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Importancia de las herramientas financieras en las pequeñas empresas

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ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN 
ADMINISTRACIÓN FINANCIERA 
IMPORTANCIA DE LAS HERRAMIENTAS FINANCIERAS EN LAS 
MICROEMPRESAS 
PROFSOR: ITALO SANCHEZ SAMÁN 
ALUMNO: RONALD GALLEGOS PFUÑO 
V CICLO 
2014-07-29
INTRODUCCIÓN 
Es de suma importancia manejar herramientas financieras claras en la pequeña y mediana 
empresa pequeñas empresas para no caer en lo que ninguna empresa quiere, la quiebra, y 
a su vez es importante saber que de llevarse a cabo buenas estrategias financieras y 
aplicarlas en la pequeñas empresas de manera correcta, se pueden lograr resultados muy 
favorables. 
Muchas veces puede haber una empresa con un buen producto a la venta, y con buenas 
instalaciones y tecnología de punta; pero si el área de finanzas no lleva a cabo un buen 
papel, y no se toman las decisiones correctas, puede haber problemas importantes en la 
empresa. 
Las herramientas financieras principales son el flujo de caja, los estados de resultados y el 
punto de equilibrio. Conociendo lo que cada uno nos indica podemos de esta manera llevar 
a cabo proyecciones financieras precisas y poder manejar cualquier situación que se 
pueda presentar. El problema de la investigación es que gran cantidad de pequeñas 
empresas no toman las decisiones acertadas en cuestión financiera, por ello el principal 
objetivo de esta investigación es el de explicar la importancia de determinar el manejo de 
las herramientas financieras en las pequeñas empresas.
Caso 
LA NECESIDAD DE CONTAR CON LAS HERRAMIENTAS FINANCIERAS A LA MANO 
Antonio es un empresario textil que acaba de recibir un pedido de 120,000 polos anuales 
de un nuevo cliente estadounidense. La maquinaria que actualmente tiene su empresa 
está trabajando casi a su capacidad máxima, por lo que de aceptar el pedido, Antonio 
tendrá que invertir en máquinas y equipos nuevos. 
Ante este problema, lo primero que debe preguntarse Antonio es: ¿Conviene aceptar el 
pedido, tomando en cuenta todo lo que es necesario invertir? Para contestar esta 
interrogante, Antonio debe estimar cuánto deberá invertir en la nueva maquinaria para 
cumplir el pedido de este nuevo cliente, así como todos los ingresos y costos que generará 
el aceptarlo. Si sus proyecciones le indican que los beneficios de aceptar el pedido son 
mayores que los costos del mismo, entonces Antonio debería efectuar la inversión. 
Antonio evaluó cuánto debería invertir en la nueva maquinaria, así como los beneficios y 
costos que acarrearía el aceptar este nuevo pedido. Su evaluación arrojó un resultado 
positivo: los beneficios futuros son superiores a la inversión y a los costos adicionales. Por 
lo tanto, Antonio ha decidido aceptar el contrato. Ahora, Antonio debe tomar la decisión de 
cómo financiar el monto de inversión que requerirá este proyecto. Él entiende que necesita 
dinero para adquirir e implementar la nueva línea de producción, además de capital de 
trabajo para producir los polos pedidos. La pregunta que debe responder ahora es: 
¿Cuánto de la inversión debe salir de su propio bolsillo (recursos propios) y cuánto debe 
provenir de terceros (endeudamiento)? La respuesta siempre debe ser una mezcla de 
recursos propios y deuda que permita maximizar el valor de las acciones de la empresa. 
Por último, Antonio deberá encontrar la mejor forma de equilibrar y sincronizar los ingresos 
y los pagos (salarios, materias primas, servicios, deudas, etc.) para seguir operando el 
negocio. No prestar la atención debida a este tema puede costarle a Antonio la quiebra de 
su negocio 
La información financiera 
Así como un médico necesita un termómetro para tomarle la temperatura a un paciente y 
conocer su estado, es lo mismo, Antonio necesita de los Estados Financieros, para 
conocer la salud económico-financiera de la empresa, saber lo que ha hecho bien, corregir 
acciones adoptadas, o tomar nuevas decisiones, como por ejemplo, el aceptar o no el 
pedido del importador americano. 
Por otro lado, hay otras personas que también están interesadas en conocer los números 
de la empresa. El mismo cliente estadounidense que quisiera saber cuál es la situación de 
la empresa, a fin de tomar la decisión de ordenar o no el pedido de los polos. También 
estará interesada en saber cómo le va a la empresa, la institución financiera a la cual 
Antonio le pediría apoyo financiero para cumplir con el embarque de los polos. Un 
proveedor de hilo al cual se puede recurrir a fin que extienda una línea de crédito, 
igualmente necesitaría conocer la situación de la empresa. Un amigo al cual Antonio le ha 
echado el ojo como potencial socio de la empresa de todas maneras requeriría enterarse 
de la salud económico-financiera de la empresa de Antonio. 
