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SARLAFT Vs SIPLAFT

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Relación entre la normatividad SARLAFT y SIPLAFT para el conocimiento de Asociados de negocio

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SARLAFT Vs SIPLAFT

  1. 1. Gestión Segura de Clientes SIPLAFT - SARLAFT© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com
  2. 2. •  1. Generalidades LA/FT (Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo) •  2. Estadísticas Lavado de Activos en Colombia •  3. UIAF / Normatividad SIPLAFT SARLAFT •  3. Implementación SIPLAFT- SARLAFT en la empresa •  4. SIPLAFT Vs SARLAFT •  5. FIN© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com
  3. 3. Es convertir dinero ilegal en legal proveniente de múltiples delitos que van desde la trata de personas, pasando por secuestros y actividades subversivas, hasta narcotráfico, y delitos contra el sistema financiero, la administración pública o el concierto para delinquir.© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com
  4. 4. la Unidad de Información y Análisis Financiero – UIAF - fue creada para luchar contra el lavado de activos para lo cual se le dio el poder de solicitar y reunir toda la información que requiera de entidades públicas y privadas para establecer si alguna actividad económica puede ser producto de este delito. Ley 526 de 1999© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com
  5. 5. ¿De qué se encarga la UIAF? La Unidad de información y análisis financiero del Ministerio de Hacienda, está encargada de prevenir, controlar y administrar del riesgo de exposición a actividades delictivas (posibilidad que tiene una persona natural o jurídica de ser utilizada Dr. Luis Edmundo como instrumento para el ocultamiento, manejo, Suárez inversión, o aprovechamiento en cualquier forma Director de la Uiaf de dinero u otros bienes provenientes de actividades delictivas o destinadas a su financiamiento, o para dar apariencia de legalidad a las actividades delictivas o a las transacciones y fondos vinculados con la mismas) Decreto 2233 de 2006.© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com
  6. 6. La UIAF vigilará a 33 mil empresas para rastrear lavado de activos y corrupción 10-24-2011Luis Edmundo Suárez, director de la UiafEscuche el informe sobre la UIAF y la vigilancia a 33 mil empresasPor: RCN La RadioLA UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA DEL MINISTERIO DE HACIENDA (UIAF) PEDIRÁ CUENTAS A UNAS 33 MIL EMPRESAS DETODOS LOS SECTORES, SOBRE OPERACIONES SOSPECHOSAS QUE PUEDAN CONSTITUIRSE COMO LAVADO DE ACTIVOS.LA MEDIDA HACE PARTE DE UNA NUEVA ESTRATEGIA DEL GOBIERNO PARA DETECTAR MOVIMIENTOS CON RECURSOSDERIVADOS DE NARCOTRÁFICO, CORRUPCIÓN, CONTRABANDO Y OTRAS FORMAS DE BLANQUEO DE DINERO. ACTUALMENTESOLO 6 MIL EMPRESAS REPORTAN ESTE TIPO DE OPERACIONES.En entrevista exclusiva con rcn la radio el director de la uiaf, Luis Edmundo Suárez, reveló que la entidad busca aumentar su margen de acción en 560%, para cerrar loscanales de lavado de activos.entre los sectores que de ahora en adelante serán vigilados por esta unidad figuran las empresas de transporte, las multinacionales petroleras, mineras ylos grandes consorcios que participan en licitaciones con el estado.el director de la entidad explicó que “estas empresas deberán reportar toda operación propia o de sus proveedores o clientes que resulte sospechosa, como pagos degrandes cantidades en efectivo o inusuales movimientos a través del sistema financiero”. y agrego que “deben conocer a sus clientes y a los clientes de sus clientes”.otro de los propósitos es que tanto contratistas como interventores entreguen reportes obligatorios sobre la destinación de recursos de anticipos. “la idea es poderseguirles la pista también a los recursos de la corrupción”.con motivo de los recientes escándalos relacionados con la contratación pública, suárez reveló a esta cadena que su despacho ya tiene serias pistas sobre el paraderode dineros públicos que fueron sacados al exterior para “legalizarlos”.este trabajo está coordinado con la superintendencia de sociedades, cuyo jefe luis guillermo vélez confirmó que la entidad expedirá una circular que obligará a lasempresas a crear unidades de detección de operaciones sospechosas, que estarán obligadas a entregar reportes periódicos.Te x t o copiado de www.rcnradio.com - Conozca el original enhttp://www.rcnradio.com/noticias/la-uiaf-vigilara-33-mil-empresas-para-ra-116341##ixzz1nFT1YzBx © 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com
  7. 7. Ley 1121 de 2006© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com
