SISTEMA DE AUTO-CONTROL DEL RIESGO DE LA/FT

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SISTEMA
DE
AUTO-‐CONTROL
Y
GESTION
DEL
RIESGO
DE
LA/FT
Superintendencia
de
Sociedades
CIRCULAR
EXTERNA
NÚMERO
100-‐000005
JUNIO
17
DE
2014
Ing. Miller Romero / gerencia@consultoresauditores.com

Lavado de activos: Delito que comete toda persona que busca dar
apariencia de legalidad a bienes o dinero provenientes de alguna de
las actividades descritas en el artículo 323 del Código Penal
Caso Colombia…
Actividad encubierta para legalizar las
ganancias del narcotráfico, el comercio
ilegal de armas, la trata de personas -
secuestro y explotación sexual, y más
recientemente la corrupción.

Las UIAF calcula el lavado de dinero en unos 17.000 millones de dólares
al año, más de un 5 por ciento de su PIB (378.148 Millones de Dólares a
2013).
Según Naciones Unidas (ONU) la actividad mueve 1,6 billones de
dólares al año en el Mundo.
Ejerce Control - Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI)

Colombia es estratégico por ser
el 2 productor de cocaína del
mundo, siendo el LA crucial para
la sostenibilidad del negocio del
narcotráfico, para pagar sus
costos de producción y recibir
sus utilidades.

El Lavado de Activos está hoy en TODOS los sectores, ya no existe esa
acumulación en un sector porque los delincuentes se están sofisticando
cada vez más y están diversificando sus portafolios criminales.
Luis Edmundo Suárez, Director UIAF
"Yo creo que el último
enemigo a vencer va a ser el
crimen organizado, ese es el
reto de la humanidad en el
Siglo XXI”.

El negocio de las drogas en Colombia dejó de estar sólo en manos de los
narcos. Las autoridades estiman que ahora una gran porción es administrada
por las guerrillas izquierdistas y las denominadas "Bacrim", que son bandas
criminales que surgieron tras la desintegración de los paramilitares de
ultraderecha.

Colombia es uno de los países del
mundo, inclusive más que Estados
Unidos, que tiene más controles en
el sistema financiero contra el
lavado de activos y más Efectivos”
María Mercedes Cuellar – Presidente
Asobancaria
Control a través del Sistema de Administración de Riesgos del Lavado
de Activos y Financiación del Terrorismo (SARLAF)

INTERBOLSA liquidada en noviembre 2012 considerado el mayor escándalo de manejo
fraudulento de recursos en el área bursátil, las actividades habrían involucrado dineros
de los cárteles mexicanos, así como de la guerrilla, comentarios que fueron rechazados
por los directivos de la firma bursátil
Investigación Congresista Simón Gaviria
El contrabando le cuesta a Colombia mas de 6.000 Millones de Dólares anuales.
Juan Ricardo Ortega – Ex-Director DIAN
Las FARC compran grandes cantidades de ganado y los venden dependiendo de sus
necesidades presupuestarias, distorsionando el mercado de la carne en algunas zonas
del país y afectando a los ganaderos legales que incluso quiebran al no poder competir en
precios.
Edmundo Suarez - UIAF

Los férreos controles de la banca por parte de la
SUPERFINANCIERA han llevado a los criminales a buscar otras
vías de entrada del dinero ilícito a través de sectores como el
comercio exterior y la minería.
La UIAF recibe en promedio cada mes 464 reportes de operaciones
sospechosas (ROS) en el sector financiero y unos 122 de otras
actividades económicas.

En el caso de las exportaciones, se han identificado ventas ficticias de
productos hacia países como Venezuela y Ecuador, algunas de las cuales
son sobrefacturadas y otras ni siquiera involucraron el envío de mercancías.

