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GERENCIA DE RIESGO
UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS
ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN
PLAN DE RIESGO CREDITICIO PARA DISMINUIR LA MOROSIDAD EN LA COOPERATIVA
“SAN JOSE” LTDA EN LA LOCALIDAD DE CARTAVIO EN EL AÑO 2013
GRUPO:
Nombre y Apellidos Nota T.G Nota E.I Promedio
LORENA PERALTA MANTILLA
(COORDINADORA)
ANGHI CRUZ NIETO
CARLOS MÉNDEZ CAIPO
FLOR FLORES SALINAS
JIMMY CATON CASTRO
GABRIEL SUAREZ ROJAS
ANTONY OLORTEGUI MENDIETA
DOCENTE:
Dr. Jenry Hidalgo Lama
1
GERENCIA DE RIESGO
Trujillo
I. DATOS GENERALES
1.1. INFORMACIÓN DEL SECTOR
1.1.1. Referencias generales
VISION
"Ser una opción financiera para los emprendedores ganadores y competitivos de la
región".
MISION:
"Somos una empresa cooperativa, proveedora de servicios financieros a socios
emprendedores ganadores y competitivos de la micro y pequeña empresa,
contribuyendo a elevar su calidad de vida, con la atención de un especializado equipo de
profesionales que le generan el más alto nivel de remanente a los socios".
NUESTROS VALORES
 Ética: Realizamos nuestras acciones fieles a los principios y obligaciones morales:
honestidad, respeto, responsabilidad, transparencia, cumplimiento de los acuerdos
y compromisos adquiridos.
 Solidaridad: Servimos fraternal y desinteresadamente a nuestros socios.
 Capacidad Ejecutiva: Formamos y desarrollamos personas que tomen decisiones,
recompensamos la capacidad de ejecutar iniciativas, de poner las cosas en marcha y
lograr objetivos. Las ideas se materializan en proyectos tangibles; respetando los
procedimientos, reglamentos, políticas y considerando los impactos directos o
indirectos.
 Agilidad: Nos preocupamos por la agilidad de nuestros procesos, por aumentar
niveles de satisfacción de nuestros socios y a la vez incrementar la productividad.
Utilizamos las ventajas del desarrollo tecnológico para acelerar nuestro éxito y
construir una cooperativa ágil y veloz.
 Eficiencia: Realizamos todas nuestras actividades laborales regidas por altos niveles
de exigencia, ejecutamos todas las tareas encomendadas con una alta calidad en los
resultados dentro de los plazos asumidos. Nos esforzamos por realizar las
actividades correctamente en el primer intento. Estamos comprometidos en la
entrega de resultados en cualquier circunstancia.
 Identificación: Las personas que trabajan en la cooperativa estamos identificados
con la Visión, Misión, Valores, Objetivos, Metas y Compromisos Institucionales.
Somos una cooperativa comprometida a generar remanente, para ello nos
esforzamos por atender mejor a nuestros socios, a nuestro personal, generar
productos y servicios de calidad, cada uno de las personas que trabajamos en la
cooperativa es responsable de maximizar valor.
2
GERENCIA DE RIESGO
 Trabajo en Equipo: Unimos a un conjunto de personas para lograr una mayor
productividad, confiamos en la capacidad de nuestra gente, valoramos los aportes
de cada uno, propiciamos un clima de confianza, estimulamos la creación, la
comunicación efectiva, cada uno de los miembros del equipo se beneficia del
conocimiento, trabajo y apoyo de los demás miembros.
ANÁLISIS FODA
3
GERENCIA DE RIESGO
1.1.2. Entorno
PRINCIPALES COMPETIDORES
CREDISCOTIA
CAJA TRUJILLO
EDPYME ALTERNATIVA
CAJA NORPERU
FINANCIERA RAÍZ
MERCADO
4
GERENCIA DE RIESGO
Se dirige con éxito a los sectores de la población que no tiene acceso a la Banca
tradicional mediante el financiamiento a la pequeña y mediana empresa, combate la
usura, profundiza y descentraliza el sistema financiero en los lugares donde opera.
Lo que busca la Cooperativa es fortalecer su presencia en el mercado ya sea mediante
créditos más bajos, la inauguración de nuevos loscales, ampliando su cartera de
productos y servicios permitiendo diferenciarnos de nuestros principales competidores
existentes en el mercado. El mercado al cual está dirigido la Cooperativa son los
microempresario (Pymes) y Consumo.
CLIENTES
Sus beneficiarios principales son sus socios y, su características es que los créditos se
realizan, siendo así como el cliente se adquiriendo se convierten en socios.
ENTORNO ECONÓMICO
A pesar de una economía mundial más débil e incierta, durante el periodo 2013-2016 el Perú está
en la capacidad de mantenerse como la economía de mayor crecimiento en la región y crecer a
tasas sostenidas en torno del 6%. Sin embargo, de materializarse un mayor deterioro del entorno
internacional, el crecimiento del país también será menor. En el 2013, la economía peruana
crecerá entre 5.8 % y 6 %. Según el BCR, el producto continuará creciendo a tasas cercanas a su
nivel potencial, con una evolución de la demanda interna que compensará los efectos de la
desaceleración a nivel global.
Tipo de cambio
La actual apreciación del tipo de cambio ha tomado gran importancia en el interés público debido a los
posibles efectos que puede tener en las exportaciones (netas) y por el alto nivel de dolarización de la
economía.
5
GERENCIA DE RIESGO
Según el BBVA, la tasa de inflación regresaría a su rango meta hacia el 2T13 debido a las alzas de las
cotizaciones internacionales de los alimentos, los riesgos que enfrentan la producción mundial de
petróleo y las presiones de demanda a nivel local. Asimismo, el nuevo sol continuará apreciándose en
un contexto de volatilidad en los mercados cambiarios.
Ingreso Per Cápita
En este escenario, en el 2014 el PBI puede superar los US$ 224 mil millones y el PBI per cápita puede
acercarse a los US$ 7,5 mil, un incremento de 40% respecto al 2010. Este crecimiento irá de la mano
con una mayor reducción de la pobreza y una mejor distribución de los ingresos gracias al crecimiento
descentralizado del empleo y las políticas sociales.
Por eso, el informe desatacó la importancia de que Perú cuente con una situación fiscal sólida para
afrontarla con un nuevo impulso fiscal para mitigar su efecto, como fue posible durante la última crisis
(2008 – 2009).
6
GERENCIA DE RIESGO
7
GERENCIA DE RIESGO
En la actualidad, la provincia de ascope cuenta con 11 instituciones financieras.
En este cuadro podemos apreciar el crecimiento de los créditos en las pymes. En el 2011
obtenemos 18,756 soles en este sector.
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GERENCIA DE RIESGO
1.2. DESCRIPCIÓN GENERAL DE LA EMPRESA
1.2.1. Breve descripción general de la Empresa
NOMBRE DE EMPRESA: COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SAN JOSE CARTAVIO
NOMBRE COMERCIAL: CAC SAN JOSE CARTAVIO
RUC: 20165290284
FECHA DE FUNDACIÓN: 02/09/1959
TIPO DE SOCIEDAD: COOPERATIVAS
SECTOR ECONÓMICO DE DESEMPEÑO: OTROS TIPOS DE CREDITO
DIRECCIÓN PRINCIPAL: CAL. CALLE REAL #37
REFERENCIA DE UBICACIÓN – POBLACIÓN: LA LIBERTAD / ASCOPE / SANTIAGO DE CAO
TEL. 044-432018
NRO. TRABAJADORES 40
NUMERO DE EMPLEADOS
NUMERO DE EMPLEADOS HOMBRES 18
NUMERO DE EMPLEADOS MUJERES 22
NUMERO DE TOTAL DE EMPLEADOS 40
NUESTRA HISTORIA
La Cooperativa de Ahorro y Crédito "San José" Cartavio, es una persona jurídica que fue constituida el
27 de febrero de 1959, reconocida el 02 de septiembre de 1959 por resolución suprema Nº 178,
inscribiendose en los registros públicos de La Libertad, en el Tomo 1, partida CXXIII del 24 de diciembre
de 1959 del registro de cooperativas.
La duración de la cooperativa es indefinida, su capital es variable y su responsabilidad limitada y por lo
tanto, los socios responderán con el monto de sus aportaciones suscritas y la cooperativa con su
capital social y reserva cooperativa.
9
GERENCIA DE RIESGO
La cooperativa se rige por la ley general de cooperativas D.S. Nº 0704-90 TR, por su estatuto y
reglamentos internos; asimismo debe dar cumplimiento a los dispositivos emitidos por la
superintendencia de banca y seguros.
ORIGEN DEL NOMBRE SAN JOSE
Era un 19 de Marzo, la fiesta de San José, la fiesta de los obreros y la fecha que había escogido la
entonces cooperativa azucarera de cartavio para celebrar la Zafra; la parroquia llevaba el nombre de
este santo también; es decir San José era el patrón de cartavio; por tal motivo se decidió llamarlo así a
esta institucion financiera
1.2.2. Organización de la Empresa
ORGANIGRAMA
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GERENCIA DE RIESGO
CUADRO DIRIGENCIAL 2012
• CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
PRESIDENTE : Walter Augusto Llaque Pérez.
VICEPRESIDENTE : Fernando Calderón Salvador.
SECRETARIO : Lili Virginia Ascoy Fernández.
1er VOCAL : Santos Carlos Castillo Miñano.
2do VOCAL : Hipólito Chunga Chávez.
• CONSEJO DE VIGILANCIA
PRESIDENTE : Carlos Augusto Gallo Gonzales.
VICEPRESIDENTE : Humberto Nelson Torres Castro.
SECRETARIO : Richard Carlos Vásquez Castillo.
• COMITÉ DE EDUCACIÓN
PRESIDENTE : Fernando Calderón Salvador.
VICEPRESIDENTE : Flora América Díaz Huarniz.
SECRETARIO : Esteban Carlos Vera Cruz.
• COMITÉ ELECTORAL
PRESIDENTE : Carlos Wilfredo Amador Rodríguez.
VICEPRESIDENTE : Julio Ferrer Aranda Palomino.
SECRETARIO : Manuel Teodoro Benites Villalobos
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GERENCIA DE RIESGO
RECURSO HUMANO 2012
• SEDE PRINCIPAL - CARTAVIO
FUNCIONARIOS
Gerente General Lic. Adm. Randolph Ademar Castillo Chávez.
Contador General C.P.C. Patricia Amelia Murillo Ruíz.
Auditor Interno C.P.C. Sylvia Elvira Gomez Alvarado.
Administrador Oficina Principal Bach. CC.EE. Cinthia Greta Canales Valderrama.
Jefe de Riesgos Lic. Adm. Jessica Geovanna Ramírez Miñano
Jefe de Sistemas Ing. Ángel Josué Vásquez Sánchez.
Jefe de Asesoría Legal Abog. Elizabeth Cristina Santos Marquina.
PERSONAL
Asistente de Gerencia Scre. Eje. Heydi Verónica Cárdenas Tito.
Asistente de Sistemas Ing. Sandra Mónica Bartolo Polo.
Asistente de Contabilidad Bach. Ing. Sra. Vicky Marisol Sabana Charcape.
Asistente de Asesoría Legal Abog. Kelly Mabel Cedano Vega.
Asistente de Administración Sr. Anthony Johan López León.
Asistente de Comité de Educación Bach. CC.Com. Víctor Enrique Paredes Meléndez.
Asistente de Comité Electoral Sra. Eva Fireley Cherres Ramírez.
Admisión e informes Scre. Eje. Danerys de Fátima Calderón Gonzales.
Analista de Créditos Lic. Obst. Edgar Antenor Sánchez Fernández.
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GERENCIA DE RIESGO
Analista de Créditos Sr. Jorge Luis Junior Osores Castro.
Analista de Créditos Ing. Agron. Daniel Jesús Moreno Gutiérrez.
Analista de Créditos Bach. CC.EE. Ronald Alfredo Rodríguez Floriano.
Analista de Créditos Tec. Cont. Erick Alejandro Vílchez Pereda.
Gestor de Recuperaciones Sr. Edgar Iván Delgado Vera.
Gestor de Recuperaciones Bach. CC.EE. Cesar Eduardo Monje Delgado.
Cajera Scre. Eje. Clara Esmeralda Hernández Ulloa.
Cajera Aux. Educ. María Cristina Alfaro Fernández
Mantenimiento y Conserjería Sra. Roxana Noemí Ascoy Solano.
AGENCIAS
• AGENCIA PRINCIPAL: Cartavio
• AGEBCIA: Casagrande
• AGENCIA: Sausal
• AGENCIA: Paiján
• AGENCIA: Chepén
LOCALIZACIÓN DE LA AGENCIA PRINCIPAL
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GERENCIA DE RIESGO
1.3. PROCESO PRODUCTIVO
1.3.1. Principales servicios
CREDITOS
CONSUMO
1. Credi Fondo
Es el crédito que usted socio puede obtener con la garantía de sus aportes. No necesita hacer
trámites engorrosos. Sólo presente la copia de su DNI y un recibo de agua o luz, y obtendrá el
préstamo que necesita a Sola Firma.
• El monto a otorgarse por este crédito corresponde al 90% sobre la base referencial del
saldo de sus aportaciones.
• Puede realizar prepagos o pre cancelación.
• Los plazos de financiamiento serán determinados según el nivel de endeudamiento del
socio solicitante, y no debe exceder de 24 meses.
Requisitos a la solicitud de crédito del socio.
• Personas naturales que presenten capacidad y voluntad de pago y adicionalmente tengan
un mínimo de aportes de S/. 250.
• DNI actualizado del titular.
• Ultimo recibo de pago de servicios públicos (luz, agua o teléfono).
14
GERENCIA DE RIESGO
2. Credi Consumo
Este tipo de créditos está orientado para atender gastos diversos no relacionados con alguna
actividad empresarial.
• Puede realizar prepagos o pagos extraordinarios. La amortización se aplicara primero a los
cargos, moras, interés, y capital.
• El plazo de financiamiento serán de un mínimo de 12 meses y máximo hasta 48 meses
Condiciones Específicas
• Personas Naturales que perciban ingresos a través de instituciones públicas o privadas con
antigüedad laboral no menos de 6 meses. El empleador (instituciones públicas o privadas)
deberá contar con una antigüedad no menor a 2 años de funcionamiento.
• Personas Naturales profesionales y técnicos independientes que perciban ingresos con
recibos por honorarios y que tengan una antigüedad no menor a 6 meses.
Requisitos a la solicitud de crédito del socio
• DNI actualizado del titular, cónyuge y/o aval, según corresponda.
• Ultimo recibo de pago de servicios públicos del domicilio (luz, agua o teléfono).
• Para trabajadores dependientes: 3 últimas boletas de pago.
• Para profesionales y técnicos independientes: recibos por honorarios
correspondientes a los 3 últimos meses.
• Documento domiciliario (título de propiedad y/o autoevalúo y/o Certificado de
posesión o su equivalente).
• En caso de no contar con domicilio propio, presentar un aval con documento
domiciliario.
• Declaración jurada de bienes (según formato proporcionado por la cooperativa).
Monto
El monto del crédito responderá según su nivel de endeudamiento del socio en el sistema
financiero, así como a su capacidad de pago y su historial crediticio, por lo que los montos
a otorgarse corresponderán a los siguientes tramos:
• Nivel 1: De S/.200 a S/.1 000
• Nivel 2: De S/.1 001 a S/.3 000
• Nivel 3: De S/.3 001 a S/.5 000
• Nivel 4: De S/.5 001 a S/.10 000
• Nivel 5: De S/.10 001 a S/.15 000
• Nivel 6: De S/.15 001 S/. 30 000
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GERENCIA DE RIESGO
Plazo
• Nivel 1: Hasta 12 meses
• Nivel 2: Hasta 24 meses
• Nivel 3 y Nivel 4: Hasta 36 meses
• Nivel 5 y Nivel 6: Hasta 48 meses
3. Credi Convenio
Ser empleado u obrero nombrado de una institución o empresa pública o privada, que haya
suscrito un Convenio de Prestación de Servicios Financieros con la Coopac San José Cartavio.
Condiciones Específicas:
• Personas Naturales socias trabajadores nombrados y/o contratados de instituciones
públicas y/o privadas que mantengan convenio vigente con la cooperativa para el
descuento de la planilla de haberes.
• Tener no menos de 6 meses de continuidad laboral.
• El crédito se amortiza mediante cuotas fijas. La periodicidad de los pagos de cancelación
de los créditos es mensual, a través del descuento en planilla que realice la institución con
que la cooperativa mantiene convenio vigente.
• Puede realizar prepagos o pagos extraordinarios. La amortización se aplicara primero a la
mora, interés, y capital.
Para la Firma de Convenio
• La empresa u organización, deberá tener una calificación de riesgos Normal, a excepción
de las instituciones públicas.
• El Convenio deberá incorporar expresamente la autorización para el descuento de las
cuotas del crédito y/o las aportaciones del socio, según corresponda.
• Las empresas u organizaciones deberán contar con un mínimo de 5 años de
funcionamiento y 10 trabajadores.
Empresas Privadas:
• Copia del DNI de los representantes legales de la empresa.
• Copia de la Minuta de Constitución y Estatutos de la empresa.
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GERENCIA DE RIESGO
• Vigencia de poderes actualizada (no mayor a 30 días de antigüedad).
• Estados Financieros de la empresa.
• Copia de la planilla de trabajadores declarada ante la Dirección Regional de Trabajo*.
Instituciones Públicas:
• Copia del DNI de los representantes legales de la institución.
• Copia de la Resolución de Nombramiento de los Representantes.
• Vigencia de poderes de los representantes inscritos en los RRPP (opcional).
• Copia de la planilla de trabajadores declarada ante la Dirección Regional de Trabajo*.
*Es compromiso de la institución y empresa actualizar por lo menos semestralmente la Planilla
de PDT de sus trabajadores e informar oportunamente sobre las variaciones que puedan existir
en las mismas.
Requisitos a la solicitud de crédito del socio.
• DNI del titular, cónyuge (opcional) y/o aval, según corresponda.
• Ultimo recibo de servicios públicos del domicilio (agua, luz o teléfono fijo).
• 02 últimas Boletas de Pago de Haberes firmadas y selladas por el representante
autorizado de la empresa o institución.
• En caso de que el solicitante tuviera ingresos variables, se considerará el promedio de las
03 últimas boletas de pago.
• Resolución de nombramiento o contrato a plazo, según corresponda (opcional).
• Carta de autorización de Descuento por Planilla (según formato proporcionado por la
cooperativa).
Monto
• Nivel 1: 500 a 3,000
• Nivel 2: 3,001 a 5,000
• Nivel 3: 5,001 a 10,000
• Nivel 4: 10,001 a 20,000
• Nivel 5: 20,001 a 40,000
Plazo
• Nivel 1: Hasta 24 meses
• Nivel 2 y 3: Hasta 36 meses
• Nivel 4: Hasta 48 meses
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GERENCIA DE RIESGO
• Nivel 5: Hasta 60 meses
4. Credi Industria
Crédito orientado para atender el pago de bienes, servicios o gastos no relacionados con una
actividad empresarial. (Gastos de educación, salud y otros gastos personales
Condiciones Específicas:
• Personas Naturales socias trabajadores permanentes y/o contratados de Empresas
Agroindustriales cuyos trabajadores hayan solicitado a la cooperativa préstamos para
ser descontados de su planilla de haberes.
• Tener no menos de 6 meses de continuidad laboral.
Requisitos para la atención a la solicitud de crédito del socio.
• DNI del titular, cónyuge (opcional) y/o aval, según corresponda.
• Ultimo recibo de servicios públicos del domicilio (agua, luz o teléfono fijo).
• 02 últimas Boletas de Pago de Haberes firmadas y selladas por el representante
autorizado de la empresa o institución.
• En caso de que el solicitante tuviera ingresos variables, se considerará el promedio de
las 03 últimas boletas de pago.
• Copia de contrato a plazo, según corresponda (opcional).
• Carta de autorización de Descuento por Planilla (según formato proporcionado por la
cooperativa).
5. Credi Consumo Puntual
Orientado para atender el pago de bienes, servicios o gastos no relacionados con una
actividad empresarial
Condiciones Específicas:
• Personas naturales que acrediten ingresos provenientes de actividades económicas de
trabajo dependiente o prestación de servicios en forma independiente.
• Registrar al menos dos (02) créditos de Consumo cancelados, los mismos que podrán ser
ampliados después de 12 meses.
• Durante un periodo de 12 meses consecutivos hayan demostrado estricta puntualidad
en sus créditos con la cooperativa con un atraso no mayor a 3 días en cualquiera de sus
cuotas.
• Estar al día en sus aportaciones, así como en el pago de multas, de ser el caso.
• Monto a otorgar desde 200 hasta 30000
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GERENCIA DE RIESGO
Requisitos para la atención a la solicitud de crédito del socio.
• DNI actualizado del titular, cónyuge y/o aval, según corresponda.
• Ultimo recibo de pago de servicios públicos del domicilio (luz, agua o teléfono).
• Para trabajadores dependientes: última boleta de pago.
• Para profesionales y técnicos independientes: recibos por honorarios correspondientes
al último mes.
• Documento domiciliario (título de propiedad y/o autoevalúo y/o Certificado de posesión
o su equivalente).
• En caso de no contar con domicilio propio, presentar un aval con documento
domiciliario (opcional).
• Declaración jurada de bienes (según formato proporcionado por la cooperativa)
Monto
• Nivel 1: De S/.200 a S/.1 000
• Nivel 2: De S/.1 001 a S/.3 000
• Nivel 3: De S/.3 001 a S/.5 000
• Nivel 4: De S/.5 001 a S/.10 000
• Nivel 5: De S/.10 001 a S/.15 000
• Nivel 6: De S/.15 001 S/. 35 000
Plazo
El plazo para este producto se establece de la siguiente manera:
• Nivel 1: Hasta 12 meses
• Nivel 2: Hasta 24 meses
• Nivel 3 y Nivel 4: Hasta 36 meses
• Nivel 5 y Nivel 6: Hasta 48 meses
6. Credi Plazo
Orientado a cubrir diversos gastos del socio, como: gastos de viajes, salud, y otros gastos
relacionados o no con la actividad empresarial.
Condiciones Específicas:
• Personas naturales o jurídicas.
• Contar con ahorros a plazo fijo o movible en la cooperativa.
Requisitos para la atención a la solicitud de crédito del socio
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GERENCIA DE RIESGO
• DNI actualizado del titular y/o cónyuge.
• Ultimo recibo de pago de servicios públicos del domicilio (luz, agua o teléfono)
• Formato (Carta de otorgamiento de garantía) de autorización para bloqueo de cuenta
ahorro movible y a plazo fijo, materia de la solicitud del crédito. El bloqueo de los
ahorros se realizará antes del desembolso del crédito.
Monto
• El monto mínimo a otorgar: S/. 500.00
• El monto máximo a otorgar: hasta el 90% del importe del depósito de ahorro. El tope
máximo para ambos casos, no deberá exceder el 5% del patrimonio efectivo de la
cooperativa correspondiente al ejercicio previo de la solicitud.
Plazo
• El Plazo máximo de 48 meses.
7. Credi Campaña
Este tipo de créditos está orientado para atender gastos diversos de consumo y capital de
trabajo para negocios.
Este producto tiene la característica estacional y responderá a la atención de necesidades
urgentes en ciertas fechas o fechas festivas durante el periodo, tales como:
• Campaña Escolar (Febrero y Marzo).
• Campaña Día de la Madre (Abril y Mayo).
• Campaña Fiestas Patrias - Gratificaciones (Enero a Junio).
• Campaña Navidad - Gratificaciones (Agosto a Noviembre).
• Campaña a Cuenta de Utilidades. (Noviembre a Marzo).
Condiciones específicas.
• Personas Naturales o Personas Jurídicas socias que desarrollen actividad económica.
• Que a la fecha de la solicitud reporten al menos un crédito vigente con la cooperativa que
no sea créditos campaña.
• Estar al día en sus aportes o tener un saldo mínimo de S/. 120.00 a la fecha de la solicitud.
• Tener no menos de 6 meses de continuidad laboral o en el negocio
Requisitos para la atención a la solicitud de crédito del socio
Persona Natural sin Negocio:
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GERENCIA DE RIESGO
• DNI actualizado del titular, cónyuge y/o aval, según corresponda.
• Recibo de pago de luz, agua o teléfono fijo del domicilio.
• Documentos que acrediten ingresos económicos como: para trabajadores dependientes
copia de boletas de pago (02 últimas); y para trabajadores independientes copia de
recibos por honorarios (03 últimos meses). Estos documentos serán previamente
verificados de los originales.
Persona Natural con Negocio o Personas Jurídicas:
• DNI actualizado del titular, cónyuge y/o aval, según corresponda. De tratarse de Persona
Jurídica, copia del DNI del representante legal y vigencia de poderes de éste no menor a
30 días.
• Recibo de pago de luz, agua o teléfono fijo del domicilio.
• Si tiene RUC, presentar una copia de las tres últimas declaraciones y pago de Impuestos.
• Comprobantes de pago (facturas de compra, boletas de venta) con antigüedad de 3
meses.
