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Ejercicio de cociliacion Bancaria y cuentas por cobrar

  • 1. República Bolivariana de Venezuela Ministerio del Poder Popular para la Educación Superior IUT Antonio José de Sucre CONCILIACION BANCARIA Y CUENTAS POR COBRAR Alumna: González María del Mar C.I 20.542.097 Contabilidad II Barquisimeto, Junio 2014
  • 2. Parte “A” Empresa el Encanto C.A Conciliación Bancaria Banco “La oportunidad” Al 31 de Mayo 2014 Concepto LIBROS DE LA EMPRESA LIBROS DEL BANCO Debe Haber Debe Haber Saldo a fin de mes 75340 75160 Depósitos en transito N-20432 3000 N-34821 3122 N-45290 6400 Cheques pendientes N-31421 1300 N-31422 2900 N-31429 6920 Notas de debito Gastos por Comisión 380 Gastos de Cobranza 420 Cheque devuelto 6580 Notas de Crédito Giros cobrados 7120 Intereses a Favor 310 Errores del banco Cheque ajeno 1900 Exceso pagado en cheques 48 Errores empresa Cheques sin anular 3120 Suma 85890 7380 11120 89630 Saldos Correctos 78510 78510 85890 85890 89630 89630
  • 3. Libro diario Fecha Descripción Debe Haber Mayo 31 -x- Banco 10550 Efectos por cobrar 7120 Intereses Bancarios Ganados 310 Cuentas por pagar 3120 P/R Notas de Crédito Mayo 31 -x- Gastos por comisión Bancaria 380 Gastos por Cobranza 420 Cuentas por cobrar 6580 Banco 7380 P/R Notas de debito 17930 17930
  • 4. Parte B Empresa Mundial C.A Libro Diario Fecha Descripción Debe Haber 15/05/2014 -x- Cuentas por Cobrar 120000 Ventas 120000 P/R Venta a Sr Luis Pérez S/F 0501 Condición 10/15 20/05/2014 -x- Devolución S/venta 20000 Cuentas por Cobrar 20000 P/R Devolución Sr Luis Pérez Según Factura 0501 25/05/2014 -x- Banco 90000 Descuento por pronto pago 10000 Cuentas por cobrar 100000 P/R Cobro factura 0501 240000 240000 Nota Descuento: 100.000 x 10 % = 10.000 bs ---> Descuento 100.000 – 10.000 = 90000 bs ---> Deuda Cliente