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PRONÓSTICOS DE PRODUCCIÓN Y
PUNTO DE EQUILIBRIO
Sexta Unidad
Administración de Operaciones I
Cantidad
Tiempo
LOS PRONÓSTICOS DE PRODUCCIÓN
Y EL PUNTO DE EQUILIBRIO COMO
HERRAMIENTAS EN LA TOMA DE DECISIONES
EN OPERACIONES
CONTENIDO
1. Los Pronósticos
a. Generalidades de los pronósticos
b. Horizonte de tiempo del pronóstico
c. Enfoques de pronósticos
Cualitativos
Cuantitativos
¿QUÉ ES PRONOSTICAR?
Pronosticar: Es el arte y la ciencia
de predecir los eventos futuros.
Horizontes de tiempo del pronóstico
1. Pronóstico a corto plazo
2. Pronóstico a mediano plazo
3. Pronóstico a largo plazo
TIPOS DE PRONÓSTICOS
1. PRONÓSTICOS ECONÓMICOS: Para predecir tasas de
inflación, suministros de dinero, construcción de viviendas, y
otros indicadores de planeación.
2. PRONÓSTICOS TECNOLÓGICOS: para predecir tasas
de progreso tecnológico (para nuevos productos, nuevas
plantas, nueva capacidad, etc).
3. PRONÓSTICOS DE LA DEMANDA: también llamados
pronósticos de ventas, orientan la producción, la capacidad
y los sistemas de programación de la empresa, sirven como
entradas en la planeación financiera, de marketing y de
personal.
LA IMPORTANCIA ESTRATÉGICA DEL
PRONÓSTICO
El efecto del pronóstico del producto se refleja en tres
actividades dentro de las empresas:
 Recursos Humanos
Contratación, capacitación y despido de los trabajadores
 Capacidad
Cuando la capacidad instalada es inadecuada, los
faltantes que resultan pueden significar entregas poco
confiables, pérdida de clientes y pérdida de la
participación en el mercado
 Administración de la cadena de suministro
Buenas relaciones con el proveedor = ventajas de
precio en materiales y partes
PASOS PARA EL USO DE PRONÓSTICO
1. Determinar el uso del pronóstico
2. Seleccionar los aspectos que se deben
pronosticar
3. Determinar el horizonte de tiempo del
pronóstico
4. Seleccionar los modelos de pronóstico
5. Recopilar los datos necesarios para elaborar
el pronóstico
6. Realizar el pronóstico
7. Validar e implementar los resultados
Sin importar que sistema usen las empresas
enfrentan varias realidades:
1. Los pronósticos casi nunca son perfectos
2. La mayoría de las técnicas de pronósticos
suponen la existencia de cierta estabilidad
subyacente en el sistema
3. Tanto los pronósticos de familias de productos
como los de productos agregados son más
precisos que los pronósticos para productos
individuales
ENFOQUES DE PRONÓSTICOS
 Los pronósticos cuantitativos: Utilizan
una variedad de modelos matemáticos
que se apoyan en datos históricos y/o en
variables causales para pronosticar la
demanda
 Los pronósticos cualitativos o subjetivos:
Incorporan factores como la intuición, las
emociones, las experiencias personales y
el sistema de valores de quien toma las
decisiones para llegar a un pronóstico
TÉCNICAS Y MÉTODOS PARA PRONOSTICAR
1. Método Delphi
Predicciones: 2. Técnica de Investigación
METODOS DE JUICIO Comercial
(TÉCNICA cualitativa) 3. Método de Analogía
Previsiones: * METODOS CAUSALES
(TÉCNICA cuantitativa) Regresión Lineal
*MÉTODOS DE SERIES DE TIEMPO
* Media Aritmética o
Promedio Aritmético
* Media Móvil Ponderada
* Mano Libre
* Mínimos cuadrados
* Ecuaciones simultàneas
* Raustentrauch (Factores)
* Suavizamiento exponencial
PANORAMA DE LOS MÉTODOS
CUALITATIVOS
1. Jurado de opinión ejecutiva
2. Método Delphi: Quienes toman las
decisiones
* El personal
* Los entrevistados
3. Composición de la fuerza de ventas
4. Encuesta en el mercado de
consumo
PANORAMA DE LOS MÉTODOS
CUANTITATIVOS
1. Enfoque intuitivo modelo de
2. Promedios móviles series de
3. Suavizamiento exponencial tiempo
4. Proyección de tendencias
5. Regresión lineal modelo
asociativo
Modelo de series de tiempo: Técnica
de pronóstico que usa una serie de datos
puntuales del pasado pararealizar un
pronóstico.