SIPLA: Sistema Integral para la Prevención y Control del Lavado de Activos - Circular DIAN
0170 de 2002
SARLAFT: Sistema para la administración del riesgo de lavado de activos y de la
financiación del terrorismo – Resolución 285 de 2007 UIAF
SIPLAFT: Sistema Integral para la prevención y control del lavado de activos y financiación
del terrorismo. Circular 011 de 2011 SIPT
NRS: (Negocios Responsables y Seguros) alianza público -privada para combatir el lavado
de activos, la financiación del terrorismo y el contrabando. iniciativa de la Cámara de
Comercio de Bogotá (CCB), la Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito
(UNODC, por sus siglas en inglés) y de la Embajada Británica en Colombia.
SISTEMA
DE
AUTOCONTROL
Y
GESTIÓN
DEL
RIESGO
LA/
FT.
REPORTE
OBLIGATORIO
DE
INFORMACIÓN
A
LA
UIAF
.
CIRCULAR
EXTERNA
NÚMERO
100-‐000005
DE
JUNIO
17
DE
2014

Autocontrol: Es la voluntad del empresario y los administradores para
detectar, controlar y gestionar de manera eficiente y eficaz los riesgos a los
que está expuesta su empresa.
Control del riesgo de LA/FT: Comprende la implementación de políticas,
procesos, prácticas u otras acciones existentes que actúan para minimizar el
riesgo LA/FT en las operaciones, negocios o contratos que realice la
empresa.
Gestión del riesgo de LA/FT: Consiste en la adopción de políticas que
permitan prevenir y controlar el riesgo de LA/FT.
Omisión de denuncia: Consiste en tener conocimiento de la comisión de
los delitos señalados en el artículo 441 del Código Penal y no
denunciarlos.
Riesgo de LA/FT: Es la posibilidad de pérdida o daño que puede sufrir una
empresa al ser utilizada para cometer los delitos de lavado de activos o
financiación del terrorismo.

• El Gobierno Nacional expide Decreto 4449 del 25 de noviembre
de 2008, estableciendo un nuevo tipo penal: la omisión de reporte
sobre transacciones en efectivo, movilización o almacenamiento de
dinero en efectivo.
ARTICULO 325 A. Quien esté obligado a reportar a la Unidad de
Información y Análisis Financiero (Uiaf) y no lo haga incurrirá en
pena de prisión de 38 a 128 meses y multa de 133,33 a 15 mil
salarios mínimos legales mensuales vigentes.
• Conjura la emergencia social anunciada el 17 de noviembre de
2008 (pirámides).

ALCANCE CIRCULAR EXTERNA NÚMERO 100-00005
SUPER INTENDENCIA DE SOCIEDADES
SOCIOS, ACCIONISTAS Y ADMINISTRADORES DE LAS SOCIEDADES COMERCIALES,
SUCURSALES DE SOCIEDADES EXTRANJERAS Y EMPRESAS UNIPERSONALES
VIGILADAS POR LA SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES Y SOCIEDADES OBLIGADAS A
REPORTAR A LA UNIDAD DE INFORMACIÓN Y ANÁLISIS FINANCIERO (UIAF).
OBLIGADOS
Las sociedades vigiladas por la Superintendencia de Sociedades que a 31 de
diciembre de 2013 registraron ingresos brutos iguales o superiores a 160.000
salarios mínimos mensuales legales vigentes (smmlv) – ( $98.564.320.000)
tienen la obligación de adoptar lo dispuesto en la presente circular.
Termino no mayor a 12 meses, contados a partir del corte a 31 de
diciembre del año en que supere los ingresos mencionados.
Para nuevos 12 meses desde el momento en que obtenga los
ingresos establecidos.

MARCO
NORMATIVO
INTERNACIONAL
LA/FT
• Convención de Viena de 1988: Convención de Naciones Unidas Contra el
Tráfico de Estupefacientes y Sustancias Psicotrópicas. (Aprobada por la Ley
67 de 1993 – Sentencia C-176 de 1994).
• Convenio de Naciones Unidas para la Represión de la Financiación del
Terrorismo de 1989. (Aprobado por la Ley 808 de 2003 – Sentencia C-037 de
2004).
• Convención de Palermo de 2000: Convención de Naciones Unidas Contra la
Delincuencia Organizada. (Aprobada por la Ley 800 de 2003 – Sentencia
C-962 de 2003).
• Convención de Mérida de 2003: Convención de Naciones Unidas Contra la
Corrupción. (Aprobada por la Ley 970 de 2005 – Sentencia C-172 de 2006).

