SlideShare una empresa de Scribd logo
Distribuidora FranMar C.A
Asiento de apertura
al 31-12-10
Fecha Descripción Ref. Debe Haber
1
1/01/10 Caja 1 50000,00
Banco 2 178500,00
Artículos de escritorio 3 15000,00
Vehículo 4 247000,00
Maquinaria 5 17000,00
Inventario de mercancía 6 69000,00
Edificio 7 930000,00
Equipos de oficina 8 30000,00
Capital social 9 1536500,00
para registrar el asiento de apertura de la
empresa "Distribuidora FranMar C.A"
registrada en el DM, INF,Socios Capital
Social "PAGADO EN SU TOTALIDAD"
Distribuidora FranMar
Libro diario
al 31-12-2010
Fecha Descripcion ref Debe Haber
2
02/01/10 Compra 10 11120,00
Credito fiscal 11 1334,40
Banco 2 12454,40
Para registrar la compra de mercancia en la comercial "El Triunfo
C.A" al contado según cheque numero 4402 y según factura
numero 741
3
05/01/10 Banco 2 21280,00
Venta 12 19000,00
Debito fiscal 13 2280,00
Para registrar la venta de mercancia al señorJulian Lopez según
factura numero 001 al contado según cheque numero 3366
4
06/01/10 Compra 10 4600,00
Credito fiscal 11 552,00
descuento sobre compra 14 230,00
caja 1 4922,00
Para registrar la compra de mercancia en la comercial" El Sol
Radiante C.A" al contado según factura numero 1174 recibiendo
un descuento de 5%.
5
07/01/10 Caja 1 9742,50
Rebajas sobre ventas 15 337,50
Debitos fiscales 13 1080,00
Ventas 12 9000,00
Para registra la venta de mercacia al Señor Luis Gonzales según
factura numero 002 otorgando una rebaja del 3,75%
6
10/01/10 Compra 10 5500,00
Credito fiscal 11 660,00
cuentas por pagar 16 6160,00
Para reguistar la compra de mercancia en la comercial "La
Quemason" a credito según factura numero 2900
7
15/01/10 Cuentas por cobrar 17 9520,00
Ventas 12 8500,00
Debito fiscal 13 1020,00
para registrar la venta de mercancia a la Señora Rosa Cardenasa
credito según factura numero 003.
8
15/01/10 Sueldos y salarios 18 9500,00
Banco 2 9500,00
para registrar la cancelacion de sueldos y salarios según cheque
numero 771
9
17/01/10 Banco 2 18000,00
Caja 1 18000,00
Para registrar el deposito numero 03654 con fondos de caja
Vienen 92146,40 92146,40
Fecha Descripcion ref Debe Haber
10
20/01/10 Servicios publicos gastos 19 2375,00
Caja 1 2375,00
Para registrar la cancelacion a cadela según factura
numero 16876 en efectivo
11
22/01/10 Gastos de mantenimiento de vehiculo 20 24000,00
Credito fiscal 11 2880,00
Banco 2 26880,00
Pare registrar la cancelacion al taller multi Servicios "El
Rapido C.A" según factura numero 9373 y según
cheque nemero 0196
12
23/01/10 Honorarios Profesionales 21 600,00
Caja 1 600,00
Para registrar la cancelacion en efectivo al ingeniero
Juan Perez según factura numero 193
13
24/01/10 Banco 1 11500,00
Caja 2 11500,00
Para registrar el deposito en el banco por fondos de caja
según deposito numero 1120
14
24/01/10 Caja 1 15680,00
Venta 12 14000,00
debito fiscal 13 1680,00
Para registrar la venta de mercancia al contado y en
efectivo a la comercial "el arco redondo C.A" según
factura numero 004
15
25/01/10 Compra 10 5600,00
Credito fiscal 11 672,00
Banco 2 6272,00
Para registrar la compra de mercancia al contado en la
comercial "el gran vestir C.A"según cheque numero
4945 y según factura numero 3535
16
26/01/10 Caja 1 40565,00
Rebajas en ventas 15 1995,00
Debito fiscal 13 4560,00
Ventas 12 38000,00
Para registrar la venta de mercancia a la comercial "El
rayo veloz" según cheque numero 4081 y se otorga una
rebaja del 5.25%
17
27/01/10 Compras 10 18000,00
Credito fiscal 11 2160,00
Rebajas sobre compras 22 1080,00
Banco 2 19080,00
Para registrar la compra de mercancia al contado según
cheque numero 8891 en la comercial "La gran oferta"
según factura numero 2315 se recibe una rebaja del 6%.
Van 218173,40 218173,40
Vienen 218173,40 218173,40
Fecha Descripcion ref Debe Haber
18
28/01/10 sueldos y salarios 2 9500,00
Banco 18 9500,00
Para registrar la cancelacion de sueldos y salarios según
cheque numero 0403.
19
31/01/10 Debito fiscal 13 10620,00
Credito fiscal 11 8258,40
Caja 1 2361,60
Para registrar el cierre de los creditos y debitos fiscales.
20
02/02/10 Cuentas por cobrar 17 48272,00
Ventas 12 43100,00
Debito fiscal 13 5172,00
Para registrar la venta de mercancia a credito al señor
jairo alonzo según factira numero 006.
21
02/02/10 Compras 10 20500,00
Credito Fiscal 11 2460,00
Cuentas por pagar 16 22960,00
Para registrar la compra de mercancia a credito en la
comercial "la gran rebaja" según factura numero 1602
22
04/02/10 Equipo de oficina 8 15552,00
Credito fiscal 16 1866,24
Banco 2 17418,24
Para registrar la compra de fotocopiadora en la
comercial "SONY C.A" según factura numero 81100
23
10/02/10 Banco 2 26680,12
Caja 1 26680,12
Para registrar el deposito en el banco con fondos de caja
según deposito numero 2763 con el 35% de los fondos
existentes en caja al 31 de enero de 2010
24
12/02/10 Caja 1 21358,38
Descuentos en ventas 23 537,63
ventas 12 19550,00
Debito Fiscal 13 2346,00
Para registrar la venta de mercancia al contado según
factura numero 007 a la señora johana garcia otorgando
un descuento del2,75%.
25
15/02/10 Sueldos y salarios 18 9500,00
Banco 2 9500,00
Para registrar el pago de sueldos y salarios según
cheque numero 342
26
15/02/10 Alquileres pagados poranticipado 24 49300,00
Banco 2 49300,00
Para registrar la cancelacion a la inmobiliaria "el techo
seguro C.A" por concepto de alquiler por periodo de un
año según cheque numero 7035.
Van 434319,76 434319,76
Vienen 434319,76 434319,76
Fecha Descripcion ref Debe Haber
27
17/02/10 Caja 1 33790,40
Cuentas por cobrar 17 33790,40
Para la cancelacion del 70% de la venta a credito del dia
02 de febrero de 2010.
28
20/02/10 Cuentas por pagar 16 20664,00
Caja 1 20664,00
Para registrar la cancelacion del 90% de las compras a
credito el dia 02 de febrero de 2010
29
25/02/10 Servicios publicos 19 1100,00
Caja 1 1100,00
Para registrar la cancelacion a hidrosuroeste según factura
numero 1123
30
28/02/10 Sueldos y salarios 18 11875,00
Banco 2 11875,00
Para registrar la cancelacion de sueldos y salarios según
cheque numero 4151 con el 25% de aumento a los
sueldos cancelados al 15 de febrero de 2010
31
28/02/10 Debito fiscal 13 7518,00
Credito fiscal 11 4326,24
Banco 2 3191,76
Para registrar el cierre de los debitos y creditos fiscales
Van 509267,16 509267,16
Vienen 509267,16 509267,16
Fecha Descripcion ref Debe Haber
32
01/03/10 Articulos de escritorio 3 2450,00
Credito fiscal 11 294,00
Caja 1 2744,00
Para registrar la compra de articulos de escritorio en la
comercial "moderna" según factura numero 1972 al
contado
33
03/03/10 Cuentas por cobrar empleado 25 8500,00
Banco 2 8500,00
Para registrar el prestamo otorgado al señorLuis Ramirez
según cheque numero 2021.
34
05/03/10 Banco 2 23152,50
Descuento en ventas 23 367,50
Venta 12 21000,00
Debito fiscal 13 2520,00
Para registrar la venta de mercancia al señorcarlos
sanchez según factura numero 008 otorgando un
descuento del1,75% según cheque numero 6675
35
10/03/10 Compras 10 10238,00
Credito Fiscal 11 1228,56
Rebaja sobre compra 22 358,33
Banco 2 11108,23
Para registrar la compra de mercancia en la comercial
"Don Regalon" según factura numero 2402 y según
cheque numero 2827 recibiendo una rebaja del 3,5%
36
15/03/10 Sueldos y salarios 18 11875,00
Banco 2 11875,00
Para registrar la cancelacion de sueldos y salarios según
cheque numero 2750
37
17/03/10 Mantenimiento de edificio gastos 26 11950,00
Caja 1 11950,00
Para registrar la cancelacion a la constructora el rayo en
efectivo por concepto de reparaciones de la planta fisica
de la empresa, según factura numero 2141
38
19/03/10 Banco 2 24056,87
Caja 1 24056,87
Para registrar el deposito del banco según planilla numero
1111 con el 30% del saldo de caja al 01 de marzo del
2010
39
22/03/10 Caja 1 43120,00
ventas 12 38500,00
Debito fiscal 13 4620,00
Para registrar la venta de mercancia al contado en la
comercial el parque C.A según factura numero 009.
van 646499,58 646499,58
Vienen 646499,58 646499,58
Fecha Descripcion ref Debe Haber
40
29/03/10 Sueldos y salarios 18 11875,00
Banco 2 11875,00
Para registrar la cancelacion de sueldos y salarios a la
segunda quincena del mes de marzo según cheque
numero 4500 por el monto de la primera quincena
41 13
31/03/10 Debito fiscal 11 7140,00
Credito fiscal 1 1522,56
Caja 5617,44
Para registrar el cierre de los creditos y debitos fiscales
Van 665514,58 665514,58
Vienen 665514,58 665514,58
Fecha Descripcion ref Debe Haber
42
01/04/10 Caja 1 20615,00
Descuento en ventas 23 665,00
Ventas 12 19000,00
Debitos fiscales 13 2280,00
Para registrar la venta de mercancia al contado según
factura numero 010 al señorcarlos Suarez otorgando un
descuento de 3,75%.