• Presentar al menos uno de los documentos siguientes: Licencia Municipal ó Carné de
Asociación de Comerciantes ó Constancia de Asociado al Mercado.
• Declaración Jurada de Bienes del hogar y/o negocio (según formato de la cooperativa).
Monto a Otorgar
• Mínimo: S/. 500
• Máximo: S/. 6 000
Plazo
• A una cuota: Plazo máximo 6 meses.
• A cuotas mensuales: Plazo máximo de 6 meses
MICROEMPRESAS
1. Credi Diario
Crédito otorgado a personas naturales que desarrollan actividad económica en los mercados
de abastos, asociaciones, galerías, centros comerciales y en zonas de concentración de
negocios, que demanden amortizar sus deudas crediticias en forma diaria.
Condiciones Específicas:
• Antigüedad en el negocio propio, no menos de 6 meses de continuidad. Los
comerciantes ambulantes de la zona deberán tener una antigüedad en el negocio
propio, no menor a 12 meses de continuidad.
21
GERENCIA DE RIESGO
• Socios con buen comportamiento de pago de créditos y calificación Normal en el
sistema financiero, durante los últimos 6 meses previos. Excepcionalmente se podrá
aceptar dentro de los últimos 6 meses previos una calificación CPP.
Requisitos para la atención a la solicitud de crédito del socio:
• Ultimo recibo de luz, agua o teléfono fijo del domicilio.
• Cualquier documento que acredite la existencia del negocio: constancia de asociado al
mercado, o carné de asociación de comerciantes.
• Cuaderno de ventas o similar.
• Documentos de la vivienda: título de propiedad, o acta de adjudicación, constancia de
posesión, o contrato de compra–venta, o certificado domiciliario expedido por la
autoridad de su zona, o certificado de COFOPRI.
• Declaración Jurada de Bienes del hogar y/o negocio (según formato de la cooperativa).
Monto
• Mínimo: S/. 500
• Máximo: S/. 5 000
Plazo
Máximo 9 meses ó 39 semanas.
2. Credi Emprendedor
Crédito orientado para el incremento de capital de trabajo.
Condiciones Específicas:
• Personas naturales con micro negocios que desarrollen actividades económicas en
mercado de abastos, asociaciones, galerías, centros comerciales, y se ubiquen por lo
general en zonas donde existe concentración de negocios.
• Antigüedad en el negocio fijo no menos de 6 meses de continuidad.
Requisitos para la atención a la solicitud de crédito del socio:
• DNI actualizado del titular, cónyuge y/o aval, de ser el caso.
• Ultimo recibo de luz, agua o teléfono fijo del domicilio.
• Cualquier documento del negocio: constancia de asociado al mercado, o carné de
asociación de comerciantes.
• Documentos de la vivienda: título de propiedad, o acta de adjudicación, o contrato de
compra–venta, o certificado de posesión, o certificado de COFOPRI.
• Declaración Jurada de Bienes del hogar y/o negocio (según formato de la cooperativa).
Monto
• Nivel 1: de S/.500 a S/.2 500
• Nivel 2: de S/.2 501 a S/. 5 000
22
GERENCIA DE RIESGO
• Nivel 3: de S/.5 001 a S/. 10 000
• Nivel 4: de S/.10 001 a S/. 20 000
Plazo
Los plazos de financiamiento serán determinados según el nivel de endeudamiento del socio
solicitante, y se tomará en cuenta lo siguiente:
A cuotas mensuales:
• Nivel 1: Hasta 18 meses
• Nivel 2: Hasta 24 meses
• Nivel 3: Hasta 36 meses
• Nivel 4: Hasta 36 meses
A una cuota
• Plazo máximo 6 meses.
3. Credi Emprendedor Puntual
Crédito orientado para el incremento de capital de trabajo y/o compra de activo fijo del
negocio.
Condiciones Específicas:
• Personas naturales con micro negocios que desarrollen actividades económicas en
mercado de abastos, asociaciones, galerías, centros comerciales, y se ubiquen por lo
general en zonas donde existe concentración de negocios.
• Registrar al menos un crédito de microempresa cancelado.
• Negocio con no menos de 12 meses de antigüedad o continuidad.
• Durante un periodo de 12 meses hayan demostrado estricta puntualidad en sus créditos
con la cooperativa con un atraso no mayor a 5 días en cualquiera de sus cuotas.
• Estar al día en sus aportaciones, así como en el pago de multas, de ser el caso.
Requisitos para la atención a la solicitud de crédito del socio
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GERENCIA DE RIESGO
• DNI actualizado del titular, cónyuge y/o aval, de ser el caso.
• Ultimo recibo de luz, agua o teléfono fijo del domicilio.
• Cualquier documento del negocio: constancia de asociado al mercado, o carné de
asociación de comerciantes.
• Documentos de la vivienda: título de propiedad, o acta de adjudicación, o contrato de
compra–venta, o certificado de posesión, o certificado de COFOPRI.
Declaración Jurada de Bienes del hogar y/o negocio (según formato de la cooperativa).
Monto
• Nivel 1: de S/.500 a S/.2 500
• Nivel 2: de S/.2 501 a S/. 5 000
• Nivel 3: de S/.5 001 a S/. 10 000
• Nivel 4: de S/.10 001 a S/. 20 000
Plazo
Los plazos de financiamiento serán determinados según el nivel de endeudamiento del socio
solicitante, y se tomará en cuenta lo siguiente:
• Nivel 1: Hasta 18 meses
• Nivel 2: Hasta 24 meses
• Nivel 3: Hasta 36 meses
• Nivel 4: Hasta 36 meses
PEQUEÑA EMPRESA Y MICRO EMPRESAS
1. Credi Agro
Crédito orientado para el financiamiento de:
• Capital de Trabajo; compra de insumos, pago de jornales de trabajo y otros específicos
de la actividad.
24
GERENCIA DE RIESGO
• Activo Fijo; compra de herramientas agrícolas, mantenimiento y compra de maquinaria
agrícola.
• Cambio de Estructura de Pasivos; cambiar la estructura de pasivos de corto a largo plazo
o unificar deudas en diferentes entidades financieras por una sola con la cuota y el plazo
adecuado.
• Mixto; combinación de las anteriores.
Condiciones Específicas:
• Personas naturales agricultores, sean éstos dependientes o independientes.
• Personas naturales y jurídicas que se dediquen exclusivamente a la actividad agrícola.
• Que posean al menos un cuarto (¼) de ha. de cultivo.
• Que tengan experiencia en la actividad agrícola mínima de 1 campaña y/o 1 año, según
el tipo de cultivo.
• En caso de no estar inscrito en la comisión de regantes, acreditar ser propietario de pozo
propio y/o acreditar continuidad según el tipo de cultivo.
Requisitos para la atención a la solicitud de crédito del socio
• DNI actualizado del titular y/o cónyuge, de ser el caso.
• Ultimo recibo de pago de servicios públicos del domicilio (luz, agua o teléfono)
• Copia del Contrato de arriendo en caso de no tener parcela propia.
• Documentos de la vivienda: título de propiedad, o acta de adjudicación, o contrato de
compra–venta, o certificado de posesión, o certificado de COFOPRI.
• Declaración Jurada de Bienes y/o negocio (según formato de la cooperativa).
• Plan de Riego y Cultivo emitido por la Comisión de Regantes.
• Recibo de agua por la comisión de regantes correspondiente a los 3 últimos meses, de
ser el caso.
• Plan de Inversión.
Monto
• Nivel 1: de S/. 1 000 a S/. 5 000
• Nivel 2: de S/. 5 001 a S/. 10 000
• Nivel 3: de S/. 10 001 a S/. 20 000
• Nivel 4: de S/. 20 001 a S/. 35 000
• Nivel 5: de S/. 35 001 a S/. 50 000
• Nivel 6: de S/. 50 001 a S/. 80 000
• Nivel 7: de S/. 80 001 a más (5% del patrimonio efectivo)
Plazo
25
GERENCIA DE RIESGO
• El plazo del financiamiento está en función al tipo de cultivo, y se deberá tener en
cuenta el flujo de caja del socio, por lo que el tope máximo será de 15 meses (en una
sola cuota)
2. Credi Agro Puntual
Crédito orientado para el financiamiento de:
• Capital de Trabajo; compra de insumos, pago de jornales de trabajo y otros específicos
de la actividad.
• Activo Fijo; compra de herramientas agrícolas, mantenimiento y compra de maquinaria
agrícola.
• Cambio de Estructura de Pasivos; cambiar la estructura de pasivos de corto a largo plazo
o unificar deudas en diferentes entidades financieras por una sola con la cuota y el plazo
adecuado.
• Mixto; combinación de las anteriores.
Condiciones Específicas:
Personas naturales agricultores, sean éstos dependientes o independientes.
• Registrar al menos un crédito de microempresa destinado al agro cancelado.
• Personas naturales y jurídicas que se dediquen exclusivamente a la actividad de agrícola.
• Que posean al menos un cuarto (¼) ha. de cultivo.
• Que tengan una experiencia en la actividad agrícola mínima de 2 campañas y/o 2 años,
según el tipo de cultivo.
• Durante un periodo de 12 meses hayan demostrado estricta puntualidad en sus créditos
con la cooperativa con un atraso no mayor a 8 días en cualquiera de sus cuotas.
• Estar al día en sus aportaciones, así como en el pago de multas, de ser el caso.
• En caso de no estar inscrito en la comisión de regantes, acreditar ser propietario de pozo
propio y/o acreditar continuidad según el tipo de cultivo.
Requisitos para la atención a la solicitud de crédito del socio
• DNI actualizado del titular y/o cónyuge de ser el caso.
• Ultimo recibo de pago de servicios públicos del domicilio (luz, agua o teléfono)
• Copia del Contrato de arriendo en caso de no tener parcela propia.
• Documentos de la vivienda: título de propiedad, o acta de adjudicación, o contrato de
compra–venta, o certificado de posesión, o certificado de COFOPRI.
• Declaración Jurada de Bienes y/o negocio (según formato de la cooperativa)
• Plan de Riego y Cultivo emitido por la Comisión de Regantes.
• Recibo de agua por la comisión de regantes correspondiente a los 3 últimos meses, de
ser el caso.
• Plan de Inversión.
Monto
• Nivel 1: de S/. 1 000 a S/. 5 000
• Nivel 2: de S/. 5 001 a S/. 10 000
• Nivel 3: de S/. 10 001 a S/. 20 000
26
GERENCIA DE RIESGO
• Nivel 4: de S/. 20 001 a S/. 35 000
• Nivel 5: de S/. 35 001 a S/. 50 000
• Nivel 6: de S/. 50 001 a S/. 80 000
• Nivel 7: de S/. 80 001 a más (5% del patrimonio efectivo)
Plazo
El plazo del financiamiento está en función al tipo de cultivo, y se deberá tener en cuenta el
flujo de caja del socio, por lo que el tope máximo será de 15 meses (en una sola cuota).
3. Credi Negocio
Crédito orientado para el incremento de capital de trabajo, compra de activo fijo del negocio,
cambio de estructura de pasivo y operaciones mixtas.
Condiciones Específicas:
• Personas naturales y jurídicas con pequeños negocios constituidos que desarrollen
actividades de extracción, transformación, producción, comercialización de bienes o
prestación de servicios.
• Antigüedad en el negocio fijo no menos de 6 meses
Requisitos para la atención a la solicitud de crédito del socio
• Ultimo recibo de luz, agua o teléfono fijo del domicilio.
• Documentos del negocio:
• Licencia municipal de funcionamiento (o constancia de asociado de mercado), de ser el
caso.
• Copia de la ficha RUC.
• Comprobantes de pago (facturas de compra, boletas de venta) con antigüedad de 6
meses.
• 3 últimas declaraciones y pagos de impuestos.
• Declaración Jurada de Bienes del hogar y/o negocio (según formato de la cooperativa).
Personas Naturales
• DNI actualizado del titular, cónyuge y/o aval, de ser el caso.
Personas Jurídicas
• DNI actualizado del representante legal del negocio.
• Vigencia de Poderes con plazo máximo de 30 días.
Copia de Escritura de Constitución inscrita en Registros Públicos.
Monto
• Nivel 1: de S/.500 a S/.5 000
• Nivel 2: de S/.5 001 a S/.10 000
27
GERENCIA DE RIESGO
• Nivel 3: de S/.10 001 a S/.20 000
• Nivel 4: de S/.20 001 a S/. 40 000
Plazo
Los plazos de financiamiento serán determinados según el nivel de endeudamiento del socio
solicitante, y se tomará en cuenta lo siguiente:
A cuotas mensuales:
Nivel 1 y 2 Nivel 3 Nivel 4
Capital de trabajo Hasta 12 meses Hasta 18 meses
Hasta 24
meses
Activo Fijo Hasta 36 meses Hasta 36 meses
Hasta 36
meses
Operaciones Mixtas Hasta 24 meses Hasta 36 meses
Hasta 36
meses
A una cuota
Plazo máximo 12 meses
4. Credi Empresa
Crédito orientado para incremento de capital de trabajo, activo fijo, cambio en la estructura
del pasivo, operaciones mixtas.
Condiciones Específicas:
• Personas naturales y Personas Jurídicas socios de la cooperativa con negocios
formalmente constituidos bajo cualquier forma de organización, y que desarrollen
actividades de extracción, transformación, producción, comercialización de bienes o
prestación de servicios.
• Antigüedad en el negocio fijo no menos de 12 meses de continuidad.
• No registrar deuda coactiva con SUNAT.
28
GERENCIA DE RIESGO
Requisitos para la atención a la solicitud de crédito del socio
• Documento que acredite la dirección domiciliaria del socio solicitante (Recibo de pago
de algún servicio).
• Contrato de alquiler, si es que el domicilio donde funciona el negocio no es propio.
• Copia de declaración Jurada del Impuesto Anual a la Renta presentada a la SUNAT del
último ejercicio económico.
• Tres últimas declaraciones y pago de impuestos al mes de la solicitud del crédito.
• Copia de la ficha RUC.
• Licencia Municipal de Funcionamiento.
• Flujo de caja proyectado por el plazo del crédito elaborado por analista de crédito.
• Estados Financieros – Balance General, Estado de Resultados y Estado de Flujos de
Efectivo - del periodo anterior y de los tres últimos meses a la fecha de la solicitud de
crédito suscritos por un profesional contador público colegiado certificado habilitado.
• Análisis de los principales indicadores económicos y financieros.
• Documentos que acrediten los ingresos de la actividad comercial, como: comprobantes
de compra y ventas con una antigüedad no menor a 3 meses.
Personas Naturales con Negocio:
• DNI actualizado del titular y cónyuge, de ser el caso.
Personas Jurídicas:
• DNI actualizado del representante legal del negocio.
• Vigencia de Poderes con plazo máximo de 30 días.
• Copia de Escritura de Constitución inscrita en Registros Públicos
Monto
• Mínimo: S/. 40 001
• Máximo: 5% del Patrimonio Efectivo.
Plazos
Los plazos de financiamiento serán determinados según el nivel de endeudamiento del socio
solicitante, y se tomará en cuenta el destino del crédito, esto es:
• Para Capital de Trabajo, el plazo máximo será 24 meses.
• Para Adquisición de Activo Fijo, el plazo máximo será hasta 48 meses.
• Para operaciones mixtas, el plazo máximo será hasta 36 meses.
A una cuota:
• Plazo máximo 6 meses.
5. Credi Negocio Puntual
29
GERENCIA DE RIESGO
Crédito orientado para el incremento de capital de trabajo y/o compra de activo fijo del
negocio.
Condiciones Específicas:
• Personas naturales y jurídicas con pequeños negocios constituidos que desarrollen
actividades de extracción, transformación, producción, comercialización de bienes o
prestación de servicios.
• Registrar al menos un crédito de microempresa cancelado.
• Negocio con no menos de 12 meses de antigüedad o continuidad.
• Durante un periodo de 12 meses hayan demostrado estricta puntualidad en sus créditos
con la cooperativa con un atraso no mayor a 5 días en cualquiera de sus cuotas.
• Estar al día en sus aportaciones, así como en el pago de multas, de ser el caso.
Requisitos para la atención a la solicitud de crédito del socio
• Ultimo recibo de luz, agua o teléfono fijo del domicilio.
• Documentos del negocio:
• Licencia municipal de funcionamiento (o constancia de asociado de mercado), de ser el
caso.
• Copia de la ficha RUC.
• Comprobantes de pago (facturas de compra, boletas de venta) con antigüedad de 6
meses.
• 3 últimas declaraciones y pagos de impuestos.
• Declaración Jurada de Bienes del hogar y/o negocio (según formato de la cooperativa).
Personas Naturales
• DNI actualizado del titular, cónyuge y/o aval, de ser el caso.
Personas Jurídicas
• DNI actualizado del representante legal del negocio.
• Vigencia de Poderes con plazo máximo de 30 días.
• Copia de Escritura de Constitución inscrita en Registros Públicos.
Monto
• Nivel 1: de S/. 500.00 a S/. 5 000
• Nivel 2: de S/. 5 001 a S/. 10 000
• Nivel 3: de S/. 10 001 a S/. 20 000
• Nivel 4: de S/. 20 001 a S/. 50 000
Plazos
30
GERENCIA DE RIESGO
Los plazos de financiamiento serán determinados según el nivel de endeudamiento del socio
solicitante, y se tomará en cuenta lo siguiente:
Nivel 1 y 2 Nivel 3 Nivel 4
Capital de trabajo Hasta 12 meses Hasta 18 meses
Hasta 24
meses
Activo Fijo Hasta 36 meses Hasta 36 meses
Hasta 36
meses
Operaciones
Mixtas
Hasta 24 meses Hasta 36 meses
Hasta 36
meses
6. Credi Empresa Puntual
Crédito orientado para incremento de capital de trabajo, activo fijo, cambio en la estructura
del pasivo, operaciones mixtas.
Condiciones Específicas:
• Personas naturales y Personas Jurídicas socios de la cooperativa con negocios
formalmente constituidos bajo cualquier forma de organización, y que desarrollen
actividades de extracción, transformación, producción, comercialización de bienes o
prestación de servicios.
• Registrar al menos un crédito de microempresa cancelado.
• Negocio con no menos de 12 meses de antigüedad o continuidad.
• Durante un periodo de 12 meses hayan demostrado estricta puntualidad en sus créditos
con la cooperativa con un atraso no mayor a 5 días en cualquiera de sus cuotas.
• Estar al día en sus aportes y multas, de ser el caso.
Requisitos para la atención a la solicitud de crédito del socio
• Documento que acredite la dirección domiciliaria del socio solicitante (Recibo de pago
de algún servicio).
• Contrato de alquiler, si es que el domicilio donde funciona el negocio no es propio.
• Copia de declaración Jurada del Impuesto Anual a la Renta presentada a la SUNAT del
último ejercicio económico.
• Tres últimas declaraciones y pago de impuestos al mes de la solicitud del crédito.
• Copia de la ficha RUC.
• Licencia Municipal de Funcionamiento.
• Flujo de caja proyectado por el plazo del crédito elaborado por analista de crédito.
31
GERENCIA DE RIESGO
• Estados Financieros – Balance General, Estado de Resultados y Estado de Flujos de
Efectivo - del periodo anterior y de los tres últimos meses a la fecha de la solicitud de
crédito suscritos por un profesional contador público colegiado certificado habilitado.
• Análisis de los principales indicadores económicos y financieros.
• Documentos que acrediten los ingresos de la actividad comercial, como: comprobantes
de compra y ventas con una antigüedad no menor a 3 meses.
Personas Naturales con Negocio:
• DNI actualizado del titular y cónyuge, de ser el caso.
Personas Jurídicas:
• DNI actualizado del representante legal del negocio.
• Vigencia de Poderes con plazo máximo de 30 días.
Copia de Escritura de Constitución inscrita en Registros Públicos
Monto
• Mínimo: S/. 50 001
• Máximo: 5% del Patrimonio Efectivo de la cooperativa
Plazo
Los plazos de financiamiento serán determinados según el nivel de endeudamiento del socio
solicitante, y se tomará en cuenta el destino del crédito, esto es:
• Para Capital de Trabajo, el plazo máximo será 24 meses.
• Para Adquisición de Activo Fijo, el plazo máximo será hasta 48 meses.
• Para operaciones mixtas, el plazo máximo será hasta 36 meses.
AHORROS
1. Ahorro Libre
32
GERENCIA DE RIESGO
La Cooperativa San José, ofrece a los socios la posibilidad de realizar la apertura de una
cuenta de ahorro en soles, cuya característica principal consta de depósitos que
pueden ser utilizados de manera libre y en el momento que se desee.
Beneficios
• No cobramos mantenimiento de cuenta, ITF, portes ni comisiones.
• Las mejores tasas del mercado.
• Libre disponibilidad de tu dinero
• Puede mancomunarse a fin de autorizar el retiro del dinero a otra u otras
personas así como autorizar el retiro conjuntamente
• Puede usarse como garantía de sus préstamos
Requisitos
• Ser socio.
• Original y copia de DNI.
• En caso de cuentas mancomunadas, el(los) debe(n) presentar los mismos
documentos
• Monto mínimo de apertura S/. 50.00
Tasa Efectiva Anual (TEA) Monto Mínimo Apertura
4% S/. 50.00
Importancia del Ahorro
El ahorrar es una disciplina cuya práctica permite establecer una reserva para el futuro,
con el AHORRO se puede prever la autosuficiencia económica y formar un capital, que
por pequeño que sea, cubrirá compromisos futuros como pueden ser:
• La educación de sus hijos.
• La posibilidad de comprar bienes.
• Para solventar emergencias médicas o de otro tipo.
• Le ayudará a mejorar su situación financiera, por ejemplo al pagar sus cuentas
pendientes y mejorando su calificación crediticia.
• Así también su ahorro lo puede invertir en usted mismo, en su educación, para hacer
crecer su negocio o abrir un nuevo negocio.
33
GERENCIA DE RIESGO
2. Plazo Fijo
Características:
• Es una cuenta de Depósitos a Plazo Fijo con vencimiento a 90, 120,180, 360 y
720 días en soles, que te permiten obtener mayor rentabilidad por tus fondos.
• Eres tú quien determina el plazo; a mayor plazo y mayor monto mayores
intereses.
• Pago de interés mensual o al vencimiento de la cuenta.
• No se cobra ITF ni mantenimiento de cuenta.
• Puede mancomunarse a fin de autorizar el retiro de dinero a otra u otras
personas.
• Al vencimiento, si el socio no indica lo contrario, el depósito queda
automáticamente renovado por el mismo plazo.
Beneficios:
• Rentabilidad
.Tus Fondos obtienen una mayor ganancia de acuerdo al tiempo de
permanencia.
• Garantía
.Puedes utilizar tu depósito como garantía para obtener tus préstamos.
• Disponibilidad.Inmediata
, previa cancelación de la cuenta a plazo.
• Tasa de Interes
.Te pagamos los intereses mas altos del mercado.
Requisitos
• Ser socio.
• Original y copia de DNI.
• En caso de cuentas mancomunadas, el(los) debe(n) presentar los mismos
documentos
• Monto mínimo de apertura S/. 300.00
34
GERENCIA DE RIESGO
ASOCIANTE
- REQUISITOS PARA SER SOCIO
Persona Natural
• Copia de DNI.
• Copia de ultimo recibo de luz, agua o teléfono cancelado.
• Foto tamaño carnet.
• Copia de DNI de su beneficiario.
• Pago de aportación mínima establecida S/. 10.00.
• Inscripción voluntaria al fondo de previsión social S/. 30.00.
Persona Jurídica
• Solicitud de ingreso dirigida al Presidente del Consejo de Administración
suscrita por el representante legal.
• Copia de escritura pública de constitución y estatuto, o actas de constitución
debidamente registradas.
• Copia de la vigencia de poderes del representante legal, actualizada, o
presentar acta donde se acordó el nombramiento de personas responsables
del movimiento de los depósitos.
• Copia de ficha RUC.
• Copia de DNI del o los representantes legales.
• Copia de último recibo de luz, agua o teléfono cancelado del domicilio fiscal de
la empresa.
• Pago de aportación mínima establecida S/. 10.00.
En caso de ser menor de edad
• Copia de partida de nacimiento o DNI.
• Copia de último recibo de luz, agua o teléfono cancelado.
• Foto tamaño carnet.
• Copia de DNI de su tutor o apoderado.
• Pago de aportación mínima establecida S/. 10.00.
- PREVISIÓN SOCIAL
La Cooperativa de Ahorro y Crédito "San José" Cartavio, pensando en tu tranquilidad en los
momentos difíciles, te ofrece el fondo mortuorio, pagando una cuota anual de 30.00 nuevos
soles; siendo el beneficio de 3,500.00nuevos soles en caso de fallecimiento
35
GERENCIA DE RIESGO
¿CÓMO SOLICITAR EL BENEFICIO?
Producido el fallecimiento del socio, el beneficiario dentro de los 06 meses contados desde la
fecha de deceso del socio, deberá presentar ante la cooperativa, una solicitud mediante la
cual comunicará el fallecimiento, solicitando la entrega de los derechos del socio fallecido
dentro del cual también incluirá el beneficio de previsión social adjuntando la siguiente
documentación:
a) Del socio fallecido
• Copia simple del DNI del socio fallecido.
