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Análisis de los Estados Financieros de la Empresa Casa grande S.A.A.

El análisis de los Estados Financieros mas importantes como: Estado de Resultados, Estado de Situación Financiera,Estado de Flujo de Efectivo y Patrimonio Neto.Dichos Estados Financieros están entre los años 2014-2015.

Análisis de los Estados Financieros de la Empresa Casa grande S.A.A.

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CASA GRANDE S.A.A. León Cubas Paola
¿QUIÉNES SON?
Casa Grande S.A.A. es una empresa agroindustrial dedicada al cultivo e industrialización de caña de
azúcar y de sus derivados: azúcar (Azúcar rubia), alcohol (alcohol etílico rectificado e industrial),
melaza y bagazo.
Se localiza en la provincia de Ascope, Región La Libertad.
Es la azucarera más grande del país, con más de 30 mil hectáreas de superficie.
Forma parte del Grupo Gloria desde el 29 de enero del 2006.
MISIÓN Y VISIÓN
Misión:
Es mantener el liderazgo en cada uno de los mercados en los que
participamos, a través de la producción y la comercialización de
bienes; con marcas que garanticen un valor agregado para nuestros
clientes y consumidores. Los procesos y acciones de todas las
empresas de la corporación se desarrollan en un entorno que motiva
a sus colaboradores, mantiene el respeto y la armonía en las
comunidades donde opera y asegura el máximo retorno de la
inversión para sus accionistas.
Visión:
Es ser una corporación de capitales peruanos con un portafolio
diversificado de negocios, con presencia y proyección internacional.
Aspiramos a satisfacer las necesidades de nuestros clientes y
consumidores con servicios y productos de la más alta calidad,
siendo siempre su primera opción.
ANÁLISIS DE ESTADO DE SITUACION
FINANCIERA: VERTICAL
Activo S/. % Pasivo S/. %
Activo Cte. Pasivo Cte.
Efec. Y Equi. de efec. 30718 1.8 Obligaciones Financieras 1473 0.1
Ctas. por cobrar comerciales 86715 5 Ctas. Por pagar comerciales 95603 5.5
Inventarios 94015 5.4 Provisiones 7291 0.4
Gastos contratados por anticipado 2972 0.2
Total Activo Cte. 214420 12 Total Pasivo Cte. 104367 6
Activo no Cte. Pasivo no Cte.
Ctas. Por cobrar comer. 4593 0.3 Obligaciones Financieras 1473 0.1
Activos Biológicos 262722 15 Ctas. Por pagar comerciales 57938 3.4
Propiedad, planta y equipo 1241885 72 Impuesto a la renta diferido pasivo 212279 12
Activos Intangibles 1488 0.1
Total Activo no Cte. 1510668 88 Total Pasivo no Cte. 271660 16
Total Pasivo 376027 22
Patrimonio
Capital emitido 842345 49
Capital Adicional 4685 0.3
Otras reservas 54844 3.2
Resultados Acumulados 447187 26
Total Patrimonio 1349061 78
Total Activo 1725088 100 Total Pasivo y Patrimonio 1725088 100
Casa Grande S.A.A.
Estado de situación Financiera al 31 de Diciembre del 2015
ANÁLISIS DE SITUACIÓN FINANCIERA:
HORIZONTAL
S/. % S/. % S/. % S/. % S/. % S/. %
Activo Cte. Pasivo Cte.
Efec. Y Equi. de efec. 61613 3.5 30718 1.8 -30895 50.1 Obligaciones Financieras 1301 0.1 1473 0.1 172 13.2
Ctas. por cobrar comerciales 86509 4.9 86715 5.0 206 0.2 Ctas. Por pagar comerciales 68673 3.9 95603 5.5 26930 39.2
Inventarios 109708 6.2 94015 5.4 -15693 14.3 Provisiones 9482 0.5 7291 0.4 -2191 23.1
Gastos contratados por anticipado 1826 0.1 2972 0.2 1146 62.8
Total Activo Cte. 259656 14.7 214420 12.4 -45236 17.4 Total Pasivo Cte. 79458 4.5 104367 6.0 24909 31.3
Activo no Cte. Pasivo no Cte.