43
02/04/10 Cuentas por cobrar 2 18105,00
Rebajas sobre Ventas 15 935,00
Ventas 12 17000,00
Debito Fiscal 13 2040,00
Para registrar la venta de mercancia a credito según
factura numero 011 a la señora rosa perez otorgando
una rebaja del 5,5%
44
04/04/10 Compra 10 11100,00
Credito fiscal 11 1332,00
Descuento sobre compra 14 333,00
Caja 1 12099,00
Para registrar la compra de mercancia en la comercial la
mayor C.A según factura numero 9288 recibiendo un
descuento del3%.
45
10/04/10 Cuentas por cobrar 2 26376,00
Venta 12 23550,00
Debito fiscal 13 2826,00
Para registrar la venta de mercancia a credito según
factura numero 012 al señorricardo sobral.
46
11/04/10 Caja 1 42256,95
cuentas por cobrar 17 42256,95
Para registrar la cancelacion de las facturas a credito de
los dias 2 y 10 de abril al 95%.
47
14/04/10 Honorarios profesionales 21 7500,00
Banco 2 7500,00
Para registrar el pago al ingeniero diego garcia según
cheque numero 1221 por concepto de mantenimiento de
los equipos de oficina según factura nuimero 775
48
16/04/10 sueldos y salarios 18 11875,00
Banco 2 11875,00
Para registrar el pago de sueldos y salarios
correspondientes a la primera quincena del mes según
cheque numero 1121
Van 806274,53 806274,53
Vienen 1099642,54 1099642,54
Fecha Descripcion ref Debe Haber
57
30/04/10 Debito fiscal 13 19146,00
Credito fiscal 11 6372,00
Caja 1 12774,00
Para registrar los cierres de los creditos y debitos
fiscales
Van 1118788,54 1118788,54
Vienen 1118788,54 1118788,54
Fecha Descripcion ref Debe Haber
58
01/05/10 Caja 1 62720,00
Venta 12 56000,00
Debito Fiscal 13 6720,00
Para registrar la venta de mercancia al contado y en
efectivo según factura numero 015 al señor luis pedroso
59
03/05/10 Inversiones Temporales 29 25000,00
Credito Fiscal 11 3000,00
Caja 1 8250,00
Cuentas por pagar 16 19750,00
Para registrar la compra de accion del club tennis con un
valor nominal de 25000 numero de la accion la 099
perteneciente a la señora juana urgencia
60
06/05/10 Banco 2 75256,08
Caja 1 75256,08
Para registrar el deposito en el banco con el 40% del
efectivo en caja para esta fecha según deposito numero
5959
61
08/05/10 Construccion en proceso 30 180000,00
Credito fiscal 11 21600,00
Caja 1 3500,00
Banco 2 39620,00
Cuentas por pagar 16 158480,00
Para registrar la compra de galpon en construccion en la
zona industrial de paramillo según documento numero
174145 en las siguientes condiciones 3500 en efectivo
20% del monto de la compra en efectivo y por la
diferencia se firma letra de cambio
62
10/05/10 Banco 2 66080,00
Venta 12 59000,00
Debito fiscal 13 7080,00
Para registrar la venta de mercancia al contado según
cheque numero 6061 al señorpedro consolacion
63
12/05/10 Compra 10 11250,00
Credito fiscal 11 1350,00
Cuentas por pagar 16 12600,00
Para registrar la compra de mercancia para la venta a
credito según factura numero 7875 a la inversora el gran
remate
64
15/05/10 Sueldos y salarios 18 12468,75
Banco 2 12468,75
Para registrar la cancelacion de sueldos y salarios
correspondientes a la primera quincena del mes e mayo
según cheque numero 9988
Van 1577513,37 1577513,37
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Vienen 1577513,37 1577513,37
Fecha Descripcion ref Debe Haber
65
16/05/10 Aviso publicitario 31 11150,00
Cridito fiscal 11 1338,00
Caja 1 12488,00
Para registrar la cancelacion en efectivo a la empresa el
gran pince por concepto de aviso publicitario según
factura numero 1123
66
19/05/10 Caja 1 4250,00
Cuentas por cobrar empleado 25 4250,00
Para registrar la cancelacion del 50% del prestamo
otorgado al empleado luis ramirez
67
26/05/10 Herramientas de trabajo 32 7250,00
Credito fiscal 11 870,00
Caja 1 4060,00
Banco 2 4060,00
Para registrar la compra de herramienta de trabajo en la
ferreteria el pico de madera C.A cancelando en efectivo
según factura numero 2679 y en cheque numero 2369
68
29/05/10 Banco 1 112000,00
Venta 12 100000,00
Debito fiscal 13 12000,00
Para registrar la venta de mercancia según factura
numero 017 a la señora ana marquez según cheque
numero 6657
69
31/05/10 Sueldos y salarios 18 12468,75
Banco 2 12468,75
Para registrar la cancelacion de la segunda quincena
del mes de mayo.
70
31/05/10 Caja 1 2358,00
Debito fiscal 13 25800,00
Credito fiscal 11 28158,00
Para registrar los cierres de los creditos y los debitos
fiscales
Van 1754998,12 1754998,12
Vienen 1754998,12 1754998,12
Fecha Descripcion ref Debe Haber
71
02/06/10 Caja 1 21840,00
Venta 12 19500,00
Debito fiscal 13 2340,00
Para registrar la venta de mercancia al contado según
factura numero 018 al señorJuan Perez
72
03/06/10 Banco 2 188500,00
Comisiones bancarias 33 2000,00
Intereses pagados poranticipado 34 9500,00
Hipoteca por pagar 35 200000,00
Para registrar el credito otorgado del banco el tesoro
por bolivares 200000 por amortizacion en un año
cancelando de inmediato 9500 por concepto de
intereses mas el 1% del prestamo correspondiente
73
05/06/10 Compra 10 29000,00
Credito fiscal 11 3480,00
Rebaja sobre compra 22 2000,00
Banco 2 30480,00
Para registrar la compra de mercancia al contado segun
cheque numero 5414 en la comercial " el templo de las
rebajas C.A" según factura numero 3363 y se recibe
una rebaja de 2000 bolivares
74
08/06/10 Cuenta por cobrar 17 16800,00
Venta 12 15000,00
Debito fiscal 13 1800,00
Para registrar la venta de mercancia a credito a la
señora Claudia Buen Dia según factura numero 019.