• Copia legalizada o simple del certificado de defunción.
• Acta de defunción original ó copia legalizada.
b) Del beneficiario
• Copia legalizada de su DNI.
• Documento registral de testamento o sucesión intestada.
(en caso de no existir beneficiario)
1.3.2. Gráficos de la gestión de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “San José” Cartavio
Los resultados al 31 de diciembre muestran la positiva y satisfactoria evolución de los principales
indicadores como resultado de las estrategias aplicadas, logrando una mayor actividad y una calidad
de cartera en permanente mejora con el consiguiente crecimiento de los márgenes lo cual
conjuntamente con una adecuada administración de los gastos, ha permitido alcanzar niveles de
eficiencia altamente satisfactorios e incrementar los remanentes, manteniendo un adecuado respaldo
patrimonial.
EVOLUCIÓN DE LOS ACTIVOS Y COLOCACIONES
Los activos totales al 31 de diciembre del 2012 alcanzaron S/.23,489,816.62 cifra superior en
S/.4,600,612.62 (24.36%) a la de doce meses atrás. Las colocaciones representan el 89.15% del activo
total
El saldo de colocaciones al 31 de diciembre 2012 totalizaron S/. 20,940,124.59, cifra superior en
33.36% a la de diciembre 2011, atribuirle en su mayor parte al crecimiento de las colocaciones
vigentes (91.06% del total del crecimiento de la cartera), las que alcanzaron S/.18,384,837.91,
representando así, la verdadera dinamización y democratización del crédito, cuya actividad es la
principal determinante de la Cooperativa. De esta manera, durante el año 2012 hemos incrementado
nuestras colocaciones en S/.5’237,757.
36
GERENCIA DE RIESGO
Asimismo, por tipo de crédito, la cartera de créditos se está diversificando para minimizar el riesgo; por
lo que, en el ejercicio 2012 se ha dado mayor énfasis a los créditos pymes (microempresa y pequeña
empresa), los mismos que registraron una participación de 50.39%, mayor en 4.4% al cierre del
ejercicio anterior.
37
TIPO DE PRESTAMO
2011 2012
MONTO PARTIC.% MONTO PARTIC.%
PEQUEÑA EMPRESAS 1,484,520 9.45% 3,798,308 18.14%
MICROEMPRESA 5,737,363 36.54% 6,753,827 32.25%
CONSUMO NO-
REVOLVENTE 8,468,499 53.93% 10,381,868 49.58%
HIPOTECARIO 11,986 0.08% 6,121 0.03%
GERENCIA DE RIESGO
ESTRUCTURA DE LA CARTERA DE CRÉDITOS
Al 31.12.2012 se ha determinado que la cartera no criticada o normal representa el 83.36%, porcentaje
mayor al registrado al ejercicio anterior que fue de 82.95%, tal como se detalla a continuación:
CATEGORIA
AÑO 2011 AÑO 2012
SALDO % SALDO %
NORMAL 13,024,959.83 82.95% 17,454,785.74 83.36%
CPP 494,210.47 3.15% 790,247.53 5.03%
DEFICIENTE 97,920.58 0.62% 245,823.44 1.57%
DUDOSO 89,528.89 0.57% 144,465.67 0.92%
PERDIDA 1,995,747.76 12.71% 2,304,802.21 14.68%
TOTAL 15,702,367.53 100.00% 20,940,124.59 133.36%
En cuanto a la evaluación de la cartera criticada (CPP, Deficiente, dudoso y Pérdida), en el cuadro
precedente, se puede apreciar que al 31.12.2012 representa el 16.64%, con respecto al año 2011 que
fue de 17.05%, mejorando en 0.41%.
EVOLUCIÓN DEL CAPITAL SOCIAL - APORTACIONES
Las aportaciones, equivalentes a S/. 3’996,978.60 al 31 de Diciembre de 2012, representa el 17.02%
del activo total y tiene una tendencia ascendente; así en el año 2012 el crecimiento fue de 10.17% en
relación al año 2011 y de 20.94% en relación al año 2010; De esta manera, durante el año 2012 hemos
incrementado nuestro capital social en S/. 368,958.78.
38
GERENCIA DE RIESGO
EVOLUCIÓN DE LOS PASIVOS Y DEPÓSITOS
Al 31 de diciembre 2012, los pasivos totales de la Cooperativa alcanzaron la cifra de S/19’756,815.15,
mientras que los depósitos ascienden a S/. 19’161,849.39, siendo la fuente de recursos más
importante de la Cooperativa, al concentrar el 81.58% del pasivo total.
El crecimiento de este rubro fue del orden de 18.61% en relación al año 2011 y de 50.16% en relación
al año 2010; cifras que constituyen una real gestión estratégica del tratamiento de los depósitos, la
misma que se basa en la confianza depositada por los socios, quienes buscan la seguridad de su dinero.
De esta manera, durante el año 2012 hemos incrementado nuestros depósitos de ahorro en S/.
3’000,686.31.
CRECIMIENTO PORCENTUAL DE LOS DEPÓSITOS
TIPO DE DEPÓSITO SALDO 2011 SALDO 2012 CREC.%
AHORRO LIBRE 4,448,938 5,041,010 13.31%
PLAZO FIJO 11,443,862 13,786,798 20.47%
OTRAS OBLIGACIONES 262,363 334,041 27.32%
TOTAL 16,155,163 19,161,849 18.61%
39
GERENCIA DE RIESGO
DEPÓSITOS A PLAZO FIJO Y AHORRO LIBRE AL 31.12.2012
Los depósitos a plazo fijo representan la principal fuente de recurso de la Cooperativa, con S/.
13’786,798.22 y 75.95% de participación, las captaciones bajo la modalidad depósitos de ahorro libre
concentran el 26.31%, y otras obligaciones representan el 1.74%, demostrando eficiencia en el manejo
de ahorros y confianza de los asociados.
EVOLUCIÓN DE LA UTILIDAD DEL PERÍODO - REMANENTE
La utilidad del periodo 2012 ascendió a S/. 1’002,786.82, superior en 61.50%, al resultado del año
anterior (S/. 620,934.34).
El crecimiento de la utilidad del periodo 2012, se explica en gran medida por el incremento del margen
financiero bruto y que viene demostrando la eficiencia en el uso de sus recursos; así como, buena
administración y equilibrio entre los ingresos financieros, gastos financieros y de administración.
40
GERENCIA DE RIESGO
1.3.3. Diagrama de Flujo productivo de la Empresa
REQUISITOS PARA SER SOCIO
Persona Natural
• Copia de DNI.
• Copia de ultimo recibo de luz, agua o teléfono cancelado.
• Foto tamaño carnet.
• Copia de DNI de su beneficiario.
• Pago de aportación mínima establecida S/. 10.00.
• Inscripción voluntaria al fondo de previsión social S/. 30.00.
Persona Jurídica
• Solicitud de ingreso dirigida al Presidente del Consejo de Administración suscrita por el
representante legal.
• Copia de escritura pública de constitución y estatuto, o actas de constitución
debidamente registradas.
• Copia de la vigencia de poderes del representante legal, actualizada, o presentar acta
donde se acordó el nombramiento de personas responsables del movimiento de los
depósitos.
• Copia de ficha RUC.
• Copia de DNI del o los representantes legales.
• Copia de último recibo de luz, agua o teléfono cancelado del domicilio fiscal de la
empresa.
41
GERENCIA DE RIESGO
• Pago de aportación mínima establecida S/. 10.00.
En caso de ser menor de edad
• Copia de partida de nacimiento o DNI.
• Copia de último recibo de luz, agua o teléfono cancelado.
• Foto tamaño carnet.
• Copia de DNI de su tutor o apoderado.
• Pago de aportación mínima establecida S/. 10.00.
II. DESARROLLO DEL TRABAJO DE INVESTIGACIÓN
- MARCO REFERENCIAL
o Marco Teórico
FUNDAMENTACIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO CREDITICIO
ADMINISTRACIÓN
La palabra administración proviene del latín (ad, dirección hacia, tendencia; minister, comparativo
de inferioridad, y el sufijo ter, que indica subordinación u obediencia, es decir quien cumple una
función bajo el mando de otro, quien le presta un servicio a otro) y significa subordinación y
servicio. En su origen, el término significaba función que se desempeña bajo el mando de otro,
servicio que se presta a otro.
La administración es el proceso de planear, organizar y controlar el empleo de los recursos
organizacionales para conseguir determinados objetivos con eficiencia y eficacia.
La administración también se puede definir como el proceso de crear, diseñar y mantener un
42
GERENCIA DE RIESGO
ambiente en el que las personas, laborando o trabajando en grupos, alcancen con eficiencia metas
seleccionadas. A más de ello:
a. La administración se aplica en todo tipo de
corporación.
b. Es aplicable a los administradores en todos los niveles de corporación.
c. Es la meta de todos los administradores en todos los niveles de corporación.
d. La administración se ocupa del rendimiento; esto implica eficacia y eficiencia.
ELEMENTOS DEL PROCESO ADMINISTRATIVO
La estrategia es puesta en marcha mediante la acción empresarial que, para ser eficaz, necesita
planearse, organizarse, dirigirse y controlarse. La planeación, la organización, la dirección y el
control constituyen el denominado proceso administrativo.
Cuando se consideran por separado, planeación, organización, dirección y control constituyen
funciones administrativas; cuando se tornan en conjunto, en un enfoque global para alcanzar los
objetivos, conforman el proceso administrativo.
Los Elementos del Proceso Administrativo
Fuente: Administración, Idalberto Chiavenato
• Planeación: La Planeación es decir por adelantado, qué hacer, cómo y cuando hacerlo,
y quién ha de hacerlo. La planeación cubre la brecha que va desde donde estamos hasta
donde queremos ir. Hace posible que ocurran cosas que de otra manera nunca sucederían;
aunque el futuro exacto rara vez puede ser predicho, y los factores fuera de control pueden
interferir con los planes mejor trazados, a menos que haya planeación, los hechos son
abandonados al azar.
La planeación es un proceso intelectualmente exigente; requiere la determinación de los
cursos de acción y la fundamentación de las decisiones, en los fines,
conocimientos y estimaciones razonadas.
La tarea de la planeación es exactamente: minimización del riesgo y el aprovechamiento de
las oportunidades.
43
GERENCIA DE RIESGO
• Organización: Se trata de determinar que recurso y que actividades se requieren para alcanzar
los objetivos de la organización. Luego se debe diseñar la forma de combinarla
en grupo operativo, es decir, crear la estructura departamental de la empresa.
Para que exista un papel organizacional y sea significativo para los individuos, deberá
incorporar:
- Objetivos verificables que constituyen parte central de la planeación.
- Una área de discreción o autoridad de modo que quien cumple una función sepa lo que
debe hacer para alcanzar los objetivos.
- Una idea clara de los principales deberes o actividades.
La organización es el acto de dirigir, organizar, sistematizar el proceso productivo que llevan a
cabo los administradores, gerentes economistas, contadores que se encuentran en puestos
directivos de la unidad productora.
• Dirección: Es la capacidad de influir en las personas para que contribuyan a las metas de la
organización y del grupo. Implica mandar, influir y motivar a los empleados para que
realicen tareas esenciales. Las relaciones y el tiempo son fundamentales para la tarea de
dirección, de hecho la dirección llega al fondo de las relaciones de los gerentes con cada una
de las personas que trabajan con ellos.
Los gerentes dirigen tratando de convencer a los demás de que se les unan para lograr el
futuro que surge de los pasos de la planificación y la organización, los gerentes al establecer el
ambiente adecuado, ayudan a sus empleados a hacer su mejor esfuerzo. La dirección
incluye motivación, enfoque de liderazgo, equipos y trabajo en equipo y comunicación.
La dirección es la supervisión cara a cara de los empleados en las actividades diarias del
negocio. La eficiencia del gerente en la dirección es un factor de importancia para lograr el
éxito de la empresa.
- EL CONTROL
Es la función administrativa que consiste en medir y corregir el desempeño individual y
organizacional para asegurar que los hechos se ajusten a los planes y objetivos de la
empresa. El control facilita el logro de los planes, aunque la planeación debe preceder del control.
Los planes no se logran por si solos, éstos orientan a los gerentes en el uso de los recursos para
cumplir con metas especificas, después se verifican las actividades para determinar si se ajustan a
los planes.
El propósito y la naturaleza del control es fundamentalmente garantizar que los planes tengan
44
GERENCIA DE RIESGO
éxito al detectar desviaciones de los mismos al ofrecer una base para adoptar acciones, a fin de
corregir desviaciones indeseadas reales o potenciales.
La función de control le proporciona al gerente medios adecuados para verificar que los planes
trazados se implanten en forma correcta. El control busca atender dos finalidades principales:
1. Corregir fallas o errores existentes: el control sirve para detectar fallas o errores, ya sea en
la planeación o en la ejecución, para aplicar las medidas correctivas adecuadas, con el fin
de remediarlo.
2. Prevenir nuevas fallas o errores: al corregir las fallas o los errores existentes, el control
aplica los medios necesarios para evitarlos en el futuro.
El control es algo universal, las actividades humanas, cualesquiera que sean, siempre utilizan el
control, consciente e inconscientemente. Cuando se maneja un automóvil, cuando se baila o se
escribe una carta. La esencia del control consiste en verificar si la actividad controlada está
alcanzando o no los resultados deseados.
PARADIGMAS DE CONTROL INTERNO
Tradicionalmente los siguientes elementos son la base para diseñar un sistema de control interno,
sin embargo, debemos adoptarlos a las circunstancias modernas para una aplicación más
efectiva:
a. Registro: Los paradigmas del control interno tienen relación con:
➢ Evidencia en papeles
➢ Comprobantes
➢ Formatos
➢ Mecanismos manuales
➢ Errores en los Estados Financieros
b. Segregación de Funciones: Requiere de un mayor número de funcionarios para
distribuir los controles.
c. Niveles de Autorización: Concentra poderes e intereses individuales.
d. Custodia y Archivo: Altos volúmenes de información inmanejable;
Desde el punto de vista de oportunidad el control interno tradicionalmente ha sido:
correctivo 80% y detectivo 20%.
CONTROL INTERNO EN EL SECTOR FINANCIERO
Finalmente, los riesgos más relevantes de las entidades financieras se concentran en:
➢ Préstamos
➢ Depósitos y captaciones
➢ Negociaciones
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GERENCIA DE RIESGO
➢ Inversiones
En cuanto al ciclo de préstamos, podemos identificar los siguientes aspectos:
➢ Evaluación del cliente
➢ Condición financiera
➢ Identidad ficticia
➢ Fraude por sobornos
➢ Autopréstamos
➢ Información falsa
➢ Recibo de garantías - entrega de los fondos
➢ Riesgos por el valor de la garantía
➢ Desviación de fondos
➢ Doble pignoración o venta del bien
➢ Pago y la entrega de garantía
➢ Riesgo de liquidez
➢ Refinanciación amañada
➢ Soborno al devolver la garantía antes de concluir los pagos.Otras situaciones que
facilitan el fraude:
• Desorganización e improvisación por falta de planeación
• Ignorancia por falta de capacitación.
• Exceso de normas y controles no concertados, sino impuestos (tramitología)
➢ Resentimiento por falta de motivación
➢ Negligencia por omisión.
PLAN DE RIESGO
Definición y Concepto
El Plan de Riesgo es un documento normativo que describe en forma clara, concisa y
46
GERENCIA DE RIESGO
completa los riesgos, los actores y sus responsabilidades para casos de eventos adversos.
A tal efecto, un Plan de Riesgo (PR) es una herramienta que definitivamente permitirá ayudar a la
Cooperativa a mantener la continuidad de las operaciones del negocio, ante la ocurrencia de
alguna eventualidad que afecte a la normal y efectiva recaudación de la cartera y al buen
funcionamiento del sistema informático financiero, provocando la paralización parcial o total de la
Institución. Un (PR) abarca la recuperación de aquellos servicios y recursos críticos ante eventos
que van desde desastres naturales (como por ejemplo terremotos, inundaciones, etc.) hasta no
naturales (como por ejemplo el daño de un disco, robo, sabotaje, fallas técnicas y/o errores de
programas).
CARACTERÍSTICAS
Las características que debe reunir un Plan de riesgo son:
➢ Ser flexible: El plan deberá ser especificado en guías, en lugar de relacionar los
detalles a situaciones individuales del desastre.
➢ Contener un proceso de mantenimiento: Eludir detalles innecesarios de manera
que el plan pueda ser fácilmente actualizado.
➢ Tener un costo Efectivo: La planeación del proyecto deberá enfatizar en la necesidad de
minimizar los costos del desarrollo del plan, respaldo redundante del procesamiento de la
suscripción de honorarios, mantenimiento y costo de pruebas.
➢ Enfatizar en la Continuidad de la Empresa: El plan debe de asegurar la continuidad de la
empresa, durante un periodo de recuperación de desastres.
➢ Respuesta organizada: El plan debe proporcionar una lista de verificación de salidas que
necesitan atención inmediata que sigue al desastre. Así mismo incluirá listas de números
de teléfono y las direcciones de individuos para conectarlos.
➢ Asignar Responsabilidades Específicas: A individuos específicos deberá asignárseles la
responsabilidad de cada salida que requiera atención durante la Respuesta de Emergencia
y el tiempo del periodo del procesamiento interno.
➢ Incluir un Programa de Prueba: La prueba con los usuarios para revisar los procedimientos
de verificación de respaldo debe de realizar algo específico en los intervalos de tiempo. De
tal forma que el plan cuente con un estado de frecuencias de prueba y documente la
metodología de prueba.
➢ Fácil de Mantener: Mantenerlo simple. Pero no basta con tener un manual cuyo
título sea Plan de Riesgo o denominación similar, sino que es imprescindible conocer si
funcionará con las garantías necesarias y si cubre los requerimientos en un tiempo inferior
al fijado y con una duración suficiente.
OBJETIVOS DEL PLAN DE RIESGO.
47
GERENCIA DE RIESGO
El Plan de Riesgo tiene como objetivo:
➢ Planificar, describir la capacidad y las actividades de respuesta inmediata para controlar las
emergencias de manera oportuna y eficaz que se pueden presentar durante la operación
de las actividades de una organización.
➢ Establecer una tabla de responsabilidades y procedimientos de respuesta ante la
ocurrencia de eventos que pudieran surgir, tomando acciones de control de emergencias,
notificación y comunicación permanente, capacitación y adoctrinamiento del personal.
➢ Asegurar la oportuna comunicación interna entre el personal que detectó la
debilidad o falencia.
➢ Establecer acciones operativas para minimizar los riesgos sobre las actividades operativas
de la institución, de los trabajadores, de terceros, instalaciones e infraestructura asociada
a la Cooperativa.
ESTRUCTURA DEL PLAN DE RIESGO
La Estructura del Plan de riesgo tendrá el siguiente esquema:
1. Análisis y Diseño: Estudia la problemática, las necesidades de recursos, las
alternativas de respaldo, y se analiza el costo/beneficio de las mismas. Ésta es la fase más
importante, pudiendo llegarse al final de la misma incluso a la conclusión de que no es
viable o es muy costoso su seguimiento. En la forma de desarrollar esta fase, se diferencian las
dos familias metodológicas. Estas son llamadas: Risk Análisis y Business Impact.
2. Las Risk Análisis, se basan en el estudio de los posibles riesgos desde el punto de vista de
probabilidad de que los mismos sucedan. Aunque los registros de incidentes son escasos y
poco fiables, aún así es más fácil encontrar este tipo de metodologías que las segundas.
➢ Identificación de amenazas
➢ Análisis de la probabilidad de materialización de la amenaza
➢ Selección de amenazas
➢ Identificación de entornos amenazados
➢ Identificación de servicios afectados
➢ Estimación del impacto económico por paralización de cada servicio
➢ Selección de los servicios a cubrir
➢ Selección final del ámbito del plan
➢ Identificación de alternativas para los entornos
➢ Selección de alternativas
➢ Diseño de estrategias de respaldo
➢ Selección de la estrategia de respaldo
3. Las Business Impact, se basan en el estudio del impacto (pérdida económica o de imagen) que
ocasiona la falta de algún recurso de los que soporta la actividad del negocio. Estas
metodologías son más escasas, pero tienen grandes ventajas como es el mejor entendimiento
del proceso o el menor empleo de tiempo de trabajo por ir más directamente al problema.
Las tareas de esta fase en las distintas metodologías planteadas son las siguientes:
➢ Identificación de servicios finales
48
GERENCIA DE RIESGO
➢ Análisis del impacto. En estas metodologías se evalúan los daños económicos y de
imagen y otros aspectos no económicos.
➢ Selección de servicios críticos
➢ Determinación de recursos de soporte
➢ Identificación de alternativas para entornos
➢ Selección de alternativas
➢ Diseño de estrategias globales de respaldo
➢ Selección de la estrategia global de respaldo
4. Desarrollo de un plan.- Esta fase y la tercera son similares en todas las metodologías.
En ella se desarrolla la estrategia seleccionada, implantándose hasta el final todas las acciones
previstas. Se definen las distintas organizaciones de emergencia y se desarrollan los
procedimientos de actuación generando así la documentación del Plan de Riesgo en esta
fase cuando se analiza la vuelta a la normalidad, dado que pasar de la situación normal a la
alternativa debe concluirse con la reconstrucción de la situación inicial antes de la
contingencia.
5. Pruebas y mantenimiento.- En esta fase se definen las pruebas, sus características y sus ciclos,
y se realiza la primera prueba como comprobación de todo el trabajo realizado, así como
concienciar al personal implicado. Asimismo se define la estrategia de mantenimiento,
la organización destinada a ello, y las normas y procedimientos necesarios para llevarlo a cabo.
6. Herramientas.- El esquema de una herramienta debe tener al menos los siguientes puntos:
base de datos relacional. módulo de entrada de datos, módulo de consultas, proceso de
textos, generador de informes, ayudas “ on-line”, hoja de cálculo, gestor de proyectos y
generador de gráficos
49
GERENCIA DE RIESGO
PRINCIPALES RIESGOS EN EL SISTEMA FINANCIERO
El riesgo de crédito es el más antiguo y el que mayor importancia tiene en términos de pérdidas
potenciales que su inadecuado manejo puede implicar para una institución de crédito. En
tiempos recientes, se han renovado las técnicas de medición de este tipo de riesgo, básicamente
sobre las siguientes líneas:
➢ Medidas de riesgo de crédito para la cartera de créditos;
➢ Medidas de riesgo de crédito para los instrumentos de mercado;
➢ Determinación del VaR (valor riesgo) para el riesgo de crédito, y,
➢ Surgimiento de técnicas para la administración de la cartera de crédito.
En los años recientes, ha surgido una revolución sobre la forma en la que el crédito es medido y
administrado. Contradiciendo la relativamente aburrida y rutinaria historia del riesgo del crédito,
nuevas tecnologías e ideas han emergido entre una nueva generación de profesionales de la
ingeniería financiera, los cuales están aplicando sus habilidades en la creación de modelos y en el
análisis financiero.
La Superintendencia de Bancos y la Junta Bancaria en la Codificación de Resoluciones define al
riesgo de crédito como: la posibilidad de pérdida debido al incumplimiento del prestatario o la
contraparte en operaciones directas, indirectas o de derivados que conlleva el no pago, el pago
parcial o la falta de oportunidad en el pago de las obligaciones pactadas.
El riesgo de los préstamos irrecuperables es el condicionante de la rentabilidad y de la valuación
de lo que deberá ser el activo más importante de un intermediario financiero. Este riesgo
puede proceder del sector donde la institución realiza sus actividades, o internamente de la
institución. (Guía para resolver solicitudes de crédito a la microempresa, Banco Solidario,
Junio 2004).
Chiriboga (2005), lo define de una manera muy resumida, “el riesgo de crédito se debe al
incumplimiento de contratos por quiebras o insolvencias, de algunos sujetos de crédito”
Un riesgo es la incertidumbre de que ocurra un acontecimiento que pueda afectar al cumplimiento
de las metas y objetivos Institucionales. Se mide en función de su impacto y probabilidad de
ocurrencia.
Características
El Riesgo Crediticio asumido por las entidades del Sector Financiero se caracteriza por las
siguientes estrategias, políticas y procedimientos:
1. Estrategia de negocio de la entidad, que incluirá los criterios de aceptación de riesgos en
función del mercado objetivo determinado y de las características de los productos diseñados
para atenderlos. Dicha estrategia deberá contar con fundamentos teóricos y empíricos
adecuados y estará debidamente documentada;
50
GERENCIA DE RIESGO
2. Políticas para la administración integral de riesgos y definición de límites de exposición para
cada tipo de riesgo, así como de excepciones, dictadas por el directorio u organismo que haga
sus veces.
3. Procedimientos para identificar, medir, controlar / mitigar y monitorear los distintos tipos de
riesgo.
4. Una estructura organizativa que defina claramente los procesos, funciones, responsabilidades
y el grado de dependencia e interrelación entre las diferentes áreas de la institución del
sistema financiero, que deberá incluir el comité y la unidad de administración integral de
riesgos.
5. Sistemas de información que establezcan los mecanismos para elaborar e intercambiar
información oportuna, confiable, fidedigna, tanto interna como externa.
