1. FACULTAD DE INGENIERÍA
PROGRAMA DE INGENIERÍA INDUSTRIAL
UNIVERSIDAD DEL ATLÁNTICO
EFRAÍN ACEVEDO
JOSÉ ALGARIN
KARLA DURÁN
DUVAN SEQUEIRA

2. Flujo de caja a pesos
corrientes para el montaje
de un gimnasio

3. Introducción
 Una vez que conocemos las herramientas
necesarias para verificar el éxito financiero de un
proyecto o una inversión, es necesario construir
primeramente que vamos a evaluar. Toda
inversión tiene desembolsos, cuando estos
desembolsos se hacen previamente y su objetivo
es generar productos o servicios en el futuro,
estos desembolsos se conocen como inversiones.

4.  Otros desembolsos se hacen período a período
para producir los bienes o servicios, estos se
llaman costos, algunos de los cuales son no
desembolsados, es decir no constituyen salida en
efectivo de dinero pero si tienen impacto en el
efectivo que genera el proyecto.

5. Definición de flujo de caja
 Conceptualmente, el flujo de caja de un proyecto
es un estado de cuenta que resume las entradas y
salidas efectivas de dinero a lo largo de la vida útil
del proyecto, por lo que permite determinar la
rentabilidad de la inversión. (Beltrán 2002)

6. Para que sirve?
 El flujo de caja es la herramienta que permite medir las
inversiones, los costos y los ingresos de un proyecto,
tiene como objetivo determinar cuanto efectivo neto
(ingresos menos egresos) se genera por el proyecto,
desde que se realiza el momento de la inversión y
hasta el último período de operación del proyecto.

7. Organización del flujo de caja
 El flujo de caja se realiza en períodos iguales,
normalmente, se divide la vida del proyecto en años,
aunque esto depende de la precisión de la información
que se pueda obtener o del tipo de proyecto,
productos con ciclo de vida acelerado pueden requerir
evaluaciones cortas por ejemplo meses.

8. Flujo de caja financiero
El flujo de caja financiero es el “balance”
mediante el cuál se identifica de donde proviene
el efectivo que conforma el flujo de caja libre
disponible para los inversionistas.

9. Como se obtiene el flujo de caja financiero
 Este flujo se obtiene de la combinación entre los cambios en
las cuentas financieras del estado de situación (obligaciones,
bonos emitidos, emisión o readquisición de acciones y
distribución de utilidades en efec-tivo, entre otras) y los
rubros, de la misma naturaleza, del estado de resultados
(intereses y gastos financieros).

10. Fines del control de efectivo
 La administración del efectivo es de principal importancia en
cualquier negocio, porque es el medio para obtener
mercancías y servicios. Se requiere una cuidadosa
contabilización de las operaciones con efectivo debido a que
este rubro puede ser rápidamente invertido

11. EFECTIVO: Dinero al contado al que se pueden
reducir todos los activos líquidos.
VALORES NEGOCIABLES: Instrumentos del
mercado de dinero a corto plazo, que ganan
intereses y que la empresa utiliza para obtener
rendimientos sobre fondos ociosos temporalmente.
Juntos, el efectivo y los valores negociables sirven
como una reserva de fondos, que se utiliza para
pagar cuentas conforme éstas se van venciendo y
además para cubrir cualquier desembolso
inesperado.

12. El área de Control de Efectivo
 tiene como actividad principal cuidar todo el dinero que entra
o entrará y programar todas las salidas de dinero, actuales o
futuras, de manera que jamás quede en la empresa dinero
ocioso, que nunca se pague de más y que nunca se tengan
castigos o se paguen comisiones por falta de pago.

13. La administración del efectivo
 Es el medio para obtener mercancías y servicios. Se requiere
una cuidadosa contabilización de las operaciones con efectivo
debido a que este rubro puede ser rápidamente invertido.
Centrada en dos áreas:
 Presupuesto de efectivo
 Control interno de contabilidad

14. Cuatro principios básicos para la
administración del efectivo
1. Siempre que sea posible se deben incrementar las
entradas de efectivo.
Ejemplo:
 Incrementar el volumen de ventas.
 Incrementar el precio de ventas.
 Mejorar la mezcla de venta.
 Eliminar descuentos.

