyah)
fiqh siyasah (abbasiyah)fiqh siyasah (abbasiyah)
fiqh siyasah (abbasiyah)
 
Turki utsmani
Turki utsmaniTurki utsmani
Turki utsmani
 
Presentasi fiqh 5 shalat-shalat sunnah
Presentasi fiqh 5 shalat-shalat sunnahPresentasi fiqh 5 shalat-shalat sunnah
Presentasi fiqh 5 shalat-shalat sunnah
 
fiqh 3 - 2010 shalat wajib, jama'ah, sujud-sujud
fiqh 3 - 2010  shalat wajib, jama'ah, sujud-sujudfiqh 3 - 2010  shalat wajib, jama'ah, sujud-sujud
fiqh 3 - 2010 shalat wajib, jama'ah, sujud-sujud
 
Kuliah pengantar fiqh pai 2010
Kuliah pengantar fiqh pai 2010Kuliah pengantar fiqh pai 2010
Kuliah pengantar fiqh pai 2010
 
Fiqh azan iqamat
Fiqh azan iqamatFiqh azan iqamat
Fiqh azan iqamat
 
Fiqh ibadah & syahadah
Fiqh ibadah & syahadahFiqh ibadah & syahadah
Fiqh ibadah & syahadah
 
Implementasi Syariah Islam Dalam Fiqh: Thaharah dan Shaum
Implementasi Syariah Islam Dalam Fiqh: Thaharah dan ShaumImplementasi Syariah Islam Dalam Fiqh: Thaharah dan Shaum
Implementasi Syariah Islam Dalam Fiqh: Thaharah dan Shaum
 
Hakekat Beragama Islam
Hakekat Beragama IslamHakekat Beragama Islam
Hakekat Beragama Islam
 

Murabahah salam istishna'

