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     UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS
             Universidad del Perú, Decana de América

   FACULTAD DE QUÍMICA E INGENIERÍA QUÍMICA
             E.A.P. DE INGENIERIA QUÍMICA




        ELABORACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

     “PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA”


PROFESOR       :
               ING. JOSE MANUEL GARCIA PANTIGOSO


ALUMNOS              :
               Canales Cárcamo, Cindy             05070037
               Chávez Hidalgo, Jorge              05070195




                                        C.U., 17 de julio del 2009.




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                             INDICE

                                                            Pág.

     I.     RESUMEN                                              2

     II.    ANÁLISIS DEL ESTUDIO DE MERCADO                      5

     IV. ASPECTOS TÉCNICOS                                  18

     V.    ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN, DE ASPECTOS

     LEGALES Y DE IMPACTO AMBIENTAL                    25

     VI. INVERSIÓN INICIAL Y FINANCIAMIENTO                 30

     VII. ESTIMACIÓN Y PROYECCIÓN DE COSTOS

     E INGRESOS                                             33

     VIII. EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA                39

     IX.   CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES                   42

     X.    BIBLIOGRAFIA                                     43

     XI.   INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA                       44




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                               I.     RESUMEN

DESCRIPCIÓN DEL BIEN QUE SE BRINDARÁ

En el presente trabajo trataremos sobre el fruto de la cocona, es un fruto neto
de la Amazonía del Perú, enfocaremos a unas de las variedades en que se
puede industrializar la cocona que es el néctar de este fruto, unos de los
productos que recién está entrando al mercado y tiene un alto valor nutritivo,
las presentaciones serán en botellas de 296 mL.

OBJETIVOS

a) Corto plazo
   - Recuperar la inversión en año y medio.
   - Crecimiento del mercado objetivo al mercado disponible.

b) Mediano o largo plazo
   - Sustituir el consumo de néctares de frutas conocidas como el durazno,
      naranja, etc.
   - Crecimiento del mercado disponible al mercado potencial.

IDENTIFICACIÓN DEL MERCADO

a) Perfil potencial de clientes: análisis de la demanda
   Debido a poco conocimiento en el mercado, la demanda de este fruto no es
   muy conocida, solo por personas que han vivido en zonas amazónicas o en
   las zonas de la selva donde se producen este fruto, ya que es neto de allá.

b) Perfil de los competidores: análisis de la oferta
   La comercialización de cocona se hace a pequeña escala, por productores
   rurales en ferias, mercados, etc. En las ciudades de Iquitos y Pucallpa
   existen redes de comercialización pequeñas, donde los productores
   venden frutos a intermediarios que producen jugos y néctares que
   comercializan en ferias y mercados, y los precios varían de acuerdo a la
   ubicación de comercialización.

PLAN DE MERCADEO / ESTRATEGIA COMERCIAL

Producto
Se debe rescatar por ejemplo, que es regional, referido a los denominados
productos no tradicionales, exótico, que su consumo permitirá proveer mejoras
económicas a familias de bajos ingresos, medicinal pues trata la diabetes, etc.




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Precio
Para determinarlo es importante tener en cuenta que como mínimo debe cubrir
los costos de producción y operación y que siempre la idea u objetivo principal
es maximizar las utilidades. No obstante se debe siempre tener en cuenta los
precios de los productos con los cuales se compite.

Promoción
Esta referido a tres aspectos: publicidad, promoción de ventas y ventas
propiamente.

o Publicidad. Utilizar los medios de comunicación para persuadir al público el
  consumo de pulpa de cocona. Para ello se debe informar, convencer y
  recordar a los consumidores las bondades o el porqué consumir cocona.
o Promoción de ventas. Consiste en utilizar técnicas que conlleven a
  incentivar las ventas de pulpa de cocona, por ejemplo pagar dos y llevar
  tres, regalar muestras, participación en ferias, etc.
o Venta. Se refieren a las presentaciones orales en la que se busca persuadir
  al público para que adquiera el producto. En nuestro caso sería utilizando
  grupos de alumno u otros debidamente capacitados, ventas en grifos u
  otros locales a través de señoritas, etc.

Plaza
Se refiere a los canales de distribución que se emplean para llevar el producto
a los consumidores. Estos canales pueden ser directos o indirectos.

o Canales directos. Se refiere a vender directamente producto. La venta
  directa puede lograrse estableciendo contacto con instituciones públicas o
  privadas y/o contactándose con locales comerciales que expenden
  productos sobre la base de cocona. Para ello debe tener nexos o contactos
  con personas que nos permita introducir el producto iniciándose con
  entrega o muestras para promocionar o incentivar el uso del producto. Una
  de las ventajas de esta modalidad es que nos permite obtener mayores
  utilidades por producto.
o Canales indirectos. Esta se dará en la medida que se tenga mayores
  volúmenes de venta de pulpa de cocona. La intermediación permitirá
  ahorrar costos de distribución, una mayor expansión y además de
  dedicarse un mayor tiempo a la producción y especialización del producto.




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INVERSIÓN INICIAL


Activos tangibles e intangibles

a) Tangibles
   - Terrenos
   - Maquinaria y equipo de planta
   - Muebles y enseres
   - Vehículos
   - Equipos y Utensilios de cocina
   - Centro de Cómputo

b) Intangibles
   - Estudios de Proyecto
   - Patentes y Licencias
   - Publicidad
   - Derecho de marca
   - Sunat
   - Imprevistos (10% de la IFT)
   - Software de Diseño

Capital de trabajo
  - Caja chica
  - Materia prima básica
  - Insumos diversos
  - Etiquetas
  - Sueldos
  - Luz
  - Agua
  - Combustible
  - Teléfono
  - Mantenimiento
  - Otros gastos

FUENTES DE FINANCIAMIENTO

Fuentes de financiamiento de activos tangibles e intangibles
  - El 20% será capital propio
  - Se financia el 80% de la Inversión Total con el Banco
  - Tasa de interés 15% anual
  - Pagos trimestrales
  - 2 trimestres de gracia
  - Plazo 8 trimestres
  - Método de pagos constantes

Fuentes de financiamiento del capital de trabajo
  - Se financia el 50% de la Inversión Total con el Banco
  - El 50% será capital propio


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RESULTADOS DE LOS PRINCIPALES INDICADORES DE LA EVALUACIÓN
ECONÓMICA Y FINANCIERA



        PRINCIPALES INDICADORES            VAN                TIR

          Flujo de caja económico        147,750.83          0.67684

           Flujo de caja financiero      141,347.84          0.95562




PRINCIPALES CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

  •   Existe una demanda creciente de cocona, el plan de negocios se ubica
      dentro de este mercado.
  •   El proyecto de negocios de “elaboración de néctar de cocona" presenta
      un VAN positivo de 343,665 por lo tanto el proyecto es rentable
      económicamente.
  •   Se recomienda implementar un plan de negocio para comercializar los
      subproductos.
  •   El TIR económico es menor que el TIR financiero indicando que el
      proyecto es rentable




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                          II.    ANALISIS DEL MERCADO

II.1 Análisis de la Demanda

2.1.1 Definición del Bien
   El néctar de cocona es una bebida alimenticia, de sabor agradable, color
   amarillo y buena consistencia, es un producto estable el cual requiere de
   un minucioso proceso de elaboración.

   El producto a ofrecer será néctar de cocona en diferentes presentaciones,
   botellas de vidrio de 296 mL y posteriormente envases de Tetra Pack, las
   cuales en cada una de ellas se resaltara el alto valor nutritivo para llegar a
   los consumidores de todas las edades.

2.1.2 Demanda Histórica y Presente
   Debido a su reciente difusión en el mercado, la demanda de este fruto no
   es muy conocida, personas que migraron de la selva amazónica a la ciudad
   de Lima son los que consumen, ya que conocen del valor nutritivo que
   tiene. La cocona tiene mayor demanda entre los meses de mayo a
   diciembre.
   La demanda de este fruto se realiza en ferias, supermercados, hasta en las
   propias casas, como base de trueque con los vecinos. Este fruto es
   comercializado en redes pequeñas donde los productores venden frutos a
   intermediarios y estas son vendidas en ferias y mercados, donde el
   consumidor que conoce de estas frutas lo puede adquirir en precios muy
   variables.
   Actualmente se preparan jugos y néctares de manera industrial, pero en
   cantidad reducida por la falta de materia prima. Los múltiples usos de la
   fruta permiten deducir su alto potencial de industrialización como dulce,
   ensalada, encurtido, jugo, néctar y otros. La productividad es alta, pudiendo
   llegar a 80 a 100 t/ha en condiciones de cultivos altamente tecnificados.

2.1.3 Variables que afectan a la demanda

 a) Precio del bien
   En cuanto a los precios es dependiendo de los lugares, en los lugares de la
   Amazonía se da en precios más bajos, debido a que es neto de allá, allá se
   consumen en distintas maneras ya sea néctar, jugos, etc., la cuál debe ser
   más promocionado y hacerlo más conocido al mercado nacional.
   Los precios de jugos y néctares que ya se encuentran en el mercado
   nacional, éstos varían entre US$ 1.17 a US$ 1.5 para los envases de un
   litro, y el precio para los envases de vidrio de 296 mililitros varía entre US$
   0.43 a US$ 0.50.

 b) Precios de los bienes sustitutos y complementarios
   Envase Tetra Pack: S/. 1.20
   Envase de botella de vidrio: S/. 1.50


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 c) Ingreso disponible del consumidor
   No se tendrá problemas con el ingreso del consumidor pues el precio está
   acorde y a sus posibilidades.

 d) Gustos y preferencias
   Sin duda el néctar de durazno es el de mayor consumo en Lima debido a
   que es el más conocido, de mayor producción y un fruto de mayor oferta en
   los mercados. Estas preferencias con información adicional de los
   beneficios de la cocona y que se está realizando minoritariamente influirá
   en estos consumidores que se verán atraídos por este fruto y en especial
   por este producto néctar de cocona.
   Aunque en el departamento donde se cosecha este fruto las preferencias
   son por frutas frescas, existe un consumo masivo de jugos y néctar de
   frutas conocidas como el durazno, debido a que es un producto de mayor
   oferta en el mercado.

 e) Numero Poblacional
   En la actualidad la cocona no es muy conocida, se conocen más en la
   zonas donde se producen estos frutos, que es en la zona de la Amazonía,
   que incluso existen pequeños comerciantes de néctar de cocona, por tanto
   iniciaremos con este mercado, donde el número poblacional es
   aproximadamente 200000 habitantes, de los cuales el 50% son los
   consumidores.

 f) Otras variables: precio esperado del bien
   - Condiciones climáticas.
   - Estabilidad económica del país.

2.1.4 Demanda Futura
   Se espera tener una demanda futura de 5000 a 20000 unidades entre
   paquetes y envases de néctar de cocona al mes, creciendo así el mercado
   objetivo a mercado disponible.

 a) Mercado potencial
   Es el conjunto de consumidores que no consumen el producto específico,
   debido a que no tienen las características del segmento o porque
   consumen otro producto. Los nuevos consumidores que serán atraídos por
   la publicidad del valor nutritivo de la fruta de cocona, así como jóvenes
   consumidores que debido al sabor agradable del néctar conformarán el
   mercado potencial.

 b) Mercado disponible
   Son todos aquellos consumidores que tienen una necesidad específica y
   cuentan con las características necesarias para consumir un producto. En
   este caso serán los emigrantes de otros departamentos del Perú que
   conocen las bondades de las frutas amazónicas por información de los
   familiares o amigos.


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 c) Mercado objetivo
   Debido a su reciente difusión en el mercado, la demanda de este fruto no
   es muy conocida, personas que migraron de la selva amazónica a la ciudad
   de Lima, son los que consumen, ya que conocen del valor nutritivo que
   tiene.

   La cocona tiene mayor demanda entre los meses de mayo a diciembre.
   Teniendo conocimiento las compras que realiza la población en los
   supermercados, tiendas especializadas en el expendio de frutas tropicales,
   se ha podido realizar un estimado del consumo de la cocona en nuestra
   capital en el periodo anual.

                Tabla Nº 1. Consumo de la cocona al año.

                          MES           TONELADAS
                     Enero                    *
                     Febrero                  *
                     Marzo                    *
                     Abril                    *
                     Mayo                     3
                     Junio                    3
                     Julio                    4
                     Agosto                   5
                     Septiembre               5
                     Octubre                  2
                     Noviembre                2
                     Diciembre                1


 d) Crecimiento del mercado objetivo
   Dentro del mercado meta debemos de considerar dos tipos de mercado:

   1. Primario
      Se refiere a todos los consumidores directos con decisión de compra y
      que realizan actividades de selección y evaluación del producto. Por
      ejemplo: el ama de casa que compra los artículos de limpieza del hogar,
      los utiliza y evalúa su efectividad.

   2. Secundario
      Se refiere a los consumidores que, a pesar de tener contacto con el
      producto, no tienen la decisión de compra, y en ocasiones tampoco
      realizan las actividades de evaluación del mismo. Por ejemplo, el ama de
      casa compra una pasta dental, la usa toda la familia, pero sólo ella
      decide la recompra del producto.




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              Tabla Nº 2. Resumen de la demanda proyectada

               Ratio                              Año
  Items
             (TM/año)        1          2          3              4        5
 Mercado       110        110000     110000      110000         110000   110000
potencial
 Mercado       80          80000      80000      80000          80000    80000
disponible
 Mercado       50          50000      50000      50000          50000    50000
 objetivo




                    Cuadro Nº 1. Características del mercado

   Segmento del mercado (grupo objetivo de productos y clientes)
   La cocona es consumida en fuentes de soda, restaurantes y hoteles de las
   ciudades del Amazonas Occidental, también los jugos y helados son otras
   formas de poder consumir la fruta.
   Este pequeño mercado parece estar limitado por falta de marketing, pues no
   existen muchos consumidores.
   Clasificación de clientes (tipo, ubicación, preferencias y necesidades,
   costumbres de compras, etc.)
   - Los consumidores de la Amazonia optan por los frutos locales y no
      procesados, debido a que cuentan con el fácil acceso al recurso
      (cocona).
   - Los consumidores de otros departamentos a través de ferias conocen la
      cocona como fruto y productos derivados como jugos y néctar,
      consumiéndolo debido al valor nutritivo de la cocona.
   - Los consumidores de Lima prefieren los productos procesados en forma
      de jugos y néctares, debido a la industrialización reciente de la cocona.
   Características del producto
   - El néctar de cocona obtenido a partir de la pulpa, es envasada en
      botellas de vidrio o empaques de Tetra Pack.
   Tamaño y potencial del mercado (número de clientes potenciales)
   - Aproximadamente 4 millones de consumidores.
   Ciclo de vida del mercado: en crecimiento, maduro, saturado, en
   declinación
   El tiempo está en crecimiento.
   Canales de distribución
   Los frutos de la cocona son muy resistentes al transporte, por tanto se
   realizara vía terrestre hacia los mercados locales e interior del país.




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  Metas de ventas (cantidades, precios, ingresos)
       - Se espera lograr el consumo de las unidades pronosticadas en un
           mes.
       - El precio sea accesible al mercado indicado.
       - Los ingresos sean el 70% de los costos totales.
  Observaciones:
       - Realizar un plan de marketing dando a conocer los valores
          nutritivos de la cocona.


                   Tabla Nº 3. Segmentación del mercado

        Nombre del segmento del             Criterios aplicados para la
        mercado (grupo objetivo)                   segmentación
      Segmento A :                   •      El cambio de personalidad
       Niños menores de 12 años.            entre las etapas de madurez
      Segmento B :                          de las personas.
       Niños y jóvenes entre 12 y 18 •      Las preferencias y gustos en
       años.                                cada edad.
      Segmento C :                      •   La situación económica en
       Adultos a partir de 18 años.         cada etapa.

      Observaciones:
      Los niños son los que más consumen jugos y néctares, por lo que
      gran parte de la oferta de estos productos se centrará en atraer
      este tipo de segmento.


2.2. Análisis de la Oferta

 2.2.1. Tipo de Estructura del Mercado

   Las empresas peruanas tienen a la cocona como un alto potencial para
   industrializarlo. Actualmente se preparan jugos y néctares de manera
   industrial, pero son en cantidades reducidas, esta se debe a la falta de
   materia prima.
   Existe una pequeña industria en Pucallpa que produce jugos y néctares
   para el mercado nacional, principalmente Lima. Según los propietarios de
   esta industria, ellos no procesan más cantidad de cocona porque no hay
   oferta de frutas, por lo tanto, parece que existe una falta de comunicación
   entre la industria y los productores, pues la compra asegurada por parte de
   la industria podría resultar en una gran cantidad de materia prima dentro de
   8 meses.
   Se concluye que la intensa comercialización en esta parte del Perú es la
   más alta en toda la distribución de cocona.



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   Tabla Nº 4. Exportación de cocona y sus derivados según Empresas
               exportadoras 1999 – mayo 2004 (volumen m3)

                                                                    ENE - MAY
        EMPRESA                1999   2000   2001   2002    2003
                                                                      2004
 Agro Export Topara S.A.C.      0      0      0       0         0      258
    Apolo Export S.R.L.         26     0      0       0         0       0
       Inmolag S.A.             0      0      0       4         0       0
    Latin Market S.A.C.         0     140    120     63         0       0
      Maloca S.R.L.             3      0      0       0         0       0
            Total               29    140    120     67         0      258


2.2.2 Variables que afectan a la oferta

 a) Precio de las materias primas y/o insumos

   Frutas
   El néctar de cocona se obtiene a partir de frutas maduras, sanas y frescas,
   libres de podredumbre y convenientemente lavadas.

   Agua
   A parte de sus características propias, el agua empleada en la elaboración
   de néctares deberá reunir las siguientes características:
   - Calidad potable.
   - Libre de sustancias extrañas e impurezas.
   - Bajo contenido de sales.
   La cantidad de agua que se debe incorporar al néctar se calcula según el
   peso de la pulpa o jugo y de las características de la fruta.

