El término significa "cosa confiada", por lo que crédito es confiar o tener confianza en la capacidad que tiene alguien para cumplir una obligación contraída, gracias a su voluntad o compromiso.

1. 4. ELEMENTOS PARA EL ANÁLISIS DEL
RIESGO DE CRÉDITO

2. 4.1. Crédito, conceptos básicos
Crédito:
El término significa "cosa confiada",
por lo que crédito es confiar o tener
confianza en la capacidad que tiene
alguien para cumplir una obligación
contraída, gracias a su voluntad o
compromiso.
Crédito de consumo:
Otorgados a personas físicas o
morales, derivados de tarjetas de
crédito, de créditos personales
Crédito comercial:
Otorgados a personas físicas o
morales con actividad empresarial y
destinados a su giro comercial.
Crédito a la vivienda:
Otorgados a personas físicas que sean
destinados a la adquisición, construcción,
remodelación o mejoramiento de la
vivienda sin propósito de especulación
comercial, incluyendo los créditos de
liquidez garantizados por la vivienda del
acreditado, y otorgados a los ex
empleados.

3. Cuentas por cobrar
• Por aquellos saldos insolutos directamente
relacionadas con cartera de crédito, registradas en
cuentas por cobrar, tales como gastos de juicio o
cobranza, se determinará una estimación por
irrecuperabilidad o difícil cobro aplicando el mismo
porcentaje de riesgo asignado para el crédito
asociado.

4. • La estimación de las cuentas por cobrar, deberá
constituirse por el importe total del adeudo de
acuerdo a los siguientes plazos:
– A los 60 días naturales siguientes a su registro inicial,
cuando correspondan a deudores no identificados, y
– A los 90 días naturales siguientes a su registro inicial,
cuando correspondan a deudores identificados.

5. Riesgo de mercado
• El riesgo de mercado es conocido también
como riesgo sistemático, ya que muestra el
grado en que un capital se mueve
sistemáticamente con otro capital.

6. 4.2. MERCADOS DE CRÉDITO, CICLO DEL
CRÉDITO, RIESGO DE CRÉDITO Y ESTRUCTURA
DEL PRÉSTAMO

7. Mercados de Crédito
• Comúnmente conocido como mercado de
deuda, esta dirigido para los inversionistas que
desean seguridad en sus desembolsos, así
mismo, es una buena alternativa para quienes
necesitan retirar cantidades fijas con
regularidad

8. • La estructura de un
mercado crediticio se
determina por el
comportamiento
estratégico simultaneo de
las entidades participantes
La estrategia competitiva se
formula dentro de un entorno
que esta caracterizado por:
1. Barreras a la entrada de
nuevos competidores
2. Amenaza de productos
sustitutos
3. Poder de negociación de
los prestatarios y
depositantes
4. Rivalidad entre los actuales
competidores

9. Ciclos del Crédito
Etapa I:
PROMOCION
Etapa II:
INTEGRACION Y
SOLICITUD
PROCESO DE CREDITO
Etapa III:
EVALUACION Y
RESOLUCION
SEGUIMIENTO Y
EVALUACION
Etapa IV:
Etapa V:
OTORGAMIENTO

10. Promoción
Se realiza fuera y dentro de la Cooperativa, con el fin de
promover y brindar información a socios y prospectos
de socios, sobre los productos crediticios y requisitos
para solicitar y obtener un crédito. Deberá basarse en
el proyecto de promoción del crédito.
ETAPA I: PROMOCION
CLIENTE MERCADO
OBJETIVO
PREANALISIS
PROMOCION
EXTERNA
PROMOCION
INTERNA

11. Integración y solicitud
• En esta etapa se recibe, analiza, valida e integra la
documentación requerida del socio y avales, así
como las garantías reales (en caso de créditos con
garantía prendaria o hipotecaria).
ETAPA II: INTEGRACION Y SOLICITUD
SOLICITUD
INTEGRACION DE
EXPEDIENTES
ANALISIS DE DOCUMENTOS

12. Evaluación y resolución
• En esta etapa se mide el nivel de riesgo de cada solicitante,
nos permite emitir una resolución respecto a cada solicitud
(autorización o rechazo) o solicitar el complemento de
documentación o información que sea necesaria para conocer
el perfil de riesgo, con la finalidad de minimizar en la medida
de lo posible el riesgo de crédito.
ETAPA III: EVALUACION Y RESOLUCION
VALIDACION
CAPACIDAD
DE PAGO
RESOLUCION
COLATERAL
ES
GARANTIAS
REALES
AUTORIZACI
ON

13. Otorgamiento
• Después de haber sido sesionados por el Comité de crédito o
su equivalente, los expedientes de créditos serán turnados a
mesa de control para verificar que se cumplan las condiciones
con las que se autoriza el crédito, así mismo verificara que se
cumplan las políticas y procedimientos establecidos en el
presente manual para poder autorizar el desembolso de los
créditos o devolverlos a trámite según corresponda.
ETAPA IV: OTORGAMIENTO
PROGRAMAR
ENTREGA
SEGUROS
GRAVAR
GARANTIAS
ENTREGA DEL
CREDITO