  8. 8. CONCEPTOS Operación Sospechosa: Corresponden a toda operación realizada por una persona natural o jurídica, que por su número, cantidad o características no se enmarcan dentro de los sistemas y prácticas normales de los negocios, de una industria o sector determinado, y que de acuerdo con los usos y costumbres de la actividad que se trate, no hayan podido ser razonablemente justificadas. Reporte de operación sospechosa (ROS): Corresponde a las entidades reportar a la UIAF en forma inmediata las operaciones que determinen como sospechosas. Así mismo, las entidades deberán reportar las operaciones intentadas o rechazadas que contengan características que les otorguen el carácter de sospechosas. Los reportes sobre operaciones sospechosas deben ajustarse a los criterios objetivos establecidos por la entidad. Señal de Alerta: Se entiende por señal de alerta cualquier tipo de información, conducta o actividad que debe llamar la atención, pues puede ser un indicio que permite detectar la realización de una operación inusual o sospechosa de estar vinculadas a operaciones de lavado de activos. Empleado / Oficial de cumplimiento SARLAFT-SIPLAFT: Es aquella persona designada por los controlados o empresas que tiene la responsabilidad de verificar el adecuado y oportuno cumplimiento de la Circular DIAN 0170 de 2002 y la resolución UIAF 285 de 2007 y Circular SIPT 011 de 2011. Además será el enlace directo con las entidades reguladoras SARLAFT/SIPLAFT en cada sector.© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com
  9. 9. SIPLA: Sistema Integral para la Prevención y Control delLavado de Activos - Circular DIAN 0170SARLAFT: Sistema para la administración del riesgo delavado de activos y de la financiación del terrorismo –Resolución 285 de 2007SIPLAFT: Sistema Integral para la prevención y control dellavado de activos y financiación del terrorismo© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com
  10. 10. Circular 011 de 2011 25-11-2011 Para representantes legales, socios, accionistas, revisores fiscales y administradores de las empresas transportadoras de vehículos de carga terrestre vigilados por la súper intendencia de puertos y transportes. Circular DIAN 0170 10-10-2002 Para todos sus controlados, Prevenir, detectar, controlar y reportar operaciones sospechosas que puedan estar vinculadas con el lavado de activos. Resolución UIAF 285 19-12-2007 Depósitos públicos y privados; sociedades de intermediación aduanera; sociedades portuarias; usuarios de zona franca; empresas transportadoras; agentes de carga internacional; usuarios aduaneros permanentes y usuarios altamente exportadores, la obligación de reportar de manera directa a la Unidad de Información y Análisis Financiero.© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com
  11. 11. APLICABLE A: DEPÓSITOS PÚBLICOS Y PRIVADOS, SOCIEDADES DE INTERMEDIACIÓN ADUANERA, SOCIEDADES PORTUARIAS, USUARIOS OPERADORES, INDUSTRIALES Y COMERCIALES DE ZONAS FRANCAS, EMPRESAS TRANSPORTADORAS, AGENTES DE CARGA INTERNACIONAL, INTERMEDIARIOS DE TRÁFICO POSTAL Y ENVÍOS URGENTES, EMPRESAS DE MENSAJERÍA, USUARIOS ADUANEROS PERMANENTES, USUARIOS ALTAMENTE EXPORTADORES, LOS DEMAS AUXILIARES DE LA FUNCIÓN ADUANERA Y PROFESIONALES DEL CAMBIO DE DIVISAS CIRCULAR QUE SUSTITUYE LA CIRCULAR 088 DEL 12 DE OCTUBRE DE 1999. MARCO NORMATIVO: • Ley 526 de 1999 mediante la cual se crea la Unidad de Información y Análisis Financiero; • Ley 599 de 2000, mediante la cual se adopta el Código Penal; • Ley 190 de 1995, mediante la cual adopta el Estatuto Anticorrupción; y Decreto 1497 de 2.002 mediante el cual se reglamenta la Ley 526 de 1.999; y • Resolución 008 de 2000 de la Junta Directiva del Banco de la República. Obligados a crear un Sistema Integral de Prevención y Control del Riesgo de Lavado de Activos “SIPLA”© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com
  12. 12. QUE ESTABLEZCA LOS PROCEDIMIENTOS PARA: 1.  Conocimiento del cliente y del mercado; 2.  Canales de coordinación interna adecuados para atender con agilidad los requerimientos de la autoridad o dar trámite oportuno a los reportes de operaciones sospechosas; 3.  Controles para lograr el cumplimiento de las normas contenidas en el manual; 4.  Instancias de consulta y reporte para los empleados de la empresa con relación a sus actividades preventivas del lavado de activos; 5.  Uso de herramientas tecnológicas acordes con la naturaleza y tamaño de la empresa; 6.  Programas de capacitación interna; 7.  Funciones y categoría del empleado de cumplimiento; la auditoría y la revisoría fiscal. 8.  Responsabilidades en la detección y reporte interno de operaciones inusuales y sospechosas; 9.  Sanciones y correctivos por el incumplimiento de los procedimientos; 10. Conservación de registros y documentos. Este manual debe ser actualizado, de acuerdo con las necesidades de las entidades y los cambios normativos. Fuente: Circular DIAN 0170 de 2002© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com