75
10/06/10 Banco 2 40023,76
Caja 1 40023,76
Para registrar el deposito en el banco según planilla
numero 1139 con el 33% del efectivo en caja para esa
fecha
76
13/06/10 Articulo de limpieza 27 250,00
Caja 2 250,00
para registrar la compra de varios articulos de limpieza
de la oficina según factura numero 6650 en el abasto
"tres esquinas"
77
15/06/10 sueldos y salarios 18 14339,06
banco 2 14339,06
para registrar la cancelacionde la primera quincena del
mes de junio con un aumento de 15 % según cheque
numero 7071
78
19/06/10 caja 1 3875,00
cuetas por cobrar socio 28 3875,00
para registrar la cancelacion de 25% del prestamo
otorgado al socio
Van 2084605,94 2084605,94
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Vienen 2084605,94 2084605,94
Fecha Descripcion ref Debe Haber
79
20/06/10 cuentas porcobrar empleado 25 7000,00
banco 1 7000,00
para registrar el prestamo solicitado por la empleada
Marisol Contreras según cheque numero 24444
80
26/06/10 gastos de representacion 36 11500,00
credito fiscal 11 1380,00
banco 2 12880,00
para registrar la cancelacion a la agencia de viaje "el
avion de papel C.A" según cheque numero 8729 por
concepto de boletos aereos según factura numero 7221
81
27/06/10 caja 10080,00
cuentas por cobrar 10080,00
para registrar la cancelacion de 60% de la factura del dia
08 de junio del 2010
82
28/06/10 servicios publicos gastos 19 5500,00
banco 2 5500,00
para registrar la cancelacion den efectivo según factura
numero 2647 a cadela
83
30/06/10 Sueldos y salarios 18 14339,06
Banco 2 14339,06
Para registrar la cancelacion de la segunda quincena del
mes de junio por el monto de la primera quincena
84
30/06/10 caja 1 720,00
debito fiscal 13 4140,00
credito fiscal 11 4860,00
Para registrar el cierre de los creditos y debitos fiscales
Van 2139265,01 2139265,01
Vienen 2139265,01 2139265,01
Fecha Descripcion ref Debe Haber
85
01/07/10 Compra 10 39901,00
Credito fiscal 11 4788,12
Descuentos en compras 14 1041,26
Cuentaspor pagar 16 43647,86
Para registrar la compra de mercancia a credito en la
comercial " La oferta redonda" según factura numero
2570 recibiendo un descuento del 2,33%
86
02/07/10 Cuentas por cobrar 17 73528,76
Descuentos en ventas 23 3416,36
venta 12 68701,00
debito fiscal 13 8244,12
Para registrar la venta de mercancia a credito al señor
pedro perdomo según factura numero 020 otorgando un
descuento del4,44%
87
05/07/10 Articulos varios 37 561,00
Caja 1 561,00
Para registrar la cancelacion de factura numero 3021 a
la librería el buen lector C.A por la compra de articulos
varios en efectivo
88
08/07/10 Articulos de limpieza 27 336,00
Caja 1 336,00
Para registrar la cancelacion al abasto "3 esquinas"
según factura numero 7755 en efectivo por concepto de
articulos de limpieza
89
10/07/10 Cuentas por pagar 16 9901,00
Banco 2 9901,00
Para registrar la cancelacion de 9901 bs de cuentas
pendientes de pago en la empresa según cheque numero
2266
90
11/07/10 Cuentas por cobrar socio 28 19901,00
Banco 2 19901,00
Para registrar el prestamo otorgado al socio maria
francia según cheque numero 7878
91
12/07/10 Caja 1 9309,72
Rebaja sobre ventas 15 525,00
ventas 12 8781,00
debito fiscal 13 1053,72
Para registrar la venta de mercancia a la señora nicolasa
ramirez según factura numero 021 en efectivo
otorgando una rebaja de 525 bs
92
15/07/10 Sueldos y salarios 18 14339,06
Banco 1 14339,06
Para registrar la primera quincena del mes de julio
según cheque numero 2595
Van 2315772,03 2315772,03
Vienen 2315772,03 2315772,03
Fecha Descripcion ref Debe Haber
93
18/07/10 Caja 1 43627,76
Cuentas por cobrar 17 43627,76
Para registrar la cancelacion de 29901 en efectivo
correspondiente a las cuentas porcobrar de dia 2 de
julio
94
20/07/10 Cuentas por pagar 16 21823,93
Banco 2 21823,93
Para registrar la cancelacion del 50% de la factura
numero 2570 del dia primero de julio de 2010 según
cheque numero 6698
95
25/07/10 Banco 2 22456,00
Caja 1 22456,00
Para registrar el deposito al banco de 22456 bs con
fondos de caja según deposito numero 33548.
96
30/07/10 Caja 1 2401,00
Cuentas por cobrar empleado 25 2401,00
Para registrar la cancelacion de 2401bs de prestamo
otorgado a un empleado en efectivo.
97
31/07/10 Sueldos y salarios 18 14740,06
Banco 2 14740,06
Para registrar la cancelacion de la segunda quincena del
mes de julio con un aumento 401bs
98
31/07/10 Debito fiscal 13 9297,84
Credito fiscal 11 4788,12
Caja 1 4509,72
Para registrar el cierre de los creditos y debitos fiscales
Van 2430118,62 2430118,62
Imprimir paginas
Vienen 2430118,62 2430118,62
Fecha Descripcion ref Debe Haber
99
01/08/10 caja 1 27441,12
Ventas 12 24501,00
Debito fiscal 13 2940,12
para registrar la venta de mercancia al contado y en
efectivo según factura numero 022 a la señora Luisa
Perez
100
03/08/10 Terreno 38 64901,00
Credito fiscal 11 7788,12
Caja 1 4600,00
Banco 2 30000,00
Cuentas por pagar 16 38089,12
para registrar la compra de terreno en la zon industrial de
puente real según documento numero 356988978 por
bolivares 64901 en las siguiemtes condiciones 4600
bolivares en efectivo, 30000 bolivares según cheque
numero 36979 y por la diferencia se firma un pagare con
lapso a un año.
101
05/08/10 Banco 2 36500,56
Caja 1 36500,56
para registrar el deposito en el banco con el 25% del
efectivo en caja para el dia 3 de agosto de 2010 según
deposito numero 44667
102
09/08/10 Banco 2 47550,56
Descuento en venta 23 2324,16
Ventas 12 44531,00
Debito fiscal 13 5343,72
para registrar la venta de mercancia a contado según
cheque numero 6061, según factura numero 023al señor
Carlos Quintero otorgando un descuento de 4,66%
103
12/08/10 Compra 10 12891,00
Credito fiscal 11 1546,92
Banco 2 14437,92
para registrar la compra de mercancia para la venta al
contado según factura numero 3678 a la inversora Don
Regalon según cheque 87945
104
16/08/10 Sueldos y Salarios 18 14740,06
Banco 2 14740,06
para registrar la primera quincena del mes de agosto
según cheque numero 7787
105
22/08/10 Comiciones sobre venta 39 6851,00
Banco 2 6851,00
para registrar la cancelacion de comosiones sobre ventas
al señorGuaicaipuro torres según cheque numero 01069
van 2652653,12 2652653,12
Vienen 2652653,12 2652653,12
Fecha Descripcion ref Debe Haber
106
26/08/10 herramientas de trabajo 32 7651,00
Credito fiscal 11 918,12
Caja 1 1750,00
Banco 2 6000,00
Cuentas por Cobrar 16 819,12
para registrar la compra de herramienta de trabajo por
bolivares 7651 en las siguientes condiciones 1750en
efectivo y 6000 en cheque numero 900078 y según
factura numero 33478
107
29/08/10 Caja 1 12000,00
Banco 2 23101,92
Venta 12 31341,00
Debito fiscal 13 3760,92
para registrar la venta de mercancia al almacen la
quemazon C.A según factura numero 024 y se recibe
12000 bolivares en efectivo y la diferencia en cheque
numero 80075
108
31/08/10 Sueldos y salarios 18 14740,06
Banco 2 14740,06
para registrar la segunda quincena del mes de agosto
según cheque numero 13568
109
31/08/10 Debito fiscal 13 12044,76
Credito Fiscal 11 10253,16
Caja 1 1791,60
para registrar los cierres de los creditos y debitos fiscales
Van 2723108,98 2723108,98
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Vienen 2723108,98 2723108,98
Fecha Descripcion ref Debe Haber
110
01/09/10 Caja 1 16129,12
Venta 12 14401,00
Debito fiscal 13 1728,12
Para registrar la venta de mercancia al señorfrancisco
parra según factura numero 025 al contado
111
05/09/10 Compra 10 9851,00
Credito fiscal 11 1182,12
Rebaja sobre compras 22 200,00
Banco 2 10833,12
Para registrar la compra de mercancia al contado según
cheque numero 030303 en el almacen la mansion de la
rebaja según factura numero 43055 recibiendo una
rebaja de 200bs
112
08/09/10 Cuentas por cobrar 17 18794,72
Venta 12 16781,00
Debito Fiscal 13 2013,72
Para registrar la venta de mercancia a credito según
factura numero 026 a inversiones el cielo azul
113
10/09/10 Banco 2 20113,38
Caja 1 20113,38
Para registrar el deposito al banco según planilla
numero 090789 el 15% del efectivo en caja al dia 8 de
septiembre de 2010
114
12/09/10 Articulo de limpieza 27 396,00
Caja 1 396,00
Para registrar la compra de articulos de limpieza en el
abasto "3 esquinas" según factura numero 6655
115
14/09/10 Publicidad y propaganda 40 2261,00
Credito fiscal 11 271,32
Caja 1 2532,32
Para registrar la cancelacion a la emisora la voz del
universo C.A en efectivo por concepto de cuña
publicitaria por un lapso de un año
116
15/09/10 Sueldos y salarios 18 14740,06
Banco 2 14740,06
Para registrar la cancelacion los sueldos y salarios
correspodientes de la primera quincena del mes según
cheque numero 806047
117
18/09/10 Caja 1 31526,00
Cuentas por cobrar socio 28 31526,00
para registrar la cancelacion en efectivo la totalidad de
las cuentas por cobrar socio
118
20/09/10 caja 1 8849,00
cuentas por cobrar empleado 25 8849,00
para registrar la cancelacion de la totalidad de las
cuentas porcobrar empleado
Van 2847222,71 2847222,71
Vienen 2847222,71 2847222,71
Fecha Descripcion ref Debe Haber
119
26/09/10 caja 1 32319,85
cuentas por cobrar 17 32319,85
para registrar el cobro del 40% de las facturas
pendientes de cobro
120
27/09/10 servicios publicos 19 2901,00
caja 1 2901,00
para registrar la cancelacion a cantv según factura
numero 001478 en efectivo
121
28/09/10 Banco 2 135631,01
caja 1 135631,01
para registrar el deposito con el 75% del efectivo en caja
al dia 27 de septiembre de 2010
122
30/09/10 sueldos y salarios 18 14740,06
Banco 2 14740,06
para registrar la cancelacion de la segunda quincena del
mes
123
30/09/10 debito fiscal 13 3741,84
Credito fiscal 11 1453,44
caja 1 2288,40
para registrar el cierre de los creditos y los debitos
fiscales
Van 3036556,48 3036556,48
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Vienen 3036556,48 3036556,48
Fecha Descripcion ref Debe Haber
124
01/10/10 Banco 2 118333,60
Descuento en ventas 23 4866,40
Venta 12 110000,00
Debito fiscal 13 13200,00
Para registrar la venta de mercancia al contado según
factura numero 027 según cheque numero 16765 al
almacen Traki otorgando un descuento del3,95%
125
05/10/10 Almacenaje sobre copras 41 11000,00
Credito fiscal 11 1320,00
Baco 2 12320,00
Para registrar la cancelacion de la factura numero 3241
correspondiente a almacenaje sobre compras según
cheque numero 34921
126
05/10/10 Seguro sobre compras 42 16000,00
Credito fiscal 11 1920,00
Banco 2 17920,00
Para registrar la cancelacion de la factura numero 1932
correspondiente a Seguro sobre compras según cheque
numero 43582
127
05/10/10 Fletes sobre compras 43 23000,00
Credito fiscal 11 2760,00
Banco 2 25760,00
Para registrar la cancelacion de la factura numero 3298
correspondiente a flete sobre compras según cheque
numero 19432
128
05/10/10 Acarreo sobre compras 44 1600,00
Credito fiscal 11 192,00
Banco 2 1792,00
Para registrar la cancelacion de la factura numero 4342
correspondiente a acarreo sobre compras según cheque
numero 32149
129
10/10/10 Caja 1 76048,00
Rebaja en ventas 15 2352,00
Ventas 12 70000,00
Debito fiscal 13 8400,00
Para registrar la venta de mercancia al contado a la
sñora gabriela según factura numero 025 otorgando una
rebaja del 3%
130
12/10/10 Compra 10 25000,00
Credito fiscal 11 3000,00
Descuento en compras 14 560,00
Banco 2 27440,00
Para registrar la compra de mercancia en la comercial
"La ultima gota C.A" al contado según factura numero
3852 y según cheque numero 16900 recibiendo un
descuento del2%
Van 3323948,48 3323948,48
Vienen 3323948,48 3323948,48
Fecha Descripcion ref Debe Haber
131
14/10/10 Servicios Publico 19 3000,00
Banco 2 3000,00
Para registrar la cancelacion a cadela según factura
numero 2680 y según cheque numero 19860
132
15/10/10 Sueldos y salarios 18 14740,06
Banco 2 14740,06
Para registrar la cancelacion de sueldos y salarios
correspondiente a la primera quincena del mes.