Modelos asociativos: Tales como la
regresión lineal, incorporan las variables o
los factores que pueden influir en la
cantidad por pronosticar.
DESCOMPOSICIÓN DE UNA SERIE DE
TIEMPO
1. La tendencia es el movimiento gradual, hacia
arriba o abajo, de los datos en el tiempo
Cantidad
Tiempo
Tendencia: Los datos aumentan o
disminuyen de manera consistente.
DESCOMPOSICIÓN DE UNA SERIE DE
TIEMPO
2.La estacionalidad
es un patrón de
datos que se repite
después de un
periodo de días,
semanas, meses o
trimestres
Periodo del
patrón
Longitud de
la estación
Número de
“estacio-
nes” en el
patrón
Semana Día 7
Mes Semana 4 - 4½
Mes Día 28 – 31
Año Trimestre 4
Año Mes 12
Año Semana 52
Cantidad
| | | | | | | | | | | |
J F M A M J J A S O N D
Meses
Año 1
Año 2
Estacional: Los datos muestran alzas y bajas de forma
consistente, en ciertas épocas del año.
Descomposición de una serie de
tiempo
3.Los ciclos son patrones, detectados en los datos,
que ocurren cada cierta cantidad de años
Cantidad
| | | | | |
1 2 3 4 5 6
Años
Cíclico: los datos revelan incrementos y decrementos
graduales en el curso de largos periodos de tiempo.
DESCOMPOSICIÓN DE UNA SERIE DE
TIEMPO
4. Las variaciones aleatorias son “señales”
generadas en los datos por causalidad o por
situaciones inusuales
1 2 3 4
x
x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
x
xxx
x
xxx x x x
x
xxxx x
x
x
Años
Variación de
temporada
Ventas
Tendencia
lineal
Descomposición de una serie de
tiempo
VARIACIONES EN LOS DATOS
Variaciones estacionales: Son movimientos
regulares ascendentes o descendentes localizados
en una serie de tiempo y que se relacionan con
acontecimientos recurrentes como el clima o las
vacaciones. Puede aplicarse en forma
horaria, diaria, semanal, mensual o en otros
patrones recurrentes.
Variaciones cíclicas: Son como las variaciones
estacionales con la diferencia de que ocurren cada
varios años, no semanas meses o trimestres.
MEDICIÓN DEL ERROR DE
PRONÓSTICO
La exactitud general de cualquier modelo de
pronóstico – puede determinarse al comparar los
valores pronosticados con los valores reales u
observados.
1. Desviación absoluta media
Su valor se calcula sumando los valores
absolutos de los errores individuales del
pronóstico y dividiendo el resultado entre el
número de periodos con datos (n ):
MAD= ∑ Real – Pronóstico
n
2. Error Cuadrático Medio: Es una segunda forma
de el error global de pronóstico. Es el promedio de
los cuadrados de las diferencias encontradas entre
los valores pronosticados y los observados.
MSE= ∑ (Errores de pronóstico)²
n
MEDICIÓN DEL ERROR DE
PRONÓSTICO
3. Error porcentual absoluto medio: Un problema tanto
con MAD y MSE es que sus valores dependen de la magnitud
del elemento que se pronostica. Si el elemento pronosticado
se mide en millares, los valores de MAD y MSE pueden ser
muy grandes, para evitar este problema, se utiliza el error
porcentual absoluto medio. Se calcula como el promedio de
las diferencias absolutas encontradas entre los valores
pronosticados y los reales, y se expresa como un porcentaje
de los valores reales.
n
MAPE = ∑ 100 Reali - Pronósticoi Reali
i = 1
n
MEDICIÓN DEL ERROR DE
PRONÓSTICO
MÉTODOS PARA PRONOSTICAR
Con base al historial que se ha tenido en la
empresa, se puede determinar si habrá aumento
o disminución en la producción y ventas.