  13. 13. Formato Identificación Cliente Que contenga la siguiente información: 1.  Nombres y apellidos o razón social del cliente; 2.  Número del documento de identificación o NIT; 3.  Domicilio y residencia; 4.  Nombres, apellidos, identificación de los socios y representantes legales; 5.  Cuando se trate de sociedades anónimas, nombre, identificación y dirección de representantes legales; 6.  Actividad económica; 7.  Capital social registrado; 8.  Número de declaración de Importación y Exportación tramitada al cliente, 9.  descripción resumida de las mercancías objeto de trámite; 10. El origen de los recursos y forma de pago de las operaciones de comercio exterior identificando el medio e individualizando el instrumento de pago, entidad financiera emisora o pagadora, ciudad donde está localizada; 11. Nombre, identificación y dirección de las personas o empresas beneficiarias de las operaciones de comercio exterior.© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com
  14. 14. Nombramiento Empleado Cumplimiento Entrega a la Subdirección de Fiscalización Aduanera anexándose copia del acta de junta directiva del órgano competente en donde conste tal designación, según sea el caso, dentro de los quince (15) días siguientes a la publicación de la presente Circular. La Subdirección de Fiscalización Aduanera enviará a la Subdirección de Control Cambiario el nombre del empleado de cumplimiento de los controlados en materia cambiaria.© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com
  15. 15. Funciones Empleado Cumplimiento Responsable de: 1.  Verificar el oportuno y estricto cumplimiento de las normas legales establecidas para la prevención de actividades delictivas en el comercio internacional y en la operación cambiaria; 2.  Implementar los procedimientos generales y específicos que considere adecuados para hacer más efectiva esta labor; 3.  Controlar y verificar periódicamente la ejecución de las medidas adoptadas en este campo, así como la información suministrada por los clientes activos de la sociedad; 4.  Realizar los estudios necesarios para determinar si una operación inusual en las operaciones de comercio exterior o cambiaria, reviste el carácter de sospechosa; 5.  Informar a las directivas de la empresa acerca de las posibles fallas u omisiones en los controles para la prevención de actividades delictivas, que comprometan la responsabilidad de los empleados y de la empresa;© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com
  16. 16. Funciones Empleado Cumplimiento Responsable de: 6.  Presentar a la Junta Directiva, o a quien haga sus veces, un informe mensual detallado acerca del cumplimiento de las labores a su cargo. Si el órgano aludido no sesiona con la periodicidad referida, el informe deberá presentarse ante el Representante Legal; 7.  Diseñar, programar y coordinar los planes de capacitación sobre el tema, necesarios para que los diferentes empleados de la institución estén debidamente informados y actualizados; 8.  Atender y coordinar cualquier requerimiento, solicitud o diligencia de autoridad judicial o administrativa en materia de prevención y control de actividades delictivas. 9.  Informar a la UIAF sobre las operaciones sospechosas. Fuente: Circular DIAN 0170 2002© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com
  17. 17. Reportes ROS 1.  Mantener trazabilidad sobre los ROS realizados por la empresa EL REPORTE PUEDE SER A TRAVES DE: 1.  Software ROS 2.  Formato anexo a la Circular DIAN 0172 en medio magnético DEBER DE DENUNCIA: El Reporte de Operación Sospechosa no exime del deber de denunciar, si a ello hubiere lugar, consagrado en el artículo 27 del Código de Procedimiento Penal, el cual establece que “Toda persona debe denunciar a la autoridad las conductas punibles de cuya comisión tenga conocimiento ...” Fuente: Circular DIAN 0170 2002© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com
  18. 18. CODIGO DE ETICA Que fije conducta esperada por parte de los empleados en cuanto a: 1.  Conflictos de intereses; 2.  Manejo cuidadoso de información privilegiada; 3.  Recibo de regalos, dádivas con el objeto de evitar sobornos; 4.  Actitud prudente al control; 5.  Manejo responsable de la imagen de la empresa; 6.  Colaboración constante con las autoridades; y, 7.  Disposición a la prevención, detección y control al lavado de activos Fuente: Circular DIAN 0170 2002© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com
  19. 19. CAPACITACION 1.  Manual SIPLA (Procedimientos) 2.  Código de Ética 3.  Sensibilización en lavado de activos 4.  Canales y herramientas para ROS 5.  Responsabilidades y autoridades 6.  Marco Normativo 7.  Señales de alerta© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com
  20. 20. DECRETO 2883 06/08/2008 Artículo 27-1. Conocimiento del cliente. Con el propósito de protegerse de prácticas relacionadas con lavado de activos, contrabando, evasión y cualquier otra conducta irregular, las agencias de aduanas tienen la obligación de establecer mecanismos de control que les permita asegurar una relación contractual transparente con sus clientes. Fuente: Decreto 2883 de 2008 Decreto 2883 de 2008© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com
