Die Beitragsentwicklung in der Krankenversicherung unter besonderer Berücksic...
Themenabend
1. Thema Pension
• Geboren 1947, verh., 2 Kinder, 3 Enkerln
• 1965 bis 1980 Vertriebsleiter, Marketingleiter, Geschäftsführer
in der Privatwirtschaft (Handel, Markenartikel, Produktion)
• 1980 bis 2001 Marketing- und Vertriebsleiter, Direktor, GF in
der Finanzwirtschaft (Pensionskasse, Bank und Versicherung)
• Seit dem Jahr 2000 mit der FINNET KG selbständig, Coach,
Unternehmensberater, Trainer, Vortragender
• Seit 12/2012 mit 46,5 Versicherungsjahren in reg. AP
Initiator von:
• Projekt: <FinanzWissenKompakt>
• Projekt: <Die BAV*) Experten in Österreich> *) (Betriebliche
Altersvorsorge)
• Projekt <Der Pensionsexperte>
Ihr Referent: Peter Manhart
4. Thema Pension
Machen Sie sich Sorgen um Ihre Pension?
• Darüber habe ich mir noch keine Gedanken
gemacht
• Ich bin ja noch so jung, bis dahin ist noch Zeit
• Die Politiker sagen doch, die Pensionen sind
sicher
• Im Notfall zahlt der Staat
• Dem Opa (Vater) geht’s ja gut in der Pension!
5. Thema Pension
Was der gute Mann nicht weiß…
• Gleichzeitig Inhalt heute:
• Ob er dem APG oder ASVG unterliegt
• Wie hoch der Steigerungssatz seiner künftigen Pension
ist
• Welche Durchrechnungszeit für ihn gilt
• Wie hoch die Aufwertungsprozente sind
• Wie hoch seine künftige Pension circa sein wird
• Dass seine künftige Pension ständig sinkt
• Aber nicht die seines Opas (Vaters)
• Warum? Das werde ich heute beantworten!
11. Thema Pension
Kurztitel
Bundesgesetz vom 9. September 1955 über
die Allgemeine Sozialversicherung
(Allgemeines Sozialversicherungsgesetz -
ASVG.).
Kundmachungsorgan BGBl. Nr. 189/1955
Text
Der Nationalrat hat beschlossen:
Kurz nach dem Krieg…
24. Thema Pension
So schaut es heute aus!
Dazu kommt: Zahler zahlen nicht nur kürzer, werden weniger;
Nehmer nehmen nicht nur länger, werden viel mehr!
35. Thema Pension
Berechnung der Pension (früher)
• Versicherungsdauer: Steigerungspunkte pro Jahr
• Ergeben Prozentsatz
• Fazit: Lange arbeiten – hohe Pension
• Bemessungsgrundlage: Einkommen
• Höchstbeitragsgrundlage = Höchstbemessungsgrundlage
• Fazit: Hohes Einkommen – hohe Pension
• Bemessungszeitraum: Definierte Versicherungszeit
• Prozent der Bemessungsgrundlage = Bruttopension
• Eventuelle Abschläge für vorzeitigen Pensionsantritt
• Fazit: Je früher in Pension – desto mehr Abschläge
36. Thema Pension
Es war einmal …
• Steigerungspunkte pro Jahr 2%
• Zum Beispiel: 40 x 2 = 80
• Letzteinkommen: EURO 4.200,-
• Bemessungszeitraum: Besten 5 Jahre
• Besten 5 Jahre: EURO 4.050,- Bemessungsgrundlage
• 80% von 4.050,- = EURO 3.240,-
• Im Verhältnis zum Letztbezug: 77,1%
• 3 Jahre vorzeitig: Minus 6% = EURO 3.046,- oder
72,5% vom Letztbezug
38. Thema Pension
40 x 2 = 71,2
40 x 1,78 = 71,2
Der 31.12.2002
Wie sehr man Formeln trauen kann…
40 x 2 = 80
39. Thema Pension
Dann: Steigerungspunkte wurden gesenkt…
• Steigerungspunkte pro Jahr 1,78%
• Zum Beispiel: 40 x 1,78 = 71,2%