14. Seguimiento y evaluación
• Después de otorgado el crédito, el “Ejecutivo de crédito y
cobranza” llevará el seguimiento y evaluación de la cartera de
crédito, que incluye un control sistemático y periódico de la
misma, control y resguardo de pagarés, contratos y demás
títulos de crédito con los que se haya documentado la
operación.
ETAPA V: SEGUIMIENTO Y EVALUACION
RESGUARDO DE
DOCUMENTOS
SEGUIMIENTO
AL DESTINO
GESTION PREVENTIVA Y
ADMIVA
COBRANZA EXTRA
Y JUDICIAL

15. 4.3. DIFERENCIAS ENTRE RIESGO DE
CRÉDITO Y RIESGO CONTRAPARTE

16. • El riesgo de Crédito según las Reglas
Prudenciales aplicables a Sociedades
Cooperativas de Ahorro y Crédito se define
como la “Pérdida potencial por la falta de
pago de un acreditado o contraparte en las
operaciones que efectúen las Sociedades

17. En la Sociedad, el otorgamiento de créditos es la
actividad preponderante y en la cual existe un grado de
riesgo que varía en relación a factores tales como:
• Capacidad económica del socio
• Monto del crédito
• Condiciones de pago (plazo e interés)
• Garantías

18. Determinación de requerimiento de
capital por riesgo de crédito
El cálculo para la capitalización por riesgos de
crédito se desarrolla en 3 etapas:
• Clasificación de las Operaciones.
• Cómputo de los Activos.
• Cálculo del Requerimiento.

19. Clasificación de las operaciones
• La Sociedad clasificará sus activos y operaciones que originen
pasivo contingente, en atención al riesgo que se enfrentan en
alguno de los grupos siguientes:
Caja
Valores emitidos o avalados por el
Gobierno Federal; créditos al Gobierno
Federal o con garantía expresa del
propio Gobierno Federal y operaciones
contingentes realizadas con las
personas señaladas en este grupo.
Depósitos
Valores y créditos a cargo de, o
garantizados, o avalados por
instituciones de crédito y por casas de
bolsa; créditos y valores a cargo de, o
garantizados, o avalados por
fideicomisos públicos constituidos por
el Gobierno Federal para el fomento
económico; valores y créditos a cargo
de organismos descentralizados del
Gobierno Federal; así como las demás
operaciones en donde la contraparte
de las Sociedades sea alguna de las
personas mencionadas en este grupo.
Créditos
Valores y demás activos que generen
riesgo de crédito, en donde la
contraparte de la Sociedad, sea
distinta a las personas mencionadas
en los grupos previstos en los
numerales 1 y 2 anteriores.

20. Computo de los Activos
Para efectos de determinar el capital neto requerido,
según los activos mencionados en los grupos 1 a 3
inmediatos anteriores de la clasificación de activos, se
estará a lo siguiente:
a) Tratándose de la cartera de créditos, ésta computa
neta de las correspondientes reservas, y
b) Referente a los valores y otros activos, éstos
computan netos de las respectivas estimaciones,
depreciaciones y castigos.

21. Cálculo del Requerimiento
Los requerimientos de capital neto se determinan, aplicando el
ocho (8) por ciento a la suma de sus activos y de otras
operaciones, ponderados conforme a lo siguiente:
*Reglas prudenciales aplicables a entidades de ahorro y crédito
popular

22. CONCEPTO IMPORTE
Requerimiento por riesgo de crédito (8% de Activos
ponderados por riesgo)
Activos ponderados por riesgo (1 + 2 + 3)
1 Ponderación por riesgo de Activos Grupo 1 (0%) 0.00
Grupo 1 (A+B+C+D+E)
A) Caja
B) Valores emitidos o avalados por el Gobierno Federal
C) Créditos al Gobierno Federal o con garantía expresa del propio
Gobierno Federal
D) Operaciones contingentes realizadas con las personas señaladas en
este grupo
E) Otras operaciones donde la contraparte sea alguna de las personas
mencionadas en este grupo
2 Ponderación por riesgo de Activos Grupo 2 (20%) 0.00
Grupo 2 (A+B+C+D+E)
A) Depósitos, valores y créditos a cargo de o garantizados o avalados
por instituciones de crédito y por casas de bolsa
B) Créditos y valores a cargo de o garantizados o avalados por
fideicomisos públicos constituidos por el Gobierno Federal para el
fomento económico
C) Valores y créditos a cargo de organismos descentralizados del
Gobierno Federal
D) Otras operaciones en donde la contraparte de las Entidades sea
alguna de las personas mencionadas en este grupo
E) Porción garantizada por alguna Entidad Pública de Fomento de
préstamos para la adquisición o construcción de vivienda personal
3 Ponderación por riesgo de Activos Grupo 3 (100%) 0.00
Grupo 3 (A+B)
A) Créditos, valores y demás activos que generen riesgo de crédito, no
comprendidos en los numerales anteriores
B) Porción no garantizada por alguna Entidad Pública de Fomento de
préstamos para la adquisición o construcción de vivienda personal