  21. 21. DECRETO 2883 06/08/2008 En desarrollo de lo anterior, deberán conocer a su cliente y obtener como mínimo la siguiente información debidamente soportada: 1. Existencia de la persona natural o jurídica; 2. Nombres y apellidos completos o razón social; 3. Dirección, domicilio y teléfonos de la persona natural o jurídica; 4. Profesión, oficio o actividad económica; 5. Capacidad financiera para realizar la operación de comercio exterior; Parágrafo. Las agencias de aduanas podrán adicionar otros requisitos que consideren necesarios y pertinentes para un adecuado conocimiento y control de sus clientes. Fuente: Decreto 2883 de 2008© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com
  22. 22. Aplicable a: Depósitos públicos y privados, sociedades de intermediación aduanera, sociedades portuarias, usuarios de zona franca, empresas transportadoras, agentes de carga internacional, usuarios aduaneros permanentes y usuarios altamente exportadores debidamente reconocidos y autorizados ante la DIAN. REGISTRO EMPRESA UIAF PARA ASIGNACION DE CODIGO : solicitudes@uiaf.gov.co NIT DIRECCION TELEFONO CIUDAD CORREO ELECTRONICO DE NOTIFICACION RESPONSABLE Reporte de Operación Sospechosa ROS Reporte de Transacciones Software Gratuito ROS STAND individuales en Efectivo iguales o ALONE V.3.0 superiores a $10.000.000 Envío inmediato Software ROS Envío mensual Archivo Plano e-mail: ros@uiaf.gov.co e-mail: efectivo@uiaf.gov.co© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com
  23. 23. Aplicable a: Depósitos públicos y privados, sociedades de intermediación aduanera, sociedades portuarias, usuarios de zona franca, empresas transportadoras, agentes de carga internacional, usuarios aduaneros permanentes y usuarios altamente exportadores debidamente reconocidos y autorizados ante la DIAN. REPORTE ROS POR SIREL TRIMESTRAL© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com
  24. 24. Quien omita reportes de transacciones en efectivo incurrirá en prisión de 38 a 128 meses •  El Gobierno Nacional expide Decreto 4449 del 25 de noviembre de 2008, estableciendo un nuevo tipo penal: la omisión de reporte sobre transacciones en efectivo, movilización o almacenamiento de dinero en efectivo. •  Quien esté obligado a reportar a la Unidad de Información y Análisis Financiero (Uiaf) y no lo haga incurrirá en pena de prisión de 38 a 128 meses y multa de 133,33 a 15 mil salarios mínimos legales mensuales vigentes. •  Conjura la emergencia social anunciada el 17 de noviembre de 2008 (pirámides). Decreto 4449 de 2008 Ley 599 de 2000© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com
  25. 25. 1.  Hace transacciones importantes en efectivo 2.  Realiza operaciones de contrabando 3.  Registra proveedores inexistentes 4.  Falsifica documentos 5.  Incrementa su patrimonio e ingresos injustificadamente 6.  Obtiene ingresos no relacionados con su actividad 7.  Utiliza empresas fachada, inactivas, liquidadas y con nombres similares a otras reconocidas. 8.  Exporta sin tener capacidad productiva 9.  Transporta directamente divisas desde o hacia el extranjero© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com
  26. 26. 1. En un remate, todos los que participan, incluyendo alguien que tenga la intención de lavar dinero, deben hacer una consignación como cuota inicial para participar en la venta del inmueble. 2. El remate se lo gana uno de los compradores, que no es quien está interesado en lavar dinero. 3. Un juzgado regresa el dinero a todas las personas que no ganaron en el remate, mediante una orden que se convierte en un 4. El blanqueador reclama su cheque y que se recibe sin mayor dinero, que al haber entrado en el problema en cualquier banco, s i s t e m a f i n a n c i e r o porque proviene de una entidad automáticamente queda limpio oficial.© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com
  27. 27. 1. El blanqueador de dinero compra un camión nuevo 2. Este camión inicia una serie de viajes largos, en la mayoría de los casos sin carga, con los que se justifica la prestación de un servicio 3. Por cada viaje se cobra un 4. Después de un año, cuando flete, que en realidad es ficticio ya esta lavado el dinero, se vende porque nunca hubo transporte de el camión carga, pero sirve como soporte para justificar ingresos.© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com
  28. 28. 1. El narcotraficante colombiano vende su droga en el exterior. 2. Las redes de narcotraficantes norteamericanos se encargan de contactar al negociante de divisas, que finalmente es el que lava el dinero 4. Los pesos que recibe, producto de la venta de dólares y 3. El negociante de divisas se del ingreso de estos al sistema encarga de ingresar los dólares al financiero, van a parar a las sistema financiero y, también, los manos del narcotraficante vende a importadores o viajeros Colombiano. Colombianos para recibir pesos© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com