133
17/10/10 Caja 1 90440,00
Rebajas en ventas 15 4760,00
Ventas 12 85000,00
Debito fiscal 13 10200,00
Para registrar la venta de mercancia a la señora rosa
cardenas según factura numero 026 otorgando una
rebaja del 5%
134
19/10/10 Compra 10 30000,00
Credito fiscal 11 3600,00
Descuento en compra 14 840,00
Banco 2 32760,00
Para registrar la compra de mercancia en la comercial el
suspiro C.A según factura numero 1657y según cheque
numero 19080 recibiendo un descuento del2,5%
135
21/10/10 Caja 1 93058,56
Rebaja sobre ventas 15 3877,44
Ventas 12 86550,00
Debitos fiscal 13 10386,00
Para registrar la venta de mercancia al señorjose mora
según factura numero 027 otorgando una rebaja de 4%
136
26/10/10 Compra 10 31850,00
Credito fiscal 11 3822,00
Descuento en compras 14 624,26
Banco 2 35047,74
Para registrar la compra de mercancia la luna C.A según
factura numero 028 recibiendo un descuento en compras
de 1,75%
137
28/10/10 Banco 2 90740,55
Caja 1 90740,55
Para registrar el dposito en el banco con fondos de caja
con el 30% del efectivo hasta la fecha
138
30/10/10 Sueldos y salarios 14740,06
Banco 14740,06
Para registrar la cancelacion de sueldos y salarios
correspondiente a la segunda quincena del mes
Van 3708577,15 3708577,15
Vienen 3708577,15 3708577,15
Fecha Descripcion ref Debe Haber
139
30/10/10 Debito fiscal 13 42186,00
Credito fiscal 11 16614,00
Banco 2 25572,00
Para registrar el cierre de los debitos y los creditos
fiscales
140
01/11/10 Caja 78010,61
Rebajas sobre ventas 3547,79
Ventas 72820,00
Debito fiscal 8738,40
Para registrar la venta la venta de mercancias a la señora
Yenifer Rondon según factura numero 028 otorgando
una rebaja del 4,35%
141
05/11/10 Compra 26000,00
Credito fiscal 3120,00
Descuento en compras 582,40
Banco 28537,60
Para registrar la compra de mercancia en el almacen
torres según factura numero 6655 y según cheque
numero 176603recibiendo un descuento del 2%
142
07/11/10 Servicio publico 4500,00
Caja 4500,00
Para registrar la cancelacion a hidrosuroeste según
factura numero 19680
143
10/11/10 Banco 96407,36
Rebajas sobre ventas 3496,64
Venta 89200,00
Debito fiscal 10704,00
Para registrarla venta de mercancia al señorJhonatan
Jose según factura numer029 otorgando una rebaja del
3,5%
144
12/11/10 Compra 32000,00
Credito fiscal 3840,00
Descuento en compras 537,60
Banco 35302,40
Para registrar la compra de mercancia e inversiones
MCA C.A según factura numero 1259 y según cheque
numero 176808 recibiendo un descuento del1,5%
145
15/11/10 Sueldos y salarios 14740,06
Banco 14740,06
Para registrar la cancelacion de sueldos y salarios
correspondiente a la primera quincena del mes
Van 4016425,61 4016425,61
Vienen 4016425,61 4016425,61
Fecha Descripcion ref Debe Haber
146
17/11/10 Caja 81076,80
Rebajas sobre ventas 4267,20
Ventas 76200,00
Debito fiscal 9144,00
Para registrar la venta de mercancia a la señora Marta
Josefa según factura numero 030 otorgando una rebaja
del 5%
147
20/11/10 Compra 10 22000,00
Credito fiscal 11 2640,00
Descuento en compras 14 739,20
Banco 2 23900,80
Para registrar la compra de mercancia a la distribuidora
el ultimo momento C.A según factura numero 1333 y
según cheque numero 51326 recibiendo un descuento
del 3%
148
27/11/10 Banco 2 128210,38
Caja 1 128210,38
Para registrar el deposito en el banco con fondos de
caja con el 35% del efectivo hasta la fecha
149
30/11/10 Sueldos y salarios 18 14740,06
Banco 2 14740,06
Para registrar la cancelacion de sueldos y salarios
correspondientes a la segunda quincena del mes
150
30/11/10 Debito fiscal 13 28586,40
Credito fiscal 11 9600,00
Caja 1 18986,40
Para registrar el cierre de los debitos y creditos fiscales
Van 4297946,45 4297946,45
Viene 4297946,45 4297946,45
Fecha Descripcion ref Debe Haber
151
01/12/10 Compra 10 21000,00
Credito fiscal 11 2520,00
Descuento en compra 14 646,80
Banco 2 22873,20
Para registrar la compra de mercancia en la comercial la
oferta del dia C.A según factura numero 26630 según
cheque numero 14585 recibiendo un descuento de
2,75%
152
04/12/10 Caja 1 84302,40
Rebajas en ventas 15 3057,60
Ventas 12 78000,00
Debito fiscal 13 9360,00
Para registrar la venta de mercancia al señorcasimiro
perfecto según factura numero 031 otorgando una rebaja
del 3,5%
153
08/12/10 Compra 10 28000,00
Credito fiscal 11 3360,00
Descuento en compra 14 940,80
Banco 2 30419,20
Para registrar la compra de mercancia en la inversora 8
versos C.A seguncheque numero 2050 y según factura
numero 1690 recibiendo un descuento del 3%
154
10/12/10 Servicio publico 19 3500,00
Banco 2 3500,00
Para registrar la cancelacion a cantv según cheque
numero 1920 y según factura numero 7589
155
14/12/10 Caja 1 89084,80
Rebajas en ventas 15 2755,20
Ventas 12 82000,00
Debito fiscal 13 9840,00
Para registrar la venta de mercancia a luis sanabria
según factura numero 032 otorgando una rebaja de 3%
156
15/12/10 Sueldos y salarios 18 16214,07
Banco 2 16214,07
Para registrar la cancelacion de sueldos y salarios
correspondientes a la primera quincena del mes con un
aumento del 10%
157
19/12/10 Compra 10 30000,00
Credito fiscal 11 3600,00
Descuento en compras 14 789,60
Banco 2 32810,40
Para registrar la compra de mercnacia en la comercial la
rosa roja C.A según factura numero 4151 y según
cheque numero 2980 recibiendo un descuento del2,35%
Van 4585340,52 4585340,52
Vienen 4585340,52 4585340,52
Fecha Descripcion ref Debe Haber
158
22/12/10 Caja 1 94617,60
Rebajas en ventas 15 3942,40
Ventas 12 88000,00
Debito fiscal 13 10560,00
Para registrar la venta de mercancia a la señora maria
cardenas según factura numero 033 otorgando una
rebaja de 4%
159
27/12/10 Banco 2 365342,54
Caja 1 365342,54
Para registrar el deposito en el banco con fondos de caja
según deposito numero 10980 con el 75% del efectivo
160
30/12/10 Sueldos y salarios 18 16214,07
Banco 2 16214,07
Para registrar la cancelacion de sueldos y salarios
correspondientes a la segunda quincena del mes
161
30/12/10 Debito fiscal 13 29760,00
Credito fiscal 11 9480,00
Caja 1 20280,00
Para registrar e el cierre de los credito y los debitos
fiscales
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  • 1. Distribuidora FranMar C.A Asiento de apertura al 31-12-10 Fecha Descripción Ref. Debe Haber 1 1/01/10 Caja 1 50000,00 Banco 2 178500,00 Artículos de escritorio 3 15000,00 Vehículo 4 247000,00 Maquinaria 5 17000,00 Inventario de mercancía 6 69000,00 Edificio 7 930000,00 Equipos de oficina 8 30000,00 Capital social 9 1536500,00 para registrar el asiento de apertura de la empresa "Distribuidora FranMar C.A" registrada en el DM, INF,Socios Capital Social "PAGADO EN SU TOTALIDAD"
  • 2. Distribuidora FranMar Libro diario al 31-12-2010 Fecha Descripcion ref Debe Haber 2 02/01/10 Compra 10 11120,00 Credito fiscal 11 1334,40 Banco 2 12454,40 Para registrar la compra de mercancia en la comercial "El Triunfo C.A" al contado según cheque numero 4402 y según factura numero 741 3 05/01/10 Banco 2 21280,00 Venta 12 19000,00 Debito fiscal 13 2280,00 Para registrar la venta de mercancia al señorJulian Lopez según factura numero 001 al contado según cheque numero 3366 4 06/01/10 Compra 10 4600,00 Credito fiscal 11 552,00 descuento sobre compra 14 230,00 caja 1 4922,00 Para registrar la compra de mercancia en la comercial" El Sol Radiante C.A" al contado según factura numero 1174 recibiendo un descuento de 5%. 5 07/01/10 Caja 1 9742,50 Rebajas sobre ventas 15 337,50 Debitos fiscales 13 1080,00 Ventas 12 9000,00 Para registra la venta de mercacia al Señor Luis Gonzales según factura numero 002 otorgando una rebaja del 3,75% 6 10/01/10 Compra 10 5500,00 Credito fiscal 11 660,00 cuentas por pagar 16 6160,00 Para reguistar la compra de mercancia en la comercial "La Quemason" a credito según factura numero 2900 7 15/01/10 Cuentas por cobrar 17 9520,00 Ventas 12 8500,00 Debito fiscal 13 1020,00 para registrar la venta de mercancia a la Señora Rosa Cardenasa credito según factura numero 003. 8 15/01/10 Sueldos y salarios 18 9500,00 Banco 2 9500,00 para registrar la cancelacion de sueldos y salarios según cheque numero 771 9 17/01/10 Banco 2 18000,00 Caja 1 18000,00 Para registrar el deposito numero 03654 con fondos de caja Vienen 92146,40 92146,40