  • 2. Produk & Jasa Lembaga Keuangan Syariah Operasional Bank Syariah di Indonesia Penghimpunan Dana Penggunaan Dana Jasa Layanan Perbankan Wadiah Mudharabah Equity Financing Debt Financing Wakalah (arranger/agency) Kafalah (garansi bank) Hawalah (anjak piutang) Rahn (Gadai) Tabungan Deposito Giro (Yad Dhamanah) ZIS SDB
  • 3. Produk Pembiayaan (Financing) - Lanjutan Debt Financing Barang-barang Barang - uang Barter Uang - Barang Uang - uang Jual Beli (Bai) • Murabahah (margin) • Bitsaman Ajil (cicil) Sewa Menyewa (Ijarah) • Ijarah (sewa) • Ijarah Wa Iqtina (sewa beli) Salam (indent-> pertanian) Istishna (indent -> manufacture) Sharf (tukar valas)
  • 4. Skema Operasional Bank Syariah Skema Operasional Bank Syariah SUMBER DANA: Giro Wadiah Tab Wadiah Tab. Mudharabah Dep. Mudharabah Equity POOLING DANA Bagi Hasil: Mudharabah Musyakarah Pembiayaan/Jual Beli: Murabahah Angsuran Murabahan Sekaligus Sewa Beli: Ijarah Margin Bagi Hasil Porsi Bank 100% pendapatan Bank Jasa-jasa: • Kiriman Uang • Inkaso • Garansi Bank • Gadai Profit Distribution Porsi Nasabah Alhamdulillah...
  • 5. Konsep jual-beli dalam perbankan syariah mengandung beberapa kebaikan, antara lain pembiayaan yang diberikan selalu terkait dengan sektor riil, karena yang menjadi dasar adalah barang yang diperjual-belikan. Disamping itu harga yang telah disepakati tidak akan mengalami perubahan sampai dengan berakhirnya akad. Produk pembiayaan perbankan syariah, meliputi : BAI’AL MURABAHAH BAI’AS SALAM BAI’AL ISTISHNA’ IJARAH WA IQTINA BAI (JUAL BELI)
  • 6. MURABAHAH Murabahah adalah salah satu bentuk jual-beli yang bersifat amanah. Definisi Murabahah (secara fiqh) adalah akad jual-beli atas barang tertentu, dimana dalam transaksi jual-beli tersebut penjual menyebutkan dengan jelas barang yang diperjual-belikan termasuk harga pembelian dan keuntungan yang diambil.
  • 7. SKEMA MURABAHAH TEKNIS PERBANKAN (Berdasarkan pesanan) BANK NASABAH PEMASOK 1.negosiasi 2. Akad jual beli 6. Bayar kewajiban 3.Beli barang tunai 4. Kirim barang 5. Terima barang & dokumen dokumen
  • 8. Ketentuan Murabahah (Fatwa DSN : 04/DSN-MUI/IV/2000) 1) Nasabah mengajukan permohonan dan perjanjian pembelian suatu barang atau asset kepada bank 2) Jika bank menerima => ia harus membeli terlebih dahulu aset yang dipesannya secara sah dengan pedagang 3) Bank menawarkan aset tersebut kepada nasabah dan nasabah harus menerima (membeli)-nya, karena secara hukum perjanjian tsb mengikat; kemudian kedua belah pihak harus membuat kontrak jual beli 4) Bank dibolehkan meminta nasabah untuk membayar uang muka saat menandatangani kesepakatan awal pemesanan 5) Jika nasabah menolak membeli barang, biaya riil bank harus dibayar dari uang muka tersebut
  • 9. Ketentuan Murabahah (Fatwa DSN : 04/DSN-MUI/IV/2000) 6) Jika nilai uang muka kurang dari kerugian bank, bank dapat meminta kembali sisa kerugiannya kepada nasabah. 7) Bank boleh meminta jaminan kepada nasabah sebagai bentuk keseriusan dari akad yang akan dilakukan 8) Jika uang muka memakai kontrak ‘urbun sebagai alternatif dari uang muka, maka : a. Jika nasabah membeli => ia tinggal membayar sisa harga b. Jika nasabah batal membeli => menjadi milik bank maksimal sebesar kerugian bank; dan jika tidak mencukupi, nasabah wajib melunasi kekurangannya
  • 10. Contoh Tuan A ingin membeli 1 unit mobil kijang tahun 2005 dengan harga Rp.100 juta. Tuan A sudah memiliki uang Rp.20 juta. Kemudian Tn.A mengajukan pembiayaan ke Bank Syariah untuk berakad Murabahah selama 5 th (60 Bulan). Bank Syariah tersebut menentukan harapan keuntungan (Exp.Yield) sebesar 15 % eff pa. Berapakah kewajiban yang dimiliki oleh Tn.A dalam skema murabahah di atas ?
  • 11. Jawaban Harga Beli = Rp.100.000.000,- Uang muka = Rp. 20.000.000,- Marjin = Rp. 34.191.760,- (15% eff pa.) Kesepakatan Harga Jual setelah Uang muka = (Rp.100.000.000 +Rp.34.191.760) – Rp.20.000.000 = Rp.114.191.760,- Maka kewajiban angsuran Tn.A setiap bulannya adalah Rp.114.191.760 / 60 bulan = Rp.1.903.196,- .
  • 12. SALAM Salam adalah pembelian barang dengan penyerahan (delivery) yang ditangguhkan sedangkan pembayaran dilakukan diawal, menurut syarat-syarat tertentu PRINSIP JUAL BELI
  • 13. SKEMA SALAM (FIQH) PRINSIP JUAL BELI 1. Akad Salam PEMBELI Muslim 2. Bayar 3. Kirim Barang PETANI/ PENJUAL Muslam Ilaihi Barang Pesanan Muslam Fiih 4. Terima Barang