• Letzteinkommen: EURO 4.200,-
• Bemessungszeitraum: Besten 5 Jahre
• Besten 5 Jahre: EURO 4.050,- Bemessungsgrundlage
• 71,2% von 4.050,- = EURO 2.884,-
• Im Verhältnis zum Letztbezug: 68,6%
• 3 Jahre vorzeitig: Minus 6% = EURO 2.711,- oder
64,5% vom Letztbezug
Minus 11%
EURO 3.046,- oder 72,5% vom Letztbezug
40. Thema Pension
Bemessungszeitraum verlängert, Abschläge erhöht…
• Steigerungspunkte pro Jahr 1,78%
• Zum Beispiel: 40 x 1,78 = 71,2%
• Letzteinkommen: EURO 4.200,-
• Bemessungszeitraum: Besten 18 Jahre
• Besten 18 Jahre: EURO 3.650,- Bemessungsgrundlage
• 71,2% von 3.650,- = EURO 2.599,-
• Im Verhältnis zum Letztbezug: 61,9%
• 3 Jahre vorzeitig: Minus 9% = EURO 2.365,- oder
56,3% vom Letztbezug
EURO 3.046,- oder 72,5% vom Letztbezug
42. Thema Pension
Noch einmal: Bemessungszeitraum verlängert,
Abschläge erhöht…
• Steigerungspunkte pro Jahr 1,78%
• Zum Beispiel: 40 x 1,78 = 71,2%
• Letzteinkommen: EURO 4.200,-
• Bemessungszeitraum: Gesamte Arbeitsleben
• Durchschnitt 40 Jahre: EURO 3.150,-
Bemessungsgrundlage
• 71,2% von 3.150,- = EURO 2.243,-
• Im Verhältnis zum Letztbezug: 53,4%
• 3 Jahre vorzeitig: Minus 12,6% = EURO 1.960,- oder
46,7% vom Letztbezug
EURO 3.046,- oder 72,5% vom Letztbezug
45. Thema Pension
Noch einmal: Bemessungszeitraum verlängert,
Abschläge erhöht…
• Steigerungspunkte pro Jahr 1,78%
• Zum Beispiel: 40 x 1,78 = 71,2%
• Letzteinkommen: EURO 4.600,-
• Bemessungszeitraum: Gesamte Arbeitsleben
• Durchschnitt 40 Jahre: EURO 2.800,-
Bemessungsgrundlage
• 71,2% von 2.800,- = EURO 1.994,-
• Im Verhältnis zum Letztbezug: 43,4%
• 3 Jahre vorzeitig: Minus 12,6% = EURO 1.742,- oder
38% vom Letztbezug
EURO 3.046,- oder 72,5% vom Letztbezug
46. Thema Pension
4.230,--
3.974,88
8.204,88 : 2 =
4.102,44 oder 92%
vom LB
80 von 92 = 73
4.230,--
3.294,--
7.524,-- : 2 =
3.762,-- oder 85%
vom LB
80 von 85 = 68
4.230,--
3.103,45
7.333,45 : 2 =
3.666,-- oder
82% vom LB
80 von 82 = 66
4.230,--
2.201,75
6.431,75 : 2 =
3.216,-- oder
72% vom LB
80 von 72 = 57
Der Bemessungszeitraum
49. Thema Pension
2005 Einführung der Zweiklassengesellschaft…
Arbeitsbeginn nach 2005 Arbeitsbeginn vor 2005
Alle Reformen schlagen voll durch Verlustdeckel und Parallelrechnung
50. Thema Pension
2014 Ende der Zweiklassengesellschaft…
• Verlustdeckel und Parallelrechnung entfällt
• Alle Reformen schlagen voll durch
• Abschläge noch einmal auf 5,3% erhöht
• … aber dazu kommen wir gleich…..!
• Zunächst:
54. Thema Pension
GmbH (Gesellschafter) Geschäftsführer
Wie hoch soll der Geschäftsführerbezug gewählt werden?
• Da die Höhe des Geschäftsführerbezuges auch die
Bemessungsgrundlage für die Einkommensteuer und die
Sozialversicherung ist, ist es mitunter sinnvoll einen
Geschäftsführerbezug zu wählen der nach Abzug der
Ausgaben (Sozialversicherung, Betriebsausgabenpauschale,
Grundfreibetrag) knapp an der Steuergrenze von etwa EUR
11.000 liegt. Die Optimierung ist aber jedenfalls immer im
Einzelfall vorzunehmen.