ANTECEDENTES
LA/FT
http://www.fatf-‐gafi.org/
• Año 1990
• 40 recomendaciones para
prevenir el lavado de activos
• 9 r e c o m e n d a c i o n e s
especiales contra FT
• Año 2000 GAFISUD
http://www.gafisud.info/

ANTECEDENTS
LA/FT
• Año 2012 el GAFI Revisión 40
recomendaciones
• Emite los Estándares Internacionales
sobre la Lucha Contra el Lavado de
Activos y la Financiación del Terrorismo
y la Proliferación de Armas de
Destrucción Masiva.
• Enfoque basado en riesgos

ANTECEDENTES
LA/FT
RECOMENDACIÓN
1:
No
limitar
el
control
LA/
FT
al
sector
financiero
RECOMENDACIÓN
2:
Obliga
a
los
países
a
implementar
ente
de
control.
UIAF
para
Colombia
RECOMENDACIÓN
34:
Obliga
a
la
UIAF
a
e s t a b l e c e r
d i r e c t r i c e s
y
of r e c e r
retroalimentación.
• SIREL
–
Sistema
de
Reporte
en
Línea
• Respuesta
a
preguntas
frecuentes
• Formación
(Cursos
Virtuales)
RECOMENDACIÓN
35:
Sanciones
a
Gerentes
y
Directores

DIRECTRIZ
NACIONAL
LA/FT
• El
Consejo
Nacional
de
Política
Económica
y
Social
(Conpes),
el
18
de
diciembre
de
2013
aprobó
el
Documento
Conpes
3793.
• Establecer
los
lineamientos
para
la
implementación
de
la
Política
Nacional
Antilavado
de
Activos
y
Contra
la
Financiación
del
Terrorismo.
• Lograr
un
sistema
único,
coordinado,
dinámico
y
más
efectivo
para
la
prevención,
detección,
investigación
y
juzgamiento
del
lavado
de
activos
y
la
financiación
del
terrorismo.

4.1
Diseño
y
aprobación
del
sistema
de
autocontrol
y
gestión
del
riesgo
LA/FT
RESPONSABILIDADES
REPRESENTANTE
LEGAL
• Implementac ión
de
l a
pol í t i ca
de
administración
del
riesgo
de
LA/FT
• Presentación
de
política
LA/FT
a
Junta
Directiva
(Máximo
ente
rector
de
la
organización)
–
Dejar
registro
de
aprobación.
• Diseño
del
Sistema
de
Autocontrol
para
la
Administración
del
riesgo
de
LA/FT
• Si
se
cuenta
con
un
SARLAFT,
ajustarlo
al
cumplimiento
de
la
Circular
100-‐00005
2014.

4.2
Ejecución
RESPONSABILIDADES
REPRESENTANTE
LEGAL
• Hacer
cumplir
la
política
LA/FT
• Asignar
recursos
para
el
Sistema
de
autocontrol
para
la
administración
del
riesgo
de
LA/FT
• Atender
recomendaciones
para
la
mejora
del
Sistema
de
autocontrol
para
la
administración
del
Riesgo
de
LA/FT
realizadas
por
las
partes
interesadas
(UIAF,
SUPERSOCIEDADES,
JUNTA
DIRECTIVA,
Etc.)