Lo señalado anteriormente, permitirá determinar la capacidad patrimonial suficiente para
asumir la exposición de riesgo que se enfrente como consecuencia del negocio.
Objetivos
El objetivo del Riesgo Creditito se orienta a:
➢ Revisar los procedimientos de control, orientadas a la identificación, análisis y evaluación
de las exposiciones significativas a riesgos, que pudieran afectar la consecución de las
metas y objetivos institucionales; generando información que sirva de base a los niveles de
decisión para determinar la forma en que deberán ser administrados dichos riesgos y
fortalecer su sistema de control.
➢ Implementar, medir y manejar los riesgos relevantes para el logro de los objetivos de una
organización.
Factores
• Factores internos, que dependen directamente de la administración propia y o
capacidad de los ejecutivos de cada empresa
Entre los factores internos están:
➢ Volumen de crédito: a mayor volumen de créditos, mayores serán las
pérdidas por los mismos.
➢ Políticas de créditos: cuento más agresivo es la política crediticia, mayor es el
riesgo crediticio.
➢ Concentración: geográfica, económica, por número de deudores, por
grupos económicos y por grupo accionario: por ello no hay duda que cualquier
tipo de concentración de cartera aumenta el riesgo de una institución financiera.
• Factores externos, que no dependen de la administración, tales como inflación,
depreciaciones no previstas de la moneda local, eventos naturales, etc. aquí aparecen como
importantes el estado de los equilibrios básicos macroeconómicos que comprometan la
51
GERENCIA DE RIESGO
capacidad de pago de los prestatarios. Frecuentemente, este riesgo se mide por las pérdidas
netas de créditos entre los factores
La Mora
La Morosidad de un crédito, tiene íntima relación con el riesgo crediticio, desde el punto de
vista que es una probabilidad que un deudor falle en los compromisos adquiridos con la
Cooperativa. Como se sabe el crédito no es otra cosa que un contrato en el que la parte
deudora se obliga con la institución para cancelar la deuda pendiente, a pagar unas cuotas de
dinero en unos plazos específicos. Cualquier incumplimiento en los dos componentes básicos
(plazo y monto) del compromiso se considera una mora.
Pero esta mora en el pago no implica pérdida automática para la institución, pues cuando este
ocurre la Cooperativa activa una serie de mecanismos de defensa, tendientes a evitar que el fallo
se traduzca en pérdida.
Frente a un fallo en el plazo, el mecanismo más usado es el cobro de intereses de mora, que
teóricamente, debe resarcir a la Cooperativa, de las eventuales pérdidas que la mora le ocasionó
por el desgaste en el flujo de caja de la entidad, por el cual asumimos que tuvo que utilizar
pasivos más costosos.
En el caso de incumplimiento en el monto los mecanismos más comunes son:
➢ Presión por parte del personal de cobros a través de llamadas telefónicas y/o
citaciones.
➢ Procesos jurídicos que implican hacer efectiva la garantía, y cuando procede,
perseguir los bienes del deudor (embargo preventivo).
➢ Reporte a las centrales de riesgo de la información crediticia del socio/cliente.
Sólo cuando se han utilizado estos mecanismos, o cualquier otro diseñado por la Cooperativa, y su
resultado final no se ha traducido en una recuperación parcial o total del monto adeudado, es que
la institución puede hablar de pérdida.
La valoración de la mora hace referencia a las pérdidas en que podría incurrir la Cooperativa sobre
una cartera de colocación. Es decir que encontramos dos factores a medir: La probabilidad que
el cliente nos falle, y una vez que ocurra el fallo, la probabilidad que los mecanismos
diseñados no operen adecuadamente.
Por regla general, las instituciones financieras tienen tradicionalmente dos fortalezas enormes
frente a otros intermediarios que son:
1. Carteras de colocación altamente atomizadas.
2. Un porcentaje de la colocación esta amparado con aportes (encaje) que pueden cruzarse
52
GERENCIA DE RIESGO
con la deuda en caso de incumplimiento.
Aún así, para las entidades financieras, es vital desarrollar una metodología que estime sus
pérdidas de cartera, pues a través de este cálculo puede planear estrategias que la protejan de
tales pérdidas. Cuando estas pérdidas son elevadas, ponen en riesgo la misma estabilidad, y
la solvencia de la entidad financiera.
TIPOS DE RIESGO
Riesgo de Tasa de Interés
El riesgo de tasa de interés se refiere a la exposición de la condición financiera del banco a
movimientos adversos en las tasas de interés. Este riesgo impacta tanto en las ganancias como en
el valor económico de los activos de un banco, en los pasivos y en instrumentos fuera de balance.
Las formas primarias del riesgo de tasa de interés a los que típicamente están expuestos los
bancos son:
1. El riesgo de reapreciación (reasignación de precios), que resulta de las diferencias de
coordinación en el vencimiento (por tasa fija) y de la reasignación de precio (por tasa flotante)
de los activos del banco, pasivos y posiciones fuera de balance de situación;
2. El riesgo de la curva de rendimiento, que resulta de cambios en la pendiente y forma de la
curva de rendimiento;
3. Riesgo base, que resulta de la correlación imperfecta en el ajuste de las tasas ganadas y
pagadas sobre diferentes instrumentos con otras características similares de
reasignación de precios; y
4. Opcionalidad, que resulta de opciones expresas o implícitas integradas en muchos activos,
pasivos y portafolios fuera de balance de los bancos.
Aunque dicho riesgo es una parte normal de banca, el riesgo excesivo de tasa de interés puede
colocar una amenaza significativa para las ganancias y para el capital base del banco. La
administración de este riesgo es de creciente importancia en mercados financieros sofisticados
donde los consumidores manejan activamente su exposición de tasa de interés. Debe darse
especial atención este riesgo en países donde las tasas de interés están siendo desreguladas
Riesgo Crediticio
El riesgo crediticio, expresado en su forma más simple, consiste sencillamente en la posibilidad de
que los créditos otorgados no sean cancelados en el tiempo y la forma convenidos. Es
posiblemente el riesgo más manifiesto de la actividad, que debe afrontarse en forma constante como
elemento substancial de la misma y será condicionante de la rentabilidad y de la valuación de lo que
deberá ser el principal activo: la cartera de préstamos.
La colocación de fondos en operaciones de crédito implica entonces asumir el riesgo de que
dichos fondos no sean recuperados de acuerdo con lo pactado, con las consiguientes repercusiones
en la liquidez y en la rentabilidad. Asimismo, tal como se ha visto, la evaluación del riesgo consiste
en conocer, de la mejor forma posible, la probabilidad de que lo convenido al concretar la
53
GERENCIA DE RIESGO
operación no se cumpla o, más precisamente, que no pueda cumplirse.
La extensión de préstamos es la actividad primaria de la mayoría de bancos. Dicha actividad requiere
que los bancos juzguen la confiabilidad de crédito de sus prestatarios. Estos juicios no son siempre
precisos y dicha credibilidad puede declinar en el tiempo debido a varios factores.
Consecuentemente, un riesgo mayor que enfrentan los bancos es el riesgo de crédito o el fracaso de
la contraparte en proceder de conformidad con el convenio contractual. Este riesgo aplica no
solamente a préstamos sino también a otras exposiciones dentro y fuera del balance tales como
garantías, aceptaciones e inversiones en títulos. Serios problemas bancarios han resultado de la
falla de los bancos en reconocer activos deteriorados, para crear reservas para darlos por
incobrables y en suspender el reconocimiento de ingreso de intereses cuando se considera apropiado.
Las grandes exposiciones en un solo prestatario o en un grupo de prestatarios relacionados son causas
comunes de problemas bancarios en los que representan una concentración de riesgo de crédito. Las
grandes concentraciones también pueden resultar con respecto a industrias particulares, sectores
económicos, o regiones geográficas o por tener grupos de préstamos con otras características que les
hacen vulnerables a los mismos factores económicos (por ejemplo, transacciones altamente
apalancadas).
Los préstamos vinculados – la extensión de créditos a individuos o firmas vinculadas al banco por
medio de la propiedad o la capacidad de ejercer un control directo o indirecto – si no son
adecuadamente controlados, pueden acarrear problemas significativos si se considera que las
determinaciones sobre la confiabilidad de los prestatarios no siempre son hechas con objetividad. Las
partes vinculadas incluyen a la organización matriz del banco, a los accionistas mayoritarios,
subsidiarias, a las compañías afiliadas, a los directores y otros funcionarios ejecutivos. Las firmas
también están vinculadas cuando son controladas por la misma familia o grupo. En estos casos o en
similares circunstancias, la vinculación puede conducir a tratamientos preferentes de préstamos y
de esa forma riesgos más grandes de pérdidas crediticias.
Riesgo de Liquidez
Este tipo de riesgo implica una serie de riesgos conexos, tal como el propio de insolvencia, pero, en
definitiva, al tratar de la liquidez bancaria, se está ante un punto álgido que se refiere tanto al activo
como al pasivo y a la necesaria congruencia entre ambos, pero que se identifica con la condición
simple pero fundamental de satisfacer en tiempo y monto el requerimiento de un deposito por parte
de su titular, cualquiera haya sido la forma que adoptó el mismo. La tarea consiste en estimar
con la mayor precisión posible las demandas de fondos, primero y principal para dicho destino,
pero también para las nuevas colocaciones, para la cual se tendrá muy en cuenta la constitución de
sus activos en cuanto a su facilidad para ser convertidos en disponibilidades con el mínimo riesgo de
pérdida, o bien la mayor o menor posibilidad para el banco de obtener, con rapidez y en el
monto necesario, fondos en el resto del sistema financiero.
El grado de liquidez se establece mediante la comparación de determinadas partidas del balance,
siguiendo el criterio tradicional de cualquier tipo de empresa; no obstante, es común que la liquidez
de un banco se identifique con la relación que guarda entre sí los préstamos y los depósitos, a pesar
de no ser el indicador más preciso. Sin embargo, ninguno de dichos procedimientos dan idea
acabada del real grado de liquidez, por cuanto la misma conlleva un carácter altamente dinámico y
variará con el transcurso del tiempo según sea la forma en que los fondos ingresan y egresas,
consistiendo la tarea principal de la administración en medir las demandas inmediatas para poder
adelantarse a ellas y tomar las providencias necesarias.
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GERENCIA DE RIESGO
Riesgo de Mercado
Las entidades del sistema financiero enfrentan el riesgo de pérdidas en posiciones dentro y fuera del
balance, resultantes de los movimientos de precios de mercado. Principios establecidos de
contabilidad causan que estos riesgos sean típicamente más visibles en las actividades de negociación
de valores (trading) de los bancos ya sea que involucren instrumentos de deuda o acciones, o
cambio extranjero o posiciones de mercancías. Un elemento específico del riesgo de mercado es
el riesgo de cambio extranjero. Los bancos actúan como “creadores de mercado” en el cambio
extranjero al cotizar tasas a sus clientes y al tomar posiciones abiertas en monedas. Los riesgos
inherentes en el negocio de cambio extranjero, particularmente en posiciones activas abiertas, se
incrementan durante períodos de inestabilidad de dichas tasas de cambio.
Riesgos operativos.- Posibilidad de pérdidas por falta de controles en procesos operativos, sistemas,
tecnologías y eventos internos o externos no planeados, por ejemplo: Procesos mal aplicados,
diferencias no aclaradas, políticas no cumplidas, falta de verificaciones y cuadres de
transacciones, fallas de sistemas, falta de seguridades físicas, etc.
Además se incluye todos los aspectos relacionados con la estructura organizacional, que es la base
para el funcionamiento de la institución.
Riesgos tecnológicos.- Incluye todos los aspectos relacionados con los sistemas informáticos de la
institución, tanto en la capacidad de equipos y recursos tecnológicos, como en la calidad de
procesamiento e información y niveles de seguridad de dicha información y accesos.
Riesgos legales.- Comprende las contingencias legales que podrían derivarse de conflictos judiciales,
reclamaciones laborales o de carácter tributario; y cuyos efectos podrían afectar significativamente en
la situación de la entidad financiera.
o Antecedentes
Al cierre del ejercicio 2010 se ha reducido la morosidad a un índice de 15.43%, porcentaje menor al
registrado en el mes de diciembre del ejercicio 2009 y que registró un indicador de 19.58%, situación
que se debe a la implementación de medidas correctivas en el otorgamiento de créditos, así como a la
implementación de medidas acertadas en la gestión de recuperaciones y cobranzas, medidas
adoptadas por la Gerencia General y el Consejo de Administración, con el apoyo incondicional y
decidido de todos los colaboradores de nuestra institución, considerando el trabajo realizado
conjuntamente con el personal de Asistencia Técnica y Capacitación de la FENACREP, el Plan
Estratégico 2010 – 2012, el Plan Operativo y el Presupuesto 2010.
GESTIÓN DE CRÉDITOS
La evaluación y otorgamiento de créditos en la Cooperativa de Ahorro y Crédito San José – Cartavio, se
viene efectuando en función a las normas establecidas por la Superintendencia de Banca, Seguros y
AFP, es decir, tomando en cuenta la capacidad de pago del socio, la misma que se traduce en la
55
GERENCIA DE RIESGO
evaluación de sus ingresos netos, su nivel de endeudamiento en el sistema comercial y financiero, así
como su historial crediticio dentro y fuera de la cooperativa. Asimismo, se consideran distintos tipos de
garantías, dependiendo del tamaño, destino y plazo del crédito, las mismas que aseguran la
recuperación de los créditos en caso de contingencias no previstas en la evaluación inicial.
GESTIÓN DE RECUPERACIONES Y COBRANZAS:
La Cooperativa ha implementado diversas metodologías para realizar una gestión eficaz de
recuperaciones, las mismas que se realizan dependiendo de la complejidad de los casos, tales como:
Avisos de vencimiento de deuda, recordatorios de cobranza, notificaciones de cobranza,
requerimientos pre judiciales, demandas extra judiciales y embargos. Asimismo, efectúa negociaciones
de cobranza a fin de llegar a acuerdos recíprocos con los socios deudores. Paralelamente a ello,
efectúa la gestión de cobranza y recuperación de créditos en estado pre judicial y judicial, así como el
seguimiento de cartera de socios en situación de retraso en sus pagos por créditos mal evaluados y
otorgados en gestiones anteriores.
Asimismo comparando el resultado con lo proyectado en el Plan Operativo 2010, se ha logrado un
grado de cumplimiento de 99.82%.
Mientras en el cierre del ejercicio 2011 se ha reducido la morosidad a un índice de 13.29%,
porcentaje menor al registrado en el mes de diciembre del ejercicio 2010, que registró un
indicador de 15.43%, situación que se debe a que la Administración, conjuntamente con el
apoyo de los colaboradores directos de nuestra institución han aplicado en forma estricta las
normas prudenciales de evaluación y clasificación del deudor (evaluación en la capacidad de
pago del socio deudor antes de otorgarse el crédito), adoptando una política sana de control
de los límites y concentración de la cartera de créditos; así mismo considerando el trabajo
realizado conjuntamente con el personal de Asistencia Técnica y Capacitación de la
FENACREP, el Plan Operativo y el Presupuesto 2011.
En el 2012, La gestión del riesgo de crédito en la CAC San José Cartavio se lleva a cabo mediante el
enfoque del Socio, por el cual se agrupan todos los riesgos relativos al contrayente individual o grupo
económico, cualesquiera que sean las áreas de actividad con el que se relacionen. En este sentido la
CAC San José Cartavio destina sus esfuerzos a la mejora de sistemas internos que proporcionen la
posición global de riesgo con el cliente y a garantizar una adecuada calidad del riesgo de crédito
mediante el seguimiento de los límites tanto individual y global y de los objetivos establecidos en la
materia de riesgos.
Con la finalidad de minimizar el riesgo crediticio, la CAC San José Cartavio ha implementado políticas
de crédito para sus distintos productos, donde se establecen las pautas básicas para evaluar
eficientemente a un cliente, prevaleciendo el criterio de su capacidad de pago medido a través de su
flujo de caja, de tal manera que se asegure la recuperación del crédito.
Asimismo, una adecuada diversificación de la cartera de colocaciones por sectores económicos, zonas
geográficas, por productos minimiza el riesgo crediticio, de tal manera que el problema específico de
un sector, un hecho económico o un hecho político importante que afecta el ámbito nacional o un
fenómeno climatológico, no deteriore la calidad de la cartera de colocaciones.
56
GERENCIA DE RIESGO
El riesgo crediticio es cubierto por la CAC San José Cartavio a través de la constitución de provisiones,
siendo el ratio de cobertura 107.03%, es decir la relación Provisiones/Cartera atrasada supera el 100%,
lo que significa que en un escenario pesimista en el que los socios morosos no paguen, la CAC San José
Cartavio cuenta con la cobertura suficiente para asumir esta pérdida.
UNIDAD DE RIESGO
o Justificación
Con la finalidad de evitar la exposición al riesgo de la cartera de crédito, se propone
implementar un análisis de los factores que afectan e inciden en la morosidad del crédito y que
pueden ocasionar iliquidez momentánea y decrecimiento de la rentabilidad financiera en la
Cooperativa “San José”.
La Cooperativa “San José” Ltda. Cuenta con el área de riesgo desde hace un año, tratando de
sobrellevar el problema que tienen con la morosidad. Además esta empresa tiene problemas con
algunos administrativos.
El Plan de Riesgo Financiero, como instrumento de gestión crediticia propone resolver el riesgo
ocasionado por la morosidad de la cartera, coadyuvando a que la administración cumpla con los
objetivos propuestos y la institución cumpla con su misión social. Tomando en consideración
lo dicho, la propuesta resolvería en gran parte el grave problema del Riesgo Crediticio.
- ENUNCIADO DEL PROBLEMA
¿La implementación de un Plan de Riesgo Crediticio, logrará prevenir la morosidad de los
clientes en la cooperativa de Ahorro y Crédito “San José” Ltda.?
- VARIABLES:
VARIABLE INDEPENDIENTE
La implementación de un Plan de riesgo crediticio
VARIABLE DEPENDIENTE
57
RIESGO CREDITICIO
2012 2011 2010 2009 2008
% MOROSIDAD (CART. ATRAZADA/CART. DE CREDITOS B) 12.20 13.29 15.43 19.58 19.20
% PROTECCION (PROV / CARTERA ATRAZADA) 107.03
110.0
6
107.9
0
101.1
6 82.06
% PROVISIÓN / CARTERA DE CREDITOS BRUTA 13.06 14.63 16.65 19.81 15.76
GERENCIA DE RIESGO
La morosidad de los clientes
- OBJETIVOS:
General
Implantar un Plan de Riesgo Crediticio, para evitar la morosidad en la Cooperativa de
Ahorro y Crédito “San José”.
Específicos.
- Otorgar capacitación permanente sobre tecnología crediticia a funcionarios y
potenciales clientes de la cooperativa.
- Establecer un Plan de Riesgo Crediticio que disminuya la morosidad de los clientes de
la Cooperativa de Ahorro y Crédito “San José” Ltd.
- Hipótesis
La Implantación de un Plan de Riesgo Crediticio, permitirá evitar el riesgo de morosidad
en los clientes de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “San José”
- METODOLOGÍA
El tipo de investigación a emplearse será la descriptiva, aplicando el paradigma
cualitativo y cuantitativo ya que se tomará como base la recolección y tabulación de
datos para llegar a la interpretación y análisis de los resultados que conduzcan a la
evaluación de riesgo al que se enfrenta la Cooperativa.
MÉTODOS DE INVESTIGACIÓN
MÉTODO CIENTÍFICO
Constituye un conjunto de procesos que el hombre debe emprender en la
investigación y demostración de la verdad: A través de la comprobación de
Hipótesis, se podrá emitir juicios basados en la realidad, en cuanto a que el Plan
de Contingencia Financiero, evitara el riesgo crediticio de la Cooperativa.
MÉTODO INDUCTIVO
Proceso de conocimiento que se inicia por la observación de fenómenos particulares con
el propósito de llegar a conclusiones y premisas generales que pueden ser aplicadas a
situaciones similares a la observada. Este método va de lo particular a lo general.
58
GERENCIA DE RIESGO
Es decir parte del conocimiento de casos y hechos particulares que se suman para luego,
mediante la generalización, formular el Plan de Riesgo Financiero.
MÉTODO DEDUCTIVO
Proceso de conocimiento que se inicia con la observación de fenómenos
generales con el propósito de señalar las verdades particulares contendidas
explícitamente en la situación general. Permite llegar al conocimiento de todos
los aspectos que abarca un plan de riesgo rápido y eficiente, que logrará
proteger a la Cooperativa sus recursos, humanos, económicos y materiales,
partiendo desde la gestión administrativa, control interno y una correcta
planificación y aplicación del plan de contingencia, siempre buscando la
optimización y protección de los recursos.
TÉCNICAS E INSTRUMENTOS DE INVESTIGACIÓN
LA OBSERVACIÓN
Proceso mediante el cual se percibe deliberadamente ciertos rasgos existentes
en la realidad por medio de un esquema conceptual previo y con base en ciertos
propósitos definidos generalmente por una conjetura que se quiere investigar. A
través de la observación se recopilará información directa de fuente primaria, a
través de una guía y el cuaderno de apuntes de los procedimientos que se ejecutan
en la gestión de crédito.
LA ENCUESTA
La encuesta permite el conocimiento de las motivaciones, las actitudes y las
opiniones de los individuos con relación a su objeto de investigación. Utilizando
dos cuestionarios de preguntas estructuradas de tipo cerrado y abierto, en las
que se recopilará información sobre los socios que han sido beneficiarios de los
créditos que ofrece la institución y de la gestión de crédito realizada por los
funcionarios responsables de esta área de la Cooperativa.
59
GERENCIA DE RIESGO
- Analisis e Interpretación de Resultados
MUESTRA:
Pregunta 1: ¿Género del Socio?
Femenino 97
Masculino 102
TOTAL 199
60
GERENCIA DE RIESGO
Pregunta 2: ¿Señale a qué sector pertenece?
Urbano 177
Rural 22
TOTAL 199
Pregunta 3: ¿Qué tiempo es socio en la Cooperativa?
De 1 a 2 años 62
De 3 a 4 años 75
De 5 a 6 años 56
61
GERENCIA DE RIESGO
TOTAL 193
Pregunta 4: ¿Usted ha realizado algún
crédito en la Cooperativa?
¿Qué tipo de crédito obtuvo en la
Cooperativa?
SI 107
NO 92
TOTAL 199
62
GERENCIA DE RIESGO
Pregunta 5: ¿A qué actividad económica se dedica usted?
Agrario 19
Agroindustrial 39
Comercial 117
Microempresa 19
Otros 5
TOTAL 199
Pregunta 6: ¿Qué tipo de crédito obtuvo en la Cooperativa?
Consumo 106
Microempresarial 65
Otros 28
63
GERENCIA DE RIESGO
Pregunta 7: ¿Conoce usted, el porcentaje de interés que paga mensualmente por su crédito?
Si 69
NO 130
TOTAL 199
64
GERENCIA DE RIESGO
Pregunta 8: ¿Alguna vez ha incumplido en el pago de su crédito?
Si 69
NO 130
TOTAL 199
Pregunta 9: ¿Cuál es el motivo para el incumplimiento del pago de su crédito?
Descuido 32
Mala inversión 16
Imprevistos 21
TOTAL 69
65
GERENCIA DE RIESGO
PLAN DE RIESGO CREDITICIO PARA DISMINUIR LA MOROSIDAD DE LOS CLIENTES EN LA
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO “SAN JOSÉ” DE LA LOCALIDAD DE CARTAVIO EN
EL AÑO 2013
INTRODUCCIÓN
La elaboración de un plan de riesgo crediticio para seguridad del activo más importante de la
66
GERENCIA DE RIESGO
intermediación financiera, contempla el análisis de los factores de riesgo a los que puede estar
expuesta la cartera de crédito de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “San José“ Ltda.
El Plan de Riesgo Crediticio establece los procedimientos y acciones básicas que se deben ejecutar
para afrontar de manera oportuna, ágil y efectiva dichos riesgos.
El presente plan es aplicable al órgano Directivo, Administrativo y Operativo de la Institución, que
intervienen en el dictamen de las políticas crediticias y también en la ejecución de las mismas para
la adecuada colocación y recuperación de la cartera de crédito. A través del tiempo el índice de
morosidad ha ido disminuyen, pero aun no es lo suficiente, por ello con este presente trabajo
presentamos una propuesta para seguir disminuyendo la morosidad.
OBJETIVOS
Objetivo General
Fomentar en los Directivos y Funcionarios de la Cooperativa, la importancia de la
salvaguardia de los activos financieros más significativos de la Institución, con la finalidad
de asumir los peligros y enfrentarlos a través de un Plan de Riesgo, que permita la
continuidad de sus operaciones de forma normal.
Objetivos Específicos
➢ Proteger y conservar los activos financieros de la Cooperativa, de riesgos internos y
externos a los que está expuesta.
➢ Reducir la probabilidad de pérdidas a un nivel admisible y a un costo razonable a
fin de posibilitar la adecuada recuperación de la cartera de crédito en las
condiciones pactadas con los socios / clientes.