   Azúcar
   Los néctares en general contiene dos tipos de azúcar: el azúcar natural que
   aporta la fruta y el azúcar que se incorpora adicionalmente. El azúcar le
   confiere al néctar el dulzor característico.
   El azúcar blanco es más recomendable porque tiene pocas impurezas, no
   tiene coloraciones oscuras y contribuye a mantener en el néctar el color,
   sabor y aroma natural de la fruta. El azúcar rubia es más nutritivo que el
   azúcar blanco, pero le confiere al néctar un aspecto oscuro, sin brillo y con
   sabor acaramelado.
   La concentración o contenido de azúcar en un néctar se mide a través de
   un refractómetro, que mide el porcentaje de sólidos solubles expresados en
   grados °Brix o mediante un densímetro, expresados en grados baumé o
   °Brix. Según la Norma Técnica Peruana, los néctares deben tener un
   contenido de azúcar que puede variar entre 13 a 18 grados °Brix.

   Acido cítrico


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   Se emplea para regular la acidez del néctar y de esta manera hacerlo
   menos susceptible al ataque de microorganismos, ya que en medios ácidos
   éstos no podrán desarrollarse.
   Para saber si el jugo o la pulpa diluida poseen la acidez apropiada, se debe
   medir su grado de acidez mediante el uso de un potenciómetro o pH-metro;
   también se puede utilizar papel indicador de acidez, con su respectiva tabla
   de colores. Como referencia el pH de los néctares fluctúa entre 3.5 - 3.8.

   Conservante
   Los conservantes son sustancias que se añaden a los alimentos para
   inhibir el desarrollo de microorganismos, principalmente hongos y
   levaduras. Evitando de esta manera su deterioro y prolongando su tiempo
   de vida útil.
   Los conservantes químicos más usados son: el sorbato de potasio y el
   benzoato de sodio. El uso excesivo de los conservantes químicos puede
   ser perjudicial para la salud del consumidor, por lo que se han establecido
   normas técnicas en las cuales se regulan las dosis máximas permitidas de
   uso.

   Estabilizador
   Es un insumos que se emplea para evitar la sedimentación en el néctar, de
   las partículas que constituyen la pulpa de la fruta. Asimismo el estabilizador
   le confiere mayor consistencia al néctar.
   El estabilizador mas empleado para la elaboración de néctares es el
   Carboxi Metil Celulosa (C.M.C) debido a que no cambia las características
   propias del néctar, soporta temperaturas de pasteurización y actúa muy
   bien en medios ácidos.

                   Tabla Nº 5. Precios de la materia prima

                        CONCEPTO             PRECIO (S/.)
                   Cocona. (kg)                   1.00
                   Azúcar. (kg)                   1.50
                   Agua. (Lot)                    0.05
                   CMC. (kg)                     28.80
                   Acido cítrico. (kg)            7.90
                   Benzoato de sodio.
                                                  7.08
                   (kg)
                   Botellas 296 ml. (unid)        0.21
                   Tapas. (plásticas)             0.04
                   Etiquetas. (unid)              0.10
                   Gas (al día)                  30.00
 b) Tecnología


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   Los equipos que intervienen en el proceso de elaboración del néctar de
   cocona son los descritos a continuación:



                                  Faja transportadora
                                      Las       bandas       transportadoras
                                      constituyen sistemas mecanizados
                                      para transporte de materiales. En su
                                      forma más elemental, consisten en
                                      una banda que recibe su tracción
                                      mediante rodillos especiales los cuales
                                      a su vez son conducidos por
                                      motorreductores.
                                      La banda es fabricada, según su
                                      aplicación,   con     materiales     y
                                      dimensiones diferentes y sirve directa
                                      o indirectamente para transportar los
                                      materiales.




   Balanza
   Estas balanzas han sido diseñadas para
   uso industrial pesado Heavy Duty, y la
   plataforma es de construcción sólida en
   acero inoxidable A-304, con refuerzos que
   la hacen indeformable hasta un 150 % de
   su capacidad resistente al impacto y a la
   acción de los agentes medio ambientales.




   Cocina industrial
   Las bandas transportadoras constituyen sistemas mecanizados para
   transporte de materiales. En su forma más elemental, consisten en una
   banda que recibe su tracción mediante rodillos especiales los cuales a su
   vez son conducidos por motorreductores. La banda es fabricada, según su
   aplicación, con materiales y dimensiones diferentes y sirve directa o
   indirectamente para transportar los materiales.




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   Pulpeadora industrial.
   La fruta seleccionada de acuerdo a las características especificadas para el
   producto es pasada a una pulpeadora para retirar la cáscara y la semilla,
   éste equipo es un tambor de 30 Kg/h, normalmente trabaja a baja velocidad
   y tiene una malla alrededor de 5 mm.




   Molino coloidal
   El principio básico consiste en la acción que produce un rotor estriado al
   girar a 3.000 rpm contar un estator fijo también estriado, siendo sometido el
   producto a procesar a fuertes acciones de corte y rozamiento. Este equipo
   es conveniente para todo tipo de líquidos lechosos para la
   homogeneización y emulsificación.




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   El molino se utiliza extensamente en el procesamiento de alimentos, salsa
   de tomate de la fruta, zumo de fruta, leche de soja, leche y la industria de
   las bebidas, así como utilizado en industria química




   Refractómetro
   Es un instrumento de medición, en los que
   éste fenómeno de la refracción de la luz se
   pone en práctica. Ellos se basan en el
   principio por el cual, cuando aumenta la
   densidad de una sustancia (por ejemplo:
   cuando se disuelve el azúcar en el agua),
   el    índice   de    refracción   aumenta
   proporcionalmente.




                              pH-metro
                                  Es un instrumento que mide de manera
                                  precisa el valor del pH. La diferencia de
                                  potencial entre dos electrodos, un electrodo
                                  de      referencia    (generalmente       de
                                  plata/cloruro de plata) y un electrodo de
                                  vidrio que es sensible al ión hidrógeno
                                  indican 3 niveles: acidez, neutro o
                                  basicidad.


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     -   Termómetro y otros.

  c) Número de empresas en el área
     - AJEPER S.A.
     - Corporación José R. Lindley

2.2.3 Competencia presente

  Competitividad entre zonas en el Perú
  Las zonas que tienen ventajas comparativas para el cultivo de cocona son
  aquellas donde actualmente se encuentran parcelas a nivel de huerto
  familiar, que permitirán obtener conclusiones sobre el comportamiento del
  cultivo, como es el caso de Cainarachi, Aguaytia y Chanchamayo. Asimismo,
  tienen ventajas las zonas donde exista una planta agroindustrial que pueda
  dar servicio inmediato, en tanto no se instale una nueva planta, caso
  Chanchamayo, o en su defecto, las zonas con mejor acceso al mercado,
  caso de Aguaytia.

  El análisis de la competitividad entre las zonas evaluadas estaría sugiriendo
  a la zona de Aguaytia como la de mejores resultados económicos; sin
  embargo, se debería considerar un plan de desarrollo de mercado de
  producto, estimándose que éste no debe ser de gran magnitud.

  a) competencia directa
     Competitividad con respecto a otros países
     De identificarse un mercado para el producto, no existirían problemas de
     competitividad con otros países, dado que es un producto nuevo no
     presente en el mercado mundial de los jugos y néctares.

  b) Competencia indirecta
     Competitividad con otras especies
     Un producto similar con el cual podría competir la cocona es el lulo o
     naranjilla, producto principalmente en Ecuador y algo menos en
     Colombia. Generalmente el lulo es cultivado a más de 1.200 m de latitud.

2.2.4 Competencia futura

  Empresas como las mencionadas anteriormente, miren con oportunidades
  de negocios en la comercialización de néctar de cocona siendo una
  competencia directa y muy fuerte por el capital que mueven.




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                      Cuadro Nº 2. Competencia futura

 Principales proveedores (de bienes y servicios competitivos)
  - Los productores artesanales de la Amazonia.
  - Montana, proveedores de insumos para elaboración de néctar, entre
     ellos preservantes naturales, estabilizantes y otros.
  - Mano de obra calificada.
 Posición de los principales competidores en el mercado
  - Actualmente la competencia está abarcando en la producción de
     néctares de otros frutos.
  - La competencia está en los productores artesanales de néctares,
     específicamente en Pucallpa.
 Políticas y estrategias de mercado de los principales consumidores
  - A través del marketing resaltando el valor nutricional y su aplicación
      medicinal en enfermedades como la diabetes.
  - Publicidad del consumo del producto peruano y especialmente un fruto
      nativo.
 Evaluación de los competidores
  - Debido a que la competencia es escaza por el momento, no se tiene
     información al respecto.


2.3.Características de la competencia

  Las competencias descritas posteriormente tienen un gran experiencia en la
  comercialización de néctar de durazno, manzana y mango pero no han
  introducido néctar de cocona lo cual es un punto a favor para nosotros, pues
  provocaremos la sustitución del consumo de néctar a nuestro favor.

                Tabla Nº 6. Características de la competencia

                             Competidor A
                                                  Competidor B (Aje Group
        Items             (Corporación José r.
                                                           SA.)
                              Lindley SA.)
      Ubicación                Lima-Perú                  Lima - Perú
                        Néctar de: durazno,
                         manzana, mango,
                                                    Néctar de: durazno.
     Productos                naranja.
                                                 Con el nombre de (Pulp)
                         (Con el nombre de
                               Frugos)
                     S/ 1.50 (botella de 250ml) S/ 1.50 (botella de 300ml)
 Precios y formas de
                     S/ 1.00 (envase tetra pack S/ 1.00 (envase Tetra Pack
        pago
                             de 200 ml)                  de 200 ml)
     Promoción           No hay por el momento      No hay por el momento



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                          PLANTA COLONIAL            Av. La Paz Lote 30 Sta.
                           Oscar R. Benavides           María de Huachipa
   Infraestructura
                          (ex Colonial) Nº 1111    Alt. Mirador 12 ò km 7.8 de
                           Cercado de Lima.        la autopista Ramiro Prialé
                        Altamente calificado con    Altamente calificado con
      Personal
                           constante asearía.          constante asearía.


2.4.Análisis de las Variables de Decisión Comercial

  2.4.1 Decisiones sobre el producto

        a) Definición
        El producto será néctar de buena consistencia y muy agradable al
        paladar.

        Valor nutricional de 100 g. de la parte comestible de cocona.
           • Energía 41 Kcal
           • Agua 88.5g
           • Proteína 0.9 g
           • Carbohidratos 9.2 g
           • Fibra 0.4 g
           • Cenizas 0.7 g
           • Calcio 16.0 mg
           • Fósforo 30.0 mg
           • Hierro 1.5 mg
           • Tiamina (Vit.B) 0.06 mg
           • Riboflavina (Vit. B2) 0.10 mg
           • Niacina (Vit. B5) 2.35 mg
           • Acido Ascórbico (Vit.C) 4.50 mg

        b) Color
        El néctar es de color amarillo.

        c) Forma
        Los envases serán botellas de vidrio y posteriormente cajas de Tetra
        Pack.

        d) Tamaño
        Los envases de botella serán de 296 mL y las cajas serán de 200 mL.

        e) Empaque o envase
        Lograr posicionar envases novedosos, vistosos y que sean seguros. A
        su vez podemos agregar un material más liviano (plástico por
        ejemplo), una buena etiqueta con colores vistosos y uniformes, texto
        legible mencionando el contenido del producto, etc.


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        f) Embalaje
        Cajas de cartón de 24 unidades para los envases de Tetra pack y six
        pack de botellas de vidrio.

        g) Marca
        El producto de néctar de cocona será comercializado con la marca
        COCONEC, del grupo Canales & Chávez S.A.

  2.4.2 Decisiones sobre el precio

     a) Fijación de precios
        Para la fijación del precio se tomo en cuenta el ingreso de promedio,
        la coyuntura actual y claro esta los gastos que se hará en la
        elaboración del producto.

        b) Política de precios de la competencia
        El precio de la competencia fluctúa entre S/. 1.00 y S/. 1.50 para los
        Tetra Pack y de vidrio respectivamente.

        c) Política de crediticia
        Inversión del 70 % capital propio y 30 % de financiamiento bancario.

  2.4.3 Decisiones sobre la plaza

        a) Cobertura del mercado
        Primero el producto estará enfocado a los habitantes de la selva y
        posteriormente la cobertura será a nivel nacional mediante un
        crecimiento sostenible.

        b) Acceso a la materia prima y/o mano de obra
        Existe una pequeña industria en Pucallpa que produce jugos y
        néctares para el mercado nacional, principalmente Lima. Según los
        propietarios de esta industria, ellos no procesan más cantidad de
        cocona porque no hay oferta de frutas, por lo tanto, parece que existe
        una falta de comunicación entre la industria y los productores.
        La producción de la cocona es poco.

        c) Tipo de distribución
        Los frutos de la cocona son muy resistentes al transporte. Esta
        resistencia mecánica es probablemente otorgada por la pulpa
        adherida a la cáscara, pues ésta es consistente y elástica al mismo
        tiempo. Cuando han sido acondicionados en cajas de 25 a 30 kg, los
        frutos pueden ser transportados por varias horas en caminos malos
        sin sufrir daños aparentes.



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        d) Medios de comunicación
         Difusión televisa, radial y publicidad visual escrita.

   2.4.4 Decisiones sobre la promoción

      a) Mensaje
         Utilizar los medios de comunicación para persuadir al público el
         consumo de néctar de cocona. Para ello se debe informar, convencer
         y recordar a los consumidores las bondades o el porqué consumir
         cocona.

      b) Mix promocional en etapa de lanzamiento y/o mantenimiento
         Para el lanzamiento del néctar se realizara as siguientes
         promociones: paga dos y lleva tres, regalar muestras, participación en
         ferias, claro está que esto no nos afectara económicamente.

      c) Estrategia Comercial
         Constante expansión y marketing en todo el Perú.


2.5 Análisis del Entorno del Mercado

 2.5.1 Entorno económico

     El Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) informó la semana
     pasada que la actividad productiva peruana se expandió 3.05 por ciento
     en marzo y reportó 93 meses consecutivos de crecimiento sostenido.
     El Índice General de la bolsa local subió 19.64 por ciento en la primera
     quincena de mayo, mientras que el Índice Selectivo avanzó 22.04 por
     ciento.

     En lo que va del año el Índice General de la BVL acumula un alza de
     69.38 por ciento, mientras que el Índice Selectivo un avance de 72.69 por
     ciento.

2.5.2 Entorno socio cultural

     En la actualidad, en el Perú existe una educación basada en su ineficacia
     para constituir una generación de “sociedad de ciudadanos” y en donde
     solo se brindan materias o cursos acordes con una currícula educativa
     cuyo objetivo principal es preparar o pretender preparar a los jóvenes de
     hoy para un posible examen de admisión a una universidad.

     Digo posible, porque acabar la educación secundaria para muchos
     jóvenes y adolescentes, es de por sí ya un logro, dada las dificultades
     económicas y sociales por las que atravesamos, y lo más lamentable,
     aquellos que logran acabar la secundaria y deciden postular ya sea a una


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     universidad estatal o una universidad privada de prestigio, chocan contra
     una cruda realidad: la educación que recibieron en sus colegios no les
     sirve de mucho, por no decir nada, para lograr una admisión directa a un
     centro de educación superior.

2.5.3 Entorno tecnológico

     El Perú firma convenios y tratados que fortalecen la propiedad intelectual,
     pero no hace nada para incentivar su producción, en especial la
     innovación. El paradigma primario exportador es muy fuerte, tanto en la
     cultura empresarial como en la del Estado.
     Según evaluaciones del Banco Mundial (5), las cuatro quintas partes de la
     riqueza de los países vienen del capital intangible, partes importantes de
     la cual son la ciencia y la tecnología.

2.5.4 Entorno institucional y político

     Ahora la importancia de la tecnología en relación a las patentes se ve
     gravemente afectada y esto acarrea a la larga que muchas de las cosas o
     ideas que la gente considera beneficioso con el TLC, con el tiempo se
     convierta en algo negativo y que atentará gravemente con el desarrollo de
     todos los productores en general. El TLC así como está siendo firmado es
     un acta de sujeción a los EE.UU. que aparenta la posibilidad de poder
     exportar nuestros productos pero que a la larga se convertirá es una
     suerte de verdugo que nos obligará a ser solamente consumidores.




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                       IV. ASPECTOS TÉCNICOS

4.1 Proceso

 4.1.1 Análisis del proceso

   Es una conserva de néctar de cocona, de color amarillo, de aspecto muy
   atractivo, que presenta las siguientes características físico-químicas:
   Sólidos solubles 14 ºBrix; pH 3,4±0,2; densidad 1,052 g/cm3; acidez cítrica
   0,55%. El producto se encuentra libre de microorganismos patogénicos al
   hombre y de aquellos que causan daños a la calidad del producto. El néctar
   se encuentra pasteurizado y conservado en latas nº 2 a temperatura
   ambiente. Las latas están protegidas en sus partes exterior e interior con
   un barniz especial para productos ácidos.

   Selección
   Se separan los frutos que no son adecuados para la elaboración (frutos
   cortados, verdes, con gusanos, etc). Una buena selección de los frutos
   permitirá un buen porcentaje de aprovechamiento (entre 94 a 98%). Los
   frutos con 7,5 a 8 ºBrix y 3,5 a 3,8 de acidez tuvieron un mejor
   aprovechamiento en el proceso, debido a sus características
   organolépticas.

   Lavado
   Se hace por inmersión en agua potable a temperatura ambiente (27 ºC), a
   la cual se le agrega un desinfectante (Tego 51B) a 0,5%. En esta etapa se
   observa que la fruta flota en un 100%, se recomienda realizar el remojo
   agitándola constantemente. Después de la inmersión se enjuagan los frutos
   rociándolos con agua potable a temperatura ambiente, con el objeto de
   eliminar alguna suciedad o germicida residual.

   Corte
   Después de eliminar el pedúnculo adherido al fruto, se corta el fruto en
   cuatro partes, de este modo es más fácil sacar la pulpa. El corte se realiza
   mediante cualquier instrumento cortante inoxidable.

   Preparación de la pulpa
   Se puede hacer en la pulpeadora-refinadora, utilizando paletas revestidas
   de goma, con baja velocidad (360-400 rpm) y malla gruesa (5 mm).
   Mediante este proceso se obtiene una pulpa acuosa de color amarillo que
   contiene semillas, algunas fibras y algunos trozos de cáscara. Esta última,
   que se encuentra adherida a la parte carnosa del fruto, es la que se utiliza
   en la elaboración de mermelada.

   Refinación
   Se hace mediante un equipo similar al anterior, pero empleando una paleta
   rígida, con alta velocidad (800-900 rpm) y con malla fina (0,8 mm).


