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EVD-GA3-ATA1-Taller02Sistema de Administración de Riesgo Crediticio - SARC.docx

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EVD-GA3-ATA1-Taller02Sistema de Administración de Riesgo Crediticio - SARC.docx

  1. 1. SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGO CREDITICIO - SARC N°: GA3-ATA1-TALLER02 NORIDA ARANGO MANCERA TECNICO LABORAL EN SERVICIOS Y OPERACIONES MICROFINANCIERAS SENA 2022
  2. 2. 1. Ejercicio de afianzamiento Continuando con el desarrollo del microcrédito, profundizaremos con respecto a su normatividad y debido cumplimiento, para salvaguardar las entidades financieras y micro financieras en el otorgamiento de sus créditos. Después de conocer algunos sistemas de administración del riesgo como SARLAFT, SARO, ARAS, SAC, es hora de ahondar en otro de los riesgos en que se puede ver expuesta una entidad financiera y micro financiera, cuando otorga crédito a sus clientes, los cuales son inherentes al negocio, pero se pueden disminuir siguiendo normas, políticas y procesos establecidos por las autoridades financieras, como la Superintendencia Financiera de Colombia y la misma entidad financiera. A. Lea la siguiente historia: (convertir en una historieta comics). Andrea era una trabajadora mesurada de una entidad financiera; durante aproximadamente 12 años trabajó en un banco y ahorró cierta cantidad de dinero, unos $23.000.000 de pesos m/cte. Cuando ella decide renunciar a su trabajo para buscar nuevas oportunidades, su sueño era ir a Europa para realizar su maestría, pero aún le hacía falta algo de dinero para completar su viaje; ella le pide prestado a un buen amigo suyo, él era empresario y tenía la manera de prestarle el dinero; su amigo Héctor le dice que le dé un mes para conseguirlo y al cabo del mes, Héctor invita a Andrea para almorzar y ella ilusionada por el dinero, se encuentra con él; sin embargo, su amigo le dice que él está comprando una retroexcavadora para su empresa, esta máquina le dejaría de ganancia $2.000.000 diarios y él debería importar esta maquinaria de EE.UU, y le faltaban $25 millones para completar el pago. Le propuso a Andrea que ella le prestara su dinero por un mes, que él le pagaría unos intereses mientras la máquina comenzaba a dar rentabilidad, y él le prestaría el dinero que a ella le hacía falta para su viaje; ella confiaba en su amigo y decidió prestarle el dinero con solo su palabra como garantía; no había ningún documento y pasado el mes Héctor le paga unos intereses a Andrea, pero le comenta que había hecho algunos negocios que no le funcionaron por lo que aún no tenía su dinero;, mes a mes era una excusa diferente y así paso un año y Andrea desesperada no tenía cómo cobrar su dinero, y su sueño se iba a la basura. Durante 5 años, Héctor decide pagar poco a poco este dinero, pero sin intereses y afortunadamente pagó, pero Andrea nunca vio su dinero completo. Andrea nunca cumplió su sueño de su maestría y se rompe una amistad de varios años. De acuerdo con la anterior historia y con sus conocimientos, responda las siguientes preguntas:
  3. 3. • ¿Qué opina usted acerca de esta historia? RTA/ Que Andrea se confió mucho al realizar negocios con su amigo y se dejó llevar de una ilusión la cual era obtener dinero rápido, sin usar algún documento legal para asegurar el dinero prestado ¿Hizo bien Andrea en prestar su dinero sin ningún documento que respaldara la deuda? RTA/ No, ella debía usar por lo menos una letra de cambio como soporte de que se realizó el préstamo de dicho dinero. • ¿En su opinión, ¿qué debió hacer Andrea desde el principio? RTA/ Desde el instante en que su amigo le dijo que esperar un mes para conseguirle el dinero, tenía que buscar otra fuente para realizar el préstamo ya sea una entidad bancaria • ¿Qué tipo de riesgos se deben tener en cuenta cuando préstamos y cuando solicitamos un dinero prestado a alguien y a cualquier entidad financiera? RTA/ cuando se presta el dinero sin un respaldo legal o documento que de veracidad de lo que se prestó se corre el riesgo de perderlo ya que mucha persona no gusta de que se les este cobrando y llegan al punto descarado de no pagar y robarse el dinero; y cuando se realiza prestamos por entidades financieras se corre el riesgo de tasas de interés altas y variables en el trascurso del tiempo estimado para pagar el dinero Claramente, no todos los préstamos a familia y amigos terminan en desastre, pero el problema potencial es tan grave que debe pensar dos veces antes de decir, sí. Para ahorrarse pesares, debe considerar de antemano cómo manejará cualquier posible problema; en particular, pregúntese qué pasaría si no le pagaran el préstamo.