Ctas. Por cobrar comer. 4829 0.3 4593 0.3 -236 4.9 Obligaciones Financieras 2528 0.1 1473 0.1 -1055 41.7
Activos Biológicos 263704 14.9 262722 15.2 -982 0.4 Ctas. Por pagar comerciales 214647 12.2 57938 3.4 -156709 73.0
Propiedad, planta y equipo 1233932 69.9 1241885 72.0 7953 0.6 Impuesto a la renta diferido pasivo 213346 12.1 212279 12.3 -1067 0.5
Activos Intangibles 2007 0.1 1488 0.1 -519 25.9
Total Activo no Cte. 1504472 85.3 1510668 87.6 6196 0.4 Total Pasivo no Cte. 430521 24.4 271660 15.7 -158861 36.9
Total Pasivo 509977 28.9 376027 21.8 -133950 26.3
Patrimonio
Capital emitido 842345 47.7 842345 48.8 0 0.0
Capital Adicional 4685 0.3 4685 0.3 0 0.0
Otras reservas 49419 2.8 54844 3.2 5425 11.0
Resultados Acumulados 357702 20.3 447187 25.9 89485 25.0
Total Patrimonio 1254151 71.1 1349061 78.2 94910 7.6
Total Activo 1764128 100 1725088 100 -39040 2.2 Total Pasivo y Patrimonio 1764128 100 1725088 100 -39040 2.2
31de Diciembre del 2014 Variaciones
Casa Grande S.A.A.
Estado de situación Financiera
Pasivo
31de Diciembre del 201431de Diciembre del 2015 Variaciones 31de Diciembre del 2015
Activo
ANÁLISIS DE ESTADO DE RESULTADOS: VERTICAL
S/. %
Ventas de Bienes y Servicios 535377 100
Costo de ventas de bienes y servicios -434676 -81.2
Cambio en el valor razonable de los act. Biol. 72593 13.6
utilidada bruta 173294 32.4
Gastos de venta -19818 -3.7
Gastos administrativos -24216 -4.5
Otros Ingresos 4913 0.9
Utilidad operativa 134173 25.1
Ingresos Financieros 2136 0.4
Gastos financieros -11676 -2.2
Diferencia en cambio,neta 13339 2.5
Utilidad antes de impuestos 111294 20.8
Impuestos a la renta -16384 -3.1
Utilidad neta 94910 17.7
Finalde 31/12/2015
Casa Grande S.A.A.
Estado de Resultados
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Análisis de los Estados Financieros de la Empresa Casa grande S.A.A.

  • 1. CASA GRANDE S.A.A. León Cubas Paola
  • 2. ¿QUIÉNES SON? Casa Grande S.A.A. es una empresa agroindustrial dedicada al cultivo e industrialización de caña de azúcar y de sus derivados: azúcar (Azúcar rubia), alcohol (alcohol etílico rectificado e industrial), melaza y bagazo. Se localiza en la provincia de Ascope, Región La Libertad. Es la azucarera más grande del país, con más de 30 mil hectáreas de superficie. Forma parte del Grupo Gloria desde el 29 de enero del 2006.
  • 3. MISIÓN Y VISIÓN Misión: Es mantener el liderazgo en cada uno de los mercados en los que participamos, a través de la producción y la comercialización de bienes; con marcas que garanticen un valor agregado para nuestros clientes y consumidores. Los procesos y acciones de todas las empresas de la corporación se desarrollan en un entorno que motiva a sus colaboradores, mantiene el respeto y la armonía en las comunidades donde opera y asegura el máximo retorno de la inversión para sus accionistas. Visión: Es ser una corporación de capitales peruanos con un portafolio diversificado de negocios, con presencia y proyección internacional. Aspiramos a satisfacer las necesidades de nuestros clientes y consumidores con servicios y productos de la más alta calidad, siendo siempre su primera opción.