➢ Difundir a todo el personal de la Cooperativa los procedimientos del Plan de
Riesgo, para evitar riesgos innecesarios.
CONTENIDO DEL PLAN DE RIESGO CREDITICIO
Este documento es una guía que ayudará en forma adecuada a mitigar riesgos,
contingencias y minimizar los posibles problemas que puedan generarse en la operatividad económica
de la Institución, afectando de esta manera a nivel operativo, administrativo y financiero, así como
también al sistema informático financiero, ante eventuales riesgos derivados de factores internos y
externos a los que estamos expuestos día a día, permitiendo con la adecuada aplicación de
este Plan de Riesgo Crediticio la efectiva continuidad de las actividades de la Cooperativa
salvaguardando así sus activos corrientes.
La Cartera de Crédito, que es la razón de ser de la Cooperativa, debe ser controlada eficaz y
eficientemente. Se debe definir e implementar los procesos de control interno oportunos y políticas
67
PLAN DE RIESGO CREDITICIO PARA DISMINUIR LA MOROSIDAD EN LA COOPERATIVA “SAN JOSE” LTDA EN LA LOCALIDAD DE CARTAVIO EN EL AÑO 2013
PLAN DE RIESGO CREDITICIO PARA DISMINUIR LA MOROSIDAD EN LA COOPERATIVA “SAN JOSE” LTDA EN LA LOCALIDAD DE CARTAVIO EN EL AÑO 2013
PLAN DE RIESGO CREDITICIO PARA DISMINUIR LA MOROSIDAD EN LA COOPERATIVA “SAN JOSE” LTDA EN LA LOCALIDAD DE CARTAVIO EN EL AÑO 2013
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PLAN DE RIESGO CREDITICIO PARA DISMINUIR LA MOROSIDAD EN LA COOPERATIVA “SAN JOSE” LTDA EN LA LOCALIDAD DE CARTAVIO EN EL AÑO 2013

  • 1. GERENCIA DE RIESGO UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN PLAN DE RIESGO CREDITICIO PARA DISMINUIR LA MOROSIDAD EN LA COOPERATIVA “SAN JOSE” LTDA EN LA LOCALIDAD DE CARTAVIO EN EL AÑO 2013 GRUPO: Nombre y Apellidos Nota T.G Nota E.I Promedio LORENA PERALTA MANTILLA (COORDINADORA) ANGHI CRUZ NIETO CARLOS MÉNDEZ CAIPO FLOR FLORES SALINAS JIMMY CATON CASTRO GABRIEL SUAREZ ROJAS ANTONY OLORTEGUI MENDIETA DOCENTE: Dr. Jenry Hidalgo Lama 1
  • 2. GERENCIA DE RIESGO Trujillo I. DATOS GENERALES 1.1. INFORMACIÓN DEL SECTOR 1.1.1. Referencias generales VISION "Ser una opción financiera para los emprendedores ganadores y competitivos de la región". MISION: "Somos una empresa cooperativa, proveedora de servicios financieros a socios emprendedores ganadores y competitivos de la micro y pequeña empresa, contribuyendo a elevar su calidad de vida, con la atención de un especializado equipo de profesionales que le generan el más alto nivel de remanente a los socios". NUESTROS VALORES  Ética: Realizamos nuestras acciones fieles a los principios y obligaciones morales: honestidad, respeto, responsabilidad, transparencia, cumplimiento de los acuerdos y compromisos adquiridos.  Solidaridad: Servimos fraternal y desinteresadamente a nuestros socios.  Capacidad Ejecutiva: Formamos y desarrollamos personas que tomen decisiones, recompensamos la capacidad de ejecutar iniciativas, de poner las cosas en marcha y lograr objetivos. Las ideas se materializan en proyectos tangibles; respetando los procedimientos, reglamentos, políticas y considerando los impactos directos o indirectos.  Agilidad: Nos preocupamos por la agilidad de nuestros procesos, por aumentar niveles de satisfacción de nuestros socios y a la vez incrementar la productividad. Utilizamos las ventajas del desarrollo tecnológico para acelerar nuestro éxito y construir una cooperativa ágil y veloz.  Eficiencia: Realizamos todas nuestras actividades laborales regidas por altos niveles de exigencia, ejecutamos todas las tareas encomendadas con una alta calidad en los resultados dentro de los plazos asumidos. Nos esforzamos por realizar las actividades correctamente en el primer intento. Estamos comprometidos en la entrega de resultados en cualquier circunstancia.  Identificación: Las personas que trabajan en la cooperativa estamos identificados con la Visión, Misión, Valores, Objetivos, Metas y Compromisos Institucionales. Somos una cooperativa comprometida a generar remanente, para ello nos esforzamos por atender mejor a nuestros socios, a nuestro personal, generar productos y servicios de calidad, cada uno de las personas que trabajamos en la cooperativa es responsable de maximizar valor. 2
  • 3. GERENCIA DE RIESGO  Trabajo en Equipo: Unimos a un conjunto de personas para lograr una mayor productividad, confiamos en la capacidad de nuestra gente, valoramos los aportes de cada uno, propiciamos un clima de confianza, estimulamos la creación, la comunicación efectiva, cada uno de los miembros del equipo se beneficia del conocimiento, trabajo y apoyo de los demás miembros. ANÁLISIS FODA 3
  • 4. GERENCIA DE RIESGO 1.1.2. Entorno PRINCIPALES COMPETIDORES CREDISCOTIA CAJA TRUJILLO EDPYME ALTERNATIVA CAJA NORPERU FINANCIERA RAÍZ MERCADO 4
  • 5. GERENCIA DE RIESGO Se dirige con éxito a los sectores de la población que no tiene acceso a la Banca tradicional mediante el financiamiento a la pequeña y mediana empresa, combate la usura, profundiza y descentraliza el sistema financiero en los lugares donde opera. Lo que busca la Cooperativa es fortalecer su presencia en el mercado ya sea mediante créditos más bajos, la inauguración de nuevos loscales, ampliando su cartera de productos y servicios permitiendo diferenciarnos de nuestros principales competidores existentes en el mercado. El mercado al cual está dirigido la Cooperativa son los microempresario (Pymes) y Consumo. CLIENTES Sus beneficiarios principales son sus socios y, su características es que los créditos se realizan, siendo así como el cliente se adquiriendo se convierten en socios. ENTORNO ECONÓMICO A pesar de una economía mundial más débil e incierta, durante el periodo 2013-2016 el Perú está en la capacidad de mantenerse como la economía de mayor crecimiento en la región y crecer a tasas sostenidas en torno del 6%. Sin embargo, de materializarse un mayor deterioro del entorno internacional, el crecimiento del país también será menor. En el 2013, la economía peruana crecerá entre 5.8 % y 6 %. Según el BCR, el producto continuará creciendo a tasas cercanas a su nivel potencial, con una evolución de la demanda interna que compensará los efectos de la desaceleración a nivel global. Tipo de cambio La actual apreciación del tipo de cambio ha tomado gran importancia en el interés público debido a los posibles efectos que puede tener en las exportaciones (netas) y por el alto nivel de dolarización de la economía. 5
  • 6. GERENCIA DE RIESGO Según el BBVA, la tasa de inflación regresaría a su rango meta hacia el 2T13 debido a las alzas de las cotizaciones internacionales de los alimentos, los riesgos que enfrentan la producción mundial de petróleo y las presiones de demanda a nivel local. Asimismo, el nuevo sol continuará apreciándose en un contexto de volatilidad en los mercados cambiarios. Ingreso Per Cápita En este escenario, en el 2014 el PBI puede superar los US$ 224 mil millones y el PBI per cápita puede acercarse a los US$ 7,5 mil, un incremento de 40% respecto al 2010. Este crecimiento irá de la mano con una mayor reducción de la pobreza y una mejor distribución de los ingresos gracias al crecimiento descentralizado del empleo y las políticas sociales. Por eso, el informe desatacó la importancia de que Perú cuente con una situación fiscal sólida para afrontarla con un nuevo impulso fiscal para mitigar su efecto, como fue posible durante la última crisis (2008 – 2009). 6
  • 8. GERENCIA DE RIESGO En la actualidad, la provincia de ascope cuenta con 11 instituciones financieras. En este cuadro podemos apreciar el crecimiento de los créditos en las pymes. En el 2011 obtenemos 18,756 soles en este sector. 8
  • 9. GERENCIA DE RIESGO 1.2. DESCRIPCIÓN GENERAL DE LA EMPRESA 1.2.1. Breve descripción general de la Empresa NOMBRE DE EMPRESA: COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SAN JOSE CARTAVIO NOMBRE COMERCIAL: CAC SAN JOSE CARTAVIO RUC: 20165290284 FECHA DE FUNDACIÓN: 02/09/1959 TIPO DE SOCIEDAD: COOPERATIVAS SECTOR ECONÓMICO DE DESEMPEÑO: OTROS TIPOS DE CREDITO DIRECCIÓN PRINCIPAL: CAL. CALLE REAL #37 REFERENCIA DE UBICACIÓN – POBLACIÓN: LA LIBERTAD / ASCOPE / SANTIAGO DE CAO TEL. 044-432018 NRO. TRABAJADORES 40 NUMERO DE EMPLEADOS NUMERO DE EMPLEADOS HOMBRES 18 NUMERO DE EMPLEADOS MUJERES 22 NUMERO DE TOTAL DE EMPLEADOS 40 NUESTRA HISTORIA La Cooperativa de Ahorro y Crédito "San José" Cartavio, es una persona jurídica que fue constituida el 27 de febrero de 1959, reconocida el 02 de septiembre de 1959 por resolución suprema Nº 178, inscribiendose en los registros públicos de La Libertad, en el Tomo 1, partida CXXIII del 24 de diciembre de 1959 del registro de cooperativas. La duración de la cooperativa es indefinida, su capital es variable y su responsabilidad limitada y por lo tanto, los socios responderán con el monto de sus aportaciones suscritas y la cooperativa con su capital social y reserva cooperativa. 9
  • 10. GERENCIA DE RIESGO La cooperativa se rige por la ley general de cooperativas D.S. Nº 0704-90 TR, por su estatuto y reglamentos internos; asimismo debe dar cumplimiento a los dispositivos emitidos por la superintendencia de banca y seguros. ORIGEN DEL NOMBRE SAN JOSE Era un 19 de Marzo, la fiesta de San José, la fiesta de los obreros y la fecha que había escogido la entonces cooperativa azucarera de cartavio para celebrar la Zafra; la parroquia llevaba el nombre de este santo también; es decir San José era el patrón de cartavio; por tal motivo se decidió llamarlo así a esta institucion financiera 1.2.2. Organización de la Empresa ORGANIGRAMA 10
  • 11. GERENCIA DE RIESGO CUADRO DIRIGENCIAL 2012 • CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN PRESIDENTE : Walter Augusto Llaque Pérez. VICEPRESIDENTE : Fernando Calderón Salvador. SECRETARIO : Lili Virginia Ascoy Fernández. 1er VOCAL : Santos Carlos Castillo Miñano. 2do VOCAL : Hipólito Chunga Chávez. • CONSEJO DE VIGILANCIA PRESIDENTE : Carlos Augusto Gallo Gonzales. VICEPRESIDENTE : Humberto Nelson Torres Castro. SECRETARIO : Richard Carlos Vásquez Castillo. • COMITÉ DE EDUCACIÓN PRESIDENTE : Fernando Calderón Salvador. VICEPRESIDENTE : Flora América Díaz Huarniz. SECRETARIO : Esteban Carlos Vera Cruz. • COMITÉ ELECTORAL PRESIDENTE : Carlos Wilfredo Amador Rodríguez. VICEPRESIDENTE : Julio Ferrer Aranda Palomino. SECRETARIO : Manuel Teodoro Benites Villalobos 11
  • 12. GERENCIA DE RIESGO RECURSO HUMANO 2012 • SEDE PRINCIPAL - CARTAVIO FUNCIONARIOS Gerente General Lic. Adm. Randolph Ademar Castillo Chávez. Contador General C.P.C. Patricia Amelia Murillo Ruíz. Auditor Interno C.P.C. Sylvia Elvira Gomez Alvarado. Administrador Oficina Principal Bach. CC.EE. Cinthia Greta Canales Valderrama. Jefe de Riesgos Lic. Adm. Jessica Geovanna Ramírez Miñano Jefe de Sistemas Ing. Ángel Josué Vásquez Sánchez. Jefe de Asesoría Legal Abog. Elizabeth Cristina Santos Marquina. PERSONAL Asistente de Gerencia Scre. Eje. Heydi Verónica Cárdenas Tito. Asistente de Sistemas Ing. Sandra Mónica Bartolo Polo. Asistente de Contabilidad Bach. Ing. Sra. Vicky Marisol Sabana Charcape. Asistente de Asesoría Legal Abog. Kelly Mabel Cedano Vega. Asistente de Administración Sr. Anthony Johan López León. Asistente de Comité de Educación Bach. CC.Com. Víctor Enrique Paredes Meléndez. Asistente de Comité Electoral Sra. Eva Fireley Cherres Ramírez. Admisión e informes Scre. Eje. Danerys de Fátima Calderón Gonzales. Analista de Créditos Lic. Obst. Edgar Antenor Sánchez Fernández. 12
  • 13. GERENCIA DE RIESGO Analista de Créditos Sr. Jorge Luis Junior Osores Castro. Analista de Créditos Ing. Agron. Daniel Jesús Moreno Gutiérrez. Analista de Créditos Bach. CC.EE. Ronald Alfredo Rodríguez Floriano. Analista de Créditos Tec. Cont. Erick Alejandro Vílchez Pereda. Gestor de Recuperaciones Sr. Edgar Iván Delgado Vera. Gestor de Recuperaciones Bach. CC.EE. Cesar Eduardo Monje Delgado. Cajera Scre. Eje. Clara Esmeralda Hernández Ulloa. Cajera Aux. Educ. María Cristina Alfaro Fernández Mantenimiento y Conserjería Sra. Roxana Noemí Ascoy Solano. AGENCIAS • AGENCIA PRINCIPAL: Cartavio • AGEBCIA: Casagrande • AGENCIA: Sausal • AGENCIA: Paiján • AGENCIA: Chepén LOCALIZACIÓN DE LA AGENCIA PRINCIPAL 13
  • 14. GERENCIA DE RIESGO 1.3. PROCESO PRODUCTIVO 1.3.1. Principales servicios CREDITOS CONSUMO 1. Credi Fondo Es el crédito que usted socio puede obtener con la garantía de sus aportes. No necesita hacer trámites engorrosos. Sólo presente la copia de su DNI y un recibo de agua o luz, y obtendrá el préstamo que necesita a Sola Firma. • El monto a otorgarse por este crédito corresponde al 90% sobre la base referencial del saldo de sus aportaciones. • Puede realizar prepagos o pre cancelación. • Los plazos de financiamiento serán determinados según el nivel de endeudamiento del socio solicitante, y no debe exceder de 24 meses. Requisitos a la solicitud de crédito del socio. • Personas naturales que presenten capacidad y voluntad de pago y adicionalmente tengan un mínimo de aportes de S/. 250. • DNI actualizado del titular. • Ultimo recibo de pago de servicios públicos (luz, agua o teléfono). 14
  • 15. GERENCIA DE RIESGO 2. Credi Consumo Este tipo de créditos está orientado para atender gastos diversos no relacionados con alguna actividad empresarial. • Puede realizar prepagos o pagos extraordinarios. La amortización se aplicara primero a los cargos, moras, interés, y capital. • El plazo de financiamiento serán de un mínimo de 12 meses y máximo hasta 48 meses Condiciones Específicas • Personas Naturales que perciban ingresos a través de instituciones públicas o privadas con antigüedad laboral no menos de 6 meses. El empleador (instituciones públicas o privadas) deberá contar con una antigüedad no menor a 2 años de funcionamiento. • Personas Naturales profesionales y técnicos independientes que perciban ingresos con recibos por honorarios y que tengan una antigüedad no menor a 6 meses. Requisitos a la solicitud de crédito del socio • DNI actualizado del titular, cónyuge y/o aval, según corresponda. • Ultimo recibo de pago de servicios públicos del domicilio (luz, agua o teléfono). • Para trabajadores dependientes: 3 últimas boletas de pago. • Para profesionales y técnicos independientes: recibos por honorarios correspondientes a los 3 últimos meses. • Documento domiciliario (título de propiedad y/o autoevalúo y/o Certificado de posesión o su equivalente). • En caso de no contar con domicilio propio, presentar un aval con documento domiciliario. • Declaración jurada de bienes (según formato proporcionado por la cooperativa). Monto El monto del crédito responderá según su nivel de endeudamiento del socio en el sistema financiero, así como a su capacidad de pago y su historial crediticio, por lo que los montos a otorgarse corresponderán a los siguientes tramos: • Nivel 1: De S/.200 a S/.1 000 • Nivel 2: De S/.1 001 a S/.3 000 • Nivel 3: De S/.3 001 a S/.5 000 • Nivel 4: De S/.5 001 a S/.10 000 • Nivel 5: De S/.10 001 a S/.15 000 • Nivel 6: De S/.15 001 S/. 30 000 15
  • 16. GERENCIA DE RIESGO Plazo • Nivel 1: Hasta 12 meses • Nivel 2: Hasta 24 meses • Nivel 3 y Nivel 4: Hasta 36 meses • Nivel 5 y Nivel 6: Hasta 48 meses 3. Credi Convenio Ser empleado u obrero nombrado de una institución o empresa pública o privada, que haya suscrito un Convenio de Prestación de Servicios Financieros con la Coopac San José Cartavio. Condiciones Específicas: • Personas Naturales socias trabajadores nombrados y/o contratados de instituciones públicas y/o privadas que mantengan convenio vigente con la cooperativa para el descuento de la planilla de haberes. • Tener no menos de 6 meses de continuidad laboral. • El crédito se amortiza mediante cuotas fijas. La periodicidad de los pagos de cancelación de los créditos es mensual, a través del descuento en planilla que realice la institución con que la cooperativa mantiene convenio vigente. • Puede realizar prepagos o pagos extraordinarios. La amortización se aplicara primero a la mora, interés, y capital. Para la Firma de Convenio • La empresa u organización, deberá tener una calificación de riesgos Normal, a excepción de las instituciones públicas. • El Convenio deberá incorporar expresamente la autorización para el descuento de las cuotas del crédito y/o las aportaciones del socio, según corresponda. • Las empresas u organizaciones deberán contar con un mínimo de 5 años de funcionamiento y 10 trabajadores. Empresas Privadas: • Copia del DNI de los representantes legales de la empresa. • Copia de la Minuta de Constitución y Estatutos de la empresa. 16
  • 17. GERENCIA DE RIESGO • Vigencia de poderes actualizada (no mayor a 30 días de antigüedad). • Estados Financieros de la empresa. • Copia de la planilla de trabajadores declarada ante la Dirección Regional de Trabajo*. Instituciones Públicas: • Copia del DNI de los representantes legales de la institución. • Copia de la Resolución de Nombramiento de los Representantes. • Vigencia de poderes de los representantes inscritos en los RRPP (opcional). • Copia de la planilla de trabajadores declarada ante la Dirección Regional de Trabajo*. *Es compromiso de la institución y empresa actualizar por lo menos semestralmente la Planilla de PDT de sus trabajadores e informar oportunamente sobre las variaciones que puedan existir en las mismas. Requisitos a la solicitud de crédito del socio. • DNI del titular, cónyuge (opcional) y/o aval, según corresponda. • Ultimo recibo de servicios públicos del domicilio (agua, luz o teléfono fijo). • 02 últimas Boletas de Pago de Haberes firmadas y selladas por el representante autorizado de la empresa o institución. • En caso de que el solicitante tuviera ingresos variables, se considerará el promedio de las 03 últimas boletas de pago. • Resolución de nombramiento o contrato a plazo, según corresponda (opcional). • Carta de autorización de Descuento por Planilla (según formato proporcionado por la cooperativa). Monto • Nivel 1: 500 a 3,000 • Nivel 2: 3,001 a 5,000 • Nivel 3: 5,001 a 10,000 • Nivel 4: 10,001 a 20,000 • Nivel 5: 20,001 a 40,000 Plazo • Nivel 1: Hasta 24 meses • Nivel 2 y 3: Hasta 36 meses • Nivel 4: Hasta 48 meses 17
  • 18. GERENCIA DE RIESGO • Nivel 5: Hasta 60 meses 4. Credi Industria Crédito orientado para atender el pago de bienes, servicios o gastos no relacionados con una actividad empresarial. (Gastos de educación, salud y otros gastos personales Condiciones Específicas: • Personas Naturales socias trabajadores permanentes y/o contratados de Empresas Agroindustriales cuyos trabajadores hayan solicitado a la cooperativa préstamos para ser descontados de su planilla de haberes. • Tener no menos de 6 meses de continuidad laboral. Requisitos para la atención a la solicitud de crédito del socio. • DNI del titular, cónyuge (opcional) y/o aval, según corresponda. • Ultimo recibo de servicios públicos del domicilio (agua, luz o teléfono fijo). • 02 últimas Boletas de Pago de Haberes firmadas y selladas por el representante autorizado de la empresa o institución. • En caso de que el solicitante tuviera ingresos variables, se considerará el promedio de las 03 últimas boletas de pago. • Copia de contrato a plazo, según corresponda (opcional). • Carta de autorización de Descuento por Planilla (según formato proporcionado por la cooperativa). 5. Credi Consumo Puntual Orientado para atender el pago de bienes, servicios o gastos no relacionados con una actividad empresarial Condiciones Específicas: • Personas naturales que acrediten ingresos provenientes de actividades económicas de trabajo dependiente o prestación de servicios en forma independiente. • Registrar al menos dos (02) créditos de Consumo cancelados, los mismos que podrán ser ampliados después de 12 meses. • Durante un periodo de 12 meses consecutivos hayan demostrado estricta puntualidad en sus créditos con la cooperativa con un atraso no mayor a 3 días en cualquiera de sus cuotas. • Estar al día en sus aportaciones, así como en el pago de multas, de ser el caso. • Monto a otorgar desde 200 hasta 30000 18
  • 19. GERENCIA DE RIESGO Requisitos para la atención a la solicitud de crédito del socio. • DNI actualizado del titular, cónyuge y/o aval, según corresponda. • Ultimo recibo de pago de servicios públicos del domicilio (luz, agua o teléfono). • Para trabajadores dependientes: última boleta de pago. • Para profesionales y técnicos independientes: recibos por honorarios correspondientes al último mes. • Documento domiciliario (título de propiedad y/o autoevalúo y/o Certificado de posesión o su equivalente). • En caso de no contar con domicilio propio, presentar un aval con documento domiciliario (opcional). • Declaración jurada de bienes (según formato proporcionado por la cooperativa) Monto • Nivel 1: De S/.200 a S/.1 000 • Nivel 2: De S/.1 001 a S/.3 000 • Nivel 3: De S/.3 001 a S/.5 000 • Nivel 4: De S/.5 001 a S/.10 000 • Nivel 5: De S/.10 001 a S/.15 000 • Nivel 6: De S/.15 001 S/. 35 000 Plazo El plazo para este producto se establece de la siguiente manera: • Nivel 1: Hasta 12 meses • Nivel 2: Hasta 24 meses • Nivel 3 y Nivel 4: Hasta 36 meses • Nivel 5 y Nivel 6: Hasta 48 meses 6. Credi Plazo Orientado a cubrir diversos gastos del socio, como: gastos de viajes, salud, y otros gastos relacionados o no con la actividad empresarial. Condiciones Específicas: • Personas naturales o jurídicas. • Contar con ahorros a plazo fijo o movible en la cooperativa. Requisitos para la atención a la solicitud de crédito del socio 19
  • 20. GERENCIA DE RIESGO • DNI actualizado del titular y/o cónyuge. • Ultimo recibo de pago de servicios públicos del domicilio (luz, agua o teléfono) • Formato (Carta de otorgamiento de garantía) de autorización para bloqueo de cuenta ahorro movible y a plazo fijo, materia de la solicitud del crédito. El bloqueo de los ahorros se realizará antes del desembolso del crédito. Monto • El monto mínimo a otorgar: S/. 500.00 • El monto máximo a otorgar: hasta el 90% del importe del depósito de ahorro. El tope máximo para ambos casos, no deberá exceder el 5% del patrimonio efectivo de la cooperativa correspondiente al ejercicio previo de la solicitud. Plazo • El Plazo máximo de 48 meses. 7. Credi Campaña Este tipo de créditos está orientado para atender gastos diversos de consumo y capital de trabajo para negocios. Este producto tiene la característica estacional y responderá a la atención de necesidades urgentes en ciertas fechas o fechas festivas durante el periodo, tales como: • Campaña Escolar (Febrero y Marzo). • Campaña Día de la Madre (Abril y Mayo). • Campaña Fiestas Patrias - Gratificaciones (Enero a Junio). • Campaña Navidad - Gratificaciones (Agosto a Noviembre). • Campaña a Cuenta de Utilidades. (Noviembre a Marzo). Condiciones específicas. • Personas Naturales o Personas Jurídicas socias que desarrollen actividad económica. • Que a la fecha de la solicitud reporten al menos un crédito vigente con la cooperativa que no sea créditos campaña. • Estar al día en sus aportes o tener un saldo mínimo de S/. 120.00 a la fecha de la solicitud. • Tener no menos de 6 meses de continuidad laboral o en el negocio Requisitos para la atención a la solicitud de crédito del socio Persona Natural sin Negocio: 20
  • 21. GERENCIA DE RIESGO • DNI actualizado del titular, cónyuge y/o aval, según corresponda. • Recibo de pago de luz, agua o teléfono fijo del domicilio. • Documentos que acrediten ingresos económicos como: para trabajadores dependientes copia de boletas de pago (02 últimas); y para trabajadores independientes copia de recibos por honorarios (03 últimos meses). Estos documentos serán previamente verificados de los originales. Persona Natural con Negocio o Personas Jurídicas: • DNI actualizado del titular, cónyuge y/o aval, según corresponda. De tratarse de Persona Jurídica, copia del DNI del representante legal y vigencia de poderes de éste no menor a 30 días. • Recibo de pago de luz, agua o teléfono fijo del domicilio. • Si tiene RUC, presentar una copia de las tres últimas declaraciones y pago de Impuestos. • Comprobantes de pago (facturas de compra, boletas de venta) con antigüedad de 3 meses. • Presentar al menos uno de los documentos siguientes: Licencia Municipal ó Carné de Asociación de Comerciantes ó Constancia de Asociado al Mercado. • Declaración Jurada de Bienes del hogar y/o negocio (según formato de la cooperativa). Monto a Otorgar • Mínimo: S/. 500 • Máximo: S/. 6 000 Plazo • A una cuota: Plazo máximo 6 meses. • A cuotas mensuales: Plazo máximo de 6 meses MICROEMPRESAS 1. Credi Diario Crédito otorgado a personas naturales que desarrollan actividad económica en los mercados de abastos, asociaciones, galerías, centros comerciales y en zonas de concentración de negocios, que demanden amortizar sus deudas crediticias en forma diaria. Condiciones Específicas: • Antigüedad en el negocio propio, no menos de 6 meses de continuidad. Los comerciantes ambulantes de la zona deberán tener una antigüedad en el negocio propio, no menor a 12 meses de continuidad. 21