Queda claro, que es necesario conocer la información financiera de la empresa, pues es 
utilizada por los “clientes internos”: gerencia y accionistas, y los “clientes externos” 
proveedores, instituciones financieras y potenciales accionistas. 
Importancia de las herramientas financieras 
Es claro la importancia de las herramientas financieras en las pequeñas empresas, que 
pasaría si Antonio no maneja las herramientas financieras de su negocio, es posible que 
decida no aceptar la propuesta que analizando le trae buenos ingresos y dejar altas
utilidades. Así muchos pequeños empresarios que no manejas las herramientas 
financieras ven como mucha responsabilidad las altas cantidades de negocio. 
Un adecuado manejo de las herramientas financieras, no darán la información necesaria 
para saber cómo está caminando nuestro negocio, si estamos en capacidad de cubrir 
grandes volúmenes de propuestas o no?, saber tomar decisiones. 
Conclusiones 
 Las herramientas financieras correctamente aplicadas en las pequeñas empresas 
determinan el éxito. Con ello, nos damos cuenta de que el rol del director financiero 
o encargado del dinero en la pequeña empresa, es muy importante, debido a que él 
se encarga de manejar el rumbo de la empresa y un capital mal invertido puede 
hacer que la empresa llegue quizá hasta la quiebra, por ello es importante centrar 
esfuerzos al momento de contratar a la persona indicada para este puesto, como 
vemos muchas veces el mismo dueño es el que se encarga del manejo de las 
finanzas entonces será importante que él tenga los conocimientos necesarios para 
saber manejar el dinero. 
 Los estados financieros interesan a las pequeñas empresas internamente debido a 
que ayudan a determinar la situación de la empresa, sin embargo, los estados 
financieros también son importantes para el entorno de la empresa. Por ejemplo a 
los inversionistas les interesa para saber si les conviene invertir o no en ella, a los 
accionistas por otra parte, les interesa conocer los estados financieros para ver en 
papel si la empresa se encuentra en una buena situación económica o no, debido a 
que esto va a determinar si les conviene o no invertir. 
 El estado de la situación financiera, el estado de ingresos y gastos, el estado de 
utilidades retenidas, estado de resultados, y el estado de cambios en la situación 
financiera con base en efectivo, son los estados principales o de uso general, que 
interesan a varios como, directorio, accionistas, proveedores, prestamistas, 
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  • 1. ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN ADMINISTRACIÓN FINANCIERA IMPORTANCIA DE LAS HERRAMIENTAS FINANCIERAS EN LAS MICROEMPRESAS PROFSOR: ITALO SANCHEZ SAMÁN ALUMNO: RONALD GALLEGOS PFUÑO V CICLO 2014-07-29
  • 2. INTRODUCCIÓN Es de suma importancia manejar herramientas financieras claras en la pequeña y mediana empresa pequeñas empresas para no caer en lo que ninguna empresa quiere, la quiebra, y a su vez es importante saber que de llevarse a cabo buenas estrategias financieras y aplicarlas en la pequeñas empresas de manera correcta, se pueden lograr resultados muy favorables. Muchas veces puede haber una empresa con un buen producto a la venta, y con buenas instalaciones y tecnología de punta; pero si el área de finanzas no lleva a cabo un buen papel, y no se toman las decisiones correctas, puede haber problemas importantes en la empresa. Las herramientas financieras principales son el flujo de caja, los estados de resultados y el punto de equilibrio. Conociendo lo que cada uno nos indica podemos de esta manera llevar a cabo proyecciones financieras precisas y poder manejar cualquier situación que se pueda presentar. El problema de la investigación es que gran cantidad de pequeñas empresas no toman las decisiones acertadas en cuestión financiera, por ello el principal objetivo de esta investigación es el de explicar la importancia de determinar el manejo de las herramientas financieras en las pequeñas empresas.