Quelle: http://www.taxservices.at/taxlexikon/rechtsformen/gesellschaft-mit-beschr%C3%A4nkter-haftung
68. Thema Pension
Richtig zum Fürchten
Durchschnitt der besten 10 Jahre
2500,- EUR
Vor 1990
Pro Jahr 2%: 40 x 2 = 80%
80% von 2500,- = 2000,-
2000,- minus 6% = 1880,- Pension
oder 80% vom Letztbezug (2650)
Pro Jahr früher: 2% : 3 x 2 = 6%
Durchschnitt aller 40 Jahre
1680,- EUR
In Zukunft
Pro Jahr 1,78%: 40 x 1,78 = 71,2%
71,2% von 1680,- = 1196,-
947,- minus 15,3%= 1013,- Pension
oder 38% vom Letztbezug (2650)
Pro Jahr früher: 5,1%: 3x5,1=15,3%
69. Thema Pension
Mögliche Lösungen
• Pensionssplitting während der Kindererziehung
• Freiwillige Pensionsversicherung bei geringfügiger
Beschäftigung
• Freiwillige Höherversicherung
• Private oder Betriebliche Vorsorge
71. Thema Pension
Die Pensionsreform des Bundes beschert jungen Beamten
massive Kürzungen. Grund ist die Anpassung an die auch für
Arbeiter und Angestellte geltende ASVG-Pension. Während
ältere Beamte noch mit bis zu 80 Prozent des Letztbezuges in
Rente gehen konnten, müssen sich ab Ende der 70er Jahre
geborenen Staatsdiener im Ruhestand mit nur noch 38
Prozent des Letzteinkommens begnügen. Rechnungshof
18. September 2009, 11:04
2009
74. Thema Pension
Das muss besser werden!
• Die Pensionsreformen des Bundes und des Landes Niederösterreich tragen in
hohem Maße zur künftigen Finanzierung der Beamtenpensionen bei.
• Die Pensionsreformen der Länder Burgenland und Salzburg weisen gegenüber
dem Bund bzw. gegenüber dem Land Niederösterreich ein wesentlich geringeres
Einsparungspotenzial auf.
• Die Kärntner Pensionsreform wird gegenüber den Ergebnissen des Bundes und der
anderen Länder insgesamt nur äußerst geringe Einsparungen mit sich bringen.
• Auch die „Rechtslage 2003“ des Landes Steiermark zieht keine Harmonisierung der
Pensionsberechnung nach sich.
• Die Pensionsreform des Landes Oberösterreich wird aufgrund der Einsparungen in
hohem Maße zur künftigen Finanzierung der Beamten- Pensionen beitragen.
• Das Land Tirol entwickelte ein eigenständiges, im Verwaltungsaufwand einfaches
Pensionsmodell. Gegenwärtig konnte der RH die finanzielle Gleichwertigkeit nicht
bestätigen.
• Die im Land Vorarlberg neu ausgearbeitete Pensionsreform 2009 wird in hohem
Maße zur künftigen Finanzierung der Beamtenpensionen beitragen.
• Das Pensionsrecht der Beamten der Gemeinde Wien wird aufgrund des längeren
Übergangszeitraums bis 2042 (beim Bund 2028) und des Verzichts auf eine
Parallelrechnung mit einem Pensionskonto im Vergleich zu den Ergebnissen des
Bundes geringere Einsparungen bringen.
79. Thema Pension
Weitere öffentlich rechtliche Pensionsprivilegien
• Arbeiterkammer
• Wirtschaftskammer
• Nationalbank
• Sozialversicherung
– In Summe beträgt das Einsparungspotenzial für alle dem
Übergangsrecht unterliegenden Bediensteten der
Sozialversicherungsträger bei Umsetzung der
Empfehlungen des RH hinsichtlich einer weitergehenden
Pensionsreform im Zeitraum 2013 bis 2050 rd. 1,4 Mrd.
EUR.