  • 4. ANÁLISIS DE ESTADO DE SITUACION FINANCIERA: VERTICAL Activo S/. % Pasivo S/. % Activo Cte. Pasivo Cte. Efec. Y Equi. de efec. 30718 1.8 Obligaciones Financieras 1473 0.1 Ctas. por cobrar comerciales 86715 5 Ctas. Por pagar comerciales 95603 5.5 Inventarios 94015 5.4 Provisiones 7291 0.4 Gastos contratados por anticipado 2972 0.2 Total Activo Cte. 214420 12 Total Pasivo Cte. 104367 6 Activo no Cte. Pasivo no Cte. Ctas. Por cobrar comer. 4593 0.3 Obligaciones Financieras 1473 0.1 Activos Biológicos 262722 15 Ctas. Por pagar comerciales 57938 3.4 Propiedad, planta y equipo 1241885 72 Impuesto a la renta diferido pasivo 212279 12 Activos Intangibles 1488 0.1 Total Activo no Cte. 1510668 88 Total Pasivo no Cte. 271660 16 Total Pasivo 376027 22 Patrimonio Capital emitido 842345 49 Capital Adicional 4685 0.3 Otras reservas 54844 3.2 Resultados Acumulados 447187 26 Total Patrimonio 1349061 78 Total Activo 1725088 100 Total Pasivo y Patrimonio 1725088 100 Casa Grande S.A.A. Estado de situación Financiera al 31 de Diciembre del 2015
  • 5. ANÁLISIS DE SITUACIÓN FINANCIERA: HORIZONTAL S/. % S/. % S/. % S/. % S/. % S/. % Activo Cte. Pasivo Cte. Efec. Y Equi. de efec. 61613 3.5 30718 1.8 -30895 50.1 Obligaciones Financieras 1301 0.1 1473 0.1 172 13.2 Ctas. por cobrar comerciales 86509 4.9 86715 5.0 206 0.2 Ctas. Por pagar comerciales 68673 3.9 95603 5.5 26930 39.2 Inventarios 109708 6.2 94015 5.4 -15693 14.3 Provisiones 9482 0.5 7291 0.4 -2191 23.1 Gastos contratados por anticipado 1826 0.1 2972 0.2 1146 62.8 Total Activo Cte. 259656 14.7 214420 12.4 -45236 17.4 Total Pasivo Cte. 79458 4.5 104367 6.0 24909 31.3 Activo no Cte. Pasivo no Cte. Ctas. Por cobrar comer. 4829 0.3 4593 0.3 -236 4.9 Obligaciones Financieras 2528 0.1 1473 0.1 -1055 41.7 Activos Biológicos 263704 14.9 262722 15.2 -982 0.4 Ctas. Por pagar comerciales 214647 12.2 57938 3.4 -156709 73.0 Propiedad, planta y equipo 1233932 69.9 1241885 72.0 7953 0.6 Impuesto a la renta diferido pasivo 213346 12.1 212279 12.3 -1067 0.5 Activos Intangibles 2007 0.1 1488 0.1 -519 25.9 Total Activo no Cte. 1504472 85.3 1510668 87.6 6196 0.4 Total Pasivo no Cte. 430521 24.4 271660 15.7 -158861 36.9 Total Pasivo 509977 28.9 376027 21.8 -133950 26.3 Patrimonio Capital emitido 842345 47.7 842345 48.8 0 0.0 Capital Adicional 4685 0.3 4685 0.3 0 0.0 Otras reservas 49419 2.8 54844 3.2 5425 11.0 Resultados Acumulados 357702 20.3 447187 25.9 89485 25.0 Total Patrimonio 1254151 71.1 1349061 78.2 94910 7.6 Total Activo 1764128 100 1725088 100 -39040 2.2 Total Pasivo y Patrimonio 1764128 100 1725088 100 -39040 2.2 31de Diciembre del 2014 Variaciones Casa Grande S.A.A. Estado de situación Financiera Pasivo 31de Diciembre del 201431de Diciembre del 2015 Variaciones 31de Diciembre del 2015 Activo
  • 6. ANÁLISIS DE ESTADO DE RESULTADOS: VERTICAL S/. % Ventas de Bienes y Servicios 535377 100 Costo de ventas de bienes y servicios -434676 -81.2 Cambio en el valor razonable de los act. Biol. 72593 13.6 utilidada bruta 173294 32.4 Gastos de venta -19818 -3.7 Gastos administrativos -24216 -4.5 Otros Ingresos 4913 0.9 Utilidad operativa 134173 25.1 Ingresos Financieros 2136 0.4 Gastos financieros -11676 -2.2 Diferencia en cambio,neta 13339 2.5 Utilidad antes de impuestos 111294 20.8 Impuestos a la renta -16384 -3.1 Utilidad neta 94910 17.7 Finalde 31/12/2015 Casa Grande S.A.A. Estado de Resultados
  • 7. ANÁLISIS DE ESTADO DE RESULTADOS: HORIZONTAL S/. % S/. % S/. % Ventas de Bienes y Servicios 468352 100 535377 100 67025 14.31 Costo de ventas de bienes y servicios -368016 -78.6 -434676 -81.2 -66660 18.11 Cambio en el valor razonable de los act. Biol. 4303 0.9 72593 13.6 68290 1587 utilidada bruta 104637 22.3 173294 32.4 68657 65.61 Gastos de venta -19665 -4.2 -19818 -3.7 -153 0.778 Gastos administrativos -26249 -5.6 -24216 -4.5 2033 -7.75 Otros Ingresos 6563 1.4 4913 0.9 -1650 -25.1 Utilidad operativa 65286 13.9 134173 25.1 68887 105.5 Ingresos Financieros 1263 0.3 2136 0.4 873 69.12 Gastos financieros -14236 -3.0 -11676 -2.2 2560 -18 Diferencia en cambio,neta -12305 -2.6 13339 2.5 25644 -208 Utilidad antes de impuestos 40008 8.5 111294 20.8 71286 178.2 Impuestos a la renta -14239 -3.0 -16384 -3.1 -2145 15.06 Utilidad neta 25769 5.5 94910 17.7 69141 268.3 Finalde 31/12/2014 Finalde 31/12/2015 variaciones Estado de Resultados Casa Grande S.A.A.