  • 3. Caso LA NECESIDAD DE CONTAR CON LAS HERRAMIENTAS FINANCIERAS A LA MANO Antonio es un empresario textil que acaba de recibir un pedido de 120,000 polos anuales de un nuevo cliente estadounidense. La maquinaria que actualmente tiene su empresa está trabajando casi a su capacidad máxima, por lo que de aceptar el pedido, Antonio tendrá que invertir en máquinas y equipos nuevos. Ante este problema, lo primero que debe preguntarse Antonio es: ¿Conviene aceptar el pedido, tomando en cuenta todo lo que es necesario invertir? Para contestar esta interrogante, Antonio debe estimar cuánto deberá invertir en la nueva maquinaria para cumplir el pedido de este nuevo cliente, así como todos los ingresos y costos que generará el aceptarlo. Si sus proyecciones le indican que los beneficios de aceptar el pedido son mayores que los costos del mismo, entonces Antonio debería efectuar la inversión. Antonio evaluó cuánto debería invertir en la nueva maquinaria, así como los beneficios y costos que acarrearía el aceptar este nuevo pedido. Su evaluación arrojó un resultado positivo: los beneficios futuros son superiores a la inversión y a los costos adicionales. Por lo tanto, Antonio ha decidido aceptar el contrato. Ahora, Antonio debe tomar la decisión de cómo financiar el monto de inversión que requerirá este proyecto. Él entiende que necesita dinero para adquirir e implementar la nueva línea de producción, además de capital de trabajo para producir los polos pedidos. La pregunta que debe responder ahora es: ¿Cuánto de la inversión debe salir de su propio bolsillo (recursos propios) y cuánto debe provenir de terceros (endeudamiento)? La respuesta siempre debe ser una mezcla de recursos propios y deuda que permita maximizar el valor de las acciones de la empresa. Por último, Antonio deberá encontrar la mejor forma de equilibrar y sincronizar los ingresos y los pagos (salarios, materias primas, servicios, deudas, etc.) para seguir operando el negocio. No prestar la atención debida a este tema puede costarle a Antonio la quiebra de su negocio La información financiera Así como un médico necesita un termómetro para tomarle la temperatura a un paciente y conocer su estado, es lo mismo, Antonio necesita de los Estados Financieros, para conocer la salud económico-financiera de la empresa, saber lo que ha hecho bien, corregir acciones adoptadas, o tomar nuevas decisiones, como por ejemplo, el aceptar o no el pedido del importador americano. Por otro lado, hay otras personas que también están interesadas en conocer los números de la empresa. El mismo cliente estadounidense que quisiera saber cuál es la situación de la empresa, a fin de tomar la decisión de ordenar o no el pedido de los polos. También estará interesada en saber cómo le va a la empresa, la institución financiera a la cual Antonio le pediría apoyo financiero para cumplir con el embarque de los polos. Un proveedor de hilo al cual se puede recurrir a fin que extienda una línea de crédito, igualmente necesitaría conocer la situación de la empresa. Un amigo al cual Antonio le ha echado el ojo como potencial socio de la empresa de todas maneras requeriría enterarse de la salud económico-financiera de la empresa de Antonio. Queda claro, que es necesario conocer la información financiera de la empresa, pues es utilizada por los “clientes internos”: gerencia y accionistas, y los “clientes externos” proveedores, instituciones financieras y potenciales accionistas. Importancia de las herramientas financieras Es claro la importancia de las herramientas financieras en las pequeñas empresas, que pasaría si Antonio no maneja las herramientas financieras de su negocio, es posible que decida no aceptar la propuesta que analizando le trae buenos ingresos y dejar altas
  • 4. utilidades. Así muchos pequeños empresarios que no manejas las herramientas financieras ven como mucha responsabilidad las altas cantidades de negocio. Un adecuado manejo de las herramientas financieras, no darán la información necesaria para saber cómo está caminando nuestro negocio, si estamos en capacidad de cubrir grandes volúmenes de propuestas o no?, saber tomar decisiones. Conclusiones  Las herramientas financieras correctamente aplicadas en las pequeñas empresas determinan el éxito. Con ello, nos damos cuenta de que el rol del director financiero o encargado del dinero en la pequeña empresa, es muy importante, debido a que él se encarga de manejar el rumbo de la empresa y un capital mal invertido puede hacer que la empresa llegue quizá hasta la quiebra, por ello es importante centrar esfuerzos al momento de contratar a la persona indicada para este puesto, como vemos muchas veces el mismo dueño es el que se encarga del manejo de las finanzas entonces será importante que él tenga los conocimientos necesarios para saber manejar el dinero.  Los estados financieros interesan a las pequeñas empresas internamente debido a que ayudan a determinar la situación de la empresa, sin embargo, los estados financieros también son importantes para el entorno de la empresa. Por ejemplo a los inversionistas les interesa para saber si les conviene invertir o no en ella, a los accionistas por otra parte, les interesa conocer los estados financieros para ver en papel si la empresa se encuentra en una buena situación económica o no, debido a que esto va a determinar si les conviene o no invertir.  El estado de la situación financiera, el estado de ingresos y gastos, el estado de utilidades retenidas, estado de resultados, y el estado de cambios en la situación financiera con base en efectivo, son los estados principales o de uso general, que interesan a varios como, directorio, accionistas, proveedores, prestamistas, inversionistas etc. Para ver si es posible o no la operación de la empresa.  La información financiera de la pequeña empresa en muy importante, porque normalmente no se lleva registros, es necesario registrar cada movimiento del negocio para tener información y proceder a su interpretación, este término es muy importante porque tiene que ser tomado por un experto, una información sin interpretación no es información.