23. Riesgo contraparte
• El riesgo de contraparte
existe cuando se da la
posibilidad de que una de
las partes de un contrato
financiero sea incapaz de
cumplir con las
obligaciones financieras
contraídas, haciendo que
la otra parte del contrato
incurra en una pérdida.
• Se origina cuando una
empresa o individuo esta
expuesto al riesgo de
incumplimiento de un
tercero, por lo general
estos tipos de riesgos se
asocian con operaciones
que pueden valuarse a
mercado como son los
Swaps, de hecho se trata
de un riesgo característico
del mercado de
derivados.

24. 4.4. Análisis de Crédito

25. • Un análisis de crédito es
un estudio que se
realiza previo a otorgar
un crédito con el
propósito de evaluar
que tan factible es que
la persona o institución
pague el crédito que se
otorga.
• El crédito es el principal
producto de ventas, por
lo que no podemos
dejar de promoverlo y
otorgarlo, es decir, la
solución para reducir el
número de cuentas
incobrables no está en
limitar o reducir los
créditos, sino en
otorgarlos sobre bases
sólidas y bien
planificadas.

26. Las 6 C´s del Crédito
CARACTER
CAPACIDAD DE
PAGO
CAPITAL
COLATERAL
CONTEXTO
SOCIAL
COMO Y PARA
QUE

27. Carácter del cliente
• Es el estilo o conducta de
pago del socio
• La manera en que responde
ante diferentes eventos o
situaciones
• La evaluación del carácter
de un cliente debe hacerse
a partir de elementos
contundentes, medibles y
verificables
Capacidad de Pago
• La capacidad de pago es
que el socio cuente con los
recursos suficientes,
después de cubrir todos sus
compromisos personales y
familiares, para solventar el
monto del crédito
autorizado.

28. Capital
• Son los bienes muebles e
inmuebles con los que
cuenta un socio para
respaldar un crédito en caso
de perder la liquidez o
disminuya su capacidad de
pago.
• La capacidad que tiene una
persona para realizar
inversiones en su negocio.
Colateral
• Se refiere a los tipos de
garantía que la entidad
acepta como cobertura de
un crédito.
• “Segunda fuente de pago
alternativa en caso de
contingencias en la
capacidad de pago del
deudor.”

29. ¿Cómo y para qué?
• Es el destino que le dará el
cliente a los recursos
desembolsados.
• Éste puede ser para invertir
en un negocio o cubrir
gastos familiares.
• El destino del crédito puede
ser determinante para el
éxito o fracaso del negocio.
Contexto Social
• Cuanto mayor y buena sea la
relación familiar de los
clientes, mayores
probabilidades habrá de
recuperar los créditos.
• Malas referencias, ya sean de
los vecinos del negocio o del
domicilio, pueden ser
determinantes para rechazar
una solicitud de crédito.
• Se debe obtener la mayor
información posible mediante
preguntas que apoyen a tomar
una adecuada decisión.

30. Las 6 C´s del Crédito
CARÁCTER Querer pagar
CAPACIDAD DE PAGO Poder pagar
CAPITAL Respaldo patrimonial
COLATERAL Garantías
COMO Y PARA QUÉ Destino del crédito
CONTEXTO SOCIAL Comportamiento del socio

31. 4.5. BALANCE GENERAL, ESTADO DE RESULTADOS,
ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE RECURSOS Y
SU APLICACIÓN AL ANÁLISIS DE CRÉDITO

32. Balance General
• El balance General de
una empresa es el
estado financiero que
muestra los activos,
pasivos y el patrimonio
neto de una empresa a
una fecha determinada.
• Muestra la situación
patrimonial de una
empresa referido a un
momento determinado
del tiempo.

33. • Generalmente se utilizan periodos anuales, ya que se
muestra de forma resumida las variaciones patrimoniales
que se han producido a lo largo de todo el ejercicio.
• Muestra el valor del patrimonio de la empresa ordenado
por masas patrimoniales, según las normas establecidas
en el plan contable.
• Es el instrumento para conocer la situación patrimonial
de la empresa y su evolución en el tiempo.

34. En este se muestra como están distribuidos:
El activo no
corriente
Activo
corriente
Patrimonio
neto
Pasivo no
corriente
Pasivo
corriente

35. Estado de resultados
• Estado financiero básico que representa
información relevante acerca de las
operaciones desarrolladas por una entidad
durante un periodo determinado.

36. • Mediante la determinación
de la utilidad neta y de la
identificación de sus
componentes, se mide el
resultado de los logros y de
los esfuerzos por una
entidad durante un periodo
determinado
• Uno de los objetivos es
evaluar la rentabilidad de
las empresas, es decir, su
capacidad de generar
utilidades, ya que estas
deben optimizar sus
recursos de manera que al
final de un periodo
obtengan mas de lo que
invirtieron