  29. 29. 1. una persona que es dueña de unos dólares producto de una actividad ilegal, y que los tiene en el exterior, adquiere la mercancía, le gira directamente a su proveedor, y de esta manera al país no entran los billetes, sino la 2. Luego es vendida en algunos ropa, la cual llega de contrabando centros comerciales o en otros o de forma legal mediante sitios de afluencia masiva de sobornos. público, caracterizados por precios bajos 3. "Es el lavado perfecto porque luego reciben los mismos 20 o 30 mil pesos que invirtieron afuera", dicen los industriales.© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com
  30. 30. 1. una persona que es dueña de unos dólares producto de una actividad ilegal, y que los tiene en el exterior, adquiere la mercancía, le gira directamente a su proveedor, y de esta manera al país no entran los billetes, sino la ropa, la cual llega de contrabando o de forma legal mediante sobornos. 2. importar la mercancía por debajo de su valor real. Así por ejemplo, lo que vale 2 dólares lo traen por 50 centavos© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com
  31. 31. 2. Comprar premios: 1. Exportar mercancía y después comprar a los ganadores volverla a traer: con esta tipología se iníciales premios de loterías o busca una ganancia doble, pues no solo los que se obtienen en se justifica el ingreso de los dólares concursos, de esta forma resultado de la exportación, sino que limpian el dinero. También además al recuperar la mercancía, que hay quienes dicen que se entra como contrabando, la venden ganaron un premio en el dentro del país. exterior y lo justifican con documentación falsa. 3. Disminuir deuda de empresas: los lavadores buscan compañías legales con historia comercial y financiera reconocida y con problemas de deudas, para capitalizarlas. De esta manera mezclan su dinero con un capital legal. Inversiones extranjeras en empresas locales.© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com
  32. 32. 5. Sociedades Fachada 4. Pitufeo Constituida legalmente Utilización de grupo numeroso de Existen físicamente personas “pitufos” para realizar operaciones por sumas inferiores a las de No cumple su objeto social control Pueden encontrarse varias empresas en una misma oficina y alguien al frente de ellas, pero no cumple la actividad económica 6. Corrupción Administrativa señalada en su Cámara y Comercio Obras a realizar? Bienes a comprar? A quien adjudicar? A quien contratar?© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com
  33. 33. 1. Si un cliente de la noche a la mañana 2. Estudie a sus proveedores, socios, pasó a triplicar sus ventas o su relación aliados estratégicos. Mire 360 grados comercial, es una señal roja. alrededor 3. Revise mediante un buscador de 3. Recuerde que no solo se lava dinero del Internet los nombres de las personas con narcotráfico sino del tráfico de sustancias quienes negocia. Una noticia de prensa le tóxicas, trata de personas, de emigrantes, puede salvar la vida. extorsión, secuestro, delitos contra la administración pública y contra el sistema financiero 3. El SARLAFT lo pueden aplicar multinacionales, constructoras, comerciantes, empresarios, ciudadanos del común, etc adaptándolo a su caso.© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com
  34. 34. Sector Financiero: Esta compuesto por las entidades sometidas a la inspección y vigilancia de la Superintendencia Financiera de Colombia El sector debe dar cumplimiento a la Circular Externa 026 de 2008 expedida por la Superintendencia Financiera de Colombia. Sector Notariado: Esta compuesto por los Notarios de todos los Círculos del territorio. El sector debe dar cumplimiento a las Resoluciones 033 y 044 de 2007 expedidas por la Unidad de Información y Análisis Financiero. Sector supervisado por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN): Esta compuesto por los depósitos públicos y privados, agencias de aduanas (SIA), sociedades portuarias, usuarios de zona franca, empresas transportadoras, agentes de carga internacional, usuarios aduaneros permanentes, usuarios altamente exportadores y los profesionales de compra y venta de divisas. El sector debe dar cumplimiento a las Resoluciones 062, 111 y 285 de 2007 y 212 de 2009 expedidas por la Unidad de Información y Análisis Financiero.© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com
  35. 35. Entidades oficiales: Esta compuesto por las entidades del Estado. Terceros: Esta compuesto por todas las personas naturales y/o jurídicas que envían el Reporte de Operación Sospechosa de manera voluntaria, el cual puede ser anónimo. Sector Solidario: Esta compuesto por las entidades cooperativas de ahorro y crédito y multiactivas e integrales con sección de ahorro y crédito vigiladas por la Superintendencia de Economía Solidaria El sector debe dar cumplimiento a la Circular Externa 007 de 2008 expedida por la Superintendencia de Economía Solidaria.© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com
  36. 36. Y AHORA……1.  EMPRESAS DE TRANSPORTE -2.  LAS MULTINACIONALES PETROLERAS3.  EMPRESAS MINERAS4.  CONSORCIOS QUE PARTICIPAN EN LICITACIONES CON EL ESTADO.