  • 22. GERENCIA DE RIESGO • Socios con buen comportamiento de pago de créditos y calificación Normal en el sistema financiero, durante los últimos 6 meses previos. Excepcionalmente se podrá aceptar dentro de los últimos 6 meses previos una calificación CPP. Requisitos para la atención a la solicitud de crédito del socio: • Ultimo recibo de luz, agua o teléfono fijo del domicilio. • Cualquier documento que acredite la existencia del negocio: constancia de asociado al mercado, o carné de asociación de comerciantes. • Cuaderno de ventas o similar. • Documentos de la vivienda: título de propiedad, o acta de adjudicación, constancia de posesión, o contrato de compra–venta, o certificado domiciliario expedido por la autoridad de su zona, o certificado de COFOPRI. • Declaración Jurada de Bienes del hogar y/o negocio (según formato de la cooperativa). Monto • Mínimo: S/. 500 • Máximo: S/. 5 000 Plazo Máximo 9 meses ó 39 semanas. 2. Credi Emprendedor Crédito orientado para el incremento de capital de trabajo. Condiciones Específicas: • Personas naturales con micro negocios que desarrollen actividades económicas en mercado de abastos, asociaciones, galerías, centros comerciales, y se ubiquen por lo general en zonas donde existe concentración de negocios. • Antigüedad en el negocio fijo no menos de 6 meses de continuidad. Requisitos para la atención a la solicitud de crédito del socio: • DNI actualizado del titular, cónyuge y/o aval, de ser el caso. • Ultimo recibo de luz, agua o teléfono fijo del domicilio. • Cualquier documento del negocio: constancia de asociado al mercado, o carné de asociación de comerciantes. • Documentos de la vivienda: título de propiedad, o acta de adjudicación, o contrato de compra–venta, o certificado de posesión, o certificado de COFOPRI. • Declaración Jurada de Bienes del hogar y/o negocio (según formato de la cooperativa). Monto • Nivel 1: de S/.500 a S/.2 500 • Nivel 2: de S/.2 501 a S/. 5 000 22
  • 23. GERENCIA DE RIESGO • Nivel 3: de S/.5 001 a S/. 10 000 • Nivel 4: de S/.10 001 a S/. 20 000 Plazo Los plazos de financiamiento serán determinados según el nivel de endeudamiento del socio solicitante, y se tomará en cuenta lo siguiente: A cuotas mensuales: • Nivel 1: Hasta 18 meses • Nivel 2: Hasta 24 meses • Nivel 3: Hasta 36 meses • Nivel 4: Hasta 36 meses A una cuota • Plazo máximo 6 meses. 3. Credi Emprendedor Puntual Crédito orientado para el incremento de capital de trabajo y/o compra de activo fijo del negocio. Condiciones Específicas: • Personas naturales con micro negocios que desarrollen actividades económicas en mercado de abastos, asociaciones, galerías, centros comerciales, y se ubiquen por lo general en zonas donde existe concentración de negocios. • Registrar al menos un crédito de microempresa cancelado. • Negocio con no menos de 12 meses de antigüedad o continuidad. • Durante un periodo de 12 meses hayan demostrado estricta puntualidad en sus créditos con la cooperativa con un atraso no mayor a 5 días en cualquiera de sus cuotas. • Estar al día en sus aportaciones, así como en el pago de multas, de ser el caso. Requisitos para la atención a la solicitud de crédito del socio 23
  • 24. GERENCIA DE RIESGO • DNI actualizado del titular, cónyuge y/o aval, de ser el caso. • Ultimo recibo de luz, agua o teléfono fijo del domicilio. • Cualquier documento del negocio: constancia de asociado al mercado, o carné de asociación de comerciantes. • Documentos de la vivienda: título de propiedad, o acta de adjudicación, o contrato de compra–venta, o certificado de posesión, o certificado de COFOPRI. Declaración Jurada de Bienes del hogar y/o negocio (según formato de la cooperativa). Monto • Nivel 1: de S/.500 a S/.2 500 • Nivel 2: de S/.2 501 a S/. 5 000 • Nivel 3: de S/.5 001 a S/. 10 000 • Nivel 4: de S/.10 001 a S/. 20 000 Plazo Los plazos de financiamiento serán determinados según el nivel de endeudamiento del socio solicitante, y se tomará en cuenta lo siguiente: • Nivel 1: Hasta 18 meses • Nivel 2: Hasta 24 meses • Nivel 3: Hasta 36 meses • Nivel 4: Hasta 36 meses PEQUEÑA EMPRESA Y MICRO EMPRESAS 1. Credi Agro Crédito orientado para el financiamiento de: • Capital de Trabajo; compra de insumos, pago de jornales de trabajo y otros específicos de la actividad. 24
  • 25. GERENCIA DE RIESGO • Activo Fijo; compra de herramientas agrícolas, mantenimiento y compra de maquinaria agrícola. • Cambio de Estructura de Pasivos; cambiar la estructura de pasivos de corto a largo plazo o unificar deudas en diferentes entidades financieras por una sola con la cuota y el plazo adecuado. • Mixto; combinación de las anteriores. Condiciones Específicas: • Personas naturales agricultores, sean éstos dependientes o independientes. • Personas naturales y jurídicas que se dediquen exclusivamente a la actividad agrícola. • Que posean al menos un cuarto (¼) de ha. de cultivo. • Que tengan experiencia en la actividad agrícola mínima de 1 campaña y/o 1 año, según el tipo de cultivo. • En caso de no estar inscrito en la comisión de regantes, acreditar ser propietario de pozo propio y/o acreditar continuidad según el tipo de cultivo. Requisitos para la atención a la solicitud de crédito del socio • DNI actualizado del titular y/o cónyuge, de ser el caso. • Ultimo recibo de pago de servicios públicos del domicilio (luz, agua o teléfono) • Copia del Contrato de arriendo en caso de no tener parcela propia. • Documentos de la vivienda: título de propiedad, o acta de adjudicación, o contrato de compra–venta, o certificado de posesión, o certificado de COFOPRI. • Declaración Jurada de Bienes y/o negocio (según formato de la cooperativa). • Plan de Riego y Cultivo emitido por la Comisión de Regantes. • Recibo de agua por la comisión de regantes correspondiente a los 3 últimos meses, de ser el caso. • Plan de Inversión. Monto • Nivel 1: de S/. 1 000 a S/. 5 000 • Nivel 2: de S/. 5 001 a S/. 10 000 • Nivel 3: de S/. 10 001 a S/. 20 000 • Nivel 4: de S/. 20 001 a S/. 35 000 • Nivel 5: de S/. 35 001 a S/. 50 000 • Nivel 6: de S/. 50 001 a S/. 80 000 • Nivel 7: de S/. 80 001 a más (5% del patrimonio efectivo) Plazo 25
  • 26. GERENCIA DE RIESGO • El plazo del financiamiento está en función al tipo de cultivo, y se deberá tener en cuenta el flujo de caja del socio, por lo que el tope máximo será de 15 meses (en una sola cuota) 2. Credi Agro Puntual Crédito orientado para el financiamiento de: • Capital de Trabajo; compra de insumos, pago de jornales de trabajo y otros específicos de la actividad. • Activo Fijo; compra de herramientas agrícolas, mantenimiento y compra de maquinaria agrícola. • Cambio de Estructura de Pasivos; cambiar la estructura de pasivos de corto a largo plazo o unificar deudas en diferentes entidades financieras por una sola con la cuota y el plazo adecuado. • Mixto; combinación de las anteriores. Condiciones Específicas: Personas naturales agricultores, sean éstos dependientes o independientes. • Registrar al menos un crédito de microempresa destinado al agro cancelado. • Personas naturales y jurídicas que se dediquen exclusivamente a la actividad de agrícola. • Que posean al menos un cuarto (¼) ha. de cultivo. • Que tengan una experiencia en la actividad agrícola mínima de 2 campañas y/o 2 años, según el tipo de cultivo. • Durante un periodo de 12 meses hayan demostrado estricta puntualidad en sus créditos con la cooperativa con un atraso no mayor a 8 días en cualquiera de sus cuotas. • Estar al día en sus aportaciones, así como en el pago de multas, de ser el caso. • En caso de no estar inscrito en la comisión de regantes, acreditar ser propietario de pozo propio y/o acreditar continuidad según el tipo de cultivo. Requisitos para la atención a la solicitud de crédito del socio • DNI actualizado del titular y/o cónyuge de ser el caso. • Ultimo recibo de pago de servicios públicos del domicilio (luz, agua o teléfono) • Copia del Contrato de arriendo en caso de no tener parcela propia. • Documentos de la vivienda: título de propiedad, o acta de adjudicación, o contrato de compra–venta, o certificado de posesión, o certificado de COFOPRI. • Declaración Jurada de Bienes y/o negocio (según formato de la cooperativa) • Plan de Riego y Cultivo emitido por la Comisión de Regantes. • Recibo de agua por la comisión de regantes correspondiente a los 3 últimos meses, de ser el caso. • Plan de Inversión. Monto • Nivel 1: de S/. 1 000 a S/. 5 000 • Nivel 2: de S/. 5 001 a S/. 10 000 • Nivel 3: de S/. 10 001 a S/. 20 000 26
  • 27. GERENCIA DE RIESGO • Nivel 4: de S/. 20 001 a S/. 35 000 • Nivel 5: de S/. 35 001 a S/. 50 000 • Nivel 6: de S/. 50 001 a S/. 80 000 • Nivel 7: de S/. 80 001 a más (5% del patrimonio efectivo) Plazo El plazo del financiamiento está en función al tipo de cultivo, y se deberá tener en cuenta el flujo de caja del socio, por lo que el tope máximo será de 15 meses (en una sola cuota). 3. Credi Negocio Crédito orientado para el incremento de capital de trabajo, compra de activo fijo del negocio, cambio de estructura de pasivo y operaciones mixtas. Condiciones Específicas: • Personas naturales y jurídicas con pequeños negocios constituidos que desarrollen actividades de extracción, transformación, producción, comercialización de bienes o prestación de servicios. • Antigüedad en el negocio fijo no menos de 6 meses Requisitos para la atención a la solicitud de crédito del socio • Ultimo recibo de luz, agua o teléfono fijo del domicilio. • Documentos del negocio: • Licencia municipal de funcionamiento (o constancia de asociado de mercado), de ser el caso. • Copia de la ficha RUC. • Comprobantes de pago (facturas de compra, boletas de venta) con antigüedad de 6 meses. • 3 últimas declaraciones y pagos de impuestos. • Declaración Jurada de Bienes del hogar y/o negocio (según formato de la cooperativa). Personas Naturales • DNI actualizado del titular, cónyuge y/o aval, de ser el caso. Personas Jurídicas • DNI actualizado del representante legal del negocio. • Vigencia de Poderes con plazo máximo de 30 días. Copia de Escritura de Constitución inscrita en Registros Públicos. Monto • Nivel 1: de S/.500 a S/.5 000 • Nivel 2: de S/.5 001 a S/.10 000 27
  • 28. GERENCIA DE RIESGO • Nivel 3: de S/.10 001 a S/.20 000 • Nivel 4: de S/.20 001 a S/. 40 000 Plazo Los plazos de financiamiento serán determinados según el nivel de endeudamiento del socio solicitante, y se tomará en cuenta lo siguiente: A cuotas mensuales: Nivel 1 y 2 Nivel 3 Nivel 4 Capital de trabajo Hasta 12 meses Hasta 18 meses Hasta 24 meses Activo Fijo Hasta 36 meses Hasta 36 meses Hasta 36 meses Operaciones Mixtas Hasta 24 meses Hasta 36 meses Hasta 36 meses A una cuota Plazo máximo 12 meses 4. Credi Empresa Crédito orientado para incremento de capital de trabajo, activo fijo, cambio en la estructura del pasivo, operaciones mixtas. Condiciones Específicas: • Personas naturales y Personas Jurídicas socios de la cooperativa con negocios formalmente constituidos bajo cualquier forma de organización, y que desarrollen actividades de extracción, transformación, producción, comercialización de bienes o prestación de servicios. • Antigüedad en el negocio fijo no menos de 12 meses de continuidad. • No registrar deuda coactiva con SUNAT. 28
  • 29. GERENCIA DE RIESGO Requisitos para la atención a la solicitud de crédito del socio • Documento que acredite la dirección domiciliaria del socio solicitante (Recibo de pago de algún servicio). • Contrato de alquiler, si es que el domicilio donde funciona el negocio no es propio. • Copia de declaración Jurada del Impuesto Anual a la Renta presentada a la SUNAT del último ejercicio económico. • Tres últimas declaraciones y pago de impuestos al mes de la solicitud del crédito. • Copia de la ficha RUC. • Licencia Municipal de Funcionamiento. • Flujo de caja proyectado por el plazo del crédito elaborado por analista de crédito. • Estados Financieros – Balance General, Estado de Resultados y Estado de Flujos de Efectivo - del periodo anterior y de los tres últimos meses a la fecha de la solicitud de crédito suscritos por un profesional contador público colegiado certificado habilitado. • Análisis de los principales indicadores económicos y financieros. • Documentos que acrediten los ingresos de la actividad comercial, como: comprobantes de compra y ventas con una antigüedad no menor a 3 meses. Personas Naturales con Negocio: • DNI actualizado del titular y cónyuge, de ser el caso. Personas Jurídicas: • DNI actualizado del representante legal del negocio. • Vigencia de Poderes con plazo máximo de 30 días. • Copia de Escritura de Constitución inscrita en Registros Públicos Monto • Mínimo: S/. 40 001 • Máximo: 5% del Patrimonio Efectivo. Plazos Los plazos de financiamiento serán determinados según el nivel de endeudamiento del socio solicitante, y se tomará en cuenta el destino del crédito, esto es: • Para Capital de Trabajo, el plazo máximo será 24 meses. • Para Adquisición de Activo Fijo, el plazo máximo será hasta 48 meses. • Para operaciones mixtas, el plazo máximo será hasta 36 meses. A una cuota: • Plazo máximo 6 meses. 5. Credi Negocio Puntual 29
  • 30. GERENCIA DE RIESGO Crédito orientado para el incremento de capital de trabajo y/o compra de activo fijo del negocio. Condiciones Específicas: • Personas naturales y jurídicas con pequeños negocios constituidos que desarrollen actividades de extracción, transformación, producción, comercialización de bienes o prestación de servicios. • Registrar al menos un crédito de microempresa cancelado. • Negocio con no menos de 12 meses de antigüedad o continuidad. • Durante un periodo de 12 meses hayan demostrado estricta puntualidad en sus créditos con la cooperativa con un atraso no mayor a 5 días en cualquiera de sus cuotas. • Estar al día en sus aportaciones, así como en el pago de multas, de ser el caso. Requisitos para la atención a la solicitud de crédito del socio • Ultimo recibo de luz, agua o teléfono fijo del domicilio. • Documentos del negocio: • Licencia municipal de funcionamiento (o constancia de asociado de mercado), de ser el caso. • Copia de la ficha RUC. • Comprobantes de pago (facturas de compra, boletas de venta) con antigüedad de 6 meses. • 3 últimas declaraciones y pagos de impuestos. • Declaración Jurada de Bienes del hogar y/o negocio (según formato de la cooperativa). Personas Naturales • DNI actualizado del titular, cónyuge y/o aval, de ser el caso. Personas Jurídicas • DNI actualizado del representante legal del negocio. • Vigencia de Poderes con plazo máximo de 30 días. • Copia de Escritura de Constitución inscrita en Registros Públicos. Monto • Nivel 1: de S/. 500.00 a S/. 5 000 • Nivel 2: de S/. 5 001 a S/. 10 000 • Nivel 3: de S/. 10 001 a S/. 20 000 • Nivel 4: de S/. 20 001 a S/. 50 000 Plazos 30
  • 31. GERENCIA DE RIESGO Los plazos de financiamiento serán determinados según el nivel de endeudamiento del socio solicitante, y se tomará en cuenta lo siguiente: Nivel 1 y 2 Nivel 3 Nivel 4 Capital de trabajo Hasta 12 meses Hasta 18 meses Hasta 24 meses Activo Fijo Hasta 36 meses Hasta 36 meses Hasta 36 meses Operaciones Mixtas Hasta 24 meses Hasta 36 meses Hasta 36 meses 6. Credi Empresa Puntual Crédito orientado para incremento de capital de trabajo, activo fijo, cambio en la estructura del pasivo, operaciones mixtas. Condiciones Específicas: • Personas naturales y Personas Jurídicas socios de la cooperativa con negocios formalmente constituidos bajo cualquier forma de organización, y que desarrollen actividades de extracción, transformación, producción, comercialización de bienes o prestación de servicios. • Registrar al menos un crédito de microempresa cancelado. • Negocio con no menos de 12 meses de antigüedad o continuidad. • Durante un periodo de 12 meses hayan demostrado estricta puntualidad en sus créditos con la cooperativa con un atraso no mayor a 5 días en cualquiera de sus cuotas. • Estar al día en sus aportes y multas, de ser el caso. Requisitos para la atención a la solicitud de crédito del socio • Documento que acredite la dirección domiciliaria del socio solicitante (Recibo de pago de algún servicio). • Contrato de alquiler, si es que el domicilio donde funciona el negocio no es propio. • Copia de declaración Jurada del Impuesto Anual a la Renta presentada a la SUNAT del último ejercicio económico. • Tres últimas declaraciones y pago de impuestos al mes de la solicitud del crédito. • Copia de la ficha RUC. • Licencia Municipal de Funcionamiento. • Flujo de caja proyectado por el plazo del crédito elaborado por analista de crédito. 31
  • 32. GERENCIA DE RIESGO • Estados Financieros – Balance General, Estado de Resultados y Estado de Flujos de Efectivo - del periodo anterior y de los tres últimos meses a la fecha de la solicitud de crédito suscritos por un profesional contador público colegiado certificado habilitado. • Análisis de los principales indicadores económicos y financieros. • Documentos que acrediten los ingresos de la actividad comercial, como: comprobantes de compra y ventas con una antigüedad no menor a 3 meses. Personas Naturales con Negocio: • DNI actualizado del titular y cónyuge, de ser el caso. Personas Jurídicas: • DNI actualizado del representante legal del negocio. • Vigencia de Poderes con plazo máximo de 30 días. Copia de Escritura de Constitución inscrita en Registros Públicos Monto • Mínimo: S/. 50 001 • Máximo: 5% del Patrimonio Efectivo de la cooperativa Plazo Los plazos de financiamiento serán determinados según el nivel de endeudamiento del socio solicitante, y se tomará en cuenta el destino del crédito, esto es: • Para Capital de Trabajo, el plazo máximo será 24 meses. • Para Adquisición de Activo Fijo, el plazo máximo será hasta 48 meses. • Para operaciones mixtas, el plazo máximo será hasta 36 meses. AHORROS 1. Ahorro Libre 32
  • 33. GERENCIA DE RIESGO La Cooperativa San José, ofrece a los socios la posibilidad de realizar la apertura de una cuenta de ahorro en soles, cuya característica principal consta de depósitos que pueden ser utilizados de manera libre y en el momento que se desee. Beneficios • No cobramos mantenimiento de cuenta, ITF, portes ni comisiones. • Las mejores tasas del mercado. • Libre disponibilidad de tu dinero • Puede mancomunarse a fin de autorizar el retiro del dinero a otra u otras personas así como autorizar el retiro conjuntamente • Puede usarse como garantía de sus préstamos Requisitos • Ser socio. • Original y copia de DNI. • En caso de cuentas mancomunadas, el(los) debe(n) presentar los mismos documentos • Monto mínimo de apertura S/. 50.00 Tasa Efectiva Anual (TEA) Monto Mínimo Apertura 4% S/. 50.00 Importancia del Ahorro El ahorrar es una disciplina cuya práctica permite establecer una reserva para el futuro, con el AHORRO se puede prever la autosuficiencia económica y formar un capital, que por pequeño que sea, cubrirá compromisos futuros como pueden ser: • La educación de sus hijos. • La posibilidad de comprar bienes. • Para solventar emergencias médicas o de otro tipo. • Le ayudará a mejorar su situación financiera, por ejemplo al pagar sus cuentas pendientes y mejorando su calificación crediticia. • Así también su ahorro lo puede invertir en usted mismo, en su educación, para hacer crecer su negocio o abrir un nuevo negocio. 33
  • 34. GERENCIA DE RIESGO 2. Plazo Fijo Características: • Es una cuenta de Depósitos a Plazo Fijo con vencimiento a 90, 120,180, 360 y 720 días en soles, que te permiten obtener mayor rentabilidad por tus fondos. • Eres tú quien determina el plazo; a mayor plazo y mayor monto mayores intereses. • Pago de interés mensual o al vencimiento de la cuenta. • No se cobra ITF ni mantenimiento de cuenta. • Puede mancomunarse a fin de autorizar el retiro de dinero a otra u otras personas. • Al vencimiento, si el socio no indica lo contrario, el depósito queda automáticamente renovado por el mismo plazo. Beneficios: • Rentabilidad .Tus Fondos obtienen una mayor ganancia de acuerdo al tiempo de permanencia. • Garantía .Puedes utilizar tu depósito como garantía para obtener tus préstamos. • Disponibilidad.Inmediata , previa cancelación de la cuenta a plazo. • Tasa de Interes .Te pagamos los intereses mas altos del mercado. Requisitos • Ser socio. • Original y copia de DNI. • En caso de cuentas mancomunadas, el(los) debe(n) presentar los mismos documentos • Monto mínimo de apertura S/. 300.00 34
  • 35. GERENCIA DE RIESGO ASOCIANTE - REQUISITOS PARA SER SOCIO Persona Natural • Copia de DNI. • Copia de ultimo recibo de luz, agua o teléfono cancelado. • Foto tamaño carnet. • Copia de DNI de su beneficiario. • Pago de aportación mínima establecida S/. 10.00. • Inscripción voluntaria al fondo de previsión social S/. 30.00. Persona Jurídica • Solicitud de ingreso dirigida al Presidente del Consejo de Administración suscrita por el representante legal. • Copia de escritura pública de constitución y estatuto, o actas de constitución debidamente registradas. • Copia de la vigencia de poderes del representante legal, actualizada, o presentar acta donde se acordó el nombramiento de personas responsables del movimiento de los depósitos. • Copia de ficha RUC. • Copia de DNI del o los representantes legales. • Copia de último recibo de luz, agua o teléfono cancelado del domicilio fiscal de la empresa. • Pago de aportación mínima establecida S/. 10.00. En caso de ser menor de edad • Copia de partida de nacimiento o DNI. • Copia de último recibo de luz, agua o teléfono cancelado. • Foto tamaño carnet. • Copia de DNI de su tutor o apoderado. • Pago de aportación mínima establecida S/. 10.00. - PREVISIÓN SOCIAL La Cooperativa de Ahorro y Crédito "San José" Cartavio, pensando en tu tranquilidad en los momentos difíciles, te ofrece el fondo mortuorio, pagando una cuota anual de 30.00 nuevos soles; siendo el beneficio de 3,500.00nuevos soles en caso de fallecimiento 35
  • 36. GERENCIA DE RIESGO ¿CÓMO SOLICITAR EL BENEFICIO? Producido el fallecimiento del socio, el beneficiario dentro de los 06 meses contados desde la fecha de deceso del socio, deberá presentar ante la cooperativa, una solicitud mediante la cual comunicará el fallecimiento, solicitando la entrega de los derechos del socio fallecido dentro del cual también incluirá el beneficio de previsión social adjuntando la siguiente documentación: a) Del socio fallecido • Copia simple del DNI del socio fallecido. • Copia legalizada o simple del certificado de defunción. • Acta de defunción original ó copia legalizada. b) Del beneficiario • Copia legalizada de su DNI. • Documento registral de testamento o sucesión intestada. (en caso de no existir beneficiario) 1.3.2. Gráficos de la gestión de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “San José” Cartavio Los resultados al 31 de diciembre muestran la positiva y satisfactoria evolución de los principales indicadores como resultado de las estrategias aplicadas, logrando una mayor actividad y una calidad de cartera en permanente mejora con el consiguiente crecimiento de los márgenes lo cual conjuntamente con una adecuada administración de los gastos, ha permitido alcanzar niveles de eficiencia altamente satisfactorios e incrementar los remanentes, manteniendo un adecuado respaldo patrimonial. EVOLUCIÓN DE LOS ACTIVOS Y COLOCACIONES Los activos totales al 31 de diciembre del 2012 alcanzaron S/.23,489,816.62 cifra superior en S/.4,600,612.62 (24.36%) a la de doce meses atrás. Las colocaciones representan el 89.15% del activo total El saldo de colocaciones al 31 de diciembre 2012 totalizaron S/. 20,940,124.59, cifra superior en 33.36% a la de diciembre 2011, atribuirle en su mayor parte al crecimiento de las colocaciones vigentes (91.06% del total del crecimiento de la cartera), las que alcanzaron S/.18,384,837.91, representando así, la verdadera dinamización y democratización del crédito, cuya actividad es la principal determinante de la Cooperativa. De esta manera, durante el año 2012 hemos incrementado nuestras colocaciones en S/.5’237,757. 36
  • 37. GERENCIA DE RIESGO Asimismo, por tipo de crédito, la cartera de créditos se está diversificando para minimizar el riesgo; por lo que, en el ejercicio 2012 se ha dado mayor énfasis a los créditos pymes (microempresa y pequeña empresa), los mismos que registraron una participación de 50.39%, mayor en 4.4% al cierre del ejercicio anterior. 37 TIPO DE PRESTAMO 2011 2012 MONTO PARTIC.% MONTO PARTIC.% PEQUEÑA EMPRESAS 1,484,520 9.45% 3,798,308 18.14% MICROEMPRESA 5,737,363 36.54% 6,753,827 32.25% CONSUMO NO- REVOLVENTE 8,468,499 53.93% 10,381,868 49.58% HIPOTECARIO 11,986 0.08% 6,121 0.03%