  4. 4. ¿Cómo afectaría esto sus finanzas y su relación? RTA/ Mis finanzas las afectas de tal manera que se cuanta con el dinero ya sea a largo o corto plazo, pero uno cree que será devuelto, cuando no sucede así obviamente nuestra parte económica pasa por reducción de gastos para suplir la necesidad que deja el no contar ya con esta plata; conllevando esto a tener ya mala relación familiar, se perdería la confianza, se vuelve disfuncional el trato con ellos y por ultimo termina siendo uno el malo por cobrar lo justo. Ahora, habiendo realizado este análisis y junto con sus experiencias, conteste las preguntas a continuación y sustente. Responda, comparta y guarde en su portafolio. • ¿Qué consecuencias considera usted que tendrían las personas que solicitan préstamos a entidades financieras o a otras personas y que luego no pagan? Y, ¿qué consecuencias tendrían las personas o entidades que prestan dinero, en caso de que no haya pago? RTA/ Las consecuencias para quienes lo solicitan en entidades financieras son los reportes en las centrales de riesgo esto conlleva al cierre total de nuevos créditos perdiendo promedio en su vida crediticia, y para las personas que brindan los créditos y quedan como la cara d presentación en la entidad financiera, pues mal reconocimiento a nivel trabajo ya que son ellos quienes deben dar cumplimiento de que ese dinero si sea devuelto a la entidad. B. De acuerdo con el siguiente enlace https://fasecolda.com/cms/wp- content/uploads/2019/08/ce100-1995-cap-ii.pdf y a través de una infografía, responda: • ¿Qué significa y qué es SARC? ¿Qué debe contener el SARC? RTA/ El SARC es el Sistema de Administración de Riesgo de Crédito que deben implementar las organizaciones solidarias vigiladas, con el propósito de identificar, medir, controlar y monitorear el riesgo de crédito al cual se encuentran expuestas en el desarrollo de su proceso de crédito. El SARC debe contener políticas y procedimientos claros y precisos que definan los criterios y la forma mediante la cual la organización solidaria vigilada identifica, evalúa, asume, califica, controla y cubre su riesgo crediticio. • ¿Qué entidades están obligadas a adoptar un SARC y cuáles no? RTA/ Las siguientes entidades están obligadas a adoptar un SARC: establecimientos bancarios, corporaciones financieras, compañías de financiamiento, cooperativas financieras, organismos cooperativos de grado superior y todas aquellas entidades vigiladas por la SFC. No se encuentran obligadas a adoptar un SARC las siguientes entidades: casas de cambio, almacenes generales de depósito, fondos ganaderos, sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantía, sociedades administradoras de fondos de pensiones, cajas y fondos o entidades de seguridad social administradoras
  5. 5. • ¿Por qué es obligación evaluar el Riesgo Crediticio – RC mediante la adopción del SARC? RTA/ es su obligación por que Las entidades vigiladas deben evaluar permanentemente el riesgo incorporado en sus activos crediticios, tanto en el momento de otorgar créditos como a lo largo de la vida de los mismos, incluidos los casos de reestructuraciones. • Dentro de los principios de administración del SARC, a qué se refieren los siguientes términos?, explique brevemente: o Estructura organizacional: es la forma cómo se asignan las funciones y responsabilidades que tiene que cumplir cada miembro dentro de una empresa para alcanzar los objetivos propuestos. o Límites de exposición crediticia y de pérdida tolerada: Las políticas deben incluir las pautas generales que observará la entidad en la fijación, tanto de los niveles y límites de exposición (iniciales y potenciales) de los créditos totales, individuales y por portafolios, como de los cupos de adjudicación y límites de concentración por deudor, sector o grupo económico. o Otorgamiento de crédito: es una fase crítica y fundamental en la gestión del riesgo que, gestionada adecuadamente, nos debe garantizar la generación de una cartera sana. Los modelos de scoring y rating son las herramientas fundamentales que nos permiten medir el riesgo que asumimos y fijar los niveles admisibles. o Garantías: mecanismo para asegurar el cumplimiento de una obligación y así proteger los derechos de alguna de las partes de una relación comercial o jurídica. o Seguimiento y control: es el de analizar y evaluar los resultados arrojados del proyecto estratégico para comprobar la correcta ejecución del mismo y corregir las desviaciones significativas en el caso que existieren. o Constitución de provisiones: organizado por la Central de Anotaciones destinado a reducir el riesgo de liquidación de valores en el mercado de deuda pública anotada. o Capital económico. Conjunto de recursos físicos y financieros, así como los activos inmateriales, que permiten acumular y producir valor económico a un individuo, a una empresa o a la sociedad en su conjunto. o Recuperación de cartera: es entendida como el conjunto de actividades para evitar el vencimiento de las cuentas por cobrar, para esto se debe realizar la evaluación, seguimiento, control de los pagos pendientes y encaminar los esfuerzos para lograr un pago pronto y completo de las deudas. o Políticas de las bases de datos que soportan el SARC: son normas que previenen el sistema de cubrimiento del riesgo mediante provisiones generales e individuales que permitan absorber las pérdidas esperadas derivadas de la exposición crediticia de la entidad y estimadas mediante las metodologías y análisis desarrollados en el SARC. • En los procesos de administración del RC, ¿a qué se refieren los contenidos mínimos de los procesos? Y, ¿cuáles son las etapas relacionadas con la operación de crédito? RTA/ Los contenidos mínimos son aquellos aprendizajes particularizados de índole cognoscitivo, volitivo y afectivo que se consideran necesarios desarrollar para que el
