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FLUJO DE EFECTIVO

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FLUJO  DE  CAJA  Información  Financiera Incluyen  el  calculo  o  manejo  de  partidas y/o rubros  que inciden fundamentalmente en El Balance General Relación detallada que refleja los efectos  sobre las  operaciones  Presupuestadas  en  cuanto a  la  corriente  de  efectivo  (entradas – salidas) de una organización FINANZAS  Caja
Liquidez Tesorería Mide  la  disponibilidad de dinero para cumplir con las obligaciones inmediatas Permite planificar y controlar el  dinero  que se requiere  o  circula en la organización FINANZAS  FLUJO  DE  CAJA  Cifras
Saldo en Caja Disponibilidad en Bancos Inversiones Temporales de fácil realización ,[object Object],[object Object],[object Object],Tomar medidas para invertir  los  sobrantes  y  financiar  los  faltantes Identificar el comportamiento  de los flujos Identificar la  razonabilidad  de  Las  políticas  de pagos y cobros Analizar  la conservación  del  poder adquisitivo  del  dinero  en relación a los instrumentos empleados FINANZAS  FLUJO  DE  CAJA  Elementos / Objetivos
Funciona como un sistema contable de caja Ventas Compras Constituye la condición  y  la  consecuencia de todos los demás  presupuestos del Sistema de Presupuesto de una organización FINANZAS  FLUJO  DE  CAJA  Flujo  de Caja Cuando  Se vendió Cuando  Se Cobro Fecha  De  Compra Fecha  De  Pago
Corriente  de Efectivo Entradas y salidas  de  efectivo Analiza  los  flujos  de  dinero  entre periodos , a través de la comparación de  las  partidas  monetarias  en  los  estados financieros Parte  de  un  saldo  inicial,  según  estado financiero y se refleja en forma  ordenada, las  posibles  entradas y salidas  de  efectivo  a  fin de determinar  el  excedente o déficit de  un periodo, así como las necesidades de financiamiento y el saldo final.  FINANZAS  FLUJO  DE  CAJA  Métodos
Adecuado  –   Inadecuado Cantidad de dinero que una  empresa  debe  mantener  disponible para  cumplir con sus operaciones.  FINANZAS  FLUJO  DE  CAJA  Operaciones relacionadas Tesorería
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FLUJO DE EFECTIVO

  • 1. FLUJO DE CAJA Información Financiera Incluyen el calculo o manejo de partidas y/o rubros que inciden fundamentalmente en El Balance General Relación detallada que refleja los efectos sobre las operaciones Presupuestadas en cuanto a la corriente de efectivo (entradas – salidas) de una organización FINANZAS Caja
  • 2. Liquidez Tesorería Mide la disponibilidad de dinero para cumplir con las obligaciones inmediatas Permite planificar y controlar el dinero que se requiere o circula en la organización FINANZAS FLUJO DE CAJA Cifras
  • 3.
  • 4. Funciona como un sistema contable de caja Ventas Compras Constituye la condición y la consecuencia de todos los demás presupuestos del Sistema de Presupuesto de una organización FINANZAS FLUJO DE CAJA Flujo de Caja Cuando Se vendió Cuando Se Cobro Fecha De Compra Fecha De Pago
  • 5. Corriente de Efectivo Entradas y salidas de efectivo Analiza los flujos de dinero entre periodos , a través de la comparación de las partidas monetarias en los estados financieros Parte de un saldo inicial, según estado financiero y se refleja en forma ordenada, las posibles entradas y salidas de efectivo a fin de determinar el excedente o déficit de un periodo, así como las necesidades de financiamiento y el saldo final. FINANZAS FLUJO DE CAJA Métodos
  • 6. Adecuado – Inadecuado Cantidad de dinero que una empresa debe mantener disponible para cumplir con sus operaciones. FINANZAS FLUJO DE CAJA Operaciones relacionadas Tesorería
  • 7.
  • 8. Principios Básicos Ventajas FINANZAS FLUJO DE CAJA Pago oportuno de las obligaciones corrientes Afianza el prestigio de la empresa Asegura buena situación crediticia Permite afrontar contingencias Permite aprovechar los descuentos comerciales Mantiene un apropiado inventario para la producción Retardar al máximo el pago de los créditos, sin llegar a afectar la situación crediticia Girar las existencias con la mayor rapidez posible, sin interrumpir la línea de producción Aprovechar al máximo cualquier descuento financiero en los pagos Recibir Documentación por cobrar en el menor tiempo posible
  • 9. Caja Existencia De Materia Prima Producto Elaborado Cuentas Por Cobrar Cobro A Clientes Compra de Materia Prima Producción Ventas Mantener la Mínima cantidad de dinero ocioso Reducir el Inventario / Vendiendo Rápido Cobrar Rápido Pagar Lento FINANZAS FLUJO DE CAJA Administración Del Efectivo