  • 8. ANÁLISIS DEL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Al 31 /12/15 Al 31/12/14 S/. S/. S/. % Actividades de Operación Efectivo generado por las actividades de operación 205918 147447 58471 40% Pago de impuesto a la renta -12400 -9819 -2581 26% Efectivo neto provisto por las actividades de operación 193518 137628 55890 41% Activdades de inversion Cobros por vetas de propiedades 385 600 -215 -36% Prestamos otorgados a partes relacionadas -85321 -50565 -34756 69% Prestamos cobrados a partes relacionadas 96631 47429 49202 104% Intereses cobrados a partes relacionadas 1426 426 1000 235% Pagos por compra de propiedades, planta y equipo -40912 -39556 -1356 3% Pagos por compra de activos intangibles -54 -665 611 -92% Efectivo neto aplicado a las actividades de inversion -27845 -42331 14486 -34% Actividades de financiamiento Amortizacion de obligaciones financieras -1324 -16590 15266 -92% Intereses pagados de obligaciones financieras -84 -699 615 -88% Prestamos pagados a partes relacionadas -192446 -31533 -160913 510% Prestamos recibidos de partes relacionadas 22499 26230 -3731 -14% Intereses pagados a partes relacionadas -11838 -16193 4355 -27% Dividendos pagados -36 -19396 19360 -100% Efectivo neto aplicado a las actividades de financiamiento -183229 -58181 -125048 215% (disminucion neta) aumento neto de efectivo y equivalente de efectivo -17556 37116 -54672 -147% Saldo de efectivo y equivalente de efectivo al inicio del año 61613 36802 24811 67% Diferencia en cambio del efectivo y equivalente de efectivo -13339 -12305 -1034 8% Saldo de efectivo y equivalente de efectivo al final del año 30716 61613 -30897 -50% Transaccion que no representa flujo de efectivo Compr de propiedades, planta y equipo 11142 - - - variacion Casa Grande S.A.A. Estado de flujo d efectivo
  • 9. ANÁLISIS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Numero de acciones Capital emitido Capital adicional Otras reservas de capital Resultados Acumulados Total S/. S/. S/. S/. S/. Saldos al 01/01/14 84234548 842345 4685 47820 313054 1207904 Distribucion de dividendos - - - - -8000 -8000 Transferencia a reserva legal - - - 1599 -1599 - Resultado integral del año - - - - 54247 54247 Saldos al 31/12/14 84234548 842345 4685 49419 357702 1254151 Transferencia a reserva legal - - - 5425 -5425 - Resultado integral del año - - - - 94910 94910 Saldos al 31/12/15 84234548 842345 4685 54844 447187 1349061 Estado de cambios en el patrimonio por los años terminados el 31 de Diciembre del 2015 y el 31 de diciembre del 2014 Casa Grande S.A.A.
