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Auditoria forrence

  1. 1. Auditoria ForenseAuditoria Forense Facilitadora: IntegrantesFacilitadora: Integrantes:: Lcda. Adriana Acosta Blanca Cesar CI: 17.508.175Lcda. Adriana Acosta Blanca Cesar CI: 17.508.175 Escorche Marquely CI: 10.975.752Escorche Marquely CI: 10.975.752 Martínez Yennys CI: 12.632.235Martínez Yennys CI: 12.632.235 Ramírez María CI: 16.326.047Ramírez María CI: 16.326.047 Vanesca Eumary CI: 16.506.129Vanesca Eumary CI: 16.506.129 Marzo 2013Marzo 2013
  2. 2. Técnicas de Investigación ForenseTécnicas de Investigación Forense  Informática Forense: Ciencia de adquirir, preservar, obtener y presentar datos que han sido procesados electrónicamente y almacenados en un medio computacional  Auditoria Forense:- Técnica utilizada generalmente para la prevención y detección de fraudes de una manera especializada. Proceso estructurado donde intervienen contadores, auditores, abogados, investigadores, informáticos entre otros.
  3. 3. Auditoria Forense Preventiva.Auditoria Forense Preventiva. Orientada a proporcionar evaluaciones o asesoramiento a diferentes organizaciones de características públicas y privadas respecto de su capacidad para disuadir, prevenir, detectar y proceder frente a diferentes acciones de fraude. Pueden desarrollarse las siguientes acciones preventivas: 1. Programas y controles anti fraude, 2. Esquemas de alerta temprana de irregularidades, 3. Sistemas de administración de denuncias.
  4. 4. Auditoria Forense Detectiva.Auditoria Forense Detectiva. Orientada a identificar la existencia de fraudes mediante una profunda investigación llegando a establecer entre otros aspectos los siguientes:  Determinar la cuantía del fraude  Efectos directos e indirectos  Posible tipificación  Presuntos autores  Cómplices y encubridores
  5. 5. Objetivos de la Auditoria ForensObjetivos de la Auditoria Forens  Identificar y demostrar el fraude o el ilícito perpetrado.  Prevenir y reducir el fraude  Participar en el desarrollo de programas de prevención de pérdidas y fraudes.  Participar en la evaluación de sistemas y estructuras de control interno.  Recopilar evidencias aplicando técnicas de investigación.  En el caso de organizaciones gubernamentales, brindar soporte técnico (evidencias sustentables)
  6. 6. Técnicas de investigación.Técnicas de investigación. Técnicas de verificación ocular Técnicas de verificación verbal Técnicas de verificación escrita Técnicas de verificación documental Técnicas de verificación física Técnicas de verificación informática
  7. 7. Auditoria Informática ForenseAuditoria Informática Forense Documentación y Resultados Informe Técnico Informe Pericial Análisis de Evidencias Reconstrucción Respuestas Preservación de evidencias Almacenamiento Etiquetado Cadena de Custodia Recopilación de Evidencias Recuperar la Operación Técnicas de Investigación Identificación del incidente Identificación de los procesos

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