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BALANCE GENERAL Origen
ACTIVO 2007 2006 (aplicación) Ref.
ACTIVO CIRCULANTE:
Efectivo e inversiones temporales 3,018,018 2,110,000 -908,018 12
Cuentas por cobrar 18,834,396 15,480,000 -3,354,396 3
Inventarios 3,945,846 2,950,846 -995,000 4
Pagos anticipados 251,759 451,759 200,000 5
Activo circulante 26,050,019 20,992,605
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO:
Edicios, Maquinaria y Equipo 126,000,000 108,000,000
Depreciación acumulada -16,000,000 -8,000,000
110,000,000 100,000,000 a -10,000,000 2
INVERSION EN ACCIONES 2,500,000 d -2,500,000 11
TOTAL 138,550,019 120,992,605
PASIVO Y CAPITAL CONTABLE
PASIVO CIRCULANTE:
Documentos por pagar a bancos 1,500,000 e 1,500,000 8
Proveedores 12,015,050 13,765,297 -1,750,247 6
Impuestos y gastos acumulados 704,036 1,160,256 -456,220 7
Pasivo total 14,219,086 14,925,553
CAPITAL CONTABLE:
Capital social 120,000,000 100,000,000 c 20,000,000 9
Utilidades retenidas 5,067,052 2,145,950 b -1,000,000 10
(Pérdida) utilidad del ejercicio -736,119 3,921,102 -736,119 1
Total capital contable 124,330,933 106,067,052
TOTAL 138,550,019 120,992,605
(b) Repartió dividendos por $1,000,000
(c) Incremento capital en $20,000,000
(d) Invirtió en acciones por $2,000,000 + $500,000 de participación en resultados
(e) Se obtuvo un préstamo bancario por $1,500,000
(a) Altas por $23,000,000, Ventas por $5,000,000 (Valor original $5,000,000 y Dep. acum. de $2,000,000),
Depreciación anual $10,000,000
CASO-B12
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA
2007
OPERACION:
Pérdida neta -736,119 1
Partidas que no requirieron la utilización de recursos:
Depreciación y amortización 10,000,000 2
Participación en los resultados de compañías asociadas -500,000 11
Ganancia en venta de activo fijo -2,000,000 2
6,763,881
Cambios en activos y pasivos de operación:
Cuentas por cobrar -3,354,396 3
Inventarios -995,000 4
Pagos anticipados 200,000 5
Proveedores -1,750,247 6
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FINANCIAMIENTO:
Financiamiento a corto plazo - neto 1,500,000 8
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Ejercicio estado de cambios en la situación financiera

  • 1. BALANCE GENERAL Origen ACTIVO 2007 2006 (aplicación) Ref. ACTIVO CIRCULANTE: Efectivo e inversiones temporales 3,018,018 2,110,000 -908,018 12 Cuentas por cobrar 18,834,396 15,480,000 -3,354,396 3 Inventarios 3,945,846 2,950,846 -995,000 4 Pagos anticipados 251,759 451,759 200,000 5 Activo circulante 26,050,019 20,992,605 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO: Edicios, Maquinaria y Equipo 126,000,000 108,000,000 Depreciación acumulada -16,000,000 -8,000,000 110,000,000 100,000,000 a -10,000,000 2 INVERSION EN ACCIONES 2,500,000 d -2,500,000 11 TOTAL 138,550,019 120,992,605 PASIVO Y CAPITAL CONTABLE PASIVO CIRCULANTE: Documentos por pagar a bancos 1,500,000 e 1,500,000 8 Proveedores 12,015,050 13,765,297 -1,750,247 6 Impuestos y gastos acumulados 704,036 1,160,256 -456,220 7 Pasivo total 14,219,086 14,925,553 CAPITAL CONTABLE: Capital social 120,000,000 100,000,000 c 20,000,000 9 Utilidades retenidas 5,067,052 2,145,950 b -1,000,000 10 (Pérdida) utilidad del ejercicio -736,119 3,921,102 -736,119 1 Total capital contable 124,330,933 106,067,052 TOTAL 138,550,019 120,992,605 (b) Repartió dividendos por $1,000,000 (c) Incremento capital en $20,000,000 (d) Invirtió en acciones por $2,000,000 + $500,000 de participación en resultados (e) Se obtuvo un préstamo bancario por $1,500,000 (a) Altas por $23,000,000, Ventas por $5,000,000 (Valor original $5,000,000 y Dep. acum. de $2,000,000), Depreciación anual $10,000,000 CASO-B12
  • 2. ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA 2007 OPERACION: Pérdida neta -736,119 1 Partidas que no requirieron la utilización de recursos: Depreciación y amortización 10,000,000 2 Participación en los resultados de compañías asociadas -500,000 11 Ganancia en venta de activo fijo -2,000,000 2 6,763,881 Cambios en activos y pasivos de operación: Cuentas por cobrar -3,354,396 3 Inventarios -995,000 4 Pagos anticipados 200,000 5 Proveedores -1,750,247 6 Impuestos y gastos acumulados -456,220 7 Recursos generados por la operación 408,018 FINANCIAMIENTO: Financiamiento a corto plazo - neto 1,500,000 8 Aumento de capital social 20,000,000 9 Dividendos pagados -1,000,000 10 Recursos generados en actividades de financiamiento 20,500,000 INVERSION: Adquisición de maquinaria y equipo -23,000,000 2 Inversión en acciones -2,000,000 11 Venta de mobiliario y equipo 5,000,000 2 Recursos utilizados en actividades de inversión -20,000,000 EFECTIVO E INVERSIONES TEMPORALES: Aumento 908,018 12 Saldo al inicio del año 2,110,000 Saldo al final del año 3,018,018 EDO-CAMBIOS