  • 10. SITUACIÓN FINANCIERA DE LA EMPRESA Liquidez corriente Activo corriente / pasivo coriente Prueba acida Act. Cte - Inventarios / pasivo corriente Liquidez defensiva Caja y Bancos / Pasivo Corriente capital de trabajo Act. Cte. - Pas. Cte. Ratios de liquidez Apalancamiento patrimonial pasivo Total / patrimonio Apalancamiento Financiero patrimonio / activo total Dependencia financiera pasivo Total / activo total Endeudamiento a corto plazo pasivo corriente / patrimonio Ratios de solvencia Rotación de Cuentas por Cobrar Ctas por cobrar * 360 / Ventas Rotación de Cuentas por Pagar Ctas por pagar * 360 / Compras Rotación de Existencias Existencias * 360 / Costo de ventas Ratios de gestion Rentabilidad Patrimonial utilidad neta / patrimonio Rentabilidad de los activos Utilidad neta / activos totales Ratios de rentabilidad
  • 11. SITUACIÓN FINANCIERA DE LA EMPRESA 2015 2014 Liquidez corriente 2.06 3.27 Prueba acida 1.15 1.89 Liquidez defensiva 0.29 0.78 capital de trabajo 110053 180198 Apalancamiento patrimonial 28% 41% Apalancamento Financiero 78% 71% Dependencia financiera 22% 29% Endeudamiento a corto plazo 8% 6% Rotación de Cuentas por Cobrar 59 67 Rotación de Cuentas por Pagar 83 69 Rotación de Existencias 78 108 Rentabilidad Patrimonial 7% 2% Rentabilidad de los activos 6% 1% Ratios de solvencia Ratios de gestion Ratios de rentabilidad Ratios Ratios de liquidez
  • 12. SISTEMA DUPONT Utilidad neta / ventas 25769 / 468352= 0.06 94910 / 535377= 0.18 Ventas / activo total 468352 / 1764128= 0.27 535377 / 1725088= 0.31 Activo total / patrimonio 1764128 / 144151= 12.24 1725088 / 1349061= 1.28 Total 0.06* 0.27*12.24= 18% 0.18*0.31*1.28 7% 2014 2015 Sistema Dupont
  • 15. CONCLUSIONES La empresa Casa Grande S.A.A. en los años 2014-2015 ha mantenido su liquidez, debido a que puede cubrir sus deudas a corto y a largo plazo, su capital de trabajo es positivo.  Tiene un alto nivel de solvencia gracias al capital emitido por los accionistas (dueños) en los dos años, lo cual indica que no hay problemas de gestión. Su utilidad neta representa el 17.7% de las ventas de bienes y servicios realizadas siendo una empresa rentable en el 2015, en el 204 fue de 5.5 %, indicando que la empresa ha mejorado. El costo de ventas es el 81.2% de las ventas en el 2015 y el en 2014 78.6%, considerando que la empresa le ha costado más producir pero ha generado una mayor rentabilidad. El efectivo neto provisto por las actividades de operación ha aumentado en un 41% desde el 2014 al siguiente año, El efectivo neto aplicado a las actividades de inversión ha disminuido un 34% y el efectivo neto aplicado a las actividades de financiamiento a aumentado en un 215%, permitiendo analizar que la empresa dejo de invertir en efectivo para poder buscar un mayor financiamiento. En el cambio de patrimonios netos indica que la suma de capital emitido, capital adicional, otras reservas de capital y resultados acumulados ha ido incrementando desde 1208904 soles hasta 1349061 soles, claro ejemplo que el financiamiento ha sido realizado más por parte de los dueños que por terceros.
  • 16. CONCLUSIONES La liquidez de la empresa indica de que si cubre sus deudas en los dos años, pero si se paga solamente en efectivo entonces no se llegaría a cubrir toda la deuda, lo cual es necesario de otra cuentas para poder pagarlo. Por cada sol inversión realizada en la empresa, los dueños financian la mayor parte en los dos años como se refleja en los ratios de solvencia. Y además tiene independencia financiera en el 2014 y 2015. En los años 2014-2015 ha mejorado los rendimientos de la inversión realizada, y el rendimiento por cada sol de los accionistas en el patrimonio se mantiene igual según los ratios de rentabilidad. La cuenta por cobrar de la empresa ha acelerado los días de cobro pasando en el 2014 de 67 días al 2015 con 59 días, permitiendo mayor ingreso de efectivo. Las cuentas por pagar a los acreedores de la empresa se han tardado mayor tiempo, pasando de 69 a 83 días, permitiendo aprovechar más el efectivo retenido. Las existencias están vendiéndose en menos tiempo, siendo en el 2014 alrededor de 108 días y en el 2015 solamente 78 días, permitiendo una mayor conversión de las existencias en efectivo