  • 38. GERENCIA DE RIESGO ESTRUCTURA DE LA CARTERA DE CRÉDITOS Al 31.12.2012 se ha determinado que la cartera no criticada o normal representa el 83.36%, porcentaje mayor al registrado al ejercicio anterior que fue de 82.95%, tal como se detalla a continuación: CATEGORIA AÑO 2011 AÑO 2012 SALDO % SALDO % NORMAL 13,024,959.83 82.95% 17,454,785.74 83.36% CPP 494,210.47 3.15% 790,247.53 5.03% DEFICIENTE 97,920.58 0.62% 245,823.44 1.57% DUDOSO 89,528.89 0.57% 144,465.67 0.92% PERDIDA 1,995,747.76 12.71% 2,304,802.21 14.68% TOTAL 15,702,367.53 100.00% 20,940,124.59 133.36% En cuanto a la evaluación de la cartera criticada (CPP, Deficiente, dudoso y Pérdida), en el cuadro precedente, se puede apreciar que al 31.12.2012 representa el 16.64%, con respecto al año 2011 que fue de 17.05%, mejorando en 0.41%. EVOLUCIÓN DEL CAPITAL SOCIAL - APORTACIONES Las aportaciones, equivalentes a S/. 3’996,978.60 al 31 de Diciembre de 2012, representa el 17.02% del activo total y tiene una tendencia ascendente; así en el año 2012 el crecimiento fue de 10.17% en relación al año 2011 y de 20.94% en relación al año 2010; De esta manera, durante el año 2012 hemos incrementado nuestro capital social en S/. 368,958.78. 38
  • 39. GERENCIA DE RIESGO EVOLUCIÓN DE LOS PASIVOS Y DEPÓSITOS Al 31 de diciembre 2012, los pasivos totales de la Cooperativa alcanzaron la cifra de S/19’756,815.15, mientras que los depósitos ascienden a S/. 19’161,849.39, siendo la fuente de recursos más importante de la Cooperativa, al concentrar el 81.58% del pasivo total. El crecimiento de este rubro fue del orden de 18.61% en relación al año 2011 y de 50.16% en relación al año 2010; cifras que constituyen una real gestión estratégica del tratamiento de los depósitos, la misma que se basa en la confianza depositada por los socios, quienes buscan la seguridad de su dinero. De esta manera, durante el año 2012 hemos incrementado nuestros depósitos de ahorro en S/. 3’000,686.31. CRECIMIENTO PORCENTUAL DE LOS DEPÓSITOS TIPO DE DEPÓSITO SALDO 2011 SALDO 2012 CREC.% AHORRO LIBRE 4,448,938 5,041,010 13.31% PLAZO FIJO 11,443,862 13,786,798 20.47% OTRAS OBLIGACIONES 262,363 334,041 27.32% TOTAL 16,155,163 19,161,849 18.61% 39
  • 40. GERENCIA DE RIESGO DEPÓSITOS A PLAZO FIJO Y AHORRO LIBRE AL 31.12.2012 Los depósitos a plazo fijo representan la principal fuente de recurso de la Cooperativa, con S/. 13’786,798.22 y 75.95% de participación, las captaciones bajo la modalidad depósitos de ahorro libre concentran el 26.31%, y otras obligaciones representan el 1.74%, demostrando eficiencia en el manejo de ahorros y confianza de los asociados. EVOLUCIÓN DE LA UTILIDAD DEL PERÍODO - REMANENTE La utilidad del periodo 2012 ascendió a S/. 1’002,786.82, superior en 61.50%, al resultado del año anterior (S/. 620,934.34). El crecimiento de la utilidad del periodo 2012, se explica en gran medida por el incremento del margen financiero bruto y que viene demostrando la eficiencia en el uso de sus recursos; así como, buena administración y equilibrio entre los ingresos financieros, gastos financieros y de administración. 40
  • 41. GERENCIA DE RIESGO 1.3.3. Diagrama de Flujo productivo de la Empresa REQUISITOS PARA SER SOCIO Persona Natural • Copia de DNI. • Copia de ultimo recibo de luz, agua o teléfono cancelado. • Foto tamaño carnet. • Copia de DNI de su beneficiario. • Pago de aportación mínima establecida S/. 10.00. • Inscripción voluntaria al fondo de previsión social S/. 30.00. Persona Jurídica • Solicitud de ingreso dirigida al Presidente del Consejo de Administración suscrita por el representante legal. • Copia de escritura pública de constitución y estatuto, o actas de constitución debidamente registradas. • Copia de la vigencia de poderes del representante legal, actualizada, o presentar acta donde se acordó el nombramiento de personas responsables del movimiento de los depósitos. • Copia de ficha RUC. • Copia de DNI del o los representantes legales. • Copia de último recibo de luz, agua o teléfono cancelado del domicilio fiscal de la empresa. 41
  • 42. GERENCIA DE RIESGO • Pago de aportación mínima establecida S/. 10.00. En caso de ser menor de edad • Copia de partida de nacimiento o DNI. • Copia de último recibo de luz, agua o teléfono cancelado. • Foto tamaño carnet. • Copia de DNI de su tutor o apoderado. • Pago de aportación mínima establecida S/. 10.00. II. DESARROLLO DEL TRABAJO DE INVESTIGACIÓN - MARCO REFERENCIAL o Marco Teórico FUNDAMENTACIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO CREDITICIO ADMINISTRACIÓN La palabra administración proviene del latín (ad, dirección hacia, tendencia; minister, comparativo de inferioridad, y el sufijo ter, que indica subordinación u obediencia, es decir quien cumple una función bajo el mando de otro, quien le presta un servicio a otro) y significa subordinación y servicio. En su origen, el término significaba función que se desempeña bajo el mando de otro, servicio que se presta a otro. La administración es el proceso de planear, organizar y controlar el empleo de los recursos organizacionales para conseguir determinados objetivos con eficiencia y eficacia. La administración también se puede definir como el proceso de crear, diseñar y mantener un 42
  • 43. GERENCIA DE RIESGO ambiente en el que las personas, laborando o trabajando en grupos, alcancen con eficiencia metas seleccionadas. A más de ello: a. La administración se aplica en todo tipo de corporación. b. Es aplicable a los administradores en todos los niveles de corporación. c. Es la meta de todos los administradores en todos los niveles de corporación. d. La administración se ocupa del rendimiento; esto implica eficacia y eficiencia. ELEMENTOS DEL PROCESO ADMINISTRATIVO La estrategia es puesta en marcha mediante la acción empresarial que, para ser eficaz, necesita planearse, organizarse, dirigirse y controlarse. La planeación, la organización, la dirección y el control constituyen el denominado proceso administrativo. Cuando se consideran por separado, planeación, organización, dirección y control constituyen funciones administrativas; cuando se tornan en conjunto, en un enfoque global para alcanzar los objetivos, conforman el proceso administrativo. Los Elementos del Proceso Administrativo Fuente: Administración, Idalberto Chiavenato • Planeación: La Planeación es decir por adelantado, qué hacer, cómo y cuando hacerlo, y quién ha de hacerlo. La planeación cubre la brecha que va desde donde estamos hasta donde queremos ir. Hace posible que ocurran cosas que de otra manera nunca sucederían; aunque el futuro exacto rara vez puede ser predicho, y los factores fuera de control pueden interferir con los planes mejor trazados, a menos que haya planeación, los hechos son abandonados al azar. La planeación es un proceso intelectualmente exigente; requiere la determinación de los cursos de acción y la fundamentación de las decisiones, en los fines, conocimientos y estimaciones razonadas. La tarea de la planeación es exactamente: minimización del riesgo y el aprovechamiento de las oportunidades. 43
  • 44. GERENCIA DE RIESGO • Organización: Se trata de determinar que recurso y que actividades se requieren para alcanzar los objetivos de la organización. Luego se debe diseñar la forma de combinarla en grupo operativo, es decir, crear la estructura departamental de la empresa. Para que exista un papel organizacional y sea significativo para los individuos, deberá incorporar: - Objetivos verificables que constituyen parte central de la planeación. - Una área de discreción o autoridad de modo que quien cumple una función sepa lo que debe hacer para alcanzar los objetivos. - Una idea clara de los principales deberes o actividades. La organización es el acto de dirigir, organizar, sistematizar el proceso productivo que llevan a cabo los administradores, gerentes economistas, contadores que se encuentran en puestos directivos de la unidad productora. • Dirección: Es la capacidad de influir en las personas para que contribuyan a las metas de la organización y del grupo. Implica mandar, influir y motivar a los empleados para que realicen tareas esenciales. Las relaciones y el tiempo son fundamentales para la tarea de dirección, de hecho la dirección llega al fondo de las relaciones de los gerentes con cada una de las personas que trabajan con ellos. Los gerentes dirigen tratando de convencer a los demás de que se les unan para lograr el futuro que surge de los pasos de la planificación y la organización, los gerentes al establecer el ambiente adecuado, ayudan a sus empleados a hacer su mejor esfuerzo. La dirección incluye motivación, enfoque de liderazgo, equipos y trabajo en equipo y comunicación. La dirección es la supervisión cara a cara de los empleados en las actividades diarias del negocio. La eficiencia del gerente en la dirección es un factor de importancia para lograr el éxito de la empresa. - EL CONTROL Es la función administrativa que consiste en medir y corregir el desempeño individual y organizacional para asegurar que los hechos se ajusten a los planes y objetivos de la empresa. El control facilita el logro de los planes, aunque la planeación debe preceder del control. Los planes no se logran por si solos, éstos orientan a los gerentes en el uso de los recursos para cumplir con metas especificas, después se verifican las actividades para determinar si se ajustan a los planes. El propósito y la naturaleza del control es fundamentalmente garantizar que los planes tengan 44
  • 45. GERENCIA DE RIESGO éxito al detectar desviaciones de los mismos al ofrecer una base para adoptar acciones, a fin de corregir desviaciones indeseadas reales o potenciales. La función de control le proporciona al gerente medios adecuados para verificar que los planes trazados se implanten en forma correcta. El control busca atender dos finalidades principales: 1. Corregir fallas o errores existentes: el control sirve para detectar fallas o errores, ya sea en la planeación o en la ejecución, para aplicar las medidas correctivas adecuadas, con el fin de remediarlo. 2. Prevenir nuevas fallas o errores: al corregir las fallas o los errores existentes, el control aplica los medios necesarios para evitarlos en el futuro. El control es algo universal, las actividades humanas, cualesquiera que sean, siempre utilizan el control, consciente e inconscientemente. Cuando se maneja un automóvil, cuando se baila o se escribe una carta. La esencia del control consiste en verificar si la actividad controlada está alcanzando o no los resultados deseados. PARADIGMAS DE CONTROL INTERNO Tradicionalmente los siguientes elementos son la base para diseñar un sistema de control interno, sin embargo, debemos adoptarlos a las circunstancias modernas para una aplicación más efectiva: a. Registro: Los paradigmas del control interno tienen relación con: ➢ Evidencia en papeles ➢ Comprobantes ➢ Formatos ➢ Mecanismos manuales ➢ Errores en los Estados Financieros b. Segregación de Funciones: Requiere de un mayor número de funcionarios para distribuir los controles. c. Niveles de Autorización: Concentra poderes e intereses individuales. d. Custodia y Archivo: Altos volúmenes de información inmanejable; Desde el punto de vista de oportunidad el control interno tradicionalmente ha sido: correctivo 80% y detectivo 20%. CONTROL INTERNO EN EL SECTOR FINANCIERO Finalmente, los riesgos más relevantes de las entidades financieras se concentran en: ➢ Préstamos ➢ Depósitos y captaciones ➢ Negociaciones 45
  • 46. GERENCIA DE RIESGO ➢ Inversiones En cuanto al ciclo de préstamos, podemos identificar los siguientes aspectos: ➢ Evaluación del cliente ➢ Condición financiera ➢ Identidad ficticia ➢ Fraude por sobornos ➢ Autopréstamos ➢ Información falsa ➢ Recibo de garantías - entrega de los fondos ➢ Riesgos por el valor de la garantía ➢ Desviación de fondos ➢ Doble pignoración o venta del bien ➢ Pago y la entrega de garantía ➢ Riesgo de liquidez ➢ Refinanciación amañada ➢ Soborno al devolver la garantía antes de concluir los pagos.Otras situaciones que facilitan el fraude: • Desorganización e improvisación por falta de planeación • Ignorancia por falta de capacitación. • Exceso de normas y controles no concertados, sino impuestos (tramitología) ➢ Resentimiento por falta de motivación ➢ Negligencia por omisión. PLAN DE RIESGO Definición y Concepto El Plan de Riesgo es un documento normativo que describe en forma clara, concisa y 46
  • 47. GERENCIA DE RIESGO completa los riesgos, los actores y sus responsabilidades para casos de eventos adversos. A tal efecto, un Plan de Riesgo (PR) es una herramienta que definitivamente permitirá ayudar a la Cooperativa a mantener la continuidad de las operaciones del negocio, ante la ocurrencia de alguna eventualidad que afecte a la normal y efectiva recaudación de la cartera y al buen funcionamiento del sistema informático financiero, provocando la paralización parcial o total de la Institución. Un (PR) abarca la recuperación de aquellos servicios y recursos críticos ante eventos que van desde desastres naturales (como por ejemplo terremotos, inundaciones, etc.) hasta no naturales (como por ejemplo el daño de un disco, robo, sabotaje, fallas técnicas y/o errores de programas). CARACTERÍSTICAS Las características que debe reunir un Plan de riesgo son: ➢ Ser flexible: El plan deberá ser especificado en guías, en lugar de relacionar los detalles a situaciones individuales del desastre. ➢ Contener un proceso de mantenimiento: Eludir detalles innecesarios de manera que el plan pueda ser fácilmente actualizado. ➢ Tener un costo Efectivo: La planeación del proyecto deberá enfatizar en la necesidad de minimizar los costos del desarrollo del plan, respaldo redundante del procesamiento de la suscripción de honorarios, mantenimiento y costo de pruebas. ➢ Enfatizar en la Continuidad de la Empresa: El plan debe de asegurar la continuidad de la empresa, durante un periodo de recuperación de desastres. ➢ Respuesta organizada: El plan debe proporcionar una lista de verificación de salidas que necesitan atención inmediata que sigue al desastre. Así mismo incluirá listas de números de teléfono y las direcciones de individuos para conectarlos. ➢ Asignar Responsabilidades Específicas: A individuos específicos deberá asignárseles la responsabilidad de cada salida que requiera atención durante la Respuesta de Emergencia y el tiempo del periodo del procesamiento interno. ➢ Incluir un Programa de Prueba: La prueba con los usuarios para revisar los procedimientos de verificación de respaldo debe de realizar algo específico en los intervalos de tiempo. De tal forma que el plan cuente con un estado de frecuencias de prueba y documente la metodología de prueba. ➢ Fácil de Mantener: Mantenerlo simple. Pero no basta con tener un manual cuyo título sea Plan de Riesgo o denominación similar, sino que es imprescindible conocer si funcionará con las garantías necesarias y si cubre los requerimientos en un tiempo inferior al fijado y con una duración suficiente. OBJETIVOS DEL PLAN DE RIESGO. 47
  • 48. GERENCIA DE RIESGO El Plan de Riesgo tiene como objetivo: ➢ Planificar, describir la capacidad y las actividades de respuesta inmediata para controlar las emergencias de manera oportuna y eficaz que se pueden presentar durante la operación de las actividades de una organización. ➢ Establecer una tabla de responsabilidades y procedimientos de respuesta ante la ocurrencia de eventos que pudieran surgir, tomando acciones de control de emergencias, notificación y comunicación permanente, capacitación y adoctrinamiento del personal. ➢ Asegurar la oportuna comunicación interna entre el personal que detectó la debilidad o falencia. ➢ Establecer acciones operativas para minimizar los riesgos sobre las actividades operativas de la institución, de los trabajadores, de terceros, instalaciones e infraestructura asociada a la Cooperativa. ESTRUCTURA DEL PLAN DE RIESGO La Estructura del Plan de riesgo tendrá el siguiente esquema: 1. Análisis y Diseño: Estudia la problemática, las necesidades de recursos, las alternativas de respaldo, y se analiza el costo/beneficio de las mismas. Ésta es la fase más importante, pudiendo llegarse al final de la misma incluso a la conclusión de que no es viable o es muy costoso su seguimiento. En la forma de desarrollar esta fase, se diferencian las dos familias metodológicas. Estas son llamadas: Risk Análisis y Business Impact. 2. Las Risk Análisis, se basan en el estudio de los posibles riesgos desde el punto de vista de probabilidad de que los mismos sucedan. Aunque los registros de incidentes son escasos y poco fiables, aún así es más fácil encontrar este tipo de metodologías que las segundas. ➢ Identificación de amenazas ➢ Análisis de la probabilidad de materialización de la amenaza ➢ Selección de amenazas ➢ Identificación de entornos amenazados ➢ Identificación de servicios afectados ➢ Estimación del impacto económico por paralización de cada servicio ➢ Selección de los servicios a cubrir ➢ Selección final del ámbito del plan ➢ Identificación de alternativas para los entornos ➢ Selección de alternativas ➢ Diseño de estrategias de respaldo ➢ Selección de la estrategia de respaldo 3. Las Business Impact, se basan en el estudio del impacto (pérdida económica o de imagen) que ocasiona la falta de algún recurso de los que soporta la actividad del negocio. Estas metodologías son más escasas, pero tienen grandes ventajas como es el mejor entendimiento del proceso o el menor empleo de tiempo de trabajo por ir más directamente al problema. Las tareas de esta fase en las distintas metodologías planteadas son las siguientes: ➢ Identificación de servicios finales 48
  • 49. GERENCIA DE RIESGO ➢ Análisis del impacto. En estas metodologías se evalúan los daños económicos y de imagen y otros aspectos no económicos. ➢ Selección de servicios críticos ➢ Determinación de recursos de soporte ➢ Identificación de alternativas para entornos ➢ Selección de alternativas ➢ Diseño de estrategias globales de respaldo ➢ Selección de la estrategia global de respaldo 4. Desarrollo de un plan.- Esta fase y la tercera son similares en todas las metodologías. En ella se desarrolla la estrategia seleccionada, implantándose hasta el final todas las acciones previstas. Se definen las distintas organizaciones de emergencia y se desarrollan los procedimientos de actuación generando así la documentación del Plan de Riesgo en esta fase cuando se analiza la vuelta a la normalidad, dado que pasar de la situación normal a la alternativa debe concluirse con la reconstrucción de la situación inicial antes de la contingencia. 5. Pruebas y mantenimiento.- En esta fase se definen las pruebas, sus características y sus ciclos, y se realiza la primera prueba como comprobación de todo el trabajo realizado, así como concienciar al personal implicado. Asimismo se define la estrategia de mantenimiento, la organización destinada a ello, y las normas y procedimientos necesarios para llevarlo a cabo. 6. Herramientas.- El esquema de una herramienta debe tener al menos los siguientes puntos: base de datos relacional. módulo de entrada de datos, módulo de consultas, proceso de textos, generador de informes, ayudas “ on-line”, hoja de cálculo, gestor de proyectos y generador de gráficos 49
  • 50. GERENCIA DE RIESGO PRINCIPALES RIESGOS EN EL SISTEMA FINANCIERO El riesgo de crédito es el más antiguo y el que mayor importancia tiene en términos de pérdidas potenciales que su inadecuado manejo puede implicar para una institución de crédito. En tiempos recientes, se han renovado las técnicas de medición de este tipo de riesgo, básicamente sobre las siguientes líneas: ➢ Medidas de riesgo de crédito para la cartera de créditos; ➢ Medidas de riesgo de crédito para los instrumentos de mercado; ➢ Determinación del VaR (valor riesgo) para el riesgo de crédito, y, ➢ Surgimiento de técnicas para la administración de la cartera de crédito. En los años recientes, ha surgido una revolución sobre la forma en la que el crédito es medido y administrado. Contradiciendo la relativamente aburrida y rutinaria historia del riesgo del crédito, nuevas tecnologías e ideas han emergido entre una nueva generación de profesionales de la ingeniería financiera, los cuales están aplicando sus habilidades en la creación de modelos y en el análisis financiero. La Superintendencia de Bancos y la Junta Bancaria en la Codificación de Resoluciones define al riesgo de crédito como: la posibilidad de pérdida debido al incumplimiento del prestatario o la contraparte en operaciones directas, indirectas o de derivados que conlleva el no pago, el pago parcial o la falta de oportunidad en el pago de las obligaciones pactadas. El riesgo de los préstamos irrecuperables es el condicionante de la rentabilidad y de la valuación de lo que deberá ser el activo más importante de un intermediario financiero. Este riesgo puede proceder del sector donde la institución realiza sus actividades, o internamente de la institución. (Guía para resolver solicitudes de crédito a la microempresa, Banco Solidario, Junio 2004). Chiriboga (2005), lo define de una manera muy resumida, “el riesgo de crédito se debe al incumplimiento de contratos por quiebras o insolvencias, de algunos sujetos de crédito” Un riesgo es la incertidumbre de que ocurra un acontecimiento que pueda afectar al cumplimiento de las metas y objetivos Institucionales. Se mide en función de su impacto y probabilidad de ocurrencia. Características El Riesgo Crediticio asumido por las entidades del Sector Financiero se caracteriza por las siguientes estrategias, políticas y procedimientos: 1. Estrategia de negocio de la entidad, que incluirá los criterios de aceptación de riesgos en función del mercado objetivo determinado y de las características de los productos diseñados para atenderlos. Dicha estrategia deberá contar con fundamentos teóricos y empíricos adecuados y estará debidamente documentada; 50
  • 51. GERENCIA DE RIESGO 2. Políticas para la administración integral de riesgos y definición de límites de exposición para cada tipo de riesgo, así como de excepciones, dictadas por el directorio u organismo que haga sus veces. 3. Procedimientos para identificar, medir, controlar / mitigar y monitorear los distintos tipos de riesgo. 4. Una estructura organizativa que defina claramente los procesos, funciones, responsabilidades y el grado de dependencia e interrelación entre las diferentes áreas de la institución del sistema financiero, que deberá incluir el comité y la unidad de administración integral de riesgos. 5. Sistemas de información que establezcan los mecanismos para elaborar e intercambiar información oportuna, confiable, fidedigna, tanto interna como externa. Lo señalado anteriormente, permitirá determinar la capacidad patrimonial suficiente para asumir la exposición de riesgo que se enfrente como consecuencia del negocio. Objetivos El objetivo del Riesgo Creditito se orienta a: ➢ Revisar los procedimientos de control, orientadas a la identificación, análisis y evaluación de las exposiciones significativas a riesgos, que pudieran afectar la consecución de las metas y objetivos institucionales; generando información que sirva de base a los niveles de decisión para determinar la forma en que deberán ser administrados dichos riesgos y fortalecer su sistema de control. ➢ Implementar, medir y manejar los riesgos relevantes para el logro de los objetivos de una organización. Factores • Factores internos, que dependen directamente de la administración propia y o capacidad de los ejecutivos de cada empresa Entre los factores internos están: ➢ Volumen de crédito: a mayor volumen de créditos, mayores serán las pérdidas por los mismos. ➢ Políticas de créditos: cuento más agresivo es la política crediticia, mayor es el riesgo crediticio. ➢ Concentración: geográfica, económica, por número de deudores, por grupos económicos y por grupo accionario: por ello no hay duda que cualquier tipo de concentración de cartera aumenta el riesgo de una institución financiera. • Factores externos, que no dependen de la administración, tales como inflación, depreciaciones no previstas de la moneda local, eventos naturales, etc. aquí aparecen como importantes el estado de los equilibrios básicos macroeconómicos que comprometan la 51