15. 2. Siempre que sea posible se deben acelerar las
entradas de efectivo
Ejemplo:
• Incrementar las ventas al contado
• Pedir anticipos a clientes
• Reducir plazos de crédito.

16. 3. Siempre que sea posible se deben disminuir las salidas de
dinero
Ejemplo:
 Negociar mejores condiciones (reducción de precios) con los
proveedores.
 Hacer bien las cosas desde la primera vez.
 Reducir desperdicios en la producción y demás actividades de
la empresa.

17. 4. Siempre que sea posible se deben demorar las salidas
de dinero
Ejemplo:
• Negociar con los proveedores los mayores plazos posibles.
• Adquirir los inventarios y otros activos en el momento
próximo a utilizar.

18. Flujo de Caja a pesos corrientes para el
montaje de un gimnasio

19. Recopilación de informacion
 El gimnasio que seleccionamos como
referencia fue Bodytech por ser el mas grande
y el de mayor repercusión en barranquilla.
 Los valores en inversión en las operaciones y
otros cálculos surgieron de investigación
online, de gimnasios cercanos a nuestro lugar
de residencia y de personas que han utilizado
este servicio.

20. DATOS GENERALES

21. Información datos generales
requeridos
 Los valores de los datos generales requeridos
son lo que usualmente se utilizan para este
tipo de proyecciones cabe hacer la salvedad de
que la TMAR seleccionamos ese valor porque
consultamos algunos establecimientos y nos
recomendaron ese valor y si utilizábamos el
30% nos reflejaba valores negativos.

22. COSTOS E INVERSIÓN

23. OTROS DATOS

24. Información sobre el volumen de
ventas
 Para el cálculo del volumen de ventas se
tuvieron en cuenta dos variables:
 El resultado de los programas de mercadeo y
ventas.
 El resultado de la satisfacción del cliente.
 En el primar caso se creó una variable
aleatoria (0-1), para estimar la probabilidad de
que la empresa logre atraer a los clientes y
venderle los servicios.

25.  En el segundo caso se creó una variable aleatoria
(0-1) para estimar la probabilidad de renovación
del servicio como resultado de la satisfacción de
los clientes.
 La diferencia radica (en cuanto a los cálculos del
primer servicio y los demás, es que uno es de
renovación mensual y los demás son anuales), por
ende, se tuvo que realizar un pre-pronostico de
los meses del año inmediatamente anterior.

26. VOLUMEN DE VENTAS
PLAN ONE 1 MES

27. VOLUMEN DE VENTAS
PLAN ZONAL 1 ANUAL

28. VOLUMEN DE VENTAS
PLAN CASSIC ANUAL

29. VOLUMEN DE VENTAS
PLAN ONE ANUAL

30. VOLUMEN DE VENTAS
PLAN PLATINO1 ANUAL

31. COSTOS FIJOS
DESCRIPCCION MONTO
Servicio luz $ 745.000,00
servicio agua $ 789.400,00
servicio internet
servicio de comunicaciones $ 115.000,00
servicio de television por cable o satelital
servicio de vigilancia $ 4.300.000,00
seguros y polizas $ 450.000,00
servicios legales y representacion $ 1.500.000,00
personal entrenamiento $ 9.720.000,00
personal atencion cliente $ 2.370.000,00
personal servicio TECNICO $ 383.018,87
personal servicio ASEO $ 2.100.000,00
otros servicios no estipulados $ 3.500.000,00
TOTAL MENSUAL $ 25.972.418,87
TOTAL ANUAL $ 311.669.026,42

32. LIQUIDACIÓN DEL PRÉSTAMO PARA
INVERSIÓN

33. NOTAS GENERALES
 El calculo de la cuota fija no responde a los
requerimientos estandar exigidos en cuanto a
crear una cuota fija para solo tres años, ya que
esto hace variar los intereses y en menos de tres
años ya la deuda esta saldada, este calculo seria
posible si se pagara la deuda en 7.423563498
años.

34. RESUMEN DE DEPRECIACIÓN

35. RESUMEN DE AMORTIZACIÓN
DIFERIDA

36. Portafolio de productos y precio
unitario de los mismos.

37. GRACIAS!!!