  37. 37. ESTADISTICAS Enero 2006 a Octubre 2011 Fuente: UIAF ROS recibidos por la UIAF 48709 De las 178.722 personas incluidas en los ROS, el 23,74% proviene de Risaralda, el 20,25% de Bogotá, el 19,28% del Valle del Cauca y el 9,62% de Antioquia. De las 17.672 empresas incluidas en los ROS, el 34,18% provienen de Bogotá, D.C., el 11,68%, del Valle del Cauca y el 9,84%, de Antioquia.© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com
  38. 38. ESTADISTICAS Enero 2006 a Octubre 2011 Fuente: UIAF ROS POR AÑO 2011, 6623, 13% 2006, 8371, 17% 2010, 7796, 16% 2007, 8663, 18% 2009, 9305, 19% 2008, 8351, 17%© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com
  39. 39. ESTADISTICAS Enero 2006 a Octubre 2011 Fuente: UIAF ROS POR SECTOR 1108, 2% 1459, 243, 1% 3% 4773, 10% FINANCIERO NOTARIADO SUPERVISADOS DIAN 41126, 84% OTROS SECTORES SOLIDARIO© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com
  40. 40. ESTADISTICAS Enero 2006 a Octubre 2011 Fuente: UIAF SECTOR FINANCIERO / 41126 24128 25000 20000 15000 10000 4675 3617 3692 5000 1971 1605 1438 0© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com
  41. 41. ESTADISTICAS Enero 2006 a Octubre 2011 Fuente: UIAF SECTOR NOTARIAS POR REGION / 47732500 2228200015001000 773 741 627 500 166 120 118 0© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com
  42. 42. ESTADISTICAS Enero 2006 a Octubre 2011 Fuente: UIAF De las 873 notarias registradas en la base de datos de la UIAF, 640 notarias no determinaron la existencia de una operación sospechosa en el período de análisis, por lo cual no realizaron el Reporte de Operaciones Sospechosas a la UIAF. De los 4. 773 ROS enviados por los notarios de todos los Círculos del país, provienen principalmente de Bogotá, D.C. (46,68%), Valle del Cauca (15,52%), Antioquia (16,20%), Norte de Santander (3,48%), Casanare (2,51%) y Santander (2,47%).© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com
  43. 43. ESTADISTICAS Enero 2006 a Octubre 2011 Fuente: UIAF CONTROLADOS DIAN / 1108 490500450400350300 250250200 140 123150100 62 32 50 11 0 PROFESIONALES UAP ALMACENES DE AGENCIAS DE OTRAS AGENCIAS DE SOCIEDADES COMPRA Y DEPOSITO ADUANAS ENTIDADES CARGA PORTUARIAS VENTA DE DIVISAS© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com
  44. 44. ESTADISTICAS Enero 2006 a Octubre 2011 Fuente: UIAF ROS POR REGION CESAR 356 GUAJIRA 383 MAGDALENA 435 HUILA 436 TOLIMA 543 META 661 BOLIVAR 848 NARIÑO 1064 SANTANDER 1084 RISARALDA 1722 NORTE DE SANTANDER 1814 ATLANTICO 2143OTROS DEPARTAMENTOS 3701 ANTIOQUIA 5865 VALLE DEL CAUCA 7501 BOGOTA 20153 0 5000 10000 15000 20000 25000 © 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com
  45. 45. Sistema Integral de Prevención yControl del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (SIPLAFT),
  46. 46. SUPERINTENDENCIA DE PUERTOS Y TRANSPORTE www.supertransporte.gov.co CIRCULAR 011 DE 25-11-2011PARA: Representantes legales, socios, accionistas, revisores fiscales y administradores de las empresas transportadoras de vehículos de carga terrestre vigilados por la súper intendencia de puertos y transporte
  47. 47. SUPERINTENDENCIA DE PUERTOS Y TRANSPORTE www.supertransporte.gov.co CIRCULAR 011 DE 25-11-2011 RIESGO LEGAL Y REPUTACIONAL EVITAR SE UTILIZADAS PARA EL OCULTAMIENTO, MANEJO, INVERSION O APROVECHAMIENTO, EN CUALQUIER FORMA DE DINERO U OTROS BIENES PROVENIENTES DE ACTIVIDADES DELICTIVAS ODESTINADAS A ELLAS, O PARA DAR APARIENCIA DE LEGALIDAD A LOS MISMOS.
  48. 48. SUPERINTENDENCIA DE PUERTOS Y TRANSPORTE www.supertransporte.gov.co CIRCULAR 011 DE 25-11-2011GRUPO DE ACCION FINANCIERA / GAFI : 1990 “40 Recomendaciones LA/FT”GRUPO DE ACCION FINANCIERA INTERNACIONAL GAFISUD: 2000 “Recomendaciones Las 12, 16, 20 y 24 Actividades y profesiones no financieras deben adoptar medidas LA/FT” Colombia Articulo 2 Decreto 1497 de 2002 La 25 solicita a las Autoridades competentes establecer directrices y dar retroalimentación en LA/FT
  49. 49. SUPERINTENDENCIA DE PUERTOS Y TRANSPORTE www.supertransporte.gov.co CIRCULAR 011 DE 25-11-2011SEÑALES DE ALERTA PERSONAS NATURALES O JURIDICAS1.  Reportada en listas restrictivas o vinculantes (Lista OFAC, Terroristas ONU, etc)2.  No presenta documentación financiera o de vinculación (Referencias Bancarias)3.  Presenta vínculos con delincuentes4.  Efectúa altos movimientos en efectivo y se encuentra en zonas de alta influencia de grupos narcoterroristas5.  Presenta fraccionamiento de operaciones internacionales6.  Compra un inmueble para venderlo en un periodo inferior a 6 meses7.  Presenta incremento patrimonial injustificado8.  Presenta fraccionamiento en cheques cobrados por ventanilla9.  Presenta fraccionamientos frecuentes en su operaciones financieras10.  Presenta altas operaciones en efectivo no acordes con su estructura financiera11.  Utiliza sus productos financieros para recibir transferencias internacionales, que posteriormente son retiradas en cajeros automáticos12.  Efectúa operaciones notariales no canalizadas a través del sector financiero