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   Nectarización
   Consiste en mezclar una parte de pulpa y seis partes de jarabe para
   obtener un néctar a 14 ºBrix y 0,55% de acidez cítrica. Para esto, se
   prepara una solución con la cantidad total del azúcar requerido, en un
   volumen de agua que puede ser del 50% del total. La solución puede ser
   preparada en estanques de acero inoxidable con volúmenes graduales,
   provistos de agitador y baño maría.
   El azúcar debe ser totalmente disuelto mediante calentamiento, luego
   filtrado y llevado al estanque donde se encuentra la pulpa. No se
   recomienda agregar ácido mientras el contenido de acidez sea elevado,
   porque no necesita de ajuste.
   Se debe agitar constantemente el producto hasta completar el volumen
   final.

   Estabilización con aditivos químicos
   Después de obtener la pulpa refinada se agregan soluciones de ácido
   ascórbico al 0,1% y de sorbato de potasio al 0,1%, para prevenir el cambio
   de color y la contaminación por hongos y levaduras, respectivamente.

   Rellenar
   Se hace con el producto caliente, a no menos de 85ºC.

   Sellado
   Se realiza inmediatamente después de rellenar los recipientes.

   Pasteurización
   Se debe efectuar a temperatura de 100ºC durante 15 minutos en los
   envases cerrados herméticamente. Esta operación se hace mediante
   intercambiadores de placas o en equipos similares.

   Enfriamiento
   Inmediatamente después de cerrar las latas, se enfrían con agua a
   temperatura ambiente.

   Almacenaje
   Se almacena en lugares secos a temperatura ambiente.

   Tomando en cuenta los datos de dilución, pH y grados Brix que deben
   medirse durante el proceso de elaboración del néctar de cocona.




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Cuadro Nº 3. Diluciones, pH y ºBrix recomendados para algunas frutas




  Fuente: Soluciones Prácticas-ITDG. Programa de Sistemas de producción y acceso
  a mercados. Curso Técnico N 56-14. Néctares y mermeladas. 1997




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4.1.2 Diagrama de flujo del proceso



                               COCONA


                                SELECCION


                                 PESADO


                                  LAVADO


                           ESCALDADO Y PELADO


                            PULPEADO DE FRUTA



                             ESTANDARIZACION
Agua: Pulpa =
1:6
ºBrix = 14
                             HOMOGENIZACION
pH = 3.3
Ac cítrico =
0.55%                                                        Temperatura
Estabilizante =              PASTEURIZACION                  de ebullición
                                                             (100ºC) por 15

                          ENFRIAMIENTO BRUSCO



                                ENVASADO



                           LIMPIEZA-ETIQUETADO



                                 EMPAQUE



                         NECTAR DE COCONA




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                       Tabla Nº 7. Datos del proceso

                          Resumen del Proceso
                                             Número de
Actividades / Pasos         Símbolo                               Tiempo (min)
                                               pasos

Operación                                         1                   30

Transporte                                        2                   50
Inspección                                        5                   20
Almacenaje
(demora                                           1                   60
programada)
      TOTAL                                       9                   160


   4.1.3 Análisis de la eficiencia del proceso

Los frutos de la cocona son muy resistentes al transporte. Esta resistencia
mecánica es probablemente otorgada por la pulpa adherida a la cáscara, pues
ésta es consistente y elástica al mismo tiempo. Cuando han sido
acondicionados en cajas de 25 a 30 kg, los frutos pueden ser transportados por
varias horas en caminos malos sin sufrir daños aparentes.

Esto origina que en el proceso de selección el aprovechamiento sea un 95 %,
es decir de la fruta fresca que ingresa el 5 % se desecha debido a que no
conserva sus propiedades físicas.

              Cuadro Nº 4. % Rendimiento durante el proceso

                                                                      %
                       Características
                                                                  Rendimiento
  Contenido de pulpa de la materia prima en la recepción
  Contenido de pulpa con semilla en relación al producto               76
  seleccionado                                                         89
  Contenido de cáscara en relación al producto seleccionado            11
  Contenido de pulpa sin semilla en relación al producto               68
  seleccionado                                                         20
  Contenido de semillas y fibra en el producto seleccionado

4.2 Tecnología

 4.2.1 Identificación de Alternativas Tecnológicas
    Se identificaron dos posibilidades, la primera es comprar tecnología nueva
    y la segunda es hacer tecnología propia de acuerdo con nuestros
    requerimientos.
 4.2.2 Selección de Tecnología.


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    Para la selección de la tecnología se considero la capacidad de la planta,
    costo de operación y el costo de adquisición de la tecnología.

  4.2.3 Requerimiento de Maquinarias, equipos, mobiliario, herramientas,
        vehículos

   Tabla Nº 7. Detalle de maquinarias que se requieren para el proyecto

                                                                      Vida
Lista de                        Cantida
                Unidad                       Características          útil     Proveedor
maquin.                           d
                                                                     (año)
                                           Banda de transporte                 VULCANO
                Banda                     que en su recorrido de              Fabricante de
   1                              1                                   15
            seleccionadora                    seleccionara                     maquinaria
                                          manualmente la fruta.               agroindustrial
              Balanza de                  Balanza con capacidad
   2                              1                                   20       VULCANO
              plataforma                       de 150 Kg.
                                          Lavadora con capacidad
   3       Lavadora de frutas     2        para 200Kg por hora,       15       VULCANO
                                                cada una.
                                            Despulpadora con
           Despulpadora de
   4                              2       capacidad para 200Kg        15       VULCANO
                fruta
                                           por hora, cada una.
                                          Marmita con capacidad
   5            Marmita           3       para 200L. (150Kg por       20       VULCANO
                                             hora, cada una.)
             Dosificador de                Dosificador de líquidos
   6           líquidos -         2       con capacidad para 250      15       VULCANO
             embotelladora                 L por hora, cada una.
   7           Enfriador          2       Capacidad para 1000L        15       VULCANO
               Cámara
   8                              2       Capacidad para 100000       15       VULCANO
             conservadora




       Tabla Nº 8. Detalle de equipos que se requieren para el proyecto

 Listado                                                              Vida
    de           Unidad         Cantidad       Características        útil    Proveedor
 equipos                                                             (año)
       1      Equipos de              2      Kit para análisis        10     Dions Chimie
                análisis                     de néctar.



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       2         Ollas            5     Capacidad de20          15         Record
              industriales              Litros.
       3      cucharones         10     Material de acero       15         Record
                                        inoxidable



       Tabla Nº 9. Detalle de mobiliario que se requiere para el proyecto

Lista de
                                                            Vida útil
mobiliar       Unidad          Cantidad Características                   Proveedor
                                                             (año)
   io
                                                                        Mercado de Villa
   1           Armarios           5      2x1.20 metros.        10
                                                                          el Salvador
                                         Juego de tres                  Mercado de Villa
   2           Muebles            2                            10
                                           unidades.                      el Salvador
               Sistema de                Sistema con 6
   3                              1                            10        Compuplaza
           intercomunicación                anexos.
                                        Monitor, teclado
   4        Computadoras          5                            8         Compuplaza
                                          y mouse.
   5              fax             2      Blanco y negro        5         Compuplaza
              Juego de                    Mesa y silla                  Mercado de Villa
   6                              5                            8
              Escritorios                 ergonómico.                     el Salvador




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4.3 Capacidad: Tamaño

   4.3.1 Demanda proyectada:

   Es un elemento importante debido a que se constituye en el factor crítico
   que permite determinar la viabilidad y el tamaño del Proyecto. La Demanda
   Proyectada se refiere fundamentalmente al comportamiento que esta
   variable pueda tener en el tiempo, suponiendo que los factores que
   condicionaron el consumo histórico del bien "Z" actuaran de igual manera
   en el futuro. La elaboración de un pronóstico de la Demanda es
   imprescindible para tomar la decisión de Inversión.
   En esta parte del estudio se utiliza la Información disponible acerca del
   comportamiento futuro de la economía, del Mercado del Proyecto, de las
   expectativas del Consumidor, así como de las características económicas
   del producto. Consecuentemente, Proyectar la Demanda constituye la parte
   más delicada del Estudio de Mercado.
   La Proyección de la Demanda abarca la vida operacional del Proyecto, es
   decir el periodo de funcionamiento. Con la finalidad de tener mayor certeza
   en los resultados, la Proyección para productos que ya existen en el
   Mercado se efectúa tomando el mismo periodo histórico de la Oferta.

   4.3.2 Disponibilidad de insumos:

    En cualquier actividad agrícola el costo de producción es un dato muy
   importante para el agricultor y para el empresario, principalmente cuando
   se trata de una especie casi desconocida como la cocona. En las Tablas a
   continuación se presentan los valores estimados del costo de producción y
   rentabilidad de plantaciones de cocona en Manaos.
   Como se trata de una planificación experimental, los valores son
   exclusivamente para orientar a las personas que se interesen por el cultivo
   de la especie.

   Para que el cultivo de la cocona sea rentable se necesita que su potencial
   sea reconocido por la agroindustria. Sin la agroindustria, una pequeña área
   de cocona sería suficiente para saturar la mayoría de los mercados, pues
   fuera del Amazonas occidental no existe mucha demanda para el fruto in
   natura. En la frontera de Brasil con Perú y Colombia existe un mercado
   local para jugos y néctares que no se puede atender debido a la falta de
   materia prima. En otras áreas, esta demanda necesitaría ser desarrollada
   para productos procesados de mayor aceptación antes de potenciar una
   oferta del producto in natura. Por lo tanto, su uso a pequeña escala en la
   industria casera puede ser una posibilidad concreta para los pequeños
   agricultores sin estar sujetos a la difícil tarea de crear un mercado.




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 4.3.3 Otros factores

    Los frutos de la cocona son muy resistentes al transporte. Esta resistencia
    mecánica es probablemente otorgada por la pulpa adherida a la cáscara,
    pues ésta es consistente y elástica al mismo tiempo. Cuando han sido
    acondicionados en cajas de 25 a 30 kg, los frutos pueden ser transportados
    por varias horas en caminos malos sin sufrir daños aparentes.

     Tabla Nº 10. Tamaño del proyecto en función de las unidades de
                               producción

                         Años                 Tamaño
                           1                   240000
                           2                   240000
                           3                   240000
                           4                   240000
                           5                   240000


4.4 Ubicación:
Localización de planta Para la localización del la planta se utilizo el método de
las puntuaciones.

   4.4.1 Macro Localización
     Nuestra planta se va a localizar en el departamento de Pucallpa, porque
     este departamento tiene uno de las más altas tierras cultivadas con
     cocona.

   4.4.2 Micro Localización
       A pesar de que nuestra planta está lejos del mercado, se nos hace
     rentable tener la planta en Pucallpa por la disponibilidad de materia prima
     (no se gastaría en transporte) y para no dejar de lado nuestro mercado
     hemos pensado tener oficinas en Lima para la venta y comercialización de
     nuestro producto.

Si aplicamos el método de las puntuaciones ponderadas asignaremos una
calificación para cada una de las variables locacionales, así tenemos:




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                            Tabla Nº 11. Calificación de las variables

                                     puntos           calificación
                                       1---2          deficiente
                                       3---4          regular
                                       5---6          bueno
                                       7---8          muy bueno
                                       9---10         optimo

          Dado que nuestro proyecto representa una industria manufacturera, el peso
          relativo (ponderación) expresado en términos de valor de localización para
          cada una de las variables es el siguiente.

                                     Tabla Nº 12. Peso relativo

                                        Variable               Peso
                                 Mercados                             20
                                 M. Prima                             30
                                 Transporte                           10
                                 M. de obra                           9,5
                                 Energía                               11
                                 Agua                                 9,5
                                 Vulnerabilidad de
                                 operación normal                     10
                                 total                               100

          En la tabla 1 se muestra el puntaje obtenido para cada una de las 5 posibles
          zonas; es decir, aquellos lugares donde es factible obtener materia prima y/o
          tener un gran mercado. (los valores fueron estimados por los autores)

                       Tabla 13: Selección de alternativas de localización

                                                         ZONA
 FACTORES      PESO    PUCALLPA        TOCACHE           CHANCHAMAYO              AREQUIPA         LIMA
                       CAL. PUNT. CAL.       PUNT.       CAL.        PUNT.    CAL. PUNT.      CAL.   PUNT.
MERCADO        0,200    9     1,8       8       1,6        8          1,6         5     1      9          1,8
MAT. PRIMA     0,300    8     2,4       8       2,4        8          2,4         1    0,3     1          0,3
TRANSPORTE 0,100        6     0,6       6       0,6        7          0,7         6    0,6     6          0,6
M. OBRA        0,095    5    0,475      4       0,38       4         0,38         5   0,475    8      0,76
ENERGIA        0,110    6     0,66      6       0,66       6         0,66         8    0,88    9      0,99
AGUA           0,095    7    0,665      7    0,665         7         0,665        3   0,285    9      0,855
V. OP.
NORMAL         0,100    8     0,8       6       0,6        7          0,7         5    0,5     8          0,8
TOTAL          1,000          7,4            6,905                   7,105             4,04           6,105




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  V. ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN, DE ASPECTOS LEGALES
                 Y DE IMPACTO AMBIENTAL

5.1 ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN

   5.1.1 Estructura del Organigrama funcional



                                                GER ENT E




 D EPART AM ENT O                     D EPART AM ENT O D E                                   D EPART AM ENT O
 A D M I N I ST R A T I V O               P R O D U C C IÓ N                                    D E VENT AS




      CO N TA D O R                                                                     J EFE D E
                              IN G E N IE R O                O BRERO S                                 A LM A C E N E R O
                                                                                        V EN TA S

                                      I n g e n ie r o d e
                                      P ro c e s o               O p e r a r io s d e
                                                                 m á q u in a s

                                                                 O b re ro s

  5.1.2 Funciones de las Diversas Gerencias y Departamentos

      Contamos con un grupo humano compuesto por 15 personas entre
      gerentes (2), supervisores (2), vendedores (3) y trabajadores (8), el
      personal colabora eficazmente en el logro de determinadas metas,
      definen y mantienen una estructura por funciones; ya que una estructura
      es eficaz si facilita la contribución de los individuos hacia el logro de
      objetivos empresariales.
      La misión de la empresa es de innovadora competitividad, a ser una
      empresa altamente productiva y plenamente humana.

      En base a lo comentado se describe los puntos de jerarquía y sus
      funciones correspondientes que hace posible la dinámica de
      funcionamiento de la empresa.




    Gerente:


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     a. Dirigir, administrar y fiscalizar las actividades del Banco ya sea
        directamente o mediante sus funcionarios.
     b. Asistir a las sesiones de Directorio con voz pero sin voto.
     c. Someter a consideración del Directorio, según corresponda, asuntos
        que deban ser resueltos por ellos, brindando la información
        necesaria.
     d. Mantener permanentemente informado al Presidente Ejecutivo, de
        todos los asuntos relacionados con la marcha del Banco, así como
        de las operaciones que haya aprobado directamente la
        Administración.
     e. Proponer al Presidente Ejecutivo y al Directorio, las medidas que
        juzgue necesarias para el mejor desarrollo de las actividades del
        Banco.
     f. Informar al Directorio, cuando menos trimestralmente, sobre la
        marcha económica de la empresa, contrastando ese informe con el
        correspondiente al trimestre anterior y con las metas previstas para el
        período.

    Departamento de Producción.
     a. Absolver consultas formuladas por los Gerentes a cargo del área.
     b. Emitir opiniones, proponer pautas o políticas sobre la producción,
        investigaciones y mejoras al proceso propuestas por los ingenieros
        de producción.
     c. Proponer las disposiciones complementarias que sean necesarias
        para la optimización del proceso, así como velar el cumplimiento de
        las normas estandarizadas como las ISO.

    Departamento de Venta.
     a. Absolver consultas formuladas por los Gerentes.
     b. Emitir opiniones, proponer pautas o políticas sobre proyectos para la
        mejora en la venta y la obtención de una gran carta de clientes
        cumpliendo con los requisitos de cada uno de ellos.
     c. Proponer las disposiciones complementarias que sean necesarias
        con relación a la productividad y el desarrollo del área de Venta.

    Departamento de Almacén.
     a. Nombrar, promover, trasladar o remover al personal, a propuesta del
        Departamento de Personal; salvo aquellos cuyo nombramiento
        corresponda al Directorio, coordinando con el Presidente del
        Directorio.
     b. Conceder licencias al personal, a propuesta del Departamento de
        Personal.
     c. Proponer la política de remuneraciones.




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  5.1.3 Planeamiento Estratégico


  a) Visión
  Ser una empresa innovadora líder en néctares saludables.

  b) Misión
   Brindar a sus consumidores un producto de calidad garantizada
   contribuyendo a una adecuada alimentación en los hogares. Estamos
   comprometidos en ser para nuestros proveedores y clientes el mejor socio
   estratégico. Contribuimos al crecimiento de nuestros colaboradores y al
   bienestar de la comunidad operando con responsabilidad social.
  c) Objetivos
   Incursionar en el mercado internacional en el menor plazo posible.

   d) Políticas
    Innovación, calidad y responsabilidad social.

5.2 ASPECTOS LEGALES

  5.2.1 Forma societaria
   Se formara una empresa SAC. Formada por dos socios, cada socio tendrá
   el 50% de las acciones.

  5.2.2 Proceso de Constitución de la Empresa
    La constitución de la empresa se realizara conforme a las leyes peruanas
   vigentes desde el presente año (2009).

  5.2.3 Licencia de funcionamiento
   Las Municipalidades no se les está permitido cobrar tasas por la
   fiscalización o control de aquellas actividades que, normalmente, deben
   efectuar de acuerdo a sus atribuciones. Pero cuando las actividades
   requieran fiscalización o control, distinto al ordinario, y se entienda la
   necesidad del cobro de una tasa especifica, se requiere la autorización de
   una ley expresa del Congreso.
   La licencia de funcionamiento es aquella otorgada por la Municipalidad
   mediante la autorización de una norma expresa. Las Licencias Especiales
   implican cobros que pueden realizar los municipios en determinadas
   actividades económicas cuando el municipio realiza labores que requieren
   una fiscalización o control extraordinario.

   5.2.4 Obligaciones tributarias
     Las obligaciones tributarias corresponden al pago de la participación
     laboral, del impuesto a la renta (4%) y el IGV (19%), Por ser una
     empresa elaboradora de productos de consumo masivo.




