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Ejercicios de iva y retención en la fuente

Guia de Iva y retención en la fuente

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EJERCICIOS DE IVA Y RETENCIÓN EN LA FUENTE
Aprendiz, de acuerdo a los datos suministrados, realice:
a) Los asientos contables
b) Determine el saldo de las cuentas
c) ¿Cuál es el valor del IVA generado?
d) ¿Cuál es el valor del IVA descontable?
e) ¿Qué valor debe cancelar a la DIAN por IVA?
f) ¿Qué valor debe pagar a la DIAN por Retención en la Fuente?
Datos al inicio del periodo
Caja $ 6.000.000 Bancos $ 10.000.000
Transacciones:
1. Cancela los servicios públicos del mes por valor de $ 1.200.000, en efectivo.
2. Compra muebles y enseres para la empresa por valor de $ 2.500.000. Iva del 16%,
Retefuente del 3,5%, paga mediante cheque.
3. Compra mercancía por $ 3.500.000. Iva del 16%, Rete fuente del 3,5%, le conceden un plazo de
30 días.
4. Traslada a la cuenta corriente el 15% del disponible en caja (tener en cuenta las transacciones
efectuadas).
5. Abre una cuenta corriente con $ 1.500.000
6. Cancela flete por valor de $ 650.000, Retefuente del XX, en efectivo.
7. Compra un computador para uso de la empresa, por valor de $ 2.300.000, Iva del 16%, a un no
declarante de renta, plazo 30 días.
8. Adquiere un seguro contra incendio por un año por valor de $ 1.500.000, Iva del 16%,
cancela el 60% de contado y el restante plazo 30 días.
9. Vende mercancía gravada con el 16%, Retefuente del 3,5%, a crédito por valor de
$ 6.500.000
10. Compra mercancía gravada con el 16%, Retefuente del 3,5%, por valor de $ 2.500.000,
mediante un crédito el 50% y 50% mediante cheque de la cuenta corriente.
11. Vende mercancía gravada con el 16%, a un no declarante de renta, por valor de $ 8.000.000,
medio de pago cheque.
12. Compra un carro para el reparto de la mercancía por valor de $ 25.000.000, Retefuente del
3,5%, mediante un préstamo bancario.
13. Cancela el saldo a los proveedores de mercancía en efectivo.
14. Le cancelan el arrendamiento de la bodega por valor de $ 1.500.000, con IVA del 16% y
retención del 3,5%
código cuenta debe haber
5135 servicios 1.200.000
1105 caja 1.200.000
sumas iguales 1.200.000 1.200.000
código cuenta debe haber
1524 maquinaria y equipo 2.500.000
2365 R. en la fuente 87500
2408 IVA 400000
2380 Acreedores 2.012.500
sumas iguales 2.500.000 2.500.000
código cuenta debe haber
6205 de mercancías 3.500.000
2365 R. en la fuente 122500
2408 IVA 560000
2205 Proveedores nacionales 2.817.500
sumas iguales 3.500.000 3.500.000
código cuenta debe haber
1120 cuenta corriente 720.000
1105 caja 720.000
sumas iguales 720.000 720.000
código cuenta debe haber
1120 cuenta c 1.500.000
1110 bancos 1.500.000
sumas iguales 1.500.000 1.500.000
código cuenta debe haber
2335 costos y gas 650.000
2365 R. en la fuente 22750
1105 caja 627.250
sumas iguales 650.000 650000
código cuenta debe haber
1528
e. De cómputo y
comunicación 2.300.000
2365 R. en la fuente 80500
2408 IVA 368000
2380 Acreedores varios 1.851.500
sumas iguales 2.300.000 2.300.000
código cuenta debe haber
1705 seguros y fianzas 1.500.000
2408 IVA 240000
1105 caja 900000
2380 acreedores varios 360.000
sumas iguales 1.500.000 1.500.000
código cuenta debe haber
4135 comercio al por mayor y menor 7.800.000
1355 Anticipo de impuestos 227500
2408 IVA 1.300.000
1305 Cliente deudor 6.272.500
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Código cuenta debe haber
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1110 bancos 1.206.250
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2404 Iva 400000
sumas iguales 2.900.000 2900000
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4135 comercio al por mayor y menor 9.280.000
1355 anticipo de impuesto 280.000
2408 Iva 1280000
1110 bancos 7.720.000
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Código cuenta debe haber
1540 flota y equipo de transporte 25.000.000
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4220 Arrendamientos 1.500.000
1355 A. de impuestos 52.500
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código cuenta deber haber
1105 6.000.000 1.200.000
720.000
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2408 400.000
560.000
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240.000
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Ejercicios de iva y retención en la fuente