  • 3. Fecha Descripcion ref Debe Haber 10 20/01/10 Servicios publicos gastos 19 2375,00 Caja 1 2375,00 Para registrar la cancelacion a cadela según factura numero 16876 en efectivo 11 22/01/10 Gastos de mantenimiento de vehiculo 20 24000,00 Credito fiscal 11 2880,00 Banco 2 26880,00 Pare registrar la cancelacion al taller multi Servicios "El Rapido C.A" según factura numero 9373 y según cheque nemero 0196 12 23/01/10 Honorarios Profesionales 21 600,00 Caja 1 600,00 Para registrar la cancelacion en efectivo al ingeniero Juan Perez según factura numero 193 13 24/01/10 Banco 1 11500,00 Caja 2 11500,00 Para registrar el deposito en el banco por fondos de caja según deposito numero 1120 14 24/01/10 Caja 1 15680,00 Venta 12 14000,00 debito fiscal 13 1680,00 Para registrar la venta de mercancia al contado y en efectivo a la comercial "el arco redondo C.A" según factura numero 004 15 25/01/10 Compra 10 5600,00 Credito fiscal 11 672,00 Banco 2 6272,00 Para registrar la compra de mercancia al contado en la comercial "el gran vestir C.A"según cheque numero 4945 y según factura numero 3535 16 26/01/10 Caja 1 40565,00 Rebajas en ventas 15 1995,00 Debito fiscal 13 4560,00 Ventas 12 38000,00 Para registrar la venta de mercancia a la comercial "El rayo veloz" según cheque numero 4081 y se otorga una rebaja del 5.25% 17 27/01/10 Compras 10 18000,00 Credito fiscal 11 2160,00 Rebajas sobre compras 22 1080,00 Banco 2 19080,00 Para registrar la compra de mercancia al contado según cheque numero 8891 en la comercial "La gran oferta" según factura numero 2315 se recibe una rebaja del 6%. Van 218173,40 218173,40
  • 4. Vienen 218173,40 218173,40 Fecha Descripcion ref Debe Haber 18 28/01/10 sueldos y salarios 2 9500,00 Banco 18 9500,00 Para registrar la cancelacion de sueldos y salarios según cheque numero 0403. 19 31/01/10 Debito fiscal 13 10620,00 Credito fiscal 11 8258,40 Caja 1 2361,60 Para registrar el cierre de los creditos y debitos fiscales. 20 02/02/10 Cuentas por cobrar 17 48272,00 Ventas 12 43100,00 Debito fiscal 13 5172,00 Para registrar la venta de mercancia a credito al señor jairo alonzo según factira numero 006. 21 02/02/10 Compras 10 20500,00 Credito Fiscal 11 2460,00 Cuentas por pagar 16 22960,00 Para registrar la compra de mercancia a credito en la comercial "la gran rebaja" según factura numero 1602 22 04/02/10 Equipo de oficina 8 15552,00 Credito fiscal 16 1866,24 Banco 2 17418,24 Para registrar la compra de fotocopiadora en la comercial "SONY C.A" según factura numero 81100 23 10/02/10 Banco 2 26680,12 Caja 1 26680,12 Para registrar el deposito en el banco con fondos de caja según deposito numero 2763 con el 35% de los fondos existentes en caja al 31 de enero de 2010 24 12/02/10 Caja 1 21358,38 Descuentos en ventas 23 537,63 ventas 12 19550,00 Debito Fiscal 13 2346,00 Para registrar la venta de mercancia al contado según factura numero 007 a la señora johana garcia otorgando un descuento del2,75%. 25 15/02/10 Sueldos y salarios 18 9500,00 Banco 2 9500,00 Para registrar el pago de sueldos y salarios según cheque numero 342 26 15/02/10 Alquileres pagados poranticipado 24 49300,00 Banco 2 49300,00 Para registrar la cancelacion a la inmobiliaria "el techo seguro C.A" por concepto de alquiler por periodo de un año según cheque numero 7035. Van 434319,76 434319,76
  • 5. Vienen 434319,76 434319,76 Fecha Descripcion ref Debe Haber 27 17/02/10 Caja 1 33790,40 Cuentas por cobrar 17 33790,40 Para la cancelacion del 70% de la venta a credito del dia 02 de febrero de 2010. 28 20/02/10 Cuentas por pagar 16 20664,00 Caja 1 20664,00 Para registrar la cancelacion del 90% de las compras a credito el dia 02 de febrero de 2010 29 25/02/10 Servicios publicos 19 1100,00 Caja 1 1100,00 Para registrar la cancelacion a hidrosuroeste según factura numero 1123 30 28/02/10 Sueldos y salarios 18 11875,00 Banco 2 11875,00 Para registrar la cancelacion de sueldos y salarios según cheque numero 4151 con el 25% de aumento a los sueldos cancelados al 15 de febrero de 2010 31 28/02/10 Debito fiscal 13 7518,00 Credito fiscal 11 4326,24 Banco 2 3191,76 Para registrar el cierre de los debitos y creditos fiscales Van 509267,16 509267,16
  • 6. Vienen 509267,16 509267,16 Fecha Descripcion ref Debe Haber 32 01/03/10 Articulos de escritorio 3 2450,00 Credito fiscal 11 294,00 Caja 1 2744,00 Para registrar la compra de articulos de escritorio en la comercial "moderna" según factura numero 1972 al contado 33 03/03/10 Cuentas por cobrar empleado 25 8500,00 Banco 2 8500,00 Para registrar el prestamo otorgado al señorLuis Ramirez según cheque numero 2021. 34 05/03/10 Banco 2 23152,50 Descuento en ventas 23 367,50 Venta 12 21000,00 Debito fiscal 13 2520,00 Para registrar la venta de mercancia al señorcarlos sanchez según factura numero 008 otorgando un descuento del1,75% según cheque numero 6675 35 10/03/10 Compras 10 10238,00 Credito Fiscal 11 1228,56 Rebaja sobre compra 22 358,33 Banco 2 11108,23 Para registrar la compra de mercancia en la comercial "Don Regalon" según factura numero 2402 y según cheque numero 2827 recibiendo una rebaja del 3,5% 36 15/03/10 Sueldos y salarios 18 11875,00 Banco 2 11875,00 Para registrar la cancelacion de sueldos y salarios según cheque numero 2750 37 17/03/10 Mantenimiento de edificio gastos 26 11950,00 Caja 1 11950,00 Para registrar la cancelacion a la constructora el rayo en efectivo por concepto de reparaciones de la planta fisica de la empresa, según factura numero 2141 38 19/03/10 Banco 2 24056,87 Caja 1 24056,87 Para registrar el deposito del banco según planilla numero 1111 con el 30% del saldo de caja al 01 de marzo del 2010 39 22/03/10 Caja 1 43120,00 ventas 12 38500,00 Debito fiscal 13 4620,00 Para registrar la venta de mercancia al contado en la comercial el parque C.A según factura numero 009. van 646499,58 646499,58
  • 7. Vienen 646499,58 646499,58 Fecha Descripcion ref Debe Haber 40 29/03/10 Sueldos y salarios 18 11875,00 Banco 2 11875,00 Para registrar la cancelacion de sueldos y salarios a la segunda quincena del mes de marzo según cheque numero 4500 por el monto de la primera quincena 41 13 31/03/10 Debito fiscal 11 7140,00 Credito fiscal 1 1522,56 Caja 5617,44 Para registrar el cierre de los creditos y debitos fiscales Van 665514,58 665514,58