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 5.2.5 Registro de marcas, patentes y nombres comerciales
     El registro tiene una vigencia de 10 años renovables por períodos
     iguales. La duración del trámite de registro, que abarca desde el inicio
     (presentación de la solicitud en INDECOPI) hasta la conclusión del
     mismo (expedición del Certificado o Título de Propiedad), es de 120 días
     aproximadamente, siempre que no existan Oposiciones por parte de
     terceros. Siendo nuestro sistema marcario de carácter constitutivo, con
     la solicitud de registro o depósito en INDECOPI se obtiene el derecho de
     prioridad, la expedición de este documento demora 24 horas.

     Las marcas de productos y servicios, los nombres y lemas comerciales,
     logotipos y demás signos distintivos se registran ante la Oficina de
     Marcas del Perú (Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de
     la Protección de la Propiedad Intelectual - INDECOPI).

     El Registro y su procedimiento están regulados por la Decisión 486 del
     Acuerdo de Cartagena, norma comunitaria en el ámbito de la Comunidad
     Andina - C.A.N. y la Ley de Propiedad Industrial Decreto Legislativo 823.

     Presentada la solicitud en Perú, la ley reserva al solicitante un Derecho
     de Prioridad por 06 meses para solicitar el registro en cualquiera de los
     países restantes miembros de la Comunidad Andina - C.A.N. (Bolivia,
     Colombia, Ecuador y Venezuela).

     El Registro de las marcas y los nombres comerciales se hacen por Clase
     de la Clasificación Internacional de Niza (Clasificación de Niza). Nuestra
     Nomenclatura Oficial es la misma en el ámbito internacional. Esta
     clasificación vigente en el Perú por el Decreto Supremo 86-F del
     26.11.66, está compuesta por 45 Clases (34 Clases para productos y las
     últimas 11 Clases para servicios). Los Nombres Comerciales abarcan las
     45 Clases. Por el Registro en una Clase se forma un solo expediente.
     Dos o más Clases requieren de una solicitud por cada una de ellas.

     La marca legal y comercial será COCONNET que será registrado en la
     institución correspondiente.


  5.2.6 Legislación laboral
     La legislación laboral será sujeta a las normas legales vigentes en el
     estado peruano.

  5.2.7 Otros
     Todo contrato realizado con la empresa será legalizado en una notaria
     autorizada de acuerdo a las normas vigentes en el estado peruano.




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       5.3 IMPACTO AMBIENTAL


           5.3.1 Diagnóstico ambiental – Situación actual
            En el diagnostico de impacto ambiental se tomara en cuenta los aspecto
            sociales, medioambiental y culturales de los pobladores aledaños a la
            instalación de la fabrica.

           5.3.2 Externalidades del Proyecto: Identificación de los impactos
           ambientales del proyecto

            a) Impactos Positivos:
              Se dará trabajo a los pobladores de la zona de Pucallpa.
              Podrán hacer negocios alrededor de la fábrica, teniendo así ingresos
               para sus hogares.


            b) Impactos Negativos:
              Cuando se pondrá en funcionamiento la fábrica habrá contaminación
               sonora que no se podrá eliminar al 100%.
              La contaminación por residuos de la industria no se podrá eliminar al
               100%, polo que población estará afectada pero poco.

                       Tabla Nº 11. Tipos y características de impactos

                                                     TIPO DE IMPACTO
 Características       Calidad de                        Erosión de
                                      Calidad de agua                           Salud          Otro
  del impacto             aire                             suelos
Naturaleza
(positivo, negativo,
indirecto,
                        negativo          negativo         negativo          acumulativo        ---
acumulativo,
sinérgico con
otros)
                                                                                               5% del
                         40% del     35% del impacto 5% del impacto 15% del impacto
Magnitud                                                                                      impacto
                       impacto total      total          total           total
                                                                                                total
Extensión /                                                                                    5% del
                         40% del     35% del impacto 5% del impacto 15% del impacto
localización (área                                                                            impacto
                       impacto total      total          total           total
cubierta)                                                                                       total
Temporalidad
                                                           Durante la          Durante la
(durante la             Durante la       Durante el
                                                         construcción y      construcción y     ---
construcción,          construcción    funcionamiento
                                                        funcionamiento      funcionamiento
funcionamiento)
Duración (corto         continuo          continuo       intermitente          continuo         ---
plazo, largo plazo,


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intermitente,
continuo)
Reversibilidad /
                          irreversible      irreversible     reversible        reversible      ---
Irreversibilidad
Probabilidad de
ocurrencia (riesgo,
                         Confianza en     Confianza en la
incertidumbre o                                             incertidumbre       riesgo         ---
                         la predicción      predicción
confianza en la
predicción)
Significancia
(local, regional,            local             local            local            local         ---
global)


           5.3.3 Plan de Mitigación Ambiental

                En términos generales, las estrategias de mitigación ambiental incluyen:
                1- Eliminación de la fuente contaminante.
                    (a) Si se trata de contenedores con sustancias tóxicas, se dispondrá el
                       retiro de los mismos.
                    (b) Si se trata de un relleno contaminante preexistente, cuya extracción
                       es económicamente impracticable, se procederá a aislarlo
                       adecuadamente, a fin de evitar el transporte de sustancias tóxicas
                       por flujos subterráneos. Su área estará delimitada por muros,
                       preferentemente de bentonita, que se extenderán desde la superficie
                       del terreno hasta un nivel de base razonablemente impermeable.
                       También se puede usar el asfalto, con resultados aceptables.

                2- Limpieza del terreno contaminado.
                Eso significa llevar el grado de contaminación a un nivel no tóxico.
                  (a) Aislamiento hidrodinámico. Si la contaminación está en zonas
                     saturadas de agua, se realizará un bombeo para tratar y retirar el
                     contaminante, evitando su propagación al resto del acuífero. Con la
                     ayuda de parámetros físicos del terreno y del contaminante, se
                     decidirán las coordenadas y características de los bombeos. El agua
                     contaminada bombeada será purificada y posteriormente inyectada
                     al terreno.
                    (b) En el caso de contaminaciones en la zona no saturada, es
                       necesario elevar el nivel superior de agua subterránea.
                    (c) mediante inyección de agua y bombeo del líquido residual, que es
                       tratado.



                3- Tratamiento de las aguas contaminadas.




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    Este tratamiento varía según la naturaleza del contaminante, puede ser
    “in situ” (en el lugar) o en la planta de tratamiento.

        (a) Contaminantes inorgánicos. Generalmente se trata de compuestos
           iónicos que precipitan al subir el pH. Ciertas bacterias capaces de
           retener compuestos inorgánicos son empleadas en estos casos.
        (b) Contaminantes orgánicos disueltos. Muchos de ellos son volátiles
           por lo que el agua a tratar es sometida a aireación. Otra forma es
           tratar el agua con carbón activado; este tiene la propiedad de retener
           los compuestos orgánicos. El uso de agentes microbianos, que
           tienen la propiedad de degradar estos compuestos es muy efectivo.
           La incorporación de estos agentes debe ser asistida de nutrientes.

   5.3.4 Sostenibilidad
    Los ecosistemas saludables proporcionan bienes y servicios a los seres
    humanos y a otros organismos. Hay dos formas principales de reducir el
    impacto humano negativo y de potenciar los servicios de los ecosistemas:

    a) Manejo ambiental. Esta táctica directa emplea principalmente la
       información obtenida de las ciencias de la tierra, ciencias ambientales
       y de biología de la conservación. Sin embargo, este manejo es el
       punto final de una serie de factores causales iniciados por el consumo
       humano. Otra táctica se basa en el manejo de la demanda de los
       recursos.

    b) Manejo del consumo de recursos por los seres humanos, una táctica
       indirecta se basa principalmente en información obtenida por las
       ciencias económicas.




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                     VI. INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO


6.1 ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN TOTAL DEL PROYECTO

                                                        Unidad Monetaria (S/.)

A) Inversión en Activos Tangibles                                       117200

Local del negocio
Terreno                                                                  40000
Infraestructura                                                          50000
Construcciones diversas (instalaciones o reparaciones del local
de negocio)                                                              5000
Vehículos de transporte                                                  2000


Maquinarias, herramientas y equipos (de cómputo u oficina)
Maquinarias                                                              9000
Herramientas                                                             1600
Equipos de oficina                                                       6000


Muebles y enseres diversos
Muebles de Oficina                                                       1600
Equipos de seguridad                                                     2000


B) Inversión en Activos Intangibles                                       6700

Costos de ensayos, pruebas y puesta en marcha de la empresa                900
Capacitación y/o entrenamiento de personal                                 700
Estudios previos del proyecto (identificación-formulación-evaluación)      700
Constitución formal de la empresa                                          800
Costos de investigación y organización                                    1500
Derechos de propiedad industrial: patentes, diseños industriales,
marcas y nombres comerciales                                               700
Derechos por conocimientos técnicos y licencias                            800
Franquicias y regalías                                                     600




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C) Capital de Trabajo                                               66450


Materia prima                                                       54100
Promoción del producto                                               1850
Sueldos (personal permanente y temporal)                             4000
Anticipo a proveedores                                               3000
Seguros                                                              1000
Caja (para pagos en efectivo: gastos administrativos, servicios)     2500


D) Imprevistos                                                       6000


Inversión Total del Proyecto (A + B + C + D)                       198650




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         Tabla Nº 12. Inversión y Reinversión de Activos Tangibles

                                      P. U.       Cantidad
                      Items                                        Año 0
                                      (S/.)        Inicial

               Maquinarias            1500.00         6             9000.00

               Mobiliario              800.00         2             1600.00

               Equipos         de     1500.00         4             6000.00
               Oficina
               Equipos         de      400.00         5             2000.00
               Seguridad
               Herramientas            200.00         8             1600.00

                 TOTAL (S/.)                                       20200.00




                 Tabla Nº 13. Depreciación de Activos Tangibles

      Items            Tasa5        Año 1       Año 2         Año 3         Año 4       Año 5

Maquinarias             10%          900.00       900.00          900.00       900.00    900.00

Mobiliario              10%          160.00       160.00          160.00       160.00    160.00

Equipos de Oficina      20%         1200.00      1200.00       1200.00        1200.00   1200.00

Equipos          de                  400.00       400.00          400.00       400.00    400.00
                        20%
Seguridad
Herramientas            20%          320.00       320.00          320.00       320.00    320.00

   TOTAL (S/.)                      2980.00      2980.00       2980.00        2980.00   2980.00



        Tabla Nº 14. Inversión y Reinversión de Activos Intangibles

                                              P.U.        Cantidad
                      Items                                                Año 0
                                              (S/.)        Inicial

      Gasto de Constitución                   1500.00         2             3000.00

      Licencia Inicial/Registro               2000.00         1             2000.00
      Sanitario
      Marca                                     800.00        1               800.00

      Promoción de Lanzamiento                1200.00         1             1200.00

      Software                                1000.00         2             2000.00

                 TOTAL (S/.)                                                9000.00




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               Tabla Nº 15. Resumen de la de la Inversión Total

          Nº        Componentes            Monto (S/.)        Composición %
                Inversión en activos           117200.00          59.00
           1
                tangibles
                Inversión en activos                9000.00           4.53
           2
                intangibles
           3    Capital de trabajo              66450.00          33.45

           4    Imprevistos                         6000.00           3.02

           5    Inversión Total Inicial        198650.00         100.00




                                     Gráfico Nº 1




Fuente: Elaboración Propia




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6.2 FUENTES DE FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO


     INVERSIÓN TOTAL INICIAL (requerimiento de capital)               198650.00

     FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
             Aporte de capital de los socios                           39730.00
             Financiamiento       (80% de la inversión inicial)       158920.00



            Tabla Nº 16. Estructura de capital del proyecto

                                    En unidades       En porcentaje
                  Items
                                    monetarias             (%)

          Capital propio                   39730.00           20


          Préstamo                        158920.00           80


          Total                           198650.00           100




            Tabla Nº 17. Información general del préstamo

                          Items                        Valores

          Monto del préstamo (S/.)                    158920.00


          Plazo (trimestres)                              8


          Tasa de interés trimestral (%)                 20


          Período de gracia (trimestres)                  2




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               Tabla Nº 18. Plan de pagos del préstamo

                 CUOTA                                      SALDO
 AÑO    PRESTAMO ANUAL           INTERESES   AMORTIZACION   FINAL

  0      158920.00                                          158920.00

  1                                                         158920.00

  2                                                         158920.00

  3                   47788.16    31784.00     16004.16     142915.84

  4                   47788.16    28583.17     19204.99     123710.85

  5                   47788.16    24742.17     23045.99     100664.87

  6                   47788.16    20132.97     27655.18      73009.68

  7                   47788.16    14601.94     33186.22      39823.46

  8                   47788.16    7964.69      39823.46          0.00




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 VII. ESTIMACIÓN Y PROYECCIÓN DE LOS COSTOS E INGRESOS

COSTOS

VII.1Costo total de producción

  7.1.1 Costos de Materiales Directos
     Constituyen el primer elemento de los costos de producción, estos son
     los materiales que realmente entran en la producción del néctar de
     cocona.

     Tabla Nº 19. Costo de materiales directos (producción 1er año)

                                              Precio unitario          Costo total
      Items          Unidad      Cantidad
                                                   (S/.)                  (S/.)
     Cocona            Kg          6200              0.70               4340.00
      Azúcar           Kg          1050              1.40               1470.00
      Agua             Lot         9000              0.05                450.00
        CMC            Kg           120           10.50                 1260.00
   Acido cítrico       Kg           250              5.40               1350.00
   Benzoato de
                       Kg           50               4.60                230.00
      sodio
  Botellas 296 ml     Unid.       300000             0.15               45000.00

   TOTAL (S/.)                                                          54100.00



  Tabla Nº 20. Proyección de los costos anuales de materiales directos

     Items           Año 1        Año 2      Año 3           Año 4         Año 5

  Costo anual       54100.00    54100.00    54100.00        54100.00     54100.00
     (S/.)




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7.1.2 Costos de Mano de Obra Directa

      Es aquella directamente involucrada en la fabricación del producto
      terminado que puede asociarse con este con facilidad y que representa
      un importante costo de mano de obra en la elaboración de un producto
      (néctar de cocona).

                       Tabla Nº 21. Mano de Obra Directa

                                                              Gratifica-
                                 Sueldo bruto                              Sueldo neto
     Cargos          Canti-dad                Aportes          ciones
                                     (S/.)                                   en (S/.)
                                                                (S/.)
 Operarios de           2             14400.00            -       100.00       14500.00
 máquinas

 Obreros                10            72000.00            -       500.00       72500.00


 Ingeniero              1             12000.00            -       150.00       12150.00

                                                                               99150.00
 TOTAL (S/.)


 Tabla Nº 22. Proyección de los costos anuales de mano de obra directa

     Items             Año 1          Año 2       Año 3           Año 4         año 5

Costo anual (S/.)      99150.00       99150.00    99150.00         99150.00      99150.00




7.1.3 Costos Indirectos de Fabricación
   Se utiliza para acumular los materiales indirectos, la mano de obra indirecta
   y los demás costos indirectos de fabricación que no pueden identificarse
   directamente (en el producto final) con los productos específicos.

                       Tabla Nº 23. Materiales Indirectos

                                                   Precio unitario         Costo total
         Items               Unidad    Cantidad
                                                        (S/.)                 (S/.)

      Electricidad            KWh        3500                      0.35         1225.00


           Gas               Unid.        30                      30.00           900.00


      TOTAL (S/.)                                                               2125.00

 Tabla Nº 24. Proyección de los costos anuales indirectos de fabricación




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      Items              Año 1         Año 2         Año 3         Año 4            año 5

 Costo anual (S/.)        2125.00        2125.00      2125.00       2125.00          2125.00




7.2 Gastos de Administración
Corresponde al sueldo del personal perteneciente a la administración de la
empresa, así como a las finanzas de ella.


                Tabla Nº 25. Sueldos del Área de Administración

                                      Sueldo bruto                       Grati.     Sueldo neto en
    Cargos             Cantidad                        Aportes
                                          (S/.)                          (S/.)           (S/.)
    Gerente               1              33600               -           180.00       33780.00

    Contador              1            10200.00              -           90.00        10290.00

  TOTAL (S/.)                                                                         44070.00



           Tabla Nº 26. Proyección de los Gastos Administrativos

       Items                  Año 1        Año 2        Año 3            Año 4         Año 5
   Gastos de                  44070.00     44070.00     44070.00         44070.00      44070.00
Administración (S/.)




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7.3 Gastos de Venta

Corresponde al sueldo del personal perteneciente al área de ventas en la
empresa, así como los gastos producidos en la venta del producto final, néctar
de cocona.

                   Tabla Nº 27. Sueldos del Área de Ventas

                                 Sueldo bruto                     Grati.     Sueldo neto
   Cargos          Cantidad                         Aportes
                                     (S/.)                        (S/.)         (S/.)

Jefe de Ventas        1            8400.00      -                    90.00        8490.00


 Almacenero           1            8400.00      -                    90.00        8490.00


 TOTAL (S/.)                                                                     16980.00




               Tabla Nº 28. Proyección de los Gastos de Ventas

      Items            Año 1         Año 2           Año 3          Año 4        Año 5
Gastos de Ventas      16980.00     16980.00         16980.00      16980.00     16980.00
      (S/.)




7.4 Depreciación de Activos Tangibles

La depreciación puede calcularse sobe su valor de uso, su valor en libros, el
número de unidades producidos o en función de algún índice establecido por la
autoridad competente o por estudios técnicos de ingeniería económica sobre
remplazamientos de activos.

La depreciación constituye la pérdida progresiva de valor de una máquina,
equipo o inmueble por cada año que envejece. Algunos autores señalan la
depreciación como un arrendamiento que la empresa se paga así misma por el
uso y deterioro de sus instalaciones y equipos.