81. Thema Pension
Junge Aktive
• Alle die ab dem 1.1.1955 Geborenen, die erst ab 2005
Beitragsgrundlagen aufweisen
• Bekommen immer nur 1,78% von ihrer Beitragsgrundlage
• Volle Durchrechnung von Beginn weg
• Zu keiner Zeit Dämpfung durch Verlustdeckel oder
Parallelrechnung
• Hohe Abschläge bei vorzeitigem Antritt
• Keine „gedämpfte“ Erstgutschrift 2014
85. Thema Pension
Konsolidierungspaket 2012 - 2016
• Geringere Pensionsanpassung 2013/14
• Korridorpension erst mit 40 Beitragsjahren und 5,1%
Abschlag pro Jahr
• Erst ab dem 62. LJ möglich
• Hacklerpension erst mit 62 nach 45 Beitragsjahre,
keine Anrechnung von nachgekauften Schulzeiten,
Abschlag 4,2% pro Jahr
90. Thema Pension
Stell dir einmal vor, das ist dein Pensionskontoauszug…
… dann siehst du hier deinen aktuellen
Pensionsanspruch, der sich aus ASVG vor
2003, ASVG nach 2003 und APG Anspruch
errechnet.
Hier dein Anspruch, der sich aufgrund einer
Höherversicherung ergibt (Doppeleinkommen
über HBG).
Das sind deine Monate im ASVG und das
deine Monate im APG.
Das ist die Gesamtgutschrift auf dem
Pensionskonto nach APG,
Das die Beitragsgrundlage 2012,
das die daraus resultierende Teilgutschrift für
2012 (1,78%),
das sind die Beiträge, die für dich an die
Pensionsversicherung im Jahr 2012 geleistet
wurden (22,8%) der BGL.
91. Thema Pension
Auf der zweiten Seite siehst du, wie dein Pensionsanspruch
entstanden ist.
Du siehst die Beitragsgrundlage – dein Einkommen – für
jedes Jahr, welches Pensionsansprüche begründet. Hier
kannst du erkennen, ob eventuell Versicherungszeiten
nicht oder falsch erfasst wurden, was zu einem zu
niedrigen Pensionsanspruch führt.
Dann siehst du die jeweilige Teilgutschrift pro Jahr (da
erkennst du, dass die heutigen Pensionisten wesentlich
mehr bekommen haben).
Schließlich siehst du deine jeweilige Gesamtgutschrift.
Aus den letzten beiden Zahlen kannst du dir die
„Verzinsung“ deines Pensionskontos ausrechnen und
diese mit der Inflation vergleichen. Dabei erkennst du, ob
deine Ansprüche real wachsen oder sinken!
Stell dir einmal vor, das ist dein Pensionskontoauszug…
92. Thema Pension
… dann siehst du nur mehr eine einzige Zahl.
Alles andere ist auf immer und ewig
verschwunden.
Du kannst nicht nachvollziehen, wie die eine
Zahl zustande gekommen ist.
Du weißt nicht, wie hoch die Ansprüche
vorher waren.
Du siehst nicht, wie lange du im ASVG und wie
lange im APG warst.
Du kannst nicht erkennen, ob du durch die
Reform 2012/2014 Gewinner oder Verlierer
bist.
Stell dir einmal vor, das ist dein Pensionskontoauszug 2014
93. Thema Pension
Auf der zweiten Seite siehst du – nichts!
Du siehst keine Beitragsgrundlage, keine Teilgutschriften
und du kannst dir keine „Verzinsung“ ausrechnen!
Du kannst nicht erkennen, ob eventuell Versicherungszeiten
nicht oder falsch erfasst wurden und ob die errechnete
Gesamtgutschrift daher richtig ist.
Das ist aber keine Fiktion, sondern Realität: 2014 werden
alle Daten der bisherigen Pensionskonten gelöscht und
durch eine einzige „Erstgutschrift“ ersetzt.
Es besteht keine Möglichkeit, die „alten“ Daten einzusehen
und damit die Auswirkungen der Reform nachzuvollziehen!
Du brauchst daher den Pensionskontoauszug 2013 – und
zwar rasch!
Stell dir einmal vor, das ist dein Pensionskontoauszug 2014
94. Thema Pension
x Habe Verstand
Hol dir deinen Pensionskonto-Auszug 2013
gleich!
Hilfe gibt es bei der Hotline (0664 421 59 93) oder im
persönlichen Gespräch mit dem Pensionsexperten!
95. Thema Pension
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