  • 8. Vienen 665514,58 665514,58 Fecha Descripcion ref Debe Haber 42 01/04/10 Caja 1 20615,00 Descuento en ventas 23 665,00 Ventas 12 19000,00 Debitos fiscales 13 2280,00 Para registrar la venta de mercancia al contado según factura numero 010 al señorcarlos Suarez otorgando un descuento de 3,75%. 43 02/04/10 Cuentas por cobrar 2 18105,00 Rebajas sobre Ventas 15 935,00 Ventas 12 17000,00 Debito Fiscal 13 2040,00 Para registrar la venta de mercancia a credito según factura numero 011 a la señora rosa perez otorgando una rebaja del 5,5% 44 04/04/10 Compra 10 11100,00 Credito fiscal 11 1332,00 Descuento sobre compra 14 333,00 Caja 1 12099,00 Para registrar la compra de mercancia en la comercial la mayor C.A según factura numero 9288 recibiendo un descuento del3%. 45 10/04/10 Cuentas por cobrar 2 26376,00 Venta 12 23550,00 Debito fiscal 13 2826,00 Para registrar la venta de mercancia a credito según factura numero 012 al señorricardo sobral. 46 11/04/10 Caja 1 42256,95 cuentas por cobrar 17 42256,95 Para registrar la cancelacion de las facturas a credito de los dias 2 y 10 de abril al 95%. 47 14/04/10 Honorarios profesionales 21 7500,00 Banco 2 7500,00 Para registrar el pago al ingeniero diego garcia según cheque numero 1221 por concepto de mantenimiento de los equipos de oficina según factura nuimero 775 48 16/04/10 sueldos y salarios 18 11875,00 Banco 2 11875,00 Para registrar el pago de sueldos y salarios correspondientes a la primera quincena del mes según cheque numero 1121 Van 806274,53 806274,53
  • 9. Vienen 1099642,54 1099642,54 Fecha Descripcion ref Debe Haber 57 30/04/10 Debito fiscal 13 19146,00 Credito fiscal 11 6372,00 Caja 1 12774,00 Para registrar los cierres de los creditos y debitos fiscales Van 1118788,54 1118788,54
  • 10. Vienen 1118788,54 1118788,54 Fecha Descripcion ref Debe Haber 58 01/05/10 Caja 1 62720,00 Venta 12 56000,00 Debito Fiscal 13 6720,00 Para registrar la venta de mercancia al contado y en efectivo según factura numero 015 al señor luis pedroso 59 03/05/10 Inversiones Temporales 29 25000,00 Credito Fiscal 11 3000,00 Caja 1 8250,00 Cuentas por pagar 16 19750,00 Para registrar la compra de accion del club tennis con un valor nominal de 25000 numero de la accion la 099 perteneciente a la señora juana urgencia 60 06/05/10 Banco 2 75256,08 Caja 1 75256,08 Para registrar el deposito en el banco con el 40% del efectivo en caja para esta fecha según deposito numero 5959 61 08/05/10 Construccion en proceso 30 180000,00 Credito fiscal 11 21600,00 Caja 1 3500,00 Banco 2 39620,00 Cuentas por pagar 16 158480,00 Para registrar la compra de galpon en construccion en la zona industrial de paramillo según documento numero 174145 en las siguientes condiciones 3500 en efectivo 20% del monto de la compra en efectivo y por la diferencia se firma letra de cambio 62 10/05/10 Banco 2 66080,00 Venta 12 59000,00 Debito fiscal 13 7080,00 Para registrar la venta de mercancia al contado según cheque numero 6061 al señorpedro consolacion 63 12/05/10 Compra 10 11250,00 Credito fiscal 11 1350,00 Cuentas por pagar 16 12600,00 Para registrar la compra de mercancia para la venta a credito según factura numero 7875 a la inversora el gran remate 64 15/05/10 Sueldos y salarios 18 12468,75 Banco 2 12468,75 Para registrar la cancelacion de sueldos y salarios correspondientes a la primera quincena del mes e mayo según cheque numero 9988 Van 1577513,37 1577513,37
  • 12. Vienen 1577513,37 1577513,37 Fecha Descripcion ref Debe Haber 65 16/05/10 Aviso publicitario 31 11150,00 Cridito fiscal 11 1338,00 Caja 1 12488,00 Para registrar la cancelacion en efectivo a la empresa el gran pince por concepto de aviso publicitario según factura numero 1123 66 19/05/10 Caja 1 4250,00 Cuentas por cobrar empleado 25 4250,00 Para registrar la cancelacion del 50% del prestamo otorgado al empleado luis ramirez 67 26/05/10 Herramientas de trabajo 32 7250,00 Credito fiscal 11 870,00 Caja 1 4060,00 Banco 2 4060,00 Para registrar la compra de herramienta de trabajo en la ferreteria el pico de madera C.A cancelando en efectivo según factura numero 2679 y en cheque numero 2369 68 29/05/10 Banco 1 112000,00 Venta 12 100000,00 Debito fiscal 13 12000,00 Para registrar la venta de mercancia según factura numero 017 a la señora ana marquez según cheque numero 6657 69 31/05/10 Sueldos y salarios 18 12468,75 Banco 2 12468,75 Para registrar la cancelacion de la segunda quincena del mes de mayo. 70 31/05/10 Caja 1 2358,00 Debito fiscal 13 25800,00 Credito fiscal 11 28158,00 Para registrar los cierres de los creditos y los debitos fiscales Van 1754998,12 1754998,12
  • 13. Vienen 1754998,12 1754998,12 Fecha Descripcion ref Debe Haber 71 02/06/10 Caja 1 21840,00 Venta 12 19500,00 Debito fiscal 13 2340,00 Para registrar la venta de mercancia al contado según factura numero 018 al señorJuan Perez 72 03/06/10 Banco 2 188500,00 Comisiones bancarias 33 2000,00 Intereses pagados poranticipado 34 9500,00 Hipoteca por pagar 35 200000,00 Para registrar el credito otorgado del banco el tesoro por bolivares 200000 por amortizacion en un año cancelando de inmediato 9500 por concepto de intereses mas el 1% del prestamo correspondiente 73 05/06/10 Compra 10 29000,00 Credito fiscal 11 3480,00 Rebaja sobre compra 22 2000,00 Banco 2 30480,00 Para registrar la compra de mercancia al contado segun cheque numero 5414 en la comercial " el templo de las rebajas C.A" según factura numero 3363 y se recibe una rebaja de 2000 bolivares 74 08/06/10 Cuenta por cobrar 17 16800,00 Venta 12 15000,00 Debito fiscal 13 1800,00 Para registrar la venta de mercancia a credito a la señora Claudia Buen Dia según factura numero 019. 75 10/06/10 Banco 2 40023,76 Caja 1 40023,76 Para registrar el deposito en el banco según planilla numero 1139 con el 33% del efectivo en caja para esa fecha 76 13/06/10 Articulo de limpieza 27 250,00 Caja 2 250,00 para registrar la compra de varios articulos de limpieza de la oficina según factura numero 6650 en el abasto "tres esquinas" 77 15/06/10 sueldos y salarios 18 14339,06 banco 2 14339,06 para registrar la cancelacionde la primera quincena del mes de junio con un aumento de 15 % según cheque numero 7071 78 19/06/10 caja 1 3875,00 cuetas por cobrar socio 28 3875,00 para registrar la cancelacion de 25% del prestamo otorgado al socio Van 2084605,94 2084605,94
  • 15. Vienen 2084605,94 2084605,94 Fecha Descripcion ref Debe Haber 79 20/06/10 cuentas porcobrar empleado 25 7000,00 banco 1 7000,00 para registrar el prestamo solicitado por la empleada Marisol Contreras según cheque numero 24444 80 26/06/10 gastos de representacion 36 11500,00 credito fiscal 11 1380,00 banco 2 12880,00 para registrar la cancelacion a la agencia de viaje "el avion de papel C.A" según cheque numero 8729 por concepto de boletos aereos según factura numero 7221 81 27/06/10 caja 10080,00 cuentas por cobrar 10080,00 para registrar la cancelacion de 60% de la factura del dia 08 de junio del 2010 82 28/06/10 servicios publicos gastos 19 5500,00 banco 2 5500,00 para registrar la cancelacion den efectivo según factura numero 2647 a cadela 83 30/06/10 Sueldos y salarios 18 14339,06 Banco 2 14339,06 Para registrar la cancelacion de la segunda quincena del mes de junio por el monto de la primera quincena 84 30/06/10 caja 1 720,00 debito fiscal 13 4140,00 credito fiscal 11 4860,00 Para registrar el cierre de los creditos y debitos fiscales Van 2139265,01 2139265,01
  • 16. Vienen 2139265,01 2139265,01 Fecha Descripcion ref Debe Haber 85 01/07/10 Compra 10 39901,00 Credito fiscal 11 4788,12 Descuentos en compras 14 1041,26 Cuentaspor pagar 16 43647,86 Para registrar la compra de mercancia a credito en la comercial " La oferta redonda" según factura numero 2570 recibiendo un descuento del 2,33% 86 02/07/10 Cuentas por cobrar 17 73528,76 Descuentos en ventas 23 3416,36 venta 12 68701,00 debito fiscal 13 8244,12 Para registrar la venta de mercancia a credito al señor pedro perdomo según factura numero 020 otorgando un descuento del4,44% 87 05/07/10 Articulos varios 37 561,00 Caja 1 561,00 Para registrar la cancelacion de factura numero 3021 a la librería el buen lector C.A por la compra de articulos varios en efectivo 88 08/07/10 Articulos de limpieza 27 336,00 Caja 1 336,00 Para registrar la cancelacion al abasto "3 esquinas" según factura numero 7755 en efectivo por concepto de articulos de limpieza 89 10/07/10 Cuentas por pagar 16 9901,00 Banco 2 9901,00 Para registrar la cancelacion de 9901 bs de cuentas pendientes de pago en la empresa según cheque numero 2266 90 11/07/10 Cuentas por cobrar socio 28 19901,00 Banco 2 19901,00 Para registrar el prestamo otorgado al socio maria francia según cheque numero 7878 91 12/07/10 Caja 1 9309,72 Rebaja sobre ventas 15 525,00 ventas 12 8781,00 debito fiscal 13 1053,72 Para registrar la venta de mercancia a la señora nicolasa ramirez según factura numero 021 en efectivo otorgando una rebaja de 525 bs 92 15/07/10 Sueldos y salarios 18 14339,06 Banco 1 14339,06 Para registrar la primera quincena del mes de julio según cheque numero 2595 Van 2315772,03 2315772,03