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                                     Tabla Nº 29. Depreciación

              Items          Tasa        Año 1         Año 2        Año 3         Año 4       Año 5
   Edificio                     3%       1500.00      1500.00      1500.00       1500.00     1500.00
   Maquinarias               10%         900.00        900.00      900.00         900.00      900.00
   Mobiliario                10%         160.00        160.00      160.00         160.00      160.00
   Equipos de Oficina        20%         1200.00      1200.00      1200.00       1200.00     1200.00
   Equipos de
                             20%         400.00        400.00      400.00         400.00      400.00
   Seguridad
   Herramientas              20%         320.00        320.00      320.00         320.00      320.00
   Inversión en A.
                             20%         1800.00      1800.00      1800.00       1800.00     1800.00
   Intangibles
        TOTAL (S/.)                      6280.00      6280.00      6280.00       6280.00     6280.00




     Tabla Nº 30. Flujo de Egresos proyectados según Horizonte de Inversión

         EGRESOS                      Año 1         Año 2        Año 3          Año 4       Año 5

1 Compra de Materias
                                     54100.00      54100.00     54100.00       54100.00    54100.00
Primas

2 Mano de Obra Directa               99150.00      99150.00     99150.00       99150.00    99150.00

3 Costos Indirectos de
                                     2125.00       2125.00       2125.00        2125.00     2125.00
Fabricación
4 Sub Total Costos de
   Producción                    155375.00        155375.00     155375.00      155375.00   155375.00
    (1+2+3)
5 Gastos de Administración           44070.00      44070.00     44070.00       44070.00    44070.00

6 Gastos de Ventas                   16980.00      16980.00     16980.00       16980.00    16980.00

7 Depreciación                       6280.00       6280.00       6280.00        6280.00     6280.00

8 Amortización de Intangibles    222705.00        222705.00     222705.00      222705.00   222705.00

       Total Egresos
                                     54100.00      54100.00     54100.00       54100.00    54100.00
      (4 + 5 + 6 + 7 + 8)




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INGRESOS


Ingresos por la venta del bien o servicio

Representan los ingresos obtenidos en la producción del néctar de cocona
durante los 5 años hacia los mercados potencial, disponible y objetivo.



                Tabla Nº 31. Proyección de los Ingresos por ventas

   Items             Año 1           Año 2           Año 3           Año 4           Año 5
Cantidad (en            300000         300000           300000           300000        300000
 unidades)

 Precio (S/.)                1.50            1.50            1.50            1.50            1.50

Ingreso Total        450000.00       450000.00       450000.00       450000.00       450000.00
    (S/.)




 Tabla Nº 32. Flujo de ingresos proyectado según horizonte de inversión


    INGRESOS            Año 0        Año 1          Año 2       Año 3        Año 4      Año 5

1 Ingresos por                      450000.00 450000.00 450000.00 450000.00 450000.00
ventas
2 Ingresos            158920.00
financieros

3 Otros ingresos

  Total ingresos
                      158920.00 450000.00 450000.00 450000.00 450000.00 450000.00
     1+2+3




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                                  VIII.   EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA


                                          Tabla Nº 33. Flujos de Caja Económico

            PERFIL REAL                                           FLUJO DE CAJA ECONOMICO
         A PRECIOS DE HOY INVERSION               OPERACIÓN                                                      RECUPERO
               AÑOS                 0             1                 2           3           4           5           R
             INGRESO                          450,000.00 450,000.00 450,000.00 450,000.00 450,000.00
           FINANCIACION
            COSTOS DE
             INVERSION
              Terrenos            40,000.00                                                                       40,000.00
              Edificios           50,000.00                                                                       42,500.00
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              Equipos             11,200.00                                                                             0.00
          Capital de Trabajo
                                  66,450.00                                                                             0.00
                Neto
            COSTOS DE
           FABRICACION
            Mano de Obra                       99,150.00     99,150.00       99,150.00   99,150.00   99,150.00
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  • 1. UNMSM ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS Universidad del Perú, Decana de América FACULTAD DE QUÍMICA E INGENIERÍA QUÍMICA E.A.P. DE INGENIERIA QUÍMICA ELABORACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS “PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA” PROFESOR : ING. JOSE MANUEL GARCIA PANTIGOSO ALUMNOS : Canales Cárcamo, Cindy 05070037 Chávez Hidalgo, Jorge 05070195 C.U., 17 de julio del 2009. PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA Página 1
  • 2. UNMSM ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I INDICE Pág. I. RESUMEN 2 II. ANÁLISIS DEL ESTUDIO DE MERCADO 5 IV. ASPECTOS TÉCNICOS 18 V. ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN, DE ASPECTOS LEGALES Y DE IMPACTO AMBIENTAL 25 VI. INVERSIÓN INICIAL Y FINANCIAMIENTO 30 VII. ESTIMACIÓN Y PROYECCIÓN DE COSTOS E INGRESOS 33 VIII. EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA 39 IX. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 42 X. BIBLIOGRAFIA 43 XI. INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA 44 PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA Página 2
  • 3. UNMSM ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I I. RESUMEN DESCRIPCIÓN DEL BIEN QUE SE BRINDARÁ En el presente trabajo trataremos sobre el fruto de la cocona, es un fruto neto de la Amazonía del Perú, enfocaremos a unas de las variedades en que se puede industrializar la cocona que es el néctar de este fruto, unos de los productos que recién está entrando al mercado y tiene un alto valor nutritivo, las presentaciones serán en botellas de 296 mL. OBJETIVOS a) Corto plazo - Recuperar la inversión en año y medio. - Crecimiento del mercado objetivo al mercado disponible. b) Mediano o largo plazo - Sustituir el consumo de néctares de frutas conocidas como el durazno, naranja, etc. - Crecimiento del mercado disponible al mercado potencial. IDENTIFICACIÓN DEL MERCADO a) Perfil potencial de clientes: análisis de la demanda Debido a poco conocimiento en el mercado, la demanda de este fruto no es muy conocida, solo por personas que han vivido en zonas amazónicas o en las zonas de la selva donde se producen este fruto, ya que es neto de allá. b) Perfil de los competidores: análisis de la oferta La comercialización de cocona se hace a pequeña escala, por productores rurales en ferias, mercados, etc. En las ciudades de Iquitos y Pucallpa existen redes de comercialización pequeñas, donde los productores venden frutos a intermediarios que producen jugos y néctares que comercializan en ferias y mercados, y los precios varían de acuerdo a la ubicación de comercialización. PLAN DE MERCADEO / ESTRATEGIA COMERCIAL Producto Se debe rescatar por ejemplo, que es regional, referido a los denominados productos no tradicionales, exótico, que su consumo permitirá proveer mejoras económicas a familias de bajos ingresos, medicinal pues trata la diabetes, etc. PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA Página 3
  • 4. UNMSM ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I Precio Para determinarlo es importante tener en cuenta que como mínimo debe cubrir los costos de producción y operación y que siempre la idea u objetivo principal es maximizar las utilidades. No obstante se debe siempre tener en cuenta los precios de los productos con los cuales se compite. Promoción Esta referido a tres aspectos: publicidad, promoción de ventas y ventas propiamente. o Publicidad. Utilizar los medios de comunicación para persuadir al público el consumo de pulpa de cocona. Para ello se debe informar, convencer y recordar a los consumidores las bondades o el porqué consumir cocona. o Promoción de ventas. Consiste en utilizar técnicas que conlleven a incentivar las ventas de pulpa de cocona, por ejemplo pagar dos y llevar tres, regalar muestras, participación en ferias, etc. o Venta. Se refieren a las presentaciones orales en la que se busca persuadir al público para que adquiera el producto. En nuestro caso sería utilizando grupos de alumno u otros debidamente capacitados, ventas en grifos u otros locales a través de señoritas, etc. Plaza Se refiere a los canales de distribución que se emplean para llevar el producto a los consumidores. Estos canales pueden ser directos o indirectos. o Canales directos. Se refiere a vender directamente producto. La venta directa puede lograrse estableciendo contacto con instituciones públicas o privadas y/o contactándose con locales comerciales que expenden productos sobre la base de cocona. Para ello debe tener nexos o contactos con personas que nos permita introducir el producto iniciándose con entrega o muestras para promocionar o incentivar el uso del producto. Una de las ventajas de esta modalidad es que nos permite obtener mayores utilidades por producto. o Canales indirectos. Esta se dará en la medida que se tenga mayores volúmenes de venta de pulpa de cocona. La intermediación permitirá ahorrar costos de distribución, una mayor expansión y además de dedicarse un mayor tiempo a la producción y especialización del producto. PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA Página 4
  • 5. UNMSM ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I INVERSIÓN INICIAL Activos tangibles e intangibles a) Tangibles - Terrenos - Maquinaria y equipo de planta - Muebles y enseres - Vehículos - Equipos y Utensilios de cocina - Centro de Cómputo b) Intangibles - Estudios de Proyecto - Patentes y Licencias - Publicidad - Derecho de marca - Sunat - Imprevistos (10% de la IFT) - Software de Diseño Capital de trabajo - Caja chica - Materia prima básica - Insumos diversos - Etiquetas - Sueldos - Luz - Agua - Combustible - Teléfono - Mantenimiento - Otros gastos FUENTES DE FINANCIAMIENTO Fuentes de financiamiento de activos tangibles e intangibles - El 20% será capital propio - Se financia el 80% de la Inversión Total con el Banco - Tasa de interés 15% anual - Pagos trimestrales - 2 trimestres de gracia - Plazo 8 trimestres - Método de pagos constantes Fuentes de financiamiento del capital de trabajo - Se financia el 50% de la Inversión Total con el Banco - El 50% será capital propio PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA Página 5
  • 6. UNMSM ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I RESULTADOS DE LOS PRINCIPALES INDICADORES DE LA EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA PRINCIPALES INDICADORES VAN TIR Flujo de caja económico 147,750.83 0.67684 Flujo de caja financiero 141,347.84 0.95562 PRINCIPALES CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES • Existe una demanda creciente de cocona, el plan de negocios se ubica dentro de este mercado. • El proyecto de negocios de “elaboración de néctar de cocona" presenta un VAN positivo de 343,665 por lo tanto el proyecto es rentable económicamente. • Se recomienda implementar un plan de negocio para comercializar los subproductos. • El TIR económico es menor que el TIR financiero indicando que el proyecto es rentable PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA Página 6
  • 7. UNMSM ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I II. ANALISIS DEL MERCADO II.1 Análisis de la Demanda 2.1.1 Definición del Bien El néctar de cocona es una bebida alimenticia, de sabor agradable, color amarillo y buena consistencia, es un producto estable el cual requiere de un minucioso proceso de elaboración. El producto a ofrecer será néctar de cocona en diferentes presentaciones, botellas de vidrio de 296 mL y posteriormente envases de Tetra Pack, las cuales en cada una de ellas se resaltara el alto valor nutritivo para llegar a los consumidores de todas las edades. 2.1.2 Demanda Histórica y Presente Debido a su reciente difusión en el mercado, la demanda de este fruto no es muy conocida, personas que migraron de la selva amazónica a la ciudad de Lima son los que consumen, ya que conocen del valor nutritivo que tiene. La cocona tiene mayor demanda entre los meses de mayo a diciembre. La demanda de este fruto se realiza en ferias, supermercados, hasta en las propias casas, como base de trueque con los vecinos. Este fruto es comercializado en redes pequeñas donde los productores venden frutos a intermediarios y estas son vendidas en ferias y mercados, donde el consumidor que conoce de estas frutas lo puede adquirir en precios muy variables. Actualmente se preparan jugos y néctares de manera industrial, pero en cantidad reducida por la falta de materia prima. Los múltiples usos de la fruta permiten deducir su alto potencial de industrialización como dulce, ensalada, encurtido, jugo, néctar y otros. La productividad es alta, pudiendo llegar a 80 a 100 t/ha en condiciones de cultivos altamente tecnificados. 2.1.3 Variables que afectan a la demanda a) Precio del bien En cuanto a los precios es dependiendo de los lugares, en los lugares de la Amazonía se da en precios más bajos, debido a que es neto de allá, allá se consumen en distintas maneras ya sea néctar, jugos, etc., la cuál debe ser más promocionado y hacerlo más conocido al mercado nacional. Los precios de jugos y néctares que ya se encuentran en el mercado nacional, éstos varían entre US$ 1.17 a US$ 1.5 para los envases de un litro, y el precio para los envases de vidrio de 296 mililitros varía entre US$ 0.43 a US$ 0.50. b) Precios de los bienes sustitutos y complementarios Envase Tetra Pack: S/. 1.20 Envase de botella de vidrio: S/. 1.50 PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA Página 7
  • 8. UNMSM ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I c) Ingreso disponible del consumidor No se tendrá problemas con el ingreso del consumidor pues el precio está acorde y a sus posibilidades. d) Gustos y preferencias Sin duda el néctar de durazno es el de mayor consumo en Lima debido a que es el más conocido, de mayor producción y un fruto de mayor oferta en los mercados. Estas preferencias con información adicional de los beneficios de la cocona y que se está realizando minoritariamente influirá en estos consumidores que se verán atraídos por este fruto y en especial por este producto néctar de cocona. Aunque en el departamento donde se cosecha este fruto las preferencias son por frutas frescas, existe un consumo masivo de jugos y néctar de frutas conocidas como el durazno, debido a que es un producto de mayor oferta en el mercado. e) Numero Poblacional En la actualidad la cocona no es muy conocida, se conocen más en la zonas donde se producen estos frutos, que es en la zona de la Amazonía, que incluso existen pequeños comerciantes de néctar de cocona, por tanto iniciaremos con este mercado, donde el número poblacional es aproximadamente 200000 habitantes, de los cuales el 50% son los consumidores. f) Otras variables: precio esperado del bien - Condiciones climáticas. - Estabilidad económica del país. 2.1.4 Demanda Futura Se espera tener una demanda futura de 5000 a 20000 unidades entre paquetes y envases de néctar de cocona al mes, creciendo así el mercado objetivo a mercado disponible. a) Mercado potencial Es el conjunto de consumidores que no consumen el producto específico, debido a que no tienen las características del segmento o porque consumen otro producto. Los nuevos consumidores que serán atraídos por la publicidad del valor nutritivo de la fruta de cocona, así como jóvenes consumidores que debido al sabor agradable del néctar conformarán el mercado potencial. b) Mercado disponible Son todos aquellos consumidores que tienen una necesidad específica y cuentan con las características necesarias para consumir un producto. En este caso serán los emigrantes de otros departamentos del Perú que conocen las bondades de las frutas amazónicas por información de los familiares o amigos. PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA Página 8
  • 9. UNMSM ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I c) Mercado objetivo Debido a su reciente difusión en el mercado, la demanda de este fruto no es muy conocida, personas que migraron de la selva amazónica a la ciudad de Lima, son los que consumen, ya que conocen del valor nutritivo que tiene. La cocona tiene mayor demanda entre los meses de mayo a diciembre. Teniendo conocimiento las compras que realiza la población en los supermercados, tiendas especializadas en el expendio de frutas tropicales, se ha podido realizar un estimado del consumo de la cocona en nuestra capital en el periodo anual. Tabla Nº 1. Consumo de la cocona al año. MES TONELADAS Enero * Febrero * Marzo * Abril * Mayo 3 Junio 3 Julio 4 Agosto 5 Septiembre 5 Octubre 2 Noviembre 2 Diciembre 1 d) Crecimiento del mercado objetivo Dentro del mercado meta debemos de considerar dos tipos de mercado: 1. Primario Se refiere a todos los consumidores directos con decisión de compra y que realizan actividades de selección y evaluación del producto. Por ejemplo: el ama de casa que compra los artículos de limpieza del hogar, los utiliza y evalúa su efectividad. 2. Secundario Se refiere a los consumidores que, a pesar de tener contacto con el producto, no tienen la decisión de compra, y en ocasiones tampoco realizan las actividades de evaluación del mismo. Por ejemplo, el ama de casa compra una pasta dental, la usa toda la familia, pero sólo ella decide la recompra del producto. PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA Página 9
  • 10. UNMSM ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I Tabla Nº 2. Resumen de la demanda proyectada Ratio Año Items (TM/año) 1 2 3 4 5 Mercado 110 110000 110000 110000 110000 110000 potencial Mercado 80 80000 80000 80000 80000 80000 disponible Mercado 50 50000 50000 50000 50000 50000 objetivo Cuadro Nº 1. Características del mercado Segmento del mercado (grupo objetivo de productos y clientes) La cocona es consumida en fuentes de soda, restaurantes y hoteles de las ciudades del Amazonas Occidental, también los jugos y helados son otras formas de poder consumir la fruta. Este pequeño mercado parece estar limitado por falta de marketing, pues no existen muchos consumidores. Clasificación de clientes (tipo, ubicación, preferencias y necesidades, costumbres de compras, etc.) - Los consumidores de la Amazonia optan por los frutos locales y no procesados, debido a que cuentan con el fácil acceso al recurso (cocona). - Los consumidores de otros departamentos a través de ferias conocen la cocona como fruto y productos derivados como jugos y néctar, consumiéndolo debido al valor nutritivo de la cocona. - Los consumidores de Lima prefieren los productos procesados en forma de jugos y néctares, debido a la industrialización reciente de la cocona. Características del producto - El néctar de cocona obtenido a partir de la pulpa, es envasada en botellas de vidrio o empaques de Tetra Pack. Tamaño y potencial del mercado (número de clientes potenciales) - Aproximadamente 4 millones de consumidores. Ciclo de vida del mercado: en crecimiento, maduro, saturado, en declinación El tiempo está en crecimiento. Canales de distribución Los frutos de la cocona son muy resistentes al transporte, por tanto se realizara vía terrestre hacia los mercados locales e interior del país. PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA Página 10
  • 11. UNMSM ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I Metas de ventas (cantidades, precios, ingresos) - Se espera lograr el consumo de las unidades pronosticadas en un mes. - El precio sea accesible al mercado indicado. - Los ingresos sean el 70% de los costos totales. Observaciones: - Realizar un plan de marketing dando a conocer los valores nutritivos de la cocona. Tabla Nº 3. Segmentación del mercado Nombre del segmento del Criterios aplicados para la mercado (grupo objetivo) segmentación Segmento A : • El cambio de personalidad Niños menores de 12 años. entre las etapas de madurez Segmento B : de las personas. Niños y jóvenes entre 12 y 18 • Las preferencias y gustos en años. cada edad. Segmento C : • La situación económica en Adultos a partir de 18 años. cada etapa. Observaciones: Los niños son los que más consumen jugos y néctares, por lo que gran parte de la oferta de estos productos se centrará en atraer este tipo de segmento. 2.2. Análisis de la Oferta 2.2.1. Tipo de Estructura del Mercado Las empresas peruanas tienen a la cocona como un alto potencial para industrializarlo. Actualmente se preparan jugos y néctares de manera industrial, pero son en cantidades reducidas, esta se debe a la falta de materia prima. Existe una pequeña industria en Pucallpa que produce jugos y néctares para el mercado nacional, principalmente Lima. Según los propietarios de esta industria, ellos no procesan más cantidad de cocona porque no hay oferta de frutas, por lo tanto, parece que existe una falta de comunicación entre la industria y los productores, pues la compra asegurada por parte de la industria podría resultar en una gran cantidad de materia prima dentro de 8 meses. Se concluye que la intensa comercialización en esta parte del Perú es la más alta en toda la distribución de cocona. PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA Página 11
  • 12. UNMSM ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I Tabla Nº 4. Exportación de cocona y sus derivados según Empresas exportadoras 1999 – mayo 2004 (volumen m3) ENE - MAY EMPRESA 1999 2000 2001 2002 2003 2004 Agro Export Topara S.A.C. 0 0 0 0 0 258 Apolo Export S.R.L. 26 0 0 0 0 0 Inmolag S.A. 0 0 0 4 0 0 Latin Market S.A.C. 0 140 120 63 0 0 Maloca S.R.L. 3 0 0 0 0 0 Total 29 140 120 67 0 258 2.2.2 Variables que afectan a la oferta a) Precio de las materias primas y/o insumos Frutas El néctar de cocona se obtiene a partir de frutas maduras, sanas y frescas, libres de podredumbre y convenientemente lavadas. Agua A parte de sus características propias, el agua empleada en la elaboración de néctares deberá reunir las siguientes características: - Calidad potable. - Libre de sustancias extrañas e impurezas. - Bajo contenido de sales. La cantidad de agua que se debe incorporar al néctar se calcula según el peso de la pulpa o jugo y de las características de la fruta. Azúcar Los néctares en general contiene dos tipos de azúcar: el azúcar natural que aporta la fruta y el azúcar que se incorpora adicionalmente. El azúcar le confiere al néctar el dulzor característico. El azúcar blanco es más recomendable porque tiene pocas impurezas, no tiene coloraciones oscuras y contribuye a mantener en el néctar el color, sabor y aroma natural de la fruta. El azúcar rubia es más nutritivo que el azúcar blanco, pero le confiere al néctar un aspecto oscuro, sin brillo y con sabor acaramelado. La concentración o contenido de azúcar en un néctar se mide a través de un refractómetro, que mide el porcentaje de sólidos solubles expresados en grados °Brix o mediante un densímetro, expresados en grados baumé o °Brix. Según la Norma Técnica Peruana, los néctares deben tener un contenido de azúcar que puede variar entre 13 a 18 grados °Brix. Acido cítrico PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA Página 12
  • 13. UNMSM ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I Se emplea para regular la acidez del néctar y de esta manera hacerlo menos susceptible al ataque de microorganismos, ya que en medios ácidos éstos no podrán desarrollarse. Para saber si el jugo o la pulpa diluida poseen la acidez apropiada, se debe medir su grado de acidez mediante el uso de un potenciómetro o pH-metro; también se puede utilizar papel indicador de acidez, con su respectiva tabla de colores. Como referencia el pH de los néctares fluctúa entre 3.5 - 3.8. Conservante Los conservantes son sustancias que se añaden a los alimentos para inhibir el desarrollo de microorganismos, principalmente hongos y levaduras. Evitando de esta manera su deterioro y prolongando su tiempo de vida útil. Los conservantes químicos más usados son: el sorbato de potasio y el benzoato de sodio. El uso excesivo de los conservantes químicos puede ser perjudicial para la salud del consumidor, por lo que se han establecido normas técnicas en las cuales se regulan las dosis máximas permitidas de uso. Estabilizador Es un insumos que se emplea para evitar la sedimentación en el néctar, de las partículas que constituyen la pulpa de la fruta. Asimismo el estabilizador le confiere mayor consistencia al néctar. El estabilizador mas empleado para la elaboración de néctares es el Carboxi Metil Celulosa (C.M.C) debido a que no cambia las características propias del néctar, soporta temperaturas de pasteurización y actúa muy bien en medios ácidos. Tabla Nº 5. Precios de la materia prima CONCEPTO PRECIO (S/.) Cocona. (kg) 1.00 Azúcar. (kg) 1.50 Agua. (Lot) 0.05 CMC. (kg) 28.80 Acido cítrico. (kg) 7.90 Benzoato de sodio. 7.08 (kg) Botellas 296 ml. (unid) 0.21 Tapas. (plásticas) 0.04 Etiquetas. (unid) 0.10 Gas (al día) 30.00 b) Tecnología PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA Página 13
  • 14. UNMSM ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I Los equipos que intervienen en el proceso de elaboración del néctar de cocona son los descritos a continuación: Faja transportadora Las bandas transportadoras constituyen sistemas mecanizados para transporte de materiales. En su forma más elemental, consisten en una banda que recibe su tracción mediante rodillos especiales los cuales a su vez son conducidos por motorreductores. La banda es fabricada, según su aplicación, con materiales y dimensiones diferentes y sirve directa o indirectamente para transportar los materiales. Balanza Estas balanzas han sido diseñadas para uso industrial pesado Heavy Duty, y la plataforma es de construcción sólida en acero inoxidable A-304, con refuerzos que la hacen indeformable hasta un 150 % de su capacidad resistente al impacto y a la acción de los agentes medio ambientales. Cocina industrial Las bandas transportadoras constituyen sistemas mecanizados para transporte de materiales. En su forma más elemental, consisten en una banda que recibe su tracción mediante rodillos especiales los cuales a su vez son conducidos por motorreductores. La banda es fabricada, según su aplicación, con materiales y dimensiones diferentes y sirve directa o indirectamente para transportar los materiales. PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA Página 14
  • 15. UNMSM ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I Pulpeadora industrial. La fruta seleccionada de acuerdo a las características especificadas para el producto es pasada a una pulpeadora para retirar la cáscara y la semilla, éste equipo es un tambor de 30 Kg/h, normalmente trabaja a baja velocidad y tiene una malla alrededor de 5 mm. Molino coloidal El principio básico consiste en la acción que produce un rotor estriado al girar a 3.000 rpm contar un estator fijo también estriado, siendo sometido el producto a procesar a fuertes acciones de corte y rozamiento. Este equipo es conveniente para todo tipo de líquidos lechosos para la homogeneización y emulsificación. PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA Página 15
  • 16. UNMSM ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I El molino se utiliza extensamente en el procesamiento de alimentos, salsa de tomate de la fruta, zumo de fruta, leche de soja, leche y la industria de las bebidas, así como utilizado en industria química Refractómetro Es un instrumento de medición, en los que éste fenómeno de la refracción de la luz se pone en práctica. Ellos se basan en el principio por el cual, cuando aumenta la densidad de una sustancia (por ejemplo: cuando se disuelve el azúcar en el agua), el índice de refracción aumenta proporcionalmente. pH-metro Es un instrumento que mide de manera precisa el valor del pH. La diferencia de potencial entre dos electrodos, un electrodo de referencia (generalmente de plata/cloruro de plata) y un electrodo de vidrio que es sensible al ión hidrógeno indican 3 niveles: acidez, neutro o basicidad. PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA Página 16