Esto se logra a través de graficar los datos de
producción y ventas, en donde dependiendo de lo
disperso de los mismos o si han presentado alzas
o disminuciones poder determinar el método de
pronóstico que se puede utilizar.
1. TENDENCIA SECULAR
EJEMPLO DE CLASE
 El señor David Toledo, propietario de una empresa que se dedica a
la fabricación de uniformes para niños de un colegio localizado en
la ciudad capital, ha mostrado mucho interés para incrementar la
productividad de la misma; ya que ha logrado notar que la
demanda de su producto ha ido en continuo aumento, dado que
los centros educativos cada año cuentan con un mayor número de
alumnos.
 Además hay otros colegios que le han estado contactando, dado
que necesitan que su empresa fabrique los uniformes para sus
alumnos. El señor Toledo, tomando como base su propia
experiencia y los controles que ha implementado en su negocio,
además de la trayectoria de su carrera comercial ha determinado
que su producción Se ha mantenido relativamente estable. El
precio que mantiene por un uniforme completo, el cual se
conforma de pantalón, camisa polo y chumpa es de Q425.00.
EJEMPLO DE CLASE
 Es necesario determinar el pronóstico de
producción y ventas para el año 2013 en
unidades y valores a través de los
métodos ya conocidos.
 Se tiene información que para los recientes años
se cuenta con un factor de predicción del
40%, 20%, 15% y 25%, además el
gerente de ventas había pronosticado
una venta de 4,000 uniformes pero la venta
alcanzada fue de 3,520 se sugiere una constante
de suavizamiento del 0.35. La utilización de
gráficas es primordial para contar con una mejor
apreciación de la situación actual y del análisis
que se realice.
EJEMPLO DE CLASE
No. AÑOS VENTAS EN UNIDADES
1 2006 800
2 2007 1200
3 2008 1000
4 2009 2,100
5 2010 2,500
6 2011 3,300
7 2012 3,520
1. TENDENCIA SECULAR
800
1200
1000
2,100
2,500
3,300
3,520
0
500
1000
1500
2000
2500
3000
3500
4000
CANTIDAD DE UNIFORMES POR AÑO
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2007
2. MEDIA ARITMÉTICA O PROMEDIO
ARITMÉTICO
Es el método más sencillo y, por ende, el menos
confiable para pronósticos en series donde hay
tendencias bien definidas.
Fórmula: Total Ventas / Periodo
Ejemplo:
Total ventas/Tiempo
14420 / 7 años
2060 UNIFORMES
Q875,500.00 INGRESOS VENTAS
3. MEDIA MÓVIL PONDERADA
Para tratar de evitar el peso de los valores del
extremo superior de una serie histórica, se le dan
pesos porcentuales a los valores más recientes.
Cuidando que: Entre más recientes son los datos,
más valor porcentual o mayor FACTOR DE
PREDICCIÓN se le da. EL FACTOR DE PREDICCIÓN
se asignan en base a la experiencia y considerando
la participación de los factores externos tales como
la economía, la política y los problemas sociales, la
competencia, etc.
La suma de los factores de PREDICCIÓN debe ser
igual a la unidad o 100% .
3. MEDIA MÓVIL PONDERADA
EJEMPLO:
2009 2,100 15% 315
2010 2,500 20% 500
2011 3,300 25% 825
2012 3,520 40% 1408
PRONOSTICO 3048
Uniformes 3,048
Ingresos
Ventas Q1,295,400.00
4. MANO LIBRE
Fórmula: Ip = u - a
n
P = Ip + u
DONDE:
Ip = Incremento Pronosticado
u = Ultimo dato de la serie
a = Primer dato de la serie
n = Número de años
P = Pronóstico
El incremento promedio (IP) se obtiene restando
el último valor del primero de la serie, al
resultado se le suma el último valor de la
serie, para obtener el pronóstico del siguiente
periodo.