  6. 6. proceso de aprendizaje avance hacia la conquista, por parte del alumno, de las capacidades generales descritas en el nivel de logro. 1.Estudiar el entorno: La situación de la economía -en general- y del sector al cual pertenece la empresa -en particular- son requisitos ineludibles en esta actividad. 2. Entender el negocio del cliente: No se puede otorgar crédito a una empresa cuando no se entiende cómo funciona, cuál es el modelo de negocio, cuáles son sus ciclos de efectivo, la estacionalidad de sus ingresos, entre otros aspectos. Y es que no es lo mismo dar crédito a un agricultor, a una universidad, a una EPS o a una industria manufacturera. 3. Evaluar estados financieros: Los estados financieros, por naturaleza, reflejan la situación económica y la evolución de las cifras de cada empresa. Por consiguiente, el debido entendimiento del estado de situación financiera y del estado de resultados, correspondientes a los tres últimos años, es fundamental en el otorgamiento de un crédito.Igual análisis cabe al estudiar en el estado de resultados la evolución de los ingresos y ganancias, así como el comportamiento de los costos y gastos. 4. Analizar de indicadores: Una herramienta muy útil es la aplicación de indicadores financieros, con el fin de determinar las fortalezas o debilidades que la empresa pueda tener en materia de liquidez (capacidad de pago a corto plazo), márgenes de rentabilidad, situación de endeudamiento y costos del mismo y; finalmente, solvencia o capacidad de pago a largo plazo. 5. Capacidad de pago: Una herramienta de gran utilidad para evaluar la capacidad de pago es el flujo de caja razonablemente proyectado. Para ello hay que tener en cuenta la más probable evolución de la economía y los negocios, utilizando los mejores supuestos de proyección y proponiendo diferentes alternativas, sensibilizando los supuestos más importantes. 6. Historial crediticio: Desde su aparición, las bases de datos (CIFIN, Data Crédito, Covinoc, etc.) se han convertido en una ayuda invaluable en la actividad del otorgamiento de crédito. Dichas bases facilitan información acerca de los hábitos de pago del cliente: si presenta un historial limpio de crédito, si ha tenido dificultades, pero las ha superado de manera adecuada, si -por el contrario- subsisten problemas sin resolver que dificulten la decisión de crédito. 7. Tomar garantías: Las garantías nunca están de más. Una garantía (hipoteca, prenda, pignoración de ingresos o depósitos) es una gran ayuda cuando la fuente principal de pago, que es el flujo de efectivo, refleja alguna dificultad. Sin embargo, una garantía no hace de un crédito malo o un crédito bueno. La fortaleza del crédito reside en el buen análisis y la capacidad de pago que muestre el flujo de caja. La garantía es solo una seguridad adicional. • ¿Qué son las provisiones individuales de cartera de créditos? RTA/ La provisión de cartera hace referencia a las cuentas por cobrar que probablemente los clientes no paguen y que es deducible del impuesto a la renta en la medida en que cumpla los requisitos que fija el reglamento. • ¿Qué es la provisión en general? RTA/ Es la Prevención de mantenimientos, caudales u otras cosas que se ponen en alguna parte para cuando hagan falta.
  7. 7. • De acuerdo con la Superintendencia Financiera de Colombia y según la categoría del riesgo, ¿cuál es la probabilidad de incumplimiento en el microcrédito? RTA/ La probabilidad de incumplimiento de los deudores. Corresponde a la probabilidad de que en un lapso de doce (12) meses éstos incurran en incumplimiento. b. Se entiende por incumplimiento, sin perjuicio de que la entidad establezca criterios adicionales más exigentes, el evento en el cual una operación de crédito cumple por lo menos con alguna de las siguientes condiciones: a. Créditos comerciales que se encuentren en mora mayor o igual a 150 días. b. Créditos que según lo establecido en el numeral 1 del Capítulo XX de esta Circular se consideren de tesorería y se encuentren en mora. c. Créditos de consumo que se encuentren en mora mayor a 90 días. d. Créditos de vivienda que se encuentren en mora mayor o igual a 180 días. e. Microcréditos que se encuentren en mora mayor o igual a 30 días. B. Después de haber socializado con su grupo y la guía del instructor, realice el siguiente ejercicio para afianzar su conocimiento: Relacione la columna A con la B: RTA/ La relación que existe en las columnas es que implementan las metodologías, procesos y flujos de información útiles para nuestro conocimiento D. De manera individual, observe el siguiente video, dando clic sobre el mismo o en el siguiente link https://www.youtube.com/watch?v=nzzFxryWIyk&t=233s Analícelo y elabore un código minerva en el programa de su preferencia, donde se evidencien las etapas de una operación del riesgo de crédito con una historieta
  8. 8. CODIGO MINERVA

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