  50. 50. MODALIDADES EN TRANSPORTE TERRESTRE AUTOMOTOR Y NORMAS REGLAMENTARIAS 1.  Colectivo Metropolitano, Distrital y Municipal de Pasajeros. Decreto 170 de 2001. 2.  Pasajeros por Carretera. Decreto 171 de 2001. 3. Individual de pasajeros en vehículos Taxi. Decreto 172 de 2001. 4. Carga. Decreto 173 de 2001. 5. Especial. Decreto 174 de 2001. 6. Mixto. Decreto 175 de 2001.© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com
  51. 51. REQUISITOS MINIMOS SIPLAFT DISEÑO DE POLITICAS RIESGOS LA/FT JUNTA DIRECTIVA POLITICAS POLITICAS SIPLAFT SIPLAFT REPRESENTANTE LEGAL DOCUMENTAR MANUAL SIPLAFT© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com
  52. 52. REQUISITOS MINIMOS SIPLAFT EJEMPLO DE POLITICAS SIPLAFT RIESGO LA/FT POLITICA SIPLA Prestación de servicios a empresas fachada Estudio de seguridad al 100% de los para el LA clientes nuevos Vinculación de vehículos nuevos a la flota Trabajo exclusivo con flota propia de la empresa comprados con dinero producto de actividades ilícitas Estudio de seguridad 100% de asociados Utilización de vehículos para transporte de Inspecciones aleatorias de vehículos en ruta armas, precursores, dinero, etc., por penetración de conductores. Estudio de seguridad al 100% de los conductores© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com
  53. 53. REQUISITOS MINIMOS SIPLAFT APROBACION POLITICAS SIPLAFT MAXIMO ORGANO SOCIAL EN LA EMPRESA S.A.S E.U JURIDICAS SI APLICA…. REVISAR Y ADECUAR© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com
  54. 54. REQUISITOS MINIMOS SIPLAFT CONSTANCIA DE APROBACION POLITICAS SIPLAFT •  Documentar en acta •  En manual SIPLAFT •  Filmación de reunión •  Grabación •  Procedimiento planificación SIPLAFT© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com
  55. 55. REQUISITOS MINIMOS SIPLAFT COMUNICACIÓN POLITICAS SIPLAFT •  Comunicar a empleados, socios, directivos, administradores, etc. •  Publicación de políticas si son confidenciales •  Validar entendimiento, implementación y mantenimiento de políticas© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com
  56. 56. REQUISITOS MINIMOS SIPLAFT NOMBRAMIENTO OFICIAL DE CUMPLIMIENTO SIPLAFT •  Junta directiva o Representante legal •  Empleado de alto rango •  Fácilmente identificable •  Capacidad de decisión •  Respaldado por la alta dirección •  Debe manifestar la aceptación del cargo por escrito •  Comunicar a la SIPT y UIAF la designación •  En empresas unipersonales se podrá auto nombrar el representante legal© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com
  57. 57. REQUISITOS MINIMOS SIPLAFT CAPACITACION SIPLAFT •  Mínimo 1 vez por año •  Capacitar en señales de alerta •  Capacitar en políticas, herramientas y controles SIPLAFT •  Incluir capacitación SIPLAFT en procesos de inducción del personal nuevo •  Mantener registros© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com
  58. 58. REQUISITOS MINIMOS SIPLAFT DOCUMENTACION •  Actas de aprobación políticas SIPLAFT •  Actas de modificación de políticas SIPLAFT •  Acta o plan estratégico en donde se describan las políticas aprobadas •  Instructivos o manuales que contengan procedimientos de aplicación de las políticas SIPLAFT. Deben ser aprobados por representante legal, de fácil consulta y aplicación. •  Informes del oficial de cumplimiento •  Informes del revisor fiscal •  Constancias de ROS remitidos a la UIAF •  Registros de formación SIPLAFT •  Actas de junta directiva donde se presentaron informes de oficial de cumplimiento y revisor fiscal •  Bases de datos de los reportes de transacciones sospechosas© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com
  59. 59. REQUISITOS MINIMOS SIPLAFT PROCEDIMIENTOS •  Identificación de riesgos LA /FT •  Revisión de contratos, negocios •  Implementación de controles •  Seguimiento de controles •  Evaluación de riesgos de nuevos mercados y servicios por parte del oficial de cumplimiento; mantener registros. •  Conocimiento de clientes •  Análisis de las operaciones, base de datos consolidada para detectar alertas •  Conocimiento de personas expuestas públicamente (Corrupción) •  Conocimiento de socios y accionistas, apoyarse en herramientas para indagar sobre fuente de recursos. •  Conocimiento de empleados, actualización de datos anual, análisis de conductas sospechosas. •  Monto máximo en manejo de dinero a nivel interno© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com
  60. 60. REQUISITOS MINIMOS SIPLAFT HERRAMIENTAS SIPLAFT •  Para identificación de operaciones sospechosas •  Para identificación de alertas •  Mantener registros •  Bases de datos© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com