  • 17. UNMSM ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I - Termómetro y otros. c) Número de empresas en el área - AJEPER S.A. - Corporación José R. Lindley 2.2.3 Competencia presente Competitividad entre zonas en el Perú Las zonas que tienen ventajas comparativas para el cultivo de cocona son aquellas donde actualmente se encuentran parcelas a nivel de huerto familiar, que permitirán obtener conclusiones sobre el comportamiento del cultivo, como es el caso de Cainarachi, Aguaytia y Chanchamayo. Asimismo, tienen ventajas las zonas donde exista una planta agroindustrial que pueda dar servicio inmediato, en tanto no se instale una nueva planta, caso Chanchamayo, o en su defecto, las zonas con mejor acceso al mercado, caso de Aguaytia. El análisis de la competitividad entre las zonas evaluadas estaría sugiriendo a la zona de Aguaytia como la de mejores resultados económicos; sin embargo, se debería considerar un plan de desarrollo de mercado de producto, estimándose que éste no debe ser de gran magnitud. a) competencia directa Competitividad con respecto a otros países De identificarse un mercado para el producto, no existirían problemas de competitividad con otros países, dado que es un producto nuevo no presente en el mercado mundial de los jugos y néctares. b) Competencia indirecta Competitividad con otras especies Un producto similar con el cual podría competir la cocona es el lulo o naranjilla, producto principalmente en Ecuador y algo menos en Colombia. Generalmente el lulo es cultivado a más de 1.200 m de latitud. 2.2.4 Competencia futura Empresas como las mencionadas anteriormente, miren con oportunidades de negocios en la comercialización de néctar de cocona siendo una competencia directa y muy fuerte por el capital que mueven. PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA Página 17
  • 18. UNMSM ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I Cuadro Nº 2. Competencia futura Principales proveedores (de bienes y servicios competitivos) - Los productores artesanales de la Amazonia. - Montana, proveedores de insumos para elaboración de néctar, entre ellos preservantes naturales, estabilizantes y otros. - Mano de obra calificada. Posición de los principales competidores en el mercado - Actualmente la competencia está abarcando en la producción de néctares de otros frutos. - La competencia está en los productores artesanales de néctares, específicamente en Pucallpa. Políticas y estrategias de mercado de los principales consumidores - A través del marketing resaltando el valor nutricional y su aplicación medicinal en enfermedades como la diabetes. - Publicidad del consumo del producto peruano y especialmente un fruto nativo. Evaluación de los competidores - Debido a que la competencia es escaza por el momento, no se tiene información al respecto. 2.3.Características de la competencia Las competencias descritas posteriormente tienen un gran experiencia en la comercialización de néctar de durazno, manzana y mango pero no han introducido néctar de cocona lo cual es un punto a favor para nosotros, pues provocaremos la sustitución del consumo de néctar a nuestro favor. Tabla Nº 6. Características de la competencia Competidor A Competidor B (Aje Group Items (Corporación José r. SA.) Lindley SA.) Ubicación Lima-Perú Lima - Perú Néctar de: durazno, manzana, mango, Néctar de: durazno. Productos naranja. Con el nombre de (Pulp) (Con el nombre de Frugos) S/ 1.50 (botella de 250ml) S/ 1.50 (botella de 300ml) Precios y formas de S/ 1.00 (envase tetra pack S/ 1.00 (envase Tetra Pack pago de 200 ml) de 200 ml) Promoción No hay por el momento No hay por el momento PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA Página 18
  • 19. UNMSM ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I PLANTA COLONIAL Av. La Paz Lote 30 Sta. Oscar R. Benavides María de Huachipa Infraestructura (ex Colonial) Nº 1111 Alt. Mirador 12 ò km 7.8 de Cercado de Lima. la autopista Ramiro Prialé Altamente calificado con Altamente calificado con Personal constante asearía. constante asearía. 2.4.Análisis de las Variables de Decisión Comercial 2.4.1 Decisiones sobre el producto a) Definición El producto será néctar de buena consistencia y muy agradable al paladar. Valor nutricional de 100 g. de la parte comestible de cocona. • Energía 41 Kcal • Agua 88.5g • Proteína 0.9 g • Carbohidratos 9.2 g • Fibra 0.4 g • Cenizas 0.7 g • Calcio 16.0 mg • Fósforo 30.0 mg • Hierro 1.5 mg • Tiamina (Vit.B) 0.06 mg • Riboflavina (Vit. B2) 0.10 mg • Niacina (Vit. B5) 2.35 mg • Acido Ascórbico (Vit.C) 4.50 mg b) Color El néctar es de color amarillo. c) Forma Los envases serán botellas de vidrio y posteriormente cajas de Tetra Pack. d) Tamaño Los envases de botella serán de 296 mL y las cajas serán de 200 mL. e) Empaque o envase Lograr posicionar envases novedosos, vistosos y que sean seguros. A su vez podemos agregar un material más liviano (plástico por ejemplo), una buena etiqueta con colores vistosos y uniformes, texto legible mencionando el contenido del producto, etc. PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA Página 19
  • 20. UNMSM ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I f) Embalaje Cajas de cartón de 24 unidades para los envases de Tetra pack y six pack de botellas de vidrio. g) Marca El producto de néctar de cocona será comercializado con la marca COCONEC, del grupo Canales & Chávez S.A. 2.4.2 Decisiones sobre el precio a) Fijación de precios Para la fijación del precio se tomo en cuenta el ingreso de promedio, la coyuntura actual y claro esta los gastos que se hará en la elaboración del producto. b) Política de precios de la competencia El precio de la competencia fluctúa entre S/. 1.00 y S/. 1.50 para los Tetra Pack y de vidrio respectivamente. c) Política de crediticia Inversión del 70 % capital propio y 30 % de financiamiento bancario. 2.4.3 Decisiones sobre la plaza a) Cobertura del mercado Primero el producto estará enfocado a los habitantes de la selva y posteriormente la cobertura será a nivel nacional mediante un crecimiento sostenible. b) Acceso a la materia prima y/o mano de obra Existe una pequeña industria en Pucallpa que produce jugos y néctares para el mercado nacional, principalmente Lima. Según los propietarios de esta industria, ellos no procesan más cantidad de cocona porque no hay oferta de frutas, por lo tanto, parece que existe una falta de comunicación entre la industria y los productores. La producción de la cocona es poco. c) Tipo de distribución Los frutos de la cocona son muy resistentes al transporte. Esta resistencia mecánica es probablemente otorgada por la pulpa adherida a la cáscara, pues ésta es consistente y elástica al mismo tiempo. Cuando han sido acondicionados en cajas de 25 a 30 kg, los frutos pueden ser transportados por varias horas en caminos malos sin sufrir daños aparentes. PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA Página 20
  • 21. UNMSM ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I d) Medios de comunicación Difusión televisa, radial y publicidad visual escrita. 2.4.4 Decisiones sobre la promoción a) Mensaje Utilizar los medios de comunicación para persuadir al público el consumo de néctar de cocona. Para ello se debe informar, convencer y recordar a los consumidores las bondades o el porqué consumir cocona. b) Mix promocional en etapa de lanzamiento y/o mantenimiento Para el lanzamiento del néctar se realizara as siguientes promociones: paga dos y lleva tres, regalar muestras, participación en ferias, claro está que esto no nos afectara económicamente. c) Estrategia Comercial Constante expansión y marketing en todo el Perú. 2.5 Análisis del Entorno del Mercado 2.5.1 Entorno económico El Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) informó la semana pasada que la actividad productiva peruana se expandió 3.05 por ciento en marzo y reportó 93 meses consecutivos de crecimiento sostenido. El Índice General de la bolsa local subió 19.64 por ciento en la primera quincena de mayo, mientras que el Índice Selectivo avanzó 22.04 por ciento. En lo que va del año el Índice General de la BVL acumula un alza de 69.38 por ciento, mientras que el Índice Selectivo un avance de 72.69 por ciento. 2.5.2 Entorno socio cultural En la actualidad, en el Perú existe una educación basada en su ineficacia para constituir una generación de “sociedad de ciudadanos” y en donde solo se brindan materias o cursos acordes con una currícula educativa cuyo objetivo principal es preparar o pretender preparar a los jóvenes de hoy para un posible examen de admisión a una universidad. Digo posible, porque acabar la educación secundaria para muchos jóvenes y adolescentes, es de por sí ya un logro, dada las dificultades económicas y sociales por las que atravesamos, y lo más lamentable, aquellos que logran acabar la secundaria y deciden postular ya sea a una PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA Página 21
  • 22. UNMSM ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I universidad estatal o una universidad privada de prestigio, chocan contra una cruda realidad: la educación que recibieron en sus colegios no les sirve de mucho, por no decir nada, para lograr una admisión directa a un centro de educación superior. 2.5.3 Entorno tecnológico El Perú firma convenios y tratados que fortalecen la propiedad intelectual, pero no hace nada para incentivar su producción, en especial la innovación. El paradigma primario exportador es muy fuerte, tanto en la cultura empresarial como en la del Estado. Según evaluaciones del Banco Mundial (5), las cuatro quintas partes de la riqueza de los países vienen del capital intangible, partes importantes de la cual son la ciencia y la tecnología. 2.5.4 Entorno institucional y político Ahora la importancia de la tecnología en relación a las patentes se ve gravemente afectada y esto acarrea a la larga que muchas de las cosas o ideas que la gente considera beneficioso con el TLC, con el tiempo se convierta en algo negativo y que atentará gravemente con el desarrollo de todos los productores en general. El TLC así como está siendo firmado es un acta de sujeción a los EE.UU. que aparenta la posibilidad de poder exportar nuestros productos pero que a la larga se convertirá es una suerte de verdugo que nos obligará a ser solamente consumidores. PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA Página 22
  • 23. UNMSM ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I IV. ASPECTOS TÉCNICOS 4.1 Proceso 4.1.1 Análisis del proceso Es una conserva de néctar de cocona, de color amarillo, de aspecto muy atractivo, que presenta las siguientes características físico-químicas: Sólidos solubles 14 ºBrix; pH 3,4±0,2; densidad 1,052 g/cm3; acidez cítrica 0,55%. El producto se encuentra libre de microorganismos patogénicos al hombre y de aquellos que causan daños a la calidad del producto. El néctar se encuentra pasteurizado y conservado en latas nº 2 a temperatura ambiente. Las latas están protegidas en sus partes exterior e interior con un barniz especial para productos ácidos. Selección Se separan los frutos que no son adecuados para la elaboración (frutos cortados, verdes, con gusanos, etc). Una buena selección de los frutos permitirá un buen porcentaje de aprovechamiento (entre 94 a 98%). Los frutos con 7,5 a 8 ºBrix y 3,5 a 3,8 de acidez tuvieron un mejor aprovechamiento en el proceso, debido a sus características organolépticas. Lavado Se hace por inmersión en agua potable a temperatura ambiente (27 ºC), a la cual se le agrega un desinfectante (Tego 51B) a 0,5%. En esta etapa se observa que la fruta flota en un 100%, se recomienda realizar el remojo agitándola constantemente. Después de la inmersión se enjuagan los frutos rociándolos con agua potable a temperatura ambiente, con el objeto de eliminar alguna suciedad o germicida residual. Corte Después de eliminar el pedúnculo adherido al fruto, se corta el fruto en cuatro partes, de este modo es más fácil sacar la pulpa. El corte se realiza mediante cualquier instrumento cortante inoxidable. Preparación de la pulpa Se puede hacer en la pulpeadora-refinadora, utilizando paletas revestidas de goma, con baja velocidad (360-400 rpm) y malla gruesa (5 mm). Mediante este proceso se obtiene una pulpa acuosa de color amarillo que contiene semillas, algunas fibras y algunos trozos de cáscara. Esta última, que se encuentra adherida a la parte carnosa del fruto, es la que se utiliza en la elaboración de mermelada. Refinación Se hace mediante un equipo similar al anterior, pero empleando una paleta rígida, con alta velocidad (800-900 rpm) y con malla fina (0,8 mm). PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA Página 23
  • 24. UNMSM ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I Nectarización Consiste en mezclar una parte de pulpa y seis partes de jarabe para obtener un néctar a 14 ºBrix y 0,55% de acidez cítrica. Para esto, se prepara una solución con la cantidad total del azúcar requerido, en un volumen de agua que puede ser del 50% del total. La solución puede ser preparada en estanques de acero inoxidable con volúmenes graduales, provistos de agitador y baño maría. El azúcar debe ser totalmente disuelto mediante calentamiento, luego filtrado y llevado al estanque donde se encuentra la pulpa. No se recomienda agregar ácido mientras el contenido de acidez sea elevado, porque no necesita de ajuste. Se debe agitar constantemente el producto hasta completar el volumen final. Estabilización con aditivos químicos Después de obtener la pulpa refinada se agregan soluciones de ácido ascórbico al 0,1% y de sorbato de potasio al 0,1%, para prevenir el cambio de color y la contaminación por hongos y levaduras, respectivamente. Rellenar Se hace con el producto caliente, a no menos de 85ºC. Sellado Se realiza inmediatamente después de rellenar los recipientes. Pasteurización Se debe efectuar a temperatura de 100ºC durante 15 minutos en los envases cerrados herméticamente. Esta operación se hace mediante intercambiadores de placas o en equipos similares. Enfriamiento Inmediatamente después de cerrar las latas, se enfrían con agua a temperatura ambiente. Almacenaje Se almacena en lugares secos a temperatura ambiente. Tomando en cuenta los datos de dilución, pH y grados Brix que deben medirse durante el proceso de elaboración del néctar de cocona. PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA Página 24
  • 25. UNMSM ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I Cuadro Nº 3. Diluciones, pH y ºBrix recomendados para algunas frutas Fuente: Soluciones Prácticas-ITDG. Programa de Sistemas de producción y acceso a mercados. Curso Técnico N 56-14. Néctares y mermeladas. 1997 PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA Página 25
  • 26. UNMSM ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I 4.1.2 Diagrama de flujo del proceso COCONA SELECCION PESADO LAVADO ESCALDADO Y PELADO PULPEADO DE FRUTA ESTANDARIZACION Agua: Pulpa = 1:6 ºBrix = 14 HOMOGENIZACION pH = 3.3 Ac cítrico = 0.55% Temperatura Estabilizante = PASTEURIZACION de ebullición (100ºC) por 15 ENFRIAMIENTO BRUSCO ENVASADO LIMPIEZA-ETIQUETADO EMPAQUE NECTAR DE COCONA PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA Página 26
  • 27. UNMSM ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I Tabla Nº 7. Datos del proceso Resumen del Proceso Número de Actividades / Pasos Símbolo Tiempo (min) pasos Operación 1 30 Transporte 2 50 Inspección 5 20 Almacenaje (demora 1 60 programada) TOTAL 9 160 4.1.3 Análisis de la eficiencia del proceso Los frutos de la cocona son muy resistentes al transporte. Esta resistencia mecánica es probablemente otorgada por la pulpa adherida a la cáscara, pues ésta es consistente y elástica al mismo tiempo. Cuando han sido acondicionados en cajas de 25 a 30 kg, los frutos pueden ser transportados por varias horas en caminos malos sin sufrir daños aparentes. Esto origina que en el proceso de selección el aprovechamiento sea un 95 %, es decir de la fruta fresca que ingresa el 5 % se desecha debido a que no conserva sus propiedades físicas. Cuadro Nº 4. % Rendimiento durante el proceso % Características Rendimiento Contenido de pulpa de la materia prima en la recepción Contenido de pulpa con semilla en relación al producto 76 seleccionado 89 Contenido de cáscara en relación al producto seleccionado 11 Contenido de pulpa sin semilla en relación al producto 68 seleccionado 20 Contenido de semillas y fibra en el producto seleccionado 4.2 Tecnología 4.2.1 Identificación de Alternativas Tecnológicas Se identificaron dos posibilidades, la primera es comprar tecnología nueva y la segunda es hacer tecnología propia de acuerdo con nuestros requerimientos. 4.2.2 Selección de Tecnología. PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA Página 27
  • 28. UNMSM ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I Para la selección de la tecnología se considero la capacidad de la planta, costo de operación y el costo de adquisición de la tecnología. 4.2.3 Requerimiento de Maquinarias, equipos, mobiliario, herramientas, vehículos Tabla Nº 7. Detalle de maquinarias que se requieren para el proyecto Vida Lista de Cantida Unidad Características útil Proveedor maquin. d (año) Banda de transporte VULCANO Banda que en su recorrido de Fabricante de 1 1 15 seleccionadora seleccionara maquinaria manualmente la fruta. agroindustrial Balanza de Balanza con capacidad 2 1 20 VULCANO plataforma de 150 Kg. Lavadora con capacidad 3 Lavadora de frutas 2 para 200Kg por hora, 15 VULCANO cada una. Despulpadora con Despulpadora de 4 2 capacidad para 200Kg 15 VULCANO fruta por hora, cada una. Marmita con capacidad 5 Marmita 3 para 200L. (150Kg por 20 VULCANO hora, cada una.) Dosificador de Dosificador de líquidos 6 líquidos - 2 con capacidad para 250 15 VULCANO embotelladora L por hora, cada una. 7 Enfriador 2 Capacidad para 1000L 15 VULCANO Cámara 8 2 Capacidad para 100000 15 VULCANO conservadora Tabla Nº 8. Detalle de equipos que se requieren para el proyecto Listado Vida de Unidad Cantidad Características útil Proveedor equipos (año) 1 Equipos de 2 Kit para análisis 10 Dions Chimie análisis de néctar. PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA Página 28
  • 29. UNMSM ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I 2 Ollas 5 Capacidad de20 15 Record industriales Litros. 3 cucharones 10 Material de acero 15 Record inoxidable Tabla Nº 9. Detalle de mobiliario que se requiere para el proyecto Lista de Vida útil mobiliar Unidad Cantidad Características Proveedor (año) io Mercado de Villa 1 Armarios 5 2x1.20 metros. 10 el Salvador Juego de tres Mercado de Villa 2 Muebles 2 10 unidades. el Salvador Sistema de Sistema con 6 3 1 10 Compuplaza intercomunicación anexos. Monitor, teclado 4 Computadoras 5 8 Compuplaza y mouse. 5 fax 2 Blanco y negro 5 Compuplaza Juego de Mesa y silla Mercado de Villa 6 5 8 Escritorios ergonómico. el Salvador PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA Página 29
  • 30. UNMSM ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I 4.3 Capacidad: Tamaño 4.3.1 Demanda proyectada: Es un elemento importante debido a que se constituye en el factor crítico que permite determinar la viabilidad y el tamaño del Proyecto. La Demanda Proyectada se refiere fundamentalmente al comportamiento que esta variable pueda tener en el tiempo, suponiendo que los factores que condicionaron el consumo histórico del bien "Z" actuaran de igual manera en el futuro. La elaboración de un pronóstico de la Demanda es imprescindible para tomar la decisión de Inversión. En esta parte del estudio se utiliza la Información disponible acerca del comportamiento futuro de la economía, del Mercado del Proyecto, de las expectativas del Consumidor, así como de las características económicas del producto. Consecuentemente, Proyectar la Demanda constituye la parte más delicada del Estudio de Mercado. La Proyección de la Demanda abarca la vida operacional del Proyecto, es decir el periodo de funcionamiento. Con la finalidad de tener mayor certeza en los resultados, la Proyección para productos que ya existen en el Mercado se efectúa tomando el mismo periodo histórico de la Oferta. 4.3.2 Disponibilidad de insumos: En cualquier actividad agrícola el costo de producción es un dato muy importante para el agricultor y para el empresario, principalmente cuando se trata de una especie casi desconocida como la cocona. En las Tablas a continuación se presentan los valores estimados del costo de producción y rentabilidad de plantaciones de cocona en Manaos. Como se trata de una planificación experimental, los valores son exclusivamente para orientar a las personas que se interesen por el cultivo de la especie. Para que el cultivo de la cocona sea rentable se necesita que su potencial sea reconocido por la agroindustria. Sin la agroindustria, una pequeña área de cocona sería suficiente para saturar la mayoría de los mercados, pues fuera del Amazonas occidental no existe mucha demanda para el fruto in natura. En la frontera de Brasil con Perú y Colombia existe un mercado local para jugos y néctares que no se puede atender debido a la falta de materia prima. En otras áreas, esta demanda necesitaría ser desarrollada para productos procesados de mayor aceptación antes de potenciar una oferta del producto in natura. Por lo tanto, su uso a pequeña escala en la industria casera puede ser una posibilidad concreta para los pequeños agricultores sin estar sujetos a la difícil tarea de crear un mercado. PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA Página 30
  • 31. UNMSM ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I 4.3.3 Otros factores Los frutos de la cocona son muy resistentes al transporte. Esta resistencia mecánica es probablemente otorgada por la pulpa adherida a la cáscara, pues ésta es consistente y elástica al mismo tiempo. Cuando han sido acondicionados en cajas de 25 a 30 kg, los frutos pueden ser transportados por varias horas en caminos malos sin sufrir daños aparentes. Tabla Nº 10. Tamaño del proyecto en función de las unidades de producción Años Tamaño 1 240000 2 240000 3 240000 4 240000 5 240000 4.4 Ubicación: Localización de planta Para la localización del la planta se utilizo el método de las puntuaciones. 4.4.1 Macro Localización Nuestra planta se va a localizar en el departamento de Pucallpa, porque este departamento tiene uno de las más altas tierras cultivadas con cocona. 4.4.2 Micro Localización A pesar de que nuestra planta está lejos del mercado, se nos hace rentable tener la planta en Pucallpa por la disponibilidad de materia prima (no se gastaría en transporte) y para no dejar de lado nuestro mercado hemos pensado tener oficinas en Lima para la venta y comercialización de nuestro producto. Si aplicamos el método de las puntuaciones ponderadas asignaremos una calificación para cada una de las variables locacionales, así tenemos: PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA Página 31
  • 32. UNMSM ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I Tabla Nº 11. Calificación de las variables puntos calificación 1---2 deficiente 3---4 regular 5---6 bueno 7---8 muy bueno 9---10 optimo Dado que nuestro proyecto representa una industria manufacturera, el peso relativo (ponderación) expresado en términos de valor de localización para cada una de las variables es el siguiente. Tabla Nº 12. Peso relativo Variable Peso Mercados 20 M. Prima 30 Transporte 10 M. de obra 9,5 Energía 11 Agua 9,5 Vulnerabilidad de operación normal 10 total 100 En la tabla 1 se muestra el puntaje obtenido para cada una de las 5 posibles zonas; es decir, aquellos lugares donde es factible obtener materia prima y/o tener un gran mercado. (los valores fueron estimados por los autores) Tabla 13: Selección de alternativas de localización ZONA FACTORES PESO PUCALLPA TOCACHE CHANCHAMAYO AREQUIPA LIMA CAL. PUNT. CAL. PUNT. CAL. PUNT. CAL. PUNT. CAL. PUNT. MERCADO 0,200 9 1,8 8 1,6 8 1,6 5 1 9 1,8 MAT. PRIMA 0,300 8 2,4 8 2,4 8 2,4 1 0,3 1 0,3 TRANSPORTE 0,100 6 0,6 6 0,6 7 0,7 6 0,6 6 0,6 M. OBRA 0,095 5 0,475 4 0,38 4 0,38 5 0,475 8 0,76 ENERGIA 0,110 6 0,66 6 0,66 6 0,66 8 0,88 9 0,99 AGUA 0,095 7 0,665 7 0,665 7 0,665 3 0,285 9 0,855 V. OP. NORMAL 0,100 8 0,8 6 0,6 7 0,7 5 0,5 8 0,8 TOTAL 1,000 7,4 6,905 7,105 4,04 6,105 PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA Página 32