  • 52. GERENCIA DE RIESGO capacidad de pago de los prestatarios. Frecuentemente, este riesgo se mide por las pérdidas netas de créditos entre los factores La Mora La Morosidad de un crédito, tiene íntima relación con el riesgo crediticio, desde el punto de vista que es una probabilidad que un deudor falle en los compromisos adquiridos con la Cooperativa. Como se sabe el crédito no es otra cosa que un contrato en el que la parte deudora se obliga con la institución para cancelar la deuda pendiente, a pagar unas cuotas de dinero en unos plazos específicos. Cualquier incumplimiento en los dos componentes básicos (plazo y monto) del compromiso se considera una mora. Pero esta mora en el pago no implica pérdida automática para la institución, pues cuando este ocurre la Cooperativa activa una serie de mecanismos de defensa, tendientes a evitar que el fallo se traduzca en pérdida. Frente a un fallo en el plazo, el mecanismo más usado es el cobro de intereses de mora, que teóricamente, debe resarcir a la Cooperativa, de las eventuales pérdidas que la mora le ocasionó por el desgaste en el flujo de caja de la entidad, por el cual asumimos que tuvo que utilizar pasivos más costosos. En el caso de incumplimiento en el monto los mecanismos más comunes son: ➢ Presión por parte del personal de cobros a través de llamadas telefónicas y/o citaciones. ➢ Procesos jurídicos que implican hacer efectiva la garantía, y cuando procede, perseguir los bienes del deudor (embargo preventivo). ➢ Reporte a las centrales de riesgo de la información crediticia del socio/cliente. Sólo cuando se han utilizado estos mecanismos, o cualquier otro diseñado por la Cooperativa, y su resultado final no se ha traducido en una recuperación parcial o total del monto adeudado, es que la institución puede hablar de pérdida. La valoración de la mora hace referencia a las pérdidas en que podría incurrir la Cooperativa sobre una cartera de colocación. Es decir que encontramos dos factores a medir: La probabilidad que el cliente nos falle, y una vez que ocurra el fallo, la probabilidad que los mecanismos diseñados no operen adecuadamente. Por regla general, las instituciones financieras tienen tradicionalmente dos fortalezas enormes frente a otros intermediarios que son: 1. Carteras de colocación altamente atomizadas. 2. Un porcentaje de la colocación esta amparado con aportes (encaje) que pueden cruzarse 52
  • 53. GERENCIA DE RIESGO con la deuda en caso de incumplimiento. Aún así, para las entidades financieras, es vital desarrollar una metodología que estime sus pérdidas de cartera, pues a través de este cálculo puede planear estrategias que la protejan de tales pérdidas. Cuando estas pérdidas son elevadas, ponen en riesgo la misma estabilidad, y la solvencia de la entidad financiera. TIPOS DE RIESGO Riesgo de Tasa de Interés El riesgo de tasa de interés se refiere a la exposición de la condición financiera del banco a movimientos adversos en las tasas de interés. Este riesgo impacta tanto en las ganancias como en el valor económico de los activos de un banco, en los pasivos y en instrumentos fuera de balance. Las formas primarias del riesgo de tasa de interés a los que típicamente están expuestos los bancos son: 1. El riesgo de reapreciación (reasignación de precios), que resulta de las diferencias de coordinación en el vencimiento (por tasa fija) y de la reasignación de precio (por tasa flotante) de los activos del banco, pasivos y posiciones fuera de balance de situación; 2. El riesgo de la curva de rendimiento, que resulta de cambios en la pendiente y forma de la curva de rendimiento; 3. Riesgo base, que resulta de la correlación imperfecta en el ajuste de las tasas ganadas y pagadas sobre diferentes instrumentos con otras características similares de reasignación de precios; y 4. Opcionalidad, que resulta de opciones expresas o implícitas integradas en muchos activos, pasivos y portafolios fuera de balance de los bancos. Aunque dicho riesgo es una parte normal de banca, el riesgo excesivo de tasa de interés puede colocar una amenaza significativa para las ganancias y para el capital base del banco. La administración de este riesgo es de creciente importancia en mercados financieros sofisticados donde los consumidores manejan activamente su exposición de tasa de interés. Debe darse especial atención este riesgo en países donde las tasas de interés están siendo desreguladas Riesgo Crediticio El riesgo crediticio, expresado en su forma más simple, consiste sencillamente en la posibilidad de que los créditos otorgados no sean cancelados en el tiempo y la forma convenidos. Es posiblemente el riesgo más manifiesto de la actividad, que debe afrontarse en forma constante como elemento substancial de la misma y será condicionante de la rentabilidad y de la valuación de lo que deberá ser el principal activo: la cartera de préstamos. La colocación de fondos en operaciones de crédito implica entonces asumir el riesgo de que dichos fondos no sean recuperados de acuerdo con lo pactado, con las consiguientes repercusiones en la liquidez y en la rentabilidad. Asimismo, tal como se ha visto, la evaluación del riesgo consiste en conocer, de la mejor forma posible, la probabilidad de que lo convenido al concretar la 53
  • 54. GERENCIA DE RIESGO operación no se cumpla o, más precisamente, que no pueda cumplirse. La extensión de préstamos es la actividad primaria de la mayoría de bancos. Dicha actividad requiere que los bancos juzguen la confiabilidad de crédito de sus prestatarios. Estos juicios no son siempre precisos y dicha credibilidad puede declinar en el tiempo debido a varios factores. Consecuentemente, un riesgo mayor que enfrentan los bancos es el riesgo de crédito o el fracaso de la contraparte en proceder de conformidad con el convenio contractual. Este riesgo aplica no solamente a préstamos sino también a otras exposiciones dentro y fuera del balance tales como garantías, aceptaciones e inversiones en títulos. Serios problemas bancarios han resultado de la falla de los bancos en reconocer activos deteriorados, para crear reservas para darlos por incobrables y en suspender el reconocimiento de ingreso de intereses cuando se considera apropiado. Las grandes exposiciones en un solo prestatario o en un grupo de prestatarios relacionados son causas comunes de problemas bancarios en los que representan una concentración de riesgo de crédito. Las grandes concentraciones también pueden resultar con respecto a industrias particulares, sectores económicos, o regiones geográficas o por tener grupos de préstamos con otras características que les hacen vulnerables a los mismos factores económicos (por ejemplo, transacciones altamente apalancadas). Los préstamos vinculados – la extensión de créditos a individuos o firmas vinculadas al banco por medio de la propiedad o la capacidad de ejercer un control directo o indirecto – si no son adecuadamente controlados, pueden acarrear problemas significativos si se considera que las determinaciones sobre la confiabilidad de los prestatarios no siempre son hechas con objetividad. Las partes vinculadas incluyen a la organización matriz del banco, a los accionistas mayoritarios, subsidiarias, a las compañías afiliadas, a los directores y otros funcionarios ejecutivos. Las firmas también están vinculadas cuando son controladas por la misma familia o grupo. En estos casos o en similares circunstancias, la vinculación puede conducir a tratamientos preferentes de préstamos y de esa forma riesgos más grandes de pérdidas crediticias. Riesgo de Liquidez Este tipo de riesgo implica una serie de riesgos conexos, tal como el propio de insolvencia, pero, en definitiva, al tratar de la liquidez bancaria, se está ante un punto álgido que se refiere tanto al activo como al pasivo y a la necesaria congruencia entre ambos, pero que se identifica con la condición simple pero fundamental de satisfacer en tiempo y monto el requerimiento de un deposito por parte de su titular, cualquiera haya sido la forma que adoptó el mismo. La tarea consiste en estimar con la mayor precisión posible las demandas de fondos, primero y principal para dicho destino, pero también para las nuevas colocaciones, para la cual se tendrá muy en cuenta la constitución de sus activos en cuanto a su facilidad para ser convertidos en disponibilidades con el mínimo riesgo de pérdida, o bien la mayor o menor posibilidad para el banco de obtener, con rapidez y en el monto necesario, fondos en el resto del sistema financiero. El grado de liquidez se establece mediante la comparación de determinadas partidas del balance, siguiendo el criterio tradicional de cualquier tipo de empresa; no obstante, es común que la liquidez de un banco se identifique con la relación que guarda entre sí los préstamos y los depósitos, a pesar de no ser el indicador más preciso. Sin embargo, ninguno de dichos procedimientos dan idea acabada del real grado de liquidez, por cuanto la misma conlleva un carácter altamente dinámico y variará con el transcurso del tiempo según sea la forma en que los fondos ingresan y egresas, consistiendo la tarea principal de la administración en medir las demandas inmediatas para poder adelantarse a ellas y tomar las providencias necesarias. 54
  • 55. GERENCIA DE RIESGO Riesgo de Mercado Las entidades del sistema financiero enfrentan el riesgo de pérdidas en posiciones dentro y fuera del balance, resultantes de los movimientos de precios de mercado. Principios establecidos de contabilidad causan que estos riesgos sean típicamente más visibles en las actividades de negociación de valores (trading) de los bancos ya sea que involucren instrumentos de deuda o acciones, o cambio extranjero o posiciones de mercancías. Un elemento específico del riesgo de mercado es el riesgo de cambio extranjero. Los bancos actúan como “creadores de mercado” en el cambio extranjero al cotizar tasas a sus clientes y al tomar posiciones abiertas en monedas. Los riesgos inherentes en el negocio de cambio extranjero, particularmente en posiciones activas abiertas, se incrementan durante períodos de inestabilidad de dichas tasas de cambio. Riesgos operativos.- Posibilidad de pérdidas por falta de controles en procesos operativos, sistemas, tecnologías y eventos internos o externos no planeados, por ejemplo: Procesos mal aplicados, diferencias no aclaradas, políticas no cumplidas, falta de verificaciones y cuadres de transacciones, fallas de sistemas, falta de seguridades físicas, etc. Además se incluye todos los aspectos relacionados con la estructura organizacional, que es la base para el funcionamiento de la institución. Riesgos tecnológicos.- Incluye todos los aspectos relacionados con los sistemas informáticos de la institución, tanto en la capacidad de equipos y recursos tecnológicos, como en la calidad de procesamiento e información y niveles de seguridad de dicha información y accesos. Riesgos legales.- Comprende las contingencias legales que podrían derivarse de conflictos judiciales, reclamaciones laborales o de carácter tributario; y cuyos efectos podrían afectar significativamente en la situación de la entidad financiera. o Antecedentes Al cierre del ejercicio 2010 se ha reducido la morosidad a un índice de 15.43%, porcentaje menor al registrado en el mes de diciembre del ejercicio 2009 y que registró un indicador de 19.58%, situación que se debe a la implementación de medidas correctivas en el otorgamiento de créditos, así como a la implementación de medidas acertadas en la gestión de recuperaciones y cobranzas, medidas adoptadas por la Gerencia General y el Consejo de Administración, con el apoyo incondicional y decidido de todos los colaboradores de nuestra institución, considerando el trabajo realizado conjuntamente con el personal de Asistencia Técnica y Capacitación de la FENACREP, el Plan Estratégico 2010 – 2012, el Plan Operativo y el Presupuesto 2010. GESTIÓN DE CRÉDITOS La evaluación y otorgamiento de créditos en la Cooperativa de Ahorro y Crédito San José – Cartavio, se viene efectuando en función a las normas establecidas por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, es decir, tomando en cuenta la capacidad de pago del socio, la misma que se traduce en la 55
  • 56. GERENCIA DE RIESGO evaluación de sus ingresos netos, su nivel de endeudamiento en el sistema comercial y financiero, así como su historial crediticio dentro y fuera de la cooperativa. Asimismo, se consideran distintos tipos de garantías, dependiendo del tamaño, destino y plazo del crédito, las mismas que aseguran la recuperación de los créditos en caso de contingencias no previstas en la evaluación inicial. GESTIÓN DE RECUPERACIONES Y COBRANZAS: La Cooperativa ha implementado diversas metodologías para realizar una gestión eficaz de recuperaciones, las mismas que se realizan dependiendo de la complejidad de los casos, tales como: Avisos de vencimiento de deuda, recordatorios de cobranza, notificaciones de cobranza, requerimientos pre judiciales, demandas extra judiciales y embargos. Asimismo, efectúa negociaciones de cobranza a fin de llegar a acuerdos recíprocos con los socios deudores. Paralelamente a ello, efectúa la gestión de cobranza y recuperación de créditos en estado pre judicial y judicial, así como el seguimiento de cartera de socios en situación de retraso en sus pagos por créditos mal evaluados y otorgados en gestiones anteriores. Asimismo comparando el resultado con lo proyectado en el Plan Operativo 2010, se ha logrado un grado de cumplimiento de 99.82%. Mientras en el cierre del ejercicio 2011 se ha reducido la morosidad a un índice de 13.29%, porcentaje menor al registrado en el mes de diciembre del ejercicio 2010, que registró un indicador de 15.43%, situación que se debe a que la Administración, conjuntamente con el apoyo de los colaboradores directos de nuestra institución han aplicado en forma estricta las normas prudenciales de evaluación y clasificación del deudor (evaluación en la capacidad de pago del socio deudor antes de otorgarse el crédito), adoptando una política sana de control de los límites y concentración de la cartera de créditos; así mismo considerando el trabajo realizado conjuntamente con el personal de Asistencia Técnica y Capacitación de la FENACREP, el Plan Operativo y el Presupuesto 2011. En el 2012, La gestión del riesgo de crédito en la CAC San José Cartavio se lleva a cabo mediante el enfoque del Socio, por el cual se agrupan todos los riesgos relativos al contrayente individual o grupo económico, cualesquiera que sean las áreas de actividad con el que se relacionen. En este sentido la CAC San José Cartavio destina sus esfuerzos a la mejora de sistemas internos que proporcionen la posición global de riesgo con el cliente y a garantizar una adecuada calidad del riesgo de crédito mediante el seguimiento de los límites tanto individual y global y de los objetivos establecidos en la materia de riesgos. Con la finalidad de minimizar el riesgo crediticio, la CAC San José Cartavio ha implementado políticas de crédito para sus distintos productos, donde se establecen las pautas básicas para evaluar eficientemente a un cliente, prevaleciendo el criterio de su capacidad de pago medido a través de su flujo de caja, de tal manera que se asegure la recuperación del crédito. Asimismo, una adecuada diversificación de la cartera de colocaciones por sectores económicos, zonas geográficas, por productos minimiza el riesgo crediticio, de tal manera que el problema específico de un sector, un hecho económico o un hecho político importante que afecta el ámbito nacional o un fenómeno climatológico, no deteriore la calidad de la cartera de colocaciones. 56
  • 57. GERENCIA DE RIESGO El riesgo crediticio es cubierto por la CAC San José Cartavio a través de la constitución de provisiones, siendo el ratio de cobertura 107.03%, es decir la relación Provisiones/Cartera atrasada supera el 100%, lo que significa que en un escenario pesimista en el que los socios morosos no paguen, la CAC San José Cartavio cuenta con la cobertura suficiente para asumir esta pérdida. UNIDAD DE RIESGO o Justificación Con la finalidad de evitar la exposición al riesgo de la cartera de crédito, se propone implementar un análisis de los factores que afectan e inciden en la morosidad del crédito y que pueden ocasionar iliquidez momentánea y decrecimiento de la rentabilidad financiera en la Cooperativa “San José”. La Cooperativa “San José” Ltda. Cuenta con el área de riesgo desde hace un año, tratando de sobrellevar el problema que tienen con la morosidad. Además esta empresa tiene problemas con algunos administrativos. El Plan de Riesgo Financiero, como instrumento de gestión crediticia propone resolver el riesgo ocasionado por la morosidad de la cartera, coadyuvando a que la administración cumpla con los objetivos propuestos y la institución cumpla con su misión social. Tomando en consideración lo dicho, la propuesta resolvería en gran parte el grave problema del Riesgo Crediticio. - ENUNCIADO DEL PROBLEMA ¿La implementación de un Plan de Riesgo Crediticio, logrará prevenir la morosidad de los clientes en la cooperativa de Ahorro y Crédito “San José” Ltda.? - VARIABLES: VARIABLE INDEPENDIENTE La implementación de un Plan de riesgo crediticio VARIABLE DEPENDIENTE 57 RIESGO CREDITICIO 2012 2011 2010 2009 2008 % MOROSIDAD (CART. ATRAZADA/CART. DE CREDITOS B) 12.20 13.29 15.43 19.58 19.20 % PROTECCION (PROV / CARTERA ATRAZADA) 107.03 110.0 6 107.9 0 101.1 6 82.06 % PROVISIÓN / CARTERA DE CREDITOS BRUTA 13.06 14.63 16.65 19.81 15.76
  • 58. GERENCIA DE RIESGO La morosidad de los clientes - OBJETIVOS: General Implantar un Plan de Riesgo Crediticio, para evitar la morosidad en la Cooperativa de Ahorro y Crédito “San José”. Específicos. - Otorgar capacitación permanente sobre tecnología crediticia a funcionarios y potenciales clientes de la cooperativa. - Establecer un Plan de Riesgo Crediticio que disminuya la morosidad de los clientes de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “San José” Ltd. - Hipótesis La Implantación de un Plan de Riesgo Crediticio, permitirá evitar el riesgo de morosidad en los clientes de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “San José” - METODOLOGÍA El tipo de investigación a emplearse será la descriptiva, aplicando el paradigma cualitativo y cuantitativo ya que se tomará como base la recolección y tabulación de datos para llegar a la interpretación y análisis de los resultados que conduzcan a la evaluación de riesgo al que se enfrenta la Cooperativa. MÉTODOS DE INVESTIGACIÓN MÉTODO CIENTÍFICO Constituye un conjunto de procesos que el hombre debe emprender en la investigación y demostración de la verdad: A través de la comprobación de Hipótesis, se podrá emitir juicios basados en la realidad, en cuanto a que el Plan de Contingencia Financiero, evitara el riesgo crediticio de la Cooperativa. MÉTODO INDUCTIVO Proceso de conocimiento que se inicia por la observación de fenómenos particulares con el propósito de llegar a conclusiones y premisas generales que pueden ser aplicadas a situaciones similares a la observada. Este método va de lo particular a lo general. 58
  • 59. GERENCIA DE RIESGO Es decir parte del conocimiento de casos y hechos particulares que se suman para luego, mediante la generalización, formular el Plan de Riesgo Financiero. MÉTODO DEDUCTIVO Proceso de conocimiento que se inicia con la observación de fenómenos generales con el propósito de señalar las verdades particulares contendidas explícitamente en la situación general. Permite llegar al conocimiento de todos los aspectos que abarca un plan de riesgo rápido y eficiente, que logrará proteger a la Cooperativa sus recursos, humanos, económicos y materiales, partiendo desde la gestión administrativa, control interno y una correcta planificación y aplicación del plan de contingencia, siempre buscando la optimización y protección de los recursos. TÉCNICAS E INSTRUMENTOS DE INVESTIGACIÓN LA OBSERVACIÓN Proceso mediante el cual se percibe deliberadamente ciertos rasgos existentes en la realidad por medio de un esquema conceptual previo y con base en ciertos propósitos definidos generalmente por una conjetura que se quiere investigar. A través de la observación se recopilará información directa de fuente primaria, a través de una guía y el cuaderno de apuntes de los procedimientos que se ejecutan en la gestión de crédito. LA ENCUESTA La encuesta permite el conocimiento de las motivaciones, las actitudes y las opiniones de los individuos con relación a su objeto de investigación. Utilizando dos cuestionarios de preguntas estructuradas de tipo cerrado y abierto, en las que se recopilará información sobre los socios que han sido beneficiarios de los créditos que ofrece la institución y de la gestión de crédito realizada por los funcionarios responsables de esta área de la Cooperativa. 59
  • 60. GERENCIA DE RIESGO - Analisis e Interpretación de Resultados MUESTRA: Pregunta 1: ¿Género del Socio? Femenino 97 Masculino 102 TOTAL 199 60
  • 61. GERENCIA DE RIESGO Pregunta 2: ¿Señale a qué sector pertenece? Urbano 177 Rural 22 TOTAL 199 Pregunta 3: ¿Qué tiempo es socio en la Cooperativa? De 1 a 2 años 62 De 3 a 4 años 75 De 5 a 6 años 56 61
  • 62. GERENCIA DE RIESGO TOTAL 193 Pregunta 4: ¿Usted ha realizado algún crédito en la Cooperativa? ¿Qué tipo de crédito obtuvo en la Cooperativa? SI 107 NO 92 TOTAL 199 62
  • 63. GERENCIA DE RIESGO Pregunta 5: ¿A qué actividad económica se dedica usted? Agrario 19 Agroindustrial 39 Comercial 117 Microempresa 19 Otros 5 TOTAL 199 Pregunta 6: ¿Qué tipo de crédito obtuvo en la Cooperativa? Consumo 106 Microempresarial 65 Otros 28 63
  • 64. GERENCIA DE RIESGO Pregunta 7: ¿Conoce usted, el porcentaje de interés que paga mensualmente por su crédito? Si 69 NO 130 TOTAL 199 64
  • 65. GERENCIA DE RIESGO Pregunta 8: ¿Alguna vez ha incumplido en el pago de su crédito? Si 69 NO 130 TOTAL 199 Pregunta 9: ¿Cuál es el motivo para el incumplimiento del pago de su crédito? Descuido 32 Mala inversión 16 Imprevistos 21 TOTAL 69 65
  • 66. GERENCIA DE RIESGO PLAN DE RIESGO CREDITICIO PARA DISMINUIR LA MOROSIDAD DE LOS CLIENTES EN LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO “SAN JOSÉ” DE LA LOCALIDAD DE CARTAVIO EN EL AÑO 2013 INTRODUCCIÓN La elaboración de un plan de riesgo crediticio para seguridad del activo más importante de la 66
  • 67. GERENCIA DE RIESGO intermediación financiera, contempla el análisis de los factores de riesgo a los que puede estar expuesta la cartera de crédito de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “San José“ Ltda. El Plan de Riesgo Crediticio establece los procedimientos y acciones básicas que se deben ejecutar para afrontar de manera oportuna, ágil y efectiva dichos riesgos. El presente plan es aplicable al órgano Directivo, Administrativo y Operativo de la Institución, que intervienen en el dictamen de las políticas crediticias y también en la ejecución de las mismas para la adecuada colocación y recuperación de la cartera de crédito. A través del tiempo el índice de morosidad ha ido disminuyen, pero aun no es lo suficiente, por ello con este presente trabajo presentamos una propuesta para seguir disminuyendo la morosidad. OBJETIVOS Objetivo General Fomentar en los Directivos y Funcionarios de la Cooperativa, la importancia de la salvaguardia de los activos financieros más significativos de la Institución, con la finalidad de asumir los peligros y enfrentarlos a través de un Plan de Riesgo, que permita la continuidad de sus operaciones de forma normal. Objetivos Específicos ➢ Proteger y conservar los activos financieros de la Cooperativa, de riesgos internos y externos a los que está expuesta. ➢ Reducir la probabilidad de pérdidas a un nivel admisible y a un costo razonable a fin de posibilitar la adecuada recuperación de la cartera de crédito en las condiciones pactadas con los socios / clientes. ➢ Difundir a todo el personal de la Cooperativa los procedimientos del Plan de Riesgo, para evitar riesgos innecesarios. CONTENIDO DEL PLAN DE RIESGO CREDITICIO Este documento es una guía que ayudará en forma adecuada a mitigar riesgos, contingencias y minimizar los posibles problemas que puedan generarse en la operatividad económica de la Institución, afectando de esta manera a nivel operativo, administrativo y financiero, así como también al sistema informático financiero, ante eventuales riesgos derivados de factores internos y externos a los que estamos expuestos día a día, permitiendo con la adecuada aplicación de este Plan de Riesgo Crediticio la efectiva continuidad de las actividades de la Cooperativa salvaguardando así sus activos corrientes. La Cartera de Crédito, que es la razón de ser de la Cooperativa, debe ser controlada eficaz y eficientemente. Se debe definir e implementar los procesos de control interno oportunos y políticas 67