  • 17. Vienen 2315772,03 2315772,03 Fecha Descripcion ref Debe Haber 93 18/07/10 Caja 1 43627,76 Cuentas por cobrar 17 43627,76 Para registrar la cancelacion de 29901 en efectivo correspondiente a las cuentas porcobrar de dia 2 de julio 94 20/07/10 Cuentas por pagar 16 21823,93 Banco 2 21823,93 Para registrar la cancelacion del 50% de la factura numero 2570 del dia primero de julio de 2010 según cheque numero 6698 95 25/07/10 Banco 2 22456,00 Caja 1 22456,00 Para registrar el deposito al banco de 22456 bs con fondos de caja según deposito numero 33548. 96 30/07/10 Caja 1 2401,00 Cuentas por cobrar empleado 25 2401,00 Para registrar la cancelacion de 2401bs de prestamo otorgado a un empleado en efectivo. 97 31/07/10 Sueldos y salarios 18 14740,06 Banco 2 14740,06 Para registrar la cancelacion de la segunda quincena del mes de julio con un aumento 401bs 98 31/07/10 Debito fiscal 13 9297,84 Credito fiscal 11 4788,12 Caja 1 4509,72 Para registrar el cierre de los creditos y debitos fiscales Van 2430118,62 2430118,62
  • 19. Vienen 2430118,62 2430118,62 Fecha Descripcion ref Debe Haber 99 01/08/10 caja 1 27441,12 Ventas 12 24501,00 Debito fiscal 13 2940,12 para registrar la venta de mercancia al contado y en efectivo según factura numero 022 a la señora Luisa Perez 100 03/08/10 Terreno 38 64901,00 Credito fiscal 11 7788,12 Caja 1 4600,00 Banco 2 30000,00 Cuentas por pagar 16 38089,12 para registrar la compra de terreno en la zon industrial de puente real según documento numero 356988978 por bolivares 64901 en las siguiemtes condiciones 4600 bolivares en efectivo, 30000 bolivares según cheque numero 36979 y por la diferencia se firma un pagare con lapso a un año. 101 05/08/10 Banco 2 36500,56 Caja 1 36500,56 para registrar el deposito en el banco con el 25% del efectivo en caja para el dia 3 de agosto de 2010 según deposito numero 44667 102 09/08/10 Banco 2 47550,56 Descuento en venta 23 2324,16 Ventas 12 44531,00 Debito fiscal 13 5343,72 para registrar la venta de mercancia a contado según cheque numero 6061, según factura numero 023al señor Carlos Quintero otorgando un descuento de 4,66% 103 12/08/10 Compra 10 12891,00 Credito fiscal 11 1546,92 Banco 2 14437,92 para registrar la compra de mercancia para la venta al contado según factura numero 3678 a la inversora Don Regalon según cheque 87945 104 16/08/10 Sueldos y Salarios 18 14740,06 Banco 2 14740,06 para registrar la primera quincena del mes de agosto según cheque numero 7787 105 22/08/10 Comiciones sobre venta 39 6851,00 Banco 2 6851,00 para registrar la cancelacion de comosiones sobre ventas al señorGuaicaipuro torres según cheque numero 01069 van 2652653,12 2652653,12
  • 20. Vienen 2652653,12 2652653,12 Fecha Descripcion ref Debe Haber 106 26/08/10 herramientas de trabajo 32 7651,00 Credito fiscal 11 918,12 Caja 1 1750,00 Banco 2 6000,00 Cuentas por Cobrar 16 819,12 para registrar la compra de herramienta de trabajo por bolivares 7651 en las siguientes condiciones 1750en efectivo y 6000 en cheque numero 900078 y según factura numero 33478 107 29/08/10 Caja 1 12000,00 Banco 2 23101,92 Venta 12 31341,00 Debito fiscal 13 3760,92 para registrar la venta de mercancia al almacen la quemazon C.A según factura numero 024 y se recibe 12000 bolivares en efectivo y la diferencia en cheque numero 80075 108 31/08/10 Sueldos y salarios 18 14740,06 Banco 2 14740,06 para registrar la segunda quincena del mes de agosto según cheque numero 13568 109 31/08/10 Debito fiscal 13 12044,76 Credito Fiscal 11 10253,16 Caja 1 1791,60 para registrar los cierres de los creditos y debitos fiscales Van 2723108,98 2723108,98
  • 22. Vienen 2723108,98 2723108,98 Fecha Descripcion ref Debe Haber 110 01/09/10 Caja 1 16129,12 Venta 12 14401,00 Debito fiscal 13 1728,12 Para registrar la venta de mercancia al señorfrancisco parra según factura numero 025 al contado 111 05/09/10 Compra 10 9851,00 Credito fiscal 11 1182,12 Rebaja sobre compras 22 200,00 Banco 2 10833,12 Para registrar la compra de mercancia al contado según cheque numero 030303 en el almacen la mansion de la rebaja según factura numero 43055 recibiendo una rebaja de 200bs 112 08/09/10 Cuentas por cobrar 17 18794,72 Venta 12 16781,00 Debito Fiscal 13 2013,72 Para registrar la venta de mercancia a credito según factura numero 026 a inversiones el cielo azul 113 10/09/10 Banco 2 20113,38 Caja 1 20113,38 Para registrar el deposito al banco según planilla numero 090789 el 15% del efectivo en caja al dia 8 de septiembre de 2010 114 12/09/10 Articulo de limpieza 27 396,00 Caja 1 396,00 Para registrar la compra de articulos de limpieza en el abasto "3 esquinas" según factura numero 6655 115 14/09/10 Publicidad y propaganda 40 2261,00 Credito fiscal 11 271,32 Caja 1 2532,32 Para registrar la cancelacion a la emisora la voz del universo C.A en efectivo por concepto de cuña publicitaria por un lapso de un año 116 15/09/10 Sueldos y salarios 18 14740,06 Banco 2 14740,06 Para registrar la cancelacion los sueldos y salarios correspodientes de la primera quincena del mes según cheque numero 806047 117 18/09/10 Caja 1 31526,00 Cuentas por cobrar socio 28 31526,00 para registrar la cancelacion en efectivo la totalidad de las cuentas por cobrar socio 118 20/09/10 caja 1 8849,00 cuentas por cobrar empleado 25 8849,00 para registrar la cancelacion de la totalidad de las cuentas porcobrar empleado Van 2847222,71 2847222,71
  • 23. Vienen 2847222,71 2847222,71 Fecha Descripcion ref Debe Haber 119 26/09/10 caja 1 32319,85 cuentas por cobrar 17 32319,85 para registrar el cobro del 40% de las facturas pendientes de cobro 120 27/09/10 servicios publicos 19 2901,00 caja 1 2901,00 para registrar la cancelacion a cantv según factura numero 001478 en efectivo 121 28/09/10 Banco 2 135631,01 caja 1 135631,01 para registrar el deposito con el 75% del efectivo en caja al dia 27 de septiembre de 2010 122 30/09/10 sueldos y salarios 18 14740,06 Banco 2 14740,06 para registrar la cancelacion de la segunda quincena del mes 123 30/09/10 debito fiscal 13 3741,84 Credito fiscal 11 1453,44 caja 1 2288,40 para registrar el cierre de los creditos y los debitos fiscales Van 3036556,48 3036556,48