  • 33. UNMSM ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I V. ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN, DE ASPECTOS LEGALES Y DE IMPACTO AMBIENTAL 5.1 ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN 5.1.1 Estructura del Organigrama funcional GER ENT E D EPART AM ENT O D EPART AM ENT O D E D EPART AM ENT O A D M I N I ST R A T I V O P R O D U C C IÓ N D E VENT AS CO N TA D O R J EFE D E IN G E N IE R O O BRERO S A LM A C E N E R O V EN TA S I n g e n ie r o d e P ro c e s o O p e r a r io s d e m á q u in a s O b re ro s 5.1.2 Funciones de las Diversas Gerencias y Departamentos Contamos con un grupo humano compuesto por 15 personas entre gerentes (2), supervisores (2), vendedores (3) y trabajadores (8), el personal colabora eficazmente en el logro de determinadas metas, definen y mantienen una estructura por funciones; ya que una estructura es eficaz si facilita la contribución de los individuos hacia el logro de objetivos empresariales. La misión de la empresa es de innovadora competitividad, a ser una empresa altamente productiva y plenamente humana. En base a lo comentado se describe los puntos de jerarquía y sus funciones correspondientes que hace posible la dinámica de funcionamiento de la empresa.  Gerente: PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA Página 33
  • 34. UNMSM ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I a. Dirigir, administrar y fiscalizar las actividades del Banco ya sea directamente o mediante sus funcionarios. b. Asistir a las sesiones de Directorio con voz pero sin voto. c. Someter a consideración del Directorio, según corresponda, asuntos que deban ser resueltos por ellos, brindando la información necesaria. d. Mantener permanentemente informado al Presidente Ejecutivo, de todos los asuntos relacionados con la marcha del Banco, así como de las operaciones que haya aprobado directamente la Administración. e. Proponer al Presidente Ejecutivo y al Directorio, las medidas que juzgue necesarias para el mejor desarrollo de las actividades del Banco. f. Informar al Directorio, cuando menos trimestralmente, sobre la marcha económica de la empresa, contrastando ese informe con el correspondiente al trimestre anterior y con las metas previstas para el período.  Departamento de Producción. a. Absolver consultas formuladas por los Gerentes a cargo del área. b. Emitir opiniones, proponer pautas o políticas sobre la producción, investigaciones y mejoras al proceso propuestas por los ingenieros de producción. c. Proponer las disposiciones complementarias que sean necesarias para la optimización del proceso, así como velar el cumplimiento de las normas estandarizadas como las ISO.  Departamento de Venta. a. Absolver consultas formuladas por los Gerentes. b. Emitir opiniones, proponer pautas o políticas sobre proyectos para la mejora en la venta y la obtención de una gran carta de clientes cumpliendo con los requisitos de cada uno de ellos. c. Proponer las disposiciones complementarias que sean necesarias con relación a la productividad y el desarrollo del área de Venta.  Departamento de Almacén. a. Nombrar, promover, trasladar o remover al personal, a propuesta del Departamento de Personal; salvo aquellos cuyo nombramiento corresponda al Directorio, coordinando con el Presidente del Directorio. b. Conceder licencias al personal, a propuesta del Departamento de Personal. c. Proponer la política de remuneraciones. PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA Página 34
  • 35. UNMSM ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I 5.1.3 Planeamiento Estratégico a) Visión Ser una empresa innovadora líder en néctares saludables. b) Misión Brindar a sus consumidores un producto de calidad garantizada contribuyendo a una adecuada alimentación en los hogares. Estamos comprometidos en ser para nuestros proveedores y clientes el mejor socio estratégico. Contribuimos al crecimiento de nuestros colaboradores y al bienestar de la comunidad operando con responsabilidad social. c) Objetivos Incursionar en el mercado internacional en el menor plazo posible. d) Políticas Innovación, calidad y responsabilidad social. 5.2 ASPECTOS LEGALES 5.2.1 Forma societaria Se formara una empresa SAC. Formada por dos socios, cada socio tendrá el 50% de las acciones. 5.2.2 Proceso de Constitución de la Empresa La constitución de la empresa se realizara conforme a las leyes peruanas vigentes desde el presente año (2009). 5.2.3 Licencia de funcionamiento Las Municipalidades no se les está permitido cobrar tasas por la fiscalización o control de aquellas actividades que, normalmente, deben efectuar de acuerdo a sus atribuciones. Pero cuando las actividades requieran fiscalización o control, distinto al ordinario, y se entienda la necesidad del cobro de una tasa especifica, se requiere la autorización de una ley expresa del Congreso. La licencia de funcionamiento es aquella otorgada por la Municipalidad mediante la autorización de una norma expresa. Las Licencias Especiales implican cobros que pueden realizar los municipios en determinadas actividades económicas cuando el municipio realiza labores que requieren una fiscalización o control extraordinario. 5.2.4 Obligaciones tributarias Las obligaciones tributarias corresponden al pago de la participación laboral, del impuesto a la renta (4%) y el IGV (19%), Por ser una empresa elaboradora de productos de consumo masivo. PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA Página 35
  • 36. UNMSM ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I 5.2.5 Registro de marcas, patentes y nombres comerciales El registro tiene una vigencia de 10 años renovables por períodos iguales. La duración del trámite de registro, que abarca desde el inicio (presentación de la solicitud en INDECOPI) hasta la conclusión del mismo (expedición del Certificado o Título de Propiedad), es de 120 días aproximadamente, siempre que no existan Oposiciones por parte de terceros. Siendo nuestro sistema marcario de carácter constitutivo, con la solicitud de registro o depósito en INDECOPI se obtiene el derecho de prioridad, la expedición de este documento demora 24 horas. Las marcas de productos y servicios, los nombres y lemas comerciales, logotipos y demás signos distintivos se registran ante la Oficina de Marcas del Perú (Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual - INDECOPI). El Registro y su procedimiento están regulados por la Decisión 486 del Acuerdo de Cartagena, norma comunitaria en el ámbito de la Comunidad Andina - C.A.N. y la Ley de Propiedad Industrial Decreto Legislativo 823. Presentada la solicitud en Perú, la ley reserva al solicitante un Derecho de Prioridad por 06 meses para solicitar el registro en cualquiera de los países restantes miembros de la Comunidad Andina - C.A.N. (Bolivia, Colombia, Ecuador y Venezuela). El Registro de las marcas y los nombres comerciales se hacen por Clase de la Clasificación Internacional de Niza (Clasificación de Niza). Nuestra Nomenclatura Oficial es la misma en el ámbito internacional. Esta clasificación vigente en el Perú por el Decreto Supremo 86-F del 26.11.66, está compuesta por 45 Clases (34 Clases para productos y las últimas 11 Clases para servicios). Los Nombres Comerciales abarcan las 45 Clases. Por el Registro en una Clase se forma un solo expediente. Dos o más Clases requieren de una solicitud por cada una de ellas. La marca legal y comercial será COCONNET que será registrado en la institución correspondiente. 5.2.6 Legislación laboral La legislación laboral será sujeta a las normas legales vigentes en el estado peruano. 5.2.7 Otros Todo contrato realizado con la empresa será legalizado en una notaria autorizada de acuerdo a las normas vigentes en el estado peruano. PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA Página 36
  • 37. UNMSM ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I 5.3 IMPACTO AMBIENTAL 5.3.1 Diagnóstico ambiental – Situación actual En el diagnostico de impacto ambiental se tomara en cuenta los aspecto sociales, medioambiental y culturales de los pobladores aledaños a la instalación de la fabrica. 5.3.2 Externalidades del Proyecto: Identificación de los impactos ambientales del proyecto a) Impactos Positivos:  Se dará trabajo a los pobladores de la zona de Pucallpa.  Podrán hacer negocios alrededor de la fábrica, teniendo así ingresos para sus hogares. b) Impactos Negativos:  Cuando se pondrá en funcionamiento la fábrica habrá contaminación sonora que no se podrá eliminar al 100%.  La contaminación por residuos de la industria no se podrá eliminar al 100%, polo que población estará afectada pero poco. Tabla Nº 11. Tipos y características de impactos TIPO DE IMPACTO Características Calidad de Erosión de Calidad de agua Salud Otro del impacto aire suelos Naturaleza (positivo, negativo, indirecto, negativo negativo negativo acumulativo --- acumulativo, sinérgico con otros) 5% del 40% del 35% del impacto 5% del impacto 15% del impacto Magnitud impacto impacto total total total total total Extensión / 5% del 40% del 35% del impacto 5% del impacto 15% del impacto localización (área impacto impacto total total total total cubierta) total Temporalidad Durante la Durante la (durante la Durante la Durante el construcción y construcción y --- construcción, construcción funcionamiento funcionamiento funcionamiento funcionamiento) Duración (corto continuo continuo intermitente continuo --- plazo, largo plazo, PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA Página 37
  • 38. UNMSM ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I intermitente, continuo) Reversibilidad / irreversible irreversible reversible reversible --- Irreversibilidad Probabilidad de ocurrencia (riesgo, Confianza en Confianza en la incertidumbre o incertidumbre riesgo --- la predicción predicción confianza en la predicción) Significancia (local, regional, local local local local --- global) 5.3.3 Plan de Mitigación Ambiental En términos generales, las estrategias de mitigación ambiental incluyen: 1- Eliminación de la fuente contaminante. (a) Si se trata de contenedores con sustancias tóxicas, se dispondrá el retiro de los mismos. (b) Si se trata de un relleno contaminante preexistente, cuya extracción es económicamente impracticable, se procederá a aislarlo adecuadamente, a fin de evitar el transporte de sustancias tóxicas por flujos subterráneos. Su área estará delimitada por muros, preferentemente de bentonita, que se extenderán desde la superficie del terreno hasta un nivel de base razonablemente impermeable. También se puede usar el asfalto, con resultados aceptables. 2- Limpieza del terreno contaminado. Eso significa llevar el grado de contaminación a un nivel no tóxico. (a) Aislamiento hidrodinámico. Si la contaminación está en zonas saturadas de agua, se realizará un bombeo para tratar y retirar el contaminante, evitando su propagación al resto del acuífero. Con la ayuda de parámetros físicos del terreno y del contaminante, se decidirán las coordenadas y características de los bombeos. El agua contaminada bombeada será purificada y posteriormente inyectada al terreno. (b) En el caso de contaminaciones en la zona no saturada, es necesario elevar el nivel superior de agua subterránea. (c) mediante inyección de agua y bombeo del líquido residual, que es tratado. 3- Tratamiento de las aguas contaminadas. PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA Página 38
  • 39. UNMSM ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I Este tratamiento varía según la naturaleza del contaminante, puede ser “in situ” (en el lugar) o en la planta de tratamiento. (a) Contaminantes inorgánicos. Generalmente se trata de compuestos iónicos que precipitan al subir el pH. Ciertas bacterias capaces de retener compuestos inorgánicos son empleadas en estos casos. (b) Contaminantes orgánicos disueltos. Muchos de ellos son volátiles por lo que el agua a tratar es sometida a aireación. Otra forma es tratar el agua con carbón activado; este tiene la propiedad de retener los compuestos orgánicos. El uso de agentes microbianos, que tienen la propiedad de degradar estos compuestos es muy efectivo. La incorporación de estos agentes debe ser asistida de nutrientes. 5.3.4 Sostenibilidad Los ecosistemas saludables proporcionan bienes y servicios a los seres humanos y a otros organismos. Hay dos formas principales de reducir el impacto humano negativo y de potenciar los servicios de los ecosistemas: a) Manejo ambiental. Esta táctica directa emplea principalmente la información obtenida de las ciencias de la tierra, ciencias ambientales y de biología de la conservación. Sin embargo, este manejo es el punto final de una serie de factores causales iniciados por el consumo humano. Otra táctica se basa en el manejo de la demanda de los recursos. b) Manejo del consumo de recursos por los seres humanos, una táctica indirecta se basa principalmente en información obtenida por las ciencias económicas. PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA Página 39
  • 40. UNMSM ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I VI. INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO 6.1 ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN TOTAL DEL PROYECTO Unidad Monetaria (S/.) A) Inversión en Activos Tangibles 117200 Local del negocio Terreno 40000 Infraestructura 50000 Construcciones diversas (instalaciones o reparaciones del local de negocio) 5000 Vehículos de transporte 2000 Maquinarias, herramientas y equipos (de cómputo u oficina) Maquinarias 9000 Herramientas 1600 Equipos de oficina 6000 Muebles y enseres diversos Muebles de Oficina 1600 Equipos de seguridad 2000 B) Inversión en Activos Intangibles 6700 Costos de ensayos, pruebas y puesta en marcha de la empresa 900 Capacitación y/o entrenamiento de personal 700 Estudios previos del proyecto (identificación-formulación-evaluación) 700 Constitución formal de la empresa 800 Costos de investigación y organización 1500 Derechos de propiedad industrial: patentes, diseños industriales, marcas y nombres comerciales 700 Derechos por conocimientos técnicos y licencias 800 Franquicias y regalías 600 PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA Página 40
  • 41. UNMSM ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I C) Capital de Trabajo 66450 Materia prima 54100 Promoción del producto 1850 Sueldos (personal permanente y temporal) 4000 Anticipo a proveedores 3000 Seguros 1000 Caja (para pagos en efectivo: gastos administrativos, servicios) 2500 D) Imprevistos 6000 Inversión Total del Proyecto (A + B + C + D) 198650 PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA Página 41
  • 42. UNMSM ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I Tabla Nº 12. Inversión y Reinversión de Activos Tangibles P. U. Cantidad Items Año 0 (S/.) Inicial Maquinarias 1500.00 6 9000.00 Mobiliario 800.00 2 1600.00 Equipos de 1500.00 4 6000.00 Oficina Equipos de 400.00 5 2000.00 Seguridad Herramientas 200.00 8 1600.00 TOTAL (S/.) 20200.00 Tabla Nº 13. Depreciación de Activos Tangibles Items Tasa5 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Maquinarias 10% 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 Mobiliario 10% 160.00 160.00 160.00 160.00 160.00 Equipos de Oficina 20% 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 Equipos de 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 20% Seguridad Herramientas 20% 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00 TOTAL (S/.) 2980.00 2980.00 2980.00 2980.00 2980.00 Tabla Nº 14. Inversión y Reinversión de Activos Intangibles P.U. Cantidad Items Año 0 (S/.) Inicial Gasto de Constitución 1500.00 2 3000.00 Licencia Inicial/Registro 2000.00 1 2000.00 Sanitario Marca 800.00 1 800.00 Promoción de Lanzamiento 1200.00 1 1200.00 Software 1000.00 2 2000.00 TOTAL (S/.) 9000.00 PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA Página 42
  • 43. UNMSM ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I Tabla Nº 15. Resumen de la de la Inversión Total Nº Componentes Monto (S/.) Composición % Inversión en activos 117200.00 59.00 1 tangibles Inversión en activos 9000.00 4.53 2 intangibles 3 Capital de trabajo 66450.00 33.45 4 Imprevistos 6000.00 3.02 5 Inversión Total Inicial 198650.00 100.00 Gráfico Nº 1 Fuente: Elaboración Propia PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA Página 43
  • 44. UNMSM ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I 6.2 FUENTES DE FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO INVERSIÓN TOTAL INICIAL (requerimiento de capital) 198650.00 FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO Aporte de capital de los socios 39730.00 Financiamiento (80% de la inversión inicial) 158920.00 Tabla Nº 16. Estructura de capital del proyecto En unidades En porcentaje Items monetarias (%) Capital propio 39730.00 20 Préstamo 158920.00 80 Total 198650.00 100 Tabla Nº 17. Información general del préstamo Items Valores Monto del préstamo (S/.) 158920.00 Plazo (trimestres) 8 Tasa de interés trimestral (%) 20 Período de gracia (trimestres) 2 PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA Página 44
  • 45. UNMSM ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I Tabla Nº 18. Plan de pagos del préstamo CUOTA SALDO AÑO PRESTAMO ANUAL INTERESES AMORTIZACION FINAL 0 158920.00 158920.00 1 158920.00 2 158920.00 3 47788.16 31784.00 16004.16 142915.84 4 47788.16 28583.17 19204.99 123710.85 5 47788.16 24742.17 23045.99 100664.87 6 47788.16 20132.97 27655.18 73009.68 7 47788.16 14601.94 33186.22 39823.46 8 47788.16 7964.69 39823.46 0.00 PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA Página 45
  • 46. UNMSM ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I VII. ESTIMACIÓN Y PROYECCIÓN DE LOS COSTOS E INGRESOS COSTOS VII.1Costo total de producción 7.1.1 Costos de Materiales Directos Constituyen el primer elemento de los costos de producción, estos son los materiales que realmente entran en la producción del néctar de cocona. Tabla Nº 19. Costo de materiales directos (producción 1er año) Precio unitario Costo total Items Unidad Cantidad (S/.) (S/.) Cocona Kg 6200 0.70 4340.00 Azúcar Kg 1050 1.40 1470.00 Agua Lot 9000 0.05 450.00 CMC Kg 120 10.50 1260.00 Acido cítrico Kg 250 5.40 1350.00 Benzoato de Kg 50 4.60 230.00 sodio Botellas 296 ml Unid. 300000 0.15 45000.00 TOTAL (S/.) 54100.00 Tabla Nº 20. Proyección de los costos anuales de materiales directos Items Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Costo anual 54100.00 54100.00 54100.00 54100.00 54100.00 (S/.) PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA Página 46
  • 47. UNMSM ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I 7.1.2 Costos de Mano de Obra Directa Es aquella directamente involucrada en la fabricación del producto terminado que puede asociarse con este con facilidad y que representa un importante costo de mano de obra en la elaboración de un producto (néctar de cocona). Tabla Nº 21. Mano de Obra Directa Gratifica- Sueldo bruto Sueldo neto Cargos Canti-dad Aportes ciones (S/.) en (S/.) (S/.) Operarios de 2 14400.00 - 100.00 14500.00 máquinas Obreros 10 72000.00 - 500.00 72500.00 Ingeniero 1 12000.00 - 150.00 12150.00 99150.00 TOTAL (S/.) Tabla Nº 22. Proyección de los costos anuales de mano de obra directa Items Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 año 5 Costo anual (S/.) 99150.00 99150.00 99150.00 99150.00 99150.00 7.1.3 Costos Indirectos de Fabricación Se utiliza para acumular los materiales indirectos, la mano de obra indirecta y los demás costos indirectos de fabricación que no pueden identificarse directamente (en el producto final) con los productos específicos. Tabla Nº 23. Materiales Indirectos Precio unitario Costo total Items Unidad Cantidad (S/.) (S/.) Electricidad KWh 3500 0.35 1225.00 Gas Unid. 30 30.00 900.00 TOTAL (S/.) 2125.00 Tabla Nº 24. Proyección de los costos anuales indirectos de fabricación PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA Página 47
  • 48. UNMSM ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I Items Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 año 5 Costo anual (S/.) 2125.00 2125.00 2125.00 2125.00 2125.00 7.2 Gastos de Administración Corresponde al sueldo del personal perteneciente a la administración de la empresa, así como a las finanzas de ella. Tabla Nº 25. Sueldos del Área de Administración Sueldo bruto Grati. Sueldo neto en Cargos Cantidad Aportes (S/.) (S/.) (S/.) Gerente 1 33600 - 180.00 33780.00 Contador 1 10200.00 - 90.00 10290.00 TOTAL (S/.) 44070.00 Tabla Nº 26. Proyección de los Gastos Administrativos Items Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Gastos de 44070.00 44070.00 44070.00 44070.00 44070.00 Administración (S/.) PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA Página 48
  • 49. UNMSM ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I 7.3 Gastos de Venta Corresponde al sueldo del personal perteneciente al área de ventas en la empresa, así como los gastos producidos en la venta del producto final, néctar de cocona. Tabla Nº 27. Sueldos del Área de Ventas Sueldo bruto Grati. Sueldo neto Cargos Cantidad Aportes (S/.) (S/.) (S/.) Jefe de Ventas 1 8400.00 - 90.00 8490.00 Almacenero 1 8400.00 - 90.00 8490.00 TOTAL (S/.) 16980.00 Tabla Nº 28. Proyección de los Gastos de Ventas Items Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Gastos de Ventas 16980.00 16980.00 16980.00 16980.00 16980.00 (S/.) 7.4 Depreciación de Activos Tangibles La depreciación puede calcularse sobe su valor de uso, su valor en libros, el número de unidades producidos o en función de algún índice establecido por la autoridad competente o por estudios técnicos de ingeniería económica sobre remplazamientos de activos. La depreciación constituye la pérdida progresiva de valor de una máquina, equipo o inmueble por cada año que envejece. Algunos autores señalan la depreciación como un arrendamiento que la empresa se paga así misma por el uso y deterioro de sus instalaciones y equipos. PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA Página 49
  • 50. UNMSM ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I Tabla Nº 29. Depreciación Items Tasa Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Edificio 3% 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 Maquinarias 10% 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 Mobiliario 10% 160.00 160.00 160.00 160.00 160.00 Equipos de Oficina 20% 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 Equipos de 20% 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 Seguridad Herramientas 20% 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00 Inversión en A. 20% 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00 Intangibles TOTAL (S/.) 6280.00 6280.00 6280.00 6280.00 6280.00 Tabla Nº 30. Flujo de Egresos proyectados según Horizonte de Inversión EGRESOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 1 Compra de Materias 54100.00 54100.00 54100.00 54100.00 54100.00 Primas 2 Mano de Obra Directa 99150.00 99150.00 99150.00 99150.00 99150.00 3 Costos Indirectos de 2125.00 2125.00 2125.00 2125.00 2125.00 Fabricación 4 Sub Total Costos de Producción 155375.00 155375.00 155375.00 155375.00 155375.00 (1+2+3) 5 Gastos de Administración 44070.00 44070.00 44070.00 44070.00 44070.00 6 Gastos de Ventas 16980.00 16980.00 16980.00 16980.00 16980.00 7 Depreciación 6280.00 6280.00 6280.00 6280.00 6280.00 8 Amortización de Intangibles 222705.00 222705.00 222705.00 222705.00 222705.00 Total Egresos 54100.00 54100.00 54100.00 54100.00 54100.00 (4 + 5 + 6 + 7 + 8) PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA Página 50
  • 51. UNMSM ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I INGRESOS Ingresos por la venta del bien o servicio Representan los ingresos obtenidos en la producción del néctar de cocona durante los 5 años hacia los mercados potencial, disponible y objetivo. Tabla Nº 31. Proyección de los Ingresos por ventas Items Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Cantidad (en 300000 300000 300000 300000 300000 unidades) Precio (S/.) 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 Ingreso Total 450000.00 450000.00 450000.00 450000.00 450000.00 (S/.) Tabla Nº 32. Flujo de ingresos proyectado según horizonte de inversión INGRESOS Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 1 Ingresos por 450000.00 450000.00 450000.00 450000.00 450000.00 ventas 2 Ingresos 158920.00 financieros 3 Otros ingresos Total ingresos 158920.00 450000.00 450000.00 450000.00 450000.00 450000.00 1+2+3 PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA Página 51
  • 52. UNMSM ELABORACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 2009-I VIII. EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA Tabla Nº 33. Flujos de Caja Económico PERFIL REAL FLUJO DE CAJA ECONOMICO A PRECIOS DE HOY INVERSION OPERACIÓN RECUPERO AÑOS 0 1 2 3 4 5 R INGRESO 450,000.00 450,000.00 450,000.00 450,000.00 450,000.00 FINANCIACION COSTOS DE INVERSION Terrenos 40,000.00 40,000.00 Edificios 50,000.00 42,500.00 Maquinarias 9,000.00 4,500.00 Equipos 11,200.00 0.00 Capital de Trabajo 66,450.00 0.00 Neto COSTOS DE FABRICACION Mano de Obra 99,150.00 99,150.00 99,150.00 99,150.00 99,150.00 Materia Prima 54,100.00 54,100.00 54,100.00 54,100.00 54,100.00 Costos Indirectos 2,125.00 2,125.00 2,125.00 2,125.00 2,125.00 Depreciación 27,920.00 27,920.00 27,920.00 27,920.00 27,920.00 PRODUCCIÓN DE NECTAR DE COCONA Página 52