  61. 61. REQUISITOS MINIMOS SIPLAFT REPORTES A LA UIAF •  ROS inmediato soportado en incumplimiento de políticas SARLAFT •  Custodia mínimo de 5 años de los soportes de ROS •  10 primeros días calendarios siguientes al trimestre •  ROS son confidenciales •  Reporte de operaciones múltiples de carga •  10 de abril, julio, octubre y enero transacciones de carga nacionales e internacionales realizadas con una misma persona natural o jurídica que en conjunto en el trimestre sean iguales o superiores a $30 millones de pesos o US$15 Mil. •  Si no existen ROS de igual forma se debe informar a la UIAF en los tiempos establecidos.© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com
  62. 62. REQUISITOS MINIMOS SIPLAFT FUNCIONES JUNTA DIRECTIVA O REPRESENTANTE LEGAL •  Diseñar la políticas LA/FT para el SIPLAFT •  Suministrar recursos al SIPLAFT •  Designar el oficial de cumplimiento •  Incluir en orden del día informe del oficial de cumplimiento cuando aplique •  Pronunciarse sobre informes del oficial de cumplimiento y la revisoría fiscal •  Realizar seguimiento a observaciones realizadas en informes de oficial de cumplimiento y revisoría fiscal y mantener registros.© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com
  63. 63. REQUISITOS MINIMOS SIPLAFT FUNCIONES OFICIAL DE CUMPLIMIENTO •  Implementar y desarrollar los procesos a través de los cuales se aplicaran las políticas SIPLAFT •  Identificar riesgos LA/FT •  Implementar y desarrollar controles SIPLAFT •  Realizar seguimiento a la eficiencia y eficacia de políticas SARLAFT •  Velar por el adecuado archivo de soportes documentales SIPLAFT •  Participar en el diseño y desarrollo de programas de capacitación SIPLAFT •  Proponer ajustes o modificaciones a políticas SIPLAFT •  Recibir y analizar ROS internos •  Actualización de documentos del SIPLAFT •  Presentar informe confidencial de gestión anual a junta directiva y trimestral a administradores (Requisitos de informe en contenido de la circular)© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com
  64. 64. REQUISITOS MINIMOS SIPLAFT FUNCIONES REVISOR FISCAL •  Cerciorarse de que las operaciones, negocios y contratos se ajustan a políticas SIPLAFT •  Dar a conocer por escrito a la JD o representante legal el incumplimiento de políticas SARLAFT •  Poner en conocimiento al oficial de cumplimiento sobre inconsistencias en el SIPLAFT •  Rendir informes solicitados por la SIPT© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com
  65. 65. REQUISITOS MINIMOS SIPLAFT CONTROL AL CUMPLIMIENTO DE LA CIRCULAR •  Numeral 3 Articulo 86 ley 222 de 1995 “Imponer sanciones o multas, sucesivas o no, hasta de doscientos salarios mínimos legales mensuales, cualquiera sea el caso, a quienes incumplan sus órdenes, la ley o los estatutos”.© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com
  66. 66. Lista Clinton http://www.treas.gov/offices/enforcement/ofac/sdn/ UAIF http://www.uiaf.gov.co/ Comité contra el Terrorismo http://www.un.org/spanish/sc/ctc/ LISTA CONSOLIDADA CON RESPECTO A AL-QAIDA, OSAMA BIN LADEN Y LOS TALIBANES Y OTRAS PERSONAS, GRUPOS O EMPRESAS Y ENTIDADES ASOCIADOS CON ELLOS, PREPARADA Y ACTUALIZADA POR EL COMITÉ CREADO EN VIRTUD DE LA RESOLUCIÓN 1267 (1999) DEL CONSEJO DE SEGURIDAD ONU http://www.un.org/spanish/sc/committees/1267/consolist.shtml Organización de las Naciones Unidas (ONU) http://www.un.org/spanish/© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com
  67. 67. Listas y vínculos de interés WEB UIAF (www.uiaf.gov.co ) Lista OFAC Campaña de prevención de lavado de activos Listado Terroristas (Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas) Contraloría General de la República. Lista de responsables fiscales Procuraduría General de la Nación. Antecedentes Fiscalía General de la Nación. Funcionarios de alto nivel Ministerio del Interior y Justicia. Alcaldes y Gobernadores en ejercicio Presidencia de la República. Extraditables en las cárceles Presidencia de la República. Lista de desmovilizados Presidencia de la República. Desmovilizados privados de la libertad Presidencia de la República. Desmovilizados con petición de extradición Boletín de deudores morosos del Estado Policía Nacional. Los más buscados por la justicia de Colombia Los más buscados por la DEA Los más buscados por la Interpol Los más buscados por el FBI© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com
  68. 68. Consultas: Ing. Miller Alexis Romero C. Esp. en Admón. y Gerencia de Sistemas de la Calidad Auditor Internacional BASC Código 5-021-4 Web: http://www.consultoresauditores.com E-mail: millercalidad@gmail.com Messenger: millercalidad@hotmail.com Skipe: miller_romero Celular: 311 532 4385© 2012 Ing. Miller Alexis Romero C. http://www.consultoresauditores.com

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