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EJERCICIO AYUDANTÍA


La Empresa Bellavista Limitada muestra los siguientes antecedentes

Saldos de las Cuentas al 01-01-2009

                    BALANCE AL 01 -01- 2009
           ACTIVO                                  PASIVO

ACTIVO CIRCULANTE                     PASIVO EXIGIBLE
CAJA                  100.000         PROVEEDORES              450.000
BANCO ITAU            550.000         LETRAS POR PAGAR         250.000
EXISTENCIAS           450.000
CLIENTES              420.000
LETRAS X COBRAR       330.000

ACTIVO FIJO                           PATRIMONIO
MUEBLES               230.000         CAPITAL                1.200.000
COMPUTADOR            300.000         UTIL.EJERC.ANT.          374.000
D.A.MUEBLES           -46.000
D.A.COMPUTADOR        -60.000

                    2.274.000                               2.274.000
se pide:
libro diario
libro mayor
balance General

paso uno : traspasar los saldos
a los libros mayores

paso dos : contabilizar las transacciones

paso tres : traspasar los movimientos
a los libros mayores

paso cuatro : determinar los saldos de las
cuentas y explicarlos

paso cinco : confeccionar el balance con
los saldos de los mayores

paso seis : explicar el balance
operaciones mes de enero 2009

fecha
  02-01-2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
             clientes nos deposita $ 120.000 al banco
             venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras
             pagamos letras por $ 15.000
             pagamos agua $ 20.000 en efectivo
             reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo

 04-01-2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
            clientes nos deposita $ 60.000 al banco
            venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras
            pagamos letras por $ 15.000
            pagamos telefono $ 20.000 en efectivo
            reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo

 05-01-2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
            clientes nos deposita $ 100.000 al banco
            venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras
            pagamos letras por $ 15.000
            pagamos luz $ 20.000 en efectivo
            reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo

 06-01-2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
            clientes nos deposita $ 120.000 al banco
            venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras
            pagamos letras por $ 15.000

 07-01-2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
            clientes nos deposita $ 60.000 al banco
            venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras
            pagamos letras por $ 15.000