  • 14. • Spesifikasi dan harga barang => disepakati di awal akad – harga barang tidak dapat berubah selama jangka waktu akad. – Bank sebagai pembeli => bank dapat meminta jaminan untuk menghindari risiko yang merugikan • Barang pesanan => disepakati antara penjual dan pembeli – harus diketahui karakterisktiknya secara umum => jenis, macam, kualitas dan kuantitasnya – dikirim tidak sesuai karakteristiknya => penjual harus bertanggung jawab Karakteristik salam (Fatwa DSN No.05/DSN-MUI/IV/2000)
  • 15. Karakteristik salam (Fatwa DSN No.05/DSN-MUI/IV/2000) • Ketentuan tentang pembayaran (1) Alat bayar harus diketahui jumlah dan bentuknya, baik berupa uang, barang atau manfaat. (2) Pembayaran harus dilakukan pada saat kontrak disepakati (3) Pembayaran tidak boleh dalam bentuk pembebasan hutang. • Ketentuan tentang barang (1) Harus jelas cirri-cirinya dan dapat diakui sebagai hutang (2) Harus dapat dijelaskan spesifikasinya (3) Penyerahan dilakukan kemudian (4) Waktu dan tempat penyerahan barang hrs ditetapkan berdasarkan kesepakatan. (5) Pembeli tidak boleh menjual barang sebelum menerimanya (6) Tidak boleh menukar barang, kecuali dengan barang sejenis sesuai kesepakatan.
  • 16. SALAM PARALEL DALAM TEKNIS PERBANKAN Salam dalam teknis perbankan syariah berarti pembelian yang dilakukan oleh bank dengan pembayaran dimuka dari pihak I (nasabah I) dan dijual lagi kepada pihal lain (nasabah II) dengan jangka waktu penyerahan yang disepakati bersama.(Salam Paralel) Modal / harga yang dibayarkan dalam salam tidak boleh dalam bentuk utang, melainkan bentuk tunai yang dibayarkan segera
  • 17. Skema Salam Paralel teknis perbankan Nasabah I Muslam ilaih BARANG PESANAN muslam fiih muslam ilaih dan muslim BANK NASABAH II Muslim 1b. negosiasi & Akad Salam 1a. negosiasi & akad 2a. Bayar 2b. Bayar 3a. Kirim barang & dokumen 3b. Kirim dokumen Petani
  • 18. ISTISHNA’ MAKNA Istishna’ secara etimologi berarti minta dibuatkan. Secara muamalah, istishna’ berarti suatu perjanjian jual-beli antara mustashni’(pemesan/pembeli) dan shani’ (produsen/penjual) dimana barang (mashnu’) yang akan diperjual-belikan harus dipesan terlebih dulu dengan kreteria yang jelas. Perbedaannya dengan salam hanya terletak pada cara pembayarannya. Salam pembayarannta harus di muka, sedang pada istishna boleh di awal, ditengah atau di akhir.
  • 20. ISTISHNA’ DALAM TEKNIS PERBANKAN Secara teknis perbankan syariah istishna’ termasuk bagian dari jual beli dan mirip dengan salam (jual-beli pesanan). Aqad istishna’ diperlukan karena kebutuhan masyarakat pada umumnya memesan barang dengan persyarakat kreteria atau spesifikasi tertentu. Bank menjual lagi barang pesanan tersebut kepada nasabah sesuai dengan perjanjian yang mengikat sebelumnya.(Istishna’ Paralel )
  • 21. Karakteristik Istishna (Fatwa DSN No. 06/DSN-MUI/IV/2000) • Ketentuan tentang pembayaran (1) Alat bayar harus diketahui jumlah dan bentuknya, baik berupa uang, barang, atau manfaat (2) Pembayaran dilakukan sesuai dengan manfaat (3) Pembayaran tidak boleh dalam bentuk pembebasan hutang.
  • 22. Ketentuan tentang barang (1) Harus jelas ciri-cirinya dan dapat diakui sebagai hutang (2) Harus dapat dijelaskan spesifikasinya (3) Penyerahannya dilakukan kemudian (4) Waktu dan tempat penyerahan barang harus ditetapkan berdasarkan kesepakatan (5) Pembeli (mustashni’) tidak boleh menjual barang sebelum menerimanya. (6) Tidak boleh menukar barang kecuali dengan barang sejenis sesuai kesepakatan (7) Dalam hal terdapat cacat atau barang tidak sesuai kesepakatan, pemesan memiliki hak khiyar (hak memilih) untuk melanjutkan atau membatalkan akad Karakteristik Istishna (Fatwa DSN No. 06/DSN-MUI/IV/2000)
  • 23. Ketentuan lain : (1) Dalam hal pesanan sudah dikerjakan sesuai dengan kesepakatan, hukumnya mengikat. (2) Semua ketentuan dalam jual beli salam yang tidak disebutkan diatas berlaku pula pada jual beli isthisna’ Karakteristik Istishna (Fatwa DSN No. 06/DSN-MUI/IV/2000)
  • 24. Perbedaan Salam dan Istishna Salam • Barang terukur dan tertimbang. Hutang pada Al Muslam Ilaih • Uang / modal dimuka • Mengikat • Akad Istishna • Harus diukur dan ditimbang, modelnya dipesan • Bisa dimuka, dicicil sampai selesai, atau dibelakang • Barang milik pembuat (Shani’) • Akad tidak mengikat
  • 25. Skema ISTISHNA’ paralel Teknis Perbankan BANK Shani’/ mustashni’ Nasabah Pemesan mustashni’ 1a. Pesan barang 1b. Minta dibuatkan barang 2a. Akad Istiahna’ I 2b. Akad Istishna’ II 4. Membuat barang 5b. Kirim dokumen 5a. Kirim MASHNU’ (barang) SHANI’ Pemasok 3a. Bayar 3b. bayar