4.3
Seguimiento
INFORME
SAARLAFT
OFICIAL
DE
CUMPLIMIENTO
MINIMO
SEMESTRAL
OMISION
DE
LA
GERENCIA

4.4
Cumplimiento
EXIGENCIA
CUMPLIMIENTO

4.5
Comunicación
DETERMINADA
POR
LA
GESTION
DE
RIESGOS

4.6
Capacitación
IDENTIFICACION
DE
ROS
• Intentada
• Inusual
• Sospechosa

INDICADORES
DE
RIESGO
a)
Realizar
transacciones
con
personas
naturales
o
jurídicas
que
no
estén
plenamente
identificadas;
b)
Alto
manejo
de
operaciones
en
efectivo
sin
justificación
aparente;
c)
Comprar
bienes
con
precios
notoriamente
inferiores
a
los
que
ofrece
el
mercado;
d)
Aceptar
nuevos
socios
o
empleados
con
antecedentes
judiciales
de
lavado
de
activos
o
financiación
del
terrorismo;
e)
Admitir
nuevos
socios
o
accionistas
sin
verificar
previamente
el
origen
de
los
recursos
que
aportan;
f)
Celebrar
operaciones,
negocios
o
contratos
sin
dejar
constancia
documental
de
las
mismas.

a)
Conocimiento
de
los
clientes
• PROCEDIMIENTO
• origen
de
los
recursos
• verificar
la
identidad
• Dirección
• Teléfono
• certificado
de
existencia
y
representación
legal
(Si
aplica)
• Crear
base
de
datos
de
alertas
DEJAR
REGISTRO
DE
QUIEN
VALIDA
CLASIFICAR
CLIENTES
POR
NIVEL
DE
RIESGO

b)
Conocimiento
de
Personas
Expuestas
Políticamente
(PEP)
PROCEDIMIENTO
MAS
ESTRICTO
POR
EL
NIVEL
DE
RIESGO
b)
Conocimiento
de
Proveedores
• Determinar
si
productos
o
servicios
provienen
de
actividades
legales
• Precios
acordes
al
mercado
• Crear
Base
de
dato
de
alertas

d)
Conocimiento
de
los
asociados
• Nuevos
socios
• Nuevos
accionistas
• Consultar
en
Listas
Restrictivas
e)
Conocimiento
de
trabajadores
o
empleados
• Verificación
de
Antecedentes
• Actuar
sobre
comportamientos
inusuales

5.3
Reglamentar
el
manejo
de
dinero
en
efectivo
al
interior
de
la
empresa
• reglamentar
la
cantidad
máxima
de
dinero
en
efectivo
que
puede
operarse
con
clientes
y
proveedores
6.4
Reportar
a
la
UIAF
las
operaciones
intentadas
y
Operaciones
Sospechosas
(ROS)
• SIREL
–
SISTEMA
DE
REPORTE
EN
LINEA
• Conservar
por
5
años
(Recomendación
11
GAFI)
“UN
ROS
NO
CONSTITUYE
DENUNCIA”

10. SANCIONES
El incumplimiento de las órdenes impartidas en la presente circular dará
lugar a la imposición de las sanciones administrativas pertinentes a la
sociedad, de conformidad con lo establecido en el numeral 3 del artículo
86 de la Ley 222 de 1995, sin perjuicio de las acciones que
correspondan a otras autoridades.
ART 86 LEY 222 de 1995
3. Imponer sanciones o multas, sucesivas o no, hasta de doscientos
salarios mínimos legales mensuales, cualquiera sea el caso, a quienes
incumplan sus órdenes, la ley o los estatutos.

FASES DE IMPLEMENTACION
SISTEMA DE AUTOCONTROL Y
GESTION DEL RIESGO LA/FT

FASE 1. INVOLUCRAR A TODAS LAS PARTES INTERESADAS
CON LA PROBLEMÁTICA LA/FT – ENTREVISTAS Y
LEVANTAMIENTO DE INFORMACION.

FASE 2. IMPLEMENTACION DE UN MODELO DE GESTION
DE RIESGOS LA/FT CON BASE A ISO 31000:2009

FASE 3. DOCUMENTACION E IMPLEMENTACION DE
POLITICAS, OBJETIVOS, METAS, PROCEDIMIENTOS Y
CONTROLES LA/FT

FASE 4. DOCUMENTACION DE MANUAL SARLAFT PARA
CONSULTA DE PARTES INTERESADAS

FASE 5. COMUNICACIÓN A PARTES INTERESADAS –
ENTES DE CONTROL.

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