  • 1. EJERCICIOS DE IVA Y RETENCIÓN EN LA FUENTE Aprendiz, de acuerdo a los datos suministrados, realice: a) Los asientos contables b) Determine el saldo de las cuentas c) ¿Cuál es el valor del IVA generado? d) ¿Cuál es el valor del IVA descontable? e) ¿Qué valor debe cancelar a la DIAN por IVA? f) ¿Qué valor debe pagar a la DIAN por Retención en la Fuente? Datos al inicio del periodo Caja $ 6.000.000 Bancos $ 10.000.000 Transacciones: 1. Cancela los servicios públicos del mes por valor de $ 1.200.000, en efectivo. 2. Compra muebles y enseres para la empresa por valor de $ 2.500.000. Iva del 16%, Retefuente del 3,5%, paga mediante cheque. 3. Compra mercancía por $ 3.500.000. Iva del 16%, Rete fuente del 3,5%, le conceden un plazo de 30 días. 4. Traslada a la cuenta corriente el 15% del disponible en caja (tener en cuenta las transacciones efectuadas). 5. Abre una cuenta corriente con $ 1.500.000 6. Cancela flete por valor de $ 650.000, Retefuente del XX, en efectivo. 7. Compra un computador para uso de la empresa, por valor de $ 2.300.000, Iva del 16%, a un no declarante de renta, plazo 30 días. 8. Adquiere un seguro contra incendio por un año por valor de $ 1.500.000, Iva del 16%, cancela el 60% de contado y el restante plazo 30 días. 9. Vende mercancía gravada con el 16%, Retefuente del 3,5%, a crédito por valor de $ 6.500.000 10. Compra mercancía gravada con el 16%, Retefuente del 3,5%, por valor de $ 2.500.000, mediante un crédito el 50% y 50% mediante cheque de la cuenta corriente. 11. Vende mercancía gravada con el 16%, a un no declarante de renta, por valor de $ 8.000.000, medio de pago cheque. 12. Compra un carro para el reparto de la mercancía por valor de $ 25.000.000, Retefuente del 3,5%, mediante un préstamo bancario. 13. Cancela el saldo a los proveedores de mercancía en efectivo. 14. Le cancelan el arrendamiento de la bodega por valor de $ 1.500.000, con IVA del 16% y retención del 3,5% código cuenta debe haber 5135 servicios 1.200.000 1105 caja 1.200.000 sumas iguales 1.200.000 1.200.000 código cuenta debe haber 1524 maquinaria y equipo 2.500.000 2365 R. en la fuente 87500 2408 IVA 400000 2380 Acreedores 2.012.500
  • 2. sumas iguales 2.500.000 2.500.000 código cuenta debe haber 6205 de mercancías 3.500.000 2365 R. en la fuente 122500 2408 IVA 560000 2205 Proveedores nacionales 2.817.500 sumas iguales 3.500.000 3.500.000 código cuenta debe haber 1120 cuenta corriente 720.000 1105 caja 720.000 sumas iguales 720.000 720.000 código cuenta debe haber 1120 cuenta c 1.500.000 1110 bancos 1.500.000 sumas iguales 1.500.000 1.500.000 código cuenta debe haber 2335 costos y gas 650.000 2365 R. en la fuente 22750 1105 caja 627.250 sumas iguales 650.000 650000 código cuenta debe haber 1528 e. De cómputo y comunicación 2.300.000 2365 R. en la fuente 80500 2408 IVA 368000 2380 Acreedores varios 1.851.500 sumas iguales 2.300.000 2.300.000 código cuenta debe haber 1705 seguros y fianzas 1.500.000
  • 3. 2408 IVA 240000 1105 caja 900000 2380 acreedores varios 360.000 sumas iguales 1.500.000 1.500.000 código cuenta debe haber 4135 comercio al por mayor y menor 7.800.000 1355 Anticipo de impuestos 227500 2408 IVA 1.300.000 1305 Cliente deudor 6.272.500 sumas iguales 7.800.000 7.800.000 Código cuenta debe haber 6205 de mercancías 2.900.000 2365 R. en la fuente 87.500 1110 bancos 1.206.250 2335 costos y gastos por pagar 1.206.250 2404 Iva 400000 sumas iguales 2.900.000 2900000 Código cuenta debe haber 4135 comercio al por mayor y menor 9.280.000 1355 anticipo de impuesto 280.000 2408 Iva 1280000 1110 bancos 7.720.000 sumas iguales 9280000 9.280.000 Código cuenta debe haber 1540 flota y equipo de transporte 25.000.000 2365 R. en la fuente 875.000 2105 obligaciones financieras 24.125.000 sumas iguales 25.000.000 25000000 Código cuenta debe haber 2335 Proveedores nacionales 2.817.500 1105 caja 2.817.500 sumas iguales 2.817.500 2.817.500
  • 4. código cuenta debe haber 4220 Arrendamientos 1.500.000 1355 A. de impuestos 52.500 2408 Iva 240.000 1110 bancos 1.207.500 sumas iguales 1500000 1.500.000 código cuenta debe haber 5135 servicios 1.200.000 saldo 1.200.000 código cuenta deber haber 1105 6.000.000 1.200.000 720.000 900.000 627.250 2.817.500 6.000.000 6.264.750 saldo 264.750 código cuenta debe haber 1524 2.500.000 saldo 2.500.000 código cuenta debe haber 2365 87.500 122.500 22.750 80.500 87.500 875.000 Saldo 1.275.750 código cuenta debe haber 2408 400.000 560.000 368.000 240.000 1.300.000 400.000
  • 5. 1.280.000 240.000 2820000 1.968.000 saldo 852.000 código cuenta debe haber 2380 2.012.500 1.851.500 360.000 saldo 4.224.000 código cuenta debe haber 6205 3.500.000 2.900.000 saldo 6.400.000 código cuenta debe haber 2205 2.817.500 2.817.500 saldo 0 código cuenta debe haber 1120 720.000 1.500.000 saldo 2.220.000 código cuenta debe haber 1110 10.000.000 1.500.000 1.206.250 7.720.000 2.706.250 1.207.500 18927500 5.412.500 saldo 13.515.000 código cuenta debe haber 2335 650.000 1.206.250 saldo 556.250
  • 6. código cuenta debe haber 1528 2.300.000 saldo 2.300.000 código cuenta debe haber 1705 1.500.000 saldo 1.500.000 código cuenta debe haber 4135 7.800.000 9.280.000 saldo 17.080.000 código cuenta debe haber 1355 227.500 280.000 52.500 saldo 560.000 código cuenta debe haber 1305 6.272.500 saldo 6.272.500 código cuenta debe haber 1540 25.000.000 saldo 25.000.000 código cuenta debe haber 2105 24.125.000 saldo 24.125.000 código cuenta debe haber 4420 1.500.000 saldo 1.500.000