  • 25. Vienen 3036556,48 3036556,48 Fecha Descripcion ref Debe Haber 124 01/10/10 Banco 2 118333,60 Descuento en ventas 23 4866,40 Venta 12 110000,00 Debito fiscal 13 13200,00 Para registrar la venta de mercancia al contado según factura numero 027 según cheque numero 16765 al almacen Traki otorgando un descuento del3,95% 125 05/10/10 Almacenaje sobre copras 41 11000,00 Credito fiscal 11 1320,00 Baco 2 12320,00 Para registrar la cancelacion de la factura numero 3241 correspondiente a almacenaje sobre compras según cheque numero 34921 126 05/10/10 Seguro sobre compras 42 16000,00 Credito fiscal 11 1920,00 Banco 2 17920,00 Para registrar la cancelacion de la factura numero 1932 correspondiente a Seguro sobre compras según cheque numero 43582 127 05/10/10 Fletes sobre compras 43 23000,00 Credito fiscal 11 2760,00 Banco 2 25760,00 Para registrar la cancelacion de la factura numero 3298 correspondiente a flete sobre compras según cheque numero 19432 128 05/10/10 Acarreo sobre compras 44 1600,00 Credito fiscal 11 192,00 Banco 2 1792,00 Para registrar la cancelacion de la factura numero 4342 correspondiente a acarreo sobre compras según cheque numero 32149 129 10/10/10 Caja 1 76048,00 Rebaja en ventas 15 2352,00 Ventas 12 70000,00 Debito fiscal 13 8400,00 Para registrar la venta de mercancia al contado a la sñora gabriela según factura numero 025 otorgando una rebaja del 3% 130 12/10/10 Compra 10 25000,00 Credito fiscal 11 3000,00 Descuento en compras 14 560,00 Banco 2 27440,00 Para registrar la compra de mercancia en la comercial "La ultima gota C.A" al contado según factura numero 3852 y según cheque numero 16900 recibiendo un descuento del2% Van 3323948,48 3323948,48
  • 26. Vienen 3323948,48 3323948,48 Fecha Descripcion ref Debe Haber 131 14/10/10 Servicios Publico 19 3000,00 Banco 2 3000,00 Para registrar la cancelacion a cadela según factura numero 2680 y según cheque numero 19860 132 15/10/10 Sueldos y salarios 18 14740,06 Banco 2 14740,06 Para registrar la cancelacion de sueldos y salarios correspondiente a la primera quincena del mes. 133 17/10/10 Caja 1 90440,00 Rebajas en ventas 15 4760,00 Ventas 12 85000,00 Debito fiscal 13 10200,00 Para registrar la venta de mercancia a la señora rosa cardenas según factura numero 026 otorgando una rebaja del 5% 134 19/10/10 Compra 10 30000,00 Credito fiscal 11 3600,00 Descuento en compra 14 840,00 Banco 2 32760,00 Para registrar la compra de mercancia en la comercial el suspiro C.A según factura numero 1657y según cheque numero 19080 recibiendo un descuento del2,5% 135 21/10/10 Caja 1 93058,56 Rebaja sobre ventas 15 3877,44 Ventas 12 86550,00 Debitos fiscal 13 10386,00 Para registrar la venta de mercancia al señorjose mora según factura numero 027 otorgando una rebaja de 4% 136 26/10/10 Compra 10 31850,00 Credito fiscal 11 3822,00 Descuento en compras 14 624,26 Banco 2 35047,74 Para registrar la compra de mercancia la luna C.A según factura numero 028 recibiendo un descuento en compras de 1,75% 137 28/10/10 Banco 2 90740,55 Caja 1 90740,55 Para registrar el dposito en el banco con fondos de caja con el 30% del efectivo hasta la fecha 138 30/10/10 Sueldos y salarios 14740,06 Banco 14740,06 Para registrar la cancelacion de sueldos y salarios correspondiente a la segunda quincena del mes Van 3708577,15 3708577,15 Vienen 3708577,15 3708577,15
  • 27. Fecha Descripcion ref Debe Haber 139 30/10/10 Debito fiscal 13 42186,00 Credito fiscal 11 16614,00 Banco 2 25572,00 Para registrar el cierre de los debitos y los creditos fiscales 140 01/11/10 Caja 78010,61 Rebajas sobre ventas 3547,79 Ventas 72820,00 Debito fiscal 8738,40 Para registrar la venta la venta de mercancias a la señora Yenifer Rondon según factura numero 028 otorgando una rebaja del 4,35% 141 05/11/10 Compra 26000,00 Credito fiscal 3120,00 Descuento en compras 582,40 Banco 28537,60 Para registrar la compra de mercancia en el almacen torres según factura numero 6655 y según cheque numero 176603recibiendo un descuento del 2% 142 07/11/10 Servicio publico 4500,00 Caja 4500,00 Para registrar la cancelacion a hidrosuroeste según factura numero 19680 143 10/11/10 Banco 96407,36 Rebajas sobre ventas 3496,64 Venta 89200,00 Debito fiscal 10704,00 Para registrarla venta de mercancia al señorJhonatan Jose según factura numer029 otorgando una rebaja del 3,5% 144 12/11/10 Compra 32000,00 Credito fiscal 3840,00 Descuento en compras 537,60 Banco 35302,40 Para registrar la compra de mercancia e inversiones MCA C.A según factura numero 1259 y según cheque numero 176808 recibiendo un descuento del1,5% 145 15/11/10 Sueldos y salarios 14740,06 Banco 14740,06 Para registrar la cancelacion de sueldos y salarios correspondiente a la primera quincena del mes Van 4016425,61 4016425,61 Vienen 4016425,61 4016425,61
  • 28. Fecha Descripcion ref Debe Haber 146 17/11/10 Caja 81076,80 Rebajas sobre ventas 4267,20 Ventas 76200,00 Debito fiscal 9144,00 Para registrar la venta de mercancia a la señora Marta Josefa según factura numero 030 otorgando una rebaja del 5% 147 20/11/10 Compra 10 22000,00 Credito fiscal 11 2640,00 Descuento en compras 14 739,20 Banco 2 23900,80 Para registrar la compra de mercancia a la distribuidora el ultimo momento C.A según factura numero 1333 y según cheque numero 51326 recibiendo un descuento del 3% 148 27/11/10 Banco 2 128210,38 Caja 1 128210,38 Para registrar el deposito en el banco con fondos de caja con el 35% del efectivo hasta la fecha 149 30/11/10 Sueldos y salarios 18 14740,06 Banco 2 14740,06 Para registrar la cancelacion de sueldos y salarios correspondientes a la segunda quincena del mes 150 30/11/10 Debito fiscal 13 28586,40 Credito fiscal 11 9600,00 Caja 1 18986,40 Para registrar el cierre de los debitos y creditos fiscales Van 4297946,45 4297946,45 Viene 4297946,45 4297946,45
  • 29. Fecha Descripcion ref Debe Haber 151 01/12/10 Compra 10 21000,00 Credito fiscal 11 2520,00 Descuento en compra 14 646,80 Banco 2 22873,20 Para registrar la compra de mercancia en la comercial la oferta del dia C.A según factura numero 26630 según cheque numero 14585 recibiendo un descuento de 2,75% 152 04/12/10 Caja 1 84302,40 Rebajas en ventas 15 3057,60 Ventas 12 78000,00 Debito fiscal 13 9360,00 Para registrar la venta de mercancia al señorcasimiro perfecto según factura numero 031 otorgando una rebaja del 3,5% 153 08/12/10 Compra 10 28000,00 Credito fiscal 11 3360,00 Descuento en compra 14 940,80 Banco 2 30419,20 Para registrar la compra de mercancia en la inversora 8 versos C.A seguncheque numero 2050 y según factura numero 1690 recibiendo un descuento del 3% 154 10/12/10 Servicio publico 19 3500,00 Banco 2 3500,00 Para registrar la cancelacion a cantv según cheque numero 1920 y según factura numero 7589 155 14/12/10 Caja 1 89084,80 Rebajas en ventas 15 2755,20 Ventas 12 82000,00 Debito fiscal 13 9840,00 Para registrar la venta de mercancia a luis sanabria según factura numero 032 otorgando una rebaja de 3% 156 15/12/10 Sueldos y salarios 18 16214,07 Banco 2 16214,07 Para registrar la cancelacion de sueldos y salarios correspondientes a la primera quincena del mes con un aumento del 10% 157 19/12/10 Compra 10 30000,00 Credito fiscal 11 3600,00 Descuento en compras 14 789,60 Banco 2 32810,40
  • 30. Para registrar la compra de mercnacia en la comercial la rosa roja C.A según factura numero 4151 y según cheque numero 2980 recibiendo un descuento del2,35% Van 4585340,52 4585340,52 Vienen 4585340,52 4585340,52 Fecha Descripcion ref Debe Haber 158 22/12/10 Caja 1 94617,60 Rebajas en ventas 15 3942,40 Ventas 12 88000,00 Debito fiscal 13 10560,00 Para registrar la venta de mercancia a la señora maria cardenas según factura numero 033 otorgando una rebaja de 4% 159 27/12/10 Banco 2 365342,54 Caja 1 365342,54 Para registrar el deposito en el banco con fondos de caja según deposito numero 10980 con el 75% del efectivo 160 30/12/10 Sueldos y salarios 18 16214,07 Banco 2 16214,07 Para registrar la cancelacion de sueldos y salarios correspondientes a la segunda quincena del mes 161 30/12/10 Debito fiscal 13 29760,00 Credito fiscal 11 9480,00 Caja 1 20280,00 Para registrar e el cierre de los credito y los debitos fiscales