 08-01-2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
            clientes nos deposita $ 100.000 al banco
            venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras
            pagamos letras por $ 15.000
FECHA       CUENTA              CUENTA          ( + - )DEBE             HABER        CONCEPTO
            CARGO               ABONO
 02-01-2009 Existencia                            +           100.000                activo
            Crédito fiscal                        +            19.000                activo
                                Proveedores       +                         59.500   pasivo
                                L. por pagar      +                         59.500   pasivo
             Banco                                +           120.000                activo
                                Cliente           -                        120.000   activo
             Clientes                             +            59.500                activo
             L. por cobrar                        +            59.500                activo
                                Venta             +                        100.000   R+
                                Débito Fiscal     +                         19.000   pasivo
             Costo de venta                       +            20.000                R-
                                Existencia        -                         20.000   activo
             Letras por pagar                     -            15.000                pasivo
                             Banco                -                         15.000   activo
                             Caja                 -                         20.000   activo
            Gastos Generales                      +            20.000                R-
            Caja                                  +            20.000                activo
                             Banco                -                         20.000   activo
 04-01-2009 Existencia                            +            80.000                activo
            Crédito fiscal                        +            15.200                activo
                             Proveedores          +                         47.600   pasivo
                             L. por pagar         +                         47.600   pasivo
            Banco                                 +            60.000                activo
                             Cliente              -                         60.000   activo
            Clientes                              +            47.600                activo
            L. por cobrar                         +            47.600                activo
                             Venta                +                         80.000   R+
                             Débito Fiscal        +                         15.200   pasivo
            Costo de venta                        +            20.000                R-
                             Existencia           -                         20.000   activo
            Letras por pagar                      -            15.000                pasivo
                             Banco                -                         15.000   activo
                             Caja                 -                         20.000   activo
            Gastos Generales                      +            20.000                R-
            Caja                                      +        20.000                activo
                             Banco                    -                     20.000   activo
05-01-2009 Existencia                     +   180.000           activo
           Crédito fiscal                 +    34.200           activo
                          Proveedores +                 107.100 pasivo
                          L. por pagar +                107.100 pasivo
            Banco                       +     100.000           activo
                          Cliente       -               100.000 activo
            Clientes                    +      77.350           activo
            L. por cobrar               +      77.350           activo
                          Venta         +               130.000 R+
                          Débito Fiscal +                24.700 pasivo
            Costo de venta              +      50.000           R-
                          Existencia    -                50.000 activo
            Letras por pagar            -      15.000           pasivo
                            Banco         -              15.000 activo
                          Caja            -              20.000 activo
           Gastos Generales               +    20.000           R-
           Caja                           +    20.000           activo
                          Banco           -              20.000 activo
06-01-2009 Existencia                     +   100.000           activo
           Crédito fiscal                 +    19.000           activo
                          Proveedores     +              59.500 pasivo
                          L. por pagar    +              59.500 pasivo
           Banco                          +   120.000           activo
                          Cliente         -             120.000 activo
           Clientes                       +    59.500           activo
           L. por cobrar                  +    59.500           activo
                          Venta           +             100.000 R+
                          Débito Fiscal   -              19.000 pasivo
           Costo de venta                 +    20.000           R-
                          Existencia      -              20.000 activo
            Letras por pagar              -    15.000           pasivo
                          Banco           -              15.000 activo
07-01-2009 Existencia                    +     80.000           activo
           Crédito fiscal                +     15.200           activo
                            Proveedores +                47.600 pasivo
                            L. por pagar +               47.600 pasivo
            Banco                         +    60.000           activo
                            Cliente       -              60.000 activo
            Clientes                    +      47.600           activo
            L. por cobrar               +      47.600           activo
                          Venta         +                80.000 R+
                          Débito Fiscal +                15.200 pasivo
            Costo de venta              +      20.000           R-
                          Existencia    -                20.000 activo
            Letras por pagar              -    15.000           pasivo
                          Banco           -              15.000 activo
08-01-2009 Existencia                        +           180.000                activo
            Crédito fiscal                    +            34.200                activo
                                Proveedores +                          107.100   pasivo
                                L. por pagar +                         107.100   pasivo
                  Banco                       +           100.000                activo
                                Cliente       -                        100.000   activo
                  Clientes                    +            77.350                activo
                  L. por cobrar               +            77.350                activo
                                Venta         +                        130.000   R+
                                Débito Fiscal +                         24.700   pasivo
                  Costo de venta              +            50.000                R-
                                Existencia    -                         50.000   activo
                  Letras por pagar            -            15.000                pasivo
                                Banco         .                         15.000   activo
                                                         2.544.600   2.544.600


                            CAJA                            BANCO ITAU
Saldo Inicial          100.000                    S.I.    550.000
                        20.000      20.000                120.000       35.000
                        20.000      20.000                 60.000       35.000
                        20.000   20.000                   100.000       35.000
                                                          120.000       15.000
                                                           60.000       15.000
          S.D.         100.000                            100.000       15.000
                                                  S.D.    960.000
                         EXISTENCIAS                          CLIENTES
           S.I.        450.000       20.000       S.I.    420.000      120.000
                       100.000       20.000                59.500       60.000
                        80.000       50.000                47.600      100.000
                       180.000       20.000                77.350      120.000
                       100.000       20.000                59.500       60.000
                        80.000       50.000                47.600      100.000
                       180.000                             77.350
          S.D.         990.000                    S.D.    228.900

                      LETRAS X COBRAR                      CRÉDITO FISCAL
           S.I        330.000                              19.000
                        59.500                             15.200
                        47.600                             34.200
                        77.350                             19.000
                        59.500                             15.200
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                        77.350
          S.D.        698.900                     S.D.    136.800
PROVEEDORES                  LETRAS X PAGAR
S.I.               450.000     S.I.               250.000
                    59.500             15.000      59.500
                    47.600             15.000      47.600
                   107.100             15.000     107.100
                    59.500             15.000      59.500
                    47.600             15.000      47.600
                   107.100             15.000     107.100

           S.A.     878.400              S.A.      588.400

         DÉBITO FISCAL                COSTO DE VENTA
                      19.000           20.000
                      15.200           20.000
                      24.700           50.000
                      19.000           20.000
                      15.200           20.000
                      24.700           50.000

           S.A.     117.800    S.D.   180.000

       GASTOS GENERALES                   VENTAS
         20.000                                    100.000
         20.000                                     80.000
         20.000                                    130.000
                                                   100.000
S.D.     60.000                                     80.000
                                                   130.000

                                         S.A.      620.000
Estado Resultados
Ventas                                       620.000


Costo de Ventas                              180.000

Resultado Bruto                              440.000

Gastos Generales                             60.000

Utilidad                                     380.000




                                  BALANCE AL 08-01- 2009

                    ACTIVO                                   PASIVO

             ACTIVO CIRCULANTE                         PASIVO EXIGIBLE
             CAJA                 100.000              PROVEEDORES         878.400
             BANCO ITAU           960.000              LETRAS POR PAGAR    588.400
             EXISTENCIAS          990.000              DÉBITO FISCAL       117.800
             CLIENTES             228.900
             LETRAS X COBRAR      698.900
             CRÉDITO FISCAL       136.800
                                                       PATRIMONIO
             ACTIVO FIJO                               CAPITAL            1.200.000
             MUEBLES              230.000              UTIL.EJERC.ANT.      374.000
             COMPUTADOR           300.000              UTILIDAD             380.000
             D.A.MUEBLES          -46.000
             D.A.COMPUTADOR       -60.000

                                 3.538.600                                3.538.600
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Ayudantia contabilidad i final

  • 1. EJERCICIO AYUDANTÍA La Empresa Bellavista Limitada muestra los siguientes antecedentes Saldos de las Cuentas al 01-01-2009 BALANCE AL 01 -01- 2009 ACTIVO PASIVO ACTIVO CIRCULANTE PASIVO EXIGIBLE CAJA 100.000 PROVEEDORES 450.000 BANCO ITAU 550.000 LETRAS POR PAGAR 250.000 EXISTENCIAS 450.000 CLIENTES 420.000 LETRAS X COBRAR 330.000 ACTIVO FIJO PATRIMONIO MUEBLES 230.000 CAPITAL 1.200.000 COMPUTADOR 300.000 UTIL.EJERC.ANT. 374.000 D.A.MUEBLES -46.000 D.A.COMPUTADOR -60.000 2.274.000 2.274.000 se pide: libro diario libro mayor balance General paso uno : traspasar los saldos a los libros mayores paso dos : contabilizar las transacciones paso tres : traspasar los movimientos a los libros mayores paso cuatro : determinar los saldos de las cuentas y explicarlos paso cinco : confeccionar el balance con los saldos de los mayores paso seis : explicar el balance
  • 2. operaciones mes de enero 2009 fecha 02-01-2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 120.000 al banco venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000 pagamos agua $ 20.000 en efectivo reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo 04-01-2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 60.000 al banco venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000 pagamos telefono $ 20.000 en efectivo reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo 05-01-2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 100.000 al banco venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000 pagamos luz $ 20.000 en efectivo reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo 06-01-2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 120.000 al banco venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000 07-01-2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 60.000 al banco venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000 08-01-2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 100.000 al banco venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000
  • 3. FECHA CUENTA CUENTA ( + - )DEBE HABER CONCEPTO CARGO ABONO 02-01-2009 Existencia + 100.000 activo Crédito fiscal + 19.000 activo Proveedores + 59.500 pasivo L. por pagar + 59.500 pasivo Banco + 120.000 activo Cliente - 120.000 activo Clientes + 59.500 activo L. por cobrar + 59.500 activo Venta + 100.000 R+ Débito Fiscal + 19.000 pasivo Costo de venta + 20.000 R- Existencia - 20.000 activo Letras por pagar - 15.000 pasivo Banco - 15.000 activo Caja - 20.000 activo Gastos Generales + 20.000 R- Caja + 20.000 activo Banco - 20.000 activo 04-01-2009 Existencia + 80.000 activo Crédito fiscal + 15.200 activo Proveedores + 47.600 pasivo L. por pagar + 47.600 pasivo Banco + 60.000 activo Cliente - 60.000 activo Clientes + 47.600 activo L. por cobrar + 47.600 activo Venta + 80.000 R+ Débito Fiscal + 15.200 pasivo Costo de venta + 20.000 R- Existencia - 20.000 activo Letras por pagar - 15.000 pasivo Banco - 15.000 activo Caja - 20.000 activo Gastos Generales + 20.000 R- Caja + 20.000 activo Banco - 20.000 activo
  • 4. 05-01-2009 Existencia + 180.000 activo Crédito fiscal + 34.200 activo Proveedores + 107.100 pasivo L. por pagar + 107.100 pasivo Banco + 100.000 activo Cliente - 100.000 activo Clientes + 77.350 activo L. por cobrar + 77.350 activo Venta + 130.000 R+ Débito Fiscal + 24.700 pasivo Costo de venta + 50.000 R- Existencia - 50.000 activo Letras por pagar - 15.000 pasivo Banco - 15.000 activo Caja - 20.000 activo Gastos Generales + 20.000 R- Caja + 20.000 activo Banco - 20.000 activo 06-01-2009 Existencia + 100.000 activo Crédito fiscal + 19.000 activo Proveedores + 59.500 pasivo L. por pagar + 59.500 pasivo Banco + 120.000 activo Cliente - 120.000 activo Clientes + 59.500 activo L. por cobrar + 59.500 activo Venta + 100.000 R+ Débito Fiscal - 19.000 pasivo Costo de venta + 20.000 R- Existencia - 20.000 activo Letras por pagar - 15.000 pasivo Banco - 15.000 activo 07-01-2009 Existencia + 80.000 activo Crédito fiscal + 15.200 activo Proveedores + 47.600 pasivo L. por pagar + 47.600 pasivo Banco + 60.000 activo Cliente - 60.000 activo Clientes + 47.600 activo L. por cobrar + 47.600 activo Venta + 80.000 R+ Débito Fiscal + 15.200 pasivo Costo de venta + 20.000 R- Existencia - 20.000 activo Letras por pagar - 15.000 pasivo Banco - 15.000 activo
  • 5. 08-01-2009 Existencia + 180.000 activo Crédito fiscal + 34.200 activo Proveedores + 107.100 pasivo L. por pagar + 107.100 pasivo Banco + 100.000 activo Cliente - 100.000 activo Clientes + 77.350 activo L. por cobrar + 77.350 activo Venta + 130.000 R+ Débito Fiscal + 24.700 pasivo Costo de venta + 50.000 R- Existencia - 50.000 activo Letras por pagar - 15.000 pasivo Banco . 15.000 activo 2.544.600 2.544.600 CAJA BANCO ITAU Saldo Inicial 100.000 S.I. 550.000 20.000 20.000 120.000 35.000 20.000 20.000 60.000 35.000 20.000 20.000 100.000 35.000 120.000 15.000 60.000 15.000 S.D. 100.000 100.000 15.000 S.D. 960.000 EXISTENCIAS CLIENTES S.I. 450.000 20.000 S.I. 420.000 120.000 100.000 20.000 59.500 60.000 80.000 50.000 47.600 100.000 180.000 20.000 77.350 120.000 100.000 20.000 59.500 60.000 80.000 50.000 47.600 100.000 180.000 77.350 S.D. 990.000 S.D. 228.900 LETRAS X COBRAR CRÉDITO FISCAL S.I 330.000 19.000 59.500 15.200 47.600 34.200 77.350 19.000 59.500 15.200 47.600 34.200 77.350 S.D. 698.900 S.D. 136.800
  • 6. PROVEEDORES LETRAS X PAGAR S.I. 450.000 S.I. 250.000 59.500 15.000 59.500 47.600 15.000 47.600 107.100 15.000 107.100 59.500 15.000 59.500 47.600 15.000 47.600 107.100 15.000 107.100 S.A. 878.400 S.A. 588.400 DÉBITO FISCAL COSTO DE VENTA 19.000 20.000 15.200 20.000 24.700 50.000 19.000 20.000 15.200 20.000 24.700 50.000 S.A. 117.800 S.D. 180.000 GASTOS GENERALES VENTAS 20.000 100.000 20.000 80.000 20.000 130.000 100.000 S.D. 60.000 80.000 130.000 S.A. 620.000
  • 7. Estado Resultados Ventas 620.000 Costo de Ventas 180.000 Resultado Bruto 440.000 Gastos Generales 60.000 Utilidad 380.000 BALANCE AL 08-01- 2009 ACTIVO PASIVO ACTIVO CIRCULANTE PASIVO EXIGIBLE CAJA 100.000 PROVEEDORES 878.400 BANCO ITAU 960.000 LETRAS POR PAGAR 588.400 EXISTENCIAS 990.000 DÉBITO FISCAL 117.800 CLIENTES 228.900 LETRAS X COBRAR 698.900 CRÉDITO FISCAL 136.800 PATRIMONIO ACTIVO FIJO CAPITAL 1.200.000 MUEBLES 230.000 UTIL.EJERC.ANT. 374.000 COMPUTADOR 300.000 UTILIDAD 380.000 D.A.MUEBLES -46.000 D.A.COMPUTADOR -60.000 3.538.600 3.538.600