4. MANO LIBRE (EJEMPLO)
IP= U - A 389
N
P= IP + U 3,909
UNIFORMES 3,909
INGRESOS VENTAS Q1,661,325.00
5. MÍNIMOS CUADRADOS
Se opera tomando como base la
ecuación de la línea recta, a cada
variable de la ecuación se le asigna una
variable, resultado de la operatoria de la
serie histórica.
5. Mínimos Cuadrados
No. AÑOS x xy x²
1 2006 800 -3 -2400 9
2 2007 1200 -2 -2400 4
3 2008 1000 -1 -1000 1
4 2009 2,100 0 0 0
5 2010 2,500 1 2500 1
6 2011 3,300 2 6600 4
7 2012 3,520 3 10560 9
2013 14,420 4 13,860 28
VENTAS EN
UNIDADES (Y)
a= ∑ y / n 14,420 / 7 = 2060
b= ∑ xy / ∑x² 13,860 /28 495
X= 4
yc= a + b (x) 2060 + 495 (4) 2060+ 1980 = 4, 040
UNIFORMES 4,040
INGRESOS VENTAS = 1,717,000.00Q
6. ECUACIONES SIMULTÁNEAS
Se opera tomando como base la
ecuación de la línea recta, a cada
variable de la ecuación se le asigna
una variable, resultado de la
operatoria de la serie histórica. Y
se lleva a cabo reducción de
términos.
Despejando b:
14,420 = 7a + 21b 3
57120 = 21a + 91b -1
43260 = 21 + 63
-57120 = -21 + -91
-13860 = 0 -28
13860 = b
-28
-495 = b
6. Ecuaciones simultáneas
No. AÑOS x xy x²
1 2006 800 0 0 0
2 2007 1200 1 1200 1
3 2008 1000 2 2000 4
4 2009 2,100 3 6300 9
5 20010 2,500 4 10000 16
6 2011 3,300 5 16500 25
7 2012 3,520 6 21120 36
14,420 21 57,120 91
VENTAS EN
UNIDADES
Despejando a
14420 = 7a + 21(495)
14420 = 7a + 10395
14420-10395 = 7a
4025 = 7a
4025 / 7 = a
575 = a
yc = a + b (x)
yc =
575 + 495
(7)
yc 4,040
UNIFORMES 4,040
INGRESOS
VENTAS Q1,717,000.00
6. Ecuaciones simultáneas
No. AÑOS x xy x²
1 2006 800 0 0 0
2 2007 1200 1 1200 1
3 2008 1000 2 2000 4
4 2009 2,100 3 6300 9
5 2010 2,500 4 10000 16
6 2011 3,300 5 16500 25
7 2012 3,520 6 21120 36
14,420 21 57,120 91
VENTAS EN
UNIDADES
Es de los métodos más completos que se
utilizan, ya que incluye en él factores
internos y externos que influyen directa o
indirectamente en el cumplimiento de los
planes de producción y ventas.
7. MÉTODO RAUSTENTRAUCH
(Método de Factores)
7. MÉTODO RAUSTENTRAUCH
(MÉTODO DE FACTORES)
Pv= [ (Vp F) E ] A
Donde:
Pv= Presupuesto de ventas
Vp= Ventas periodo anterior
F= Factores específicos (a c g)
a= Factores de ajuste
c= Factores de cambio
g= Factores de crecimiento
E= Fuerzas económicas generales
A= Influencia administrativa
8. SUAVIZAMIENTO EXPONENCIAL
Es un sofisticado método de pronóstico de
promedios móviles ponderado que sigue siendo
bastante fácil de utilizar. Implica tener muy pocos
registros de datos históricos. La fórmula básica para
el suavizamiento exponencial se expresa asì:
Nuevo pronóstico = Pronóstico del periodo anterior
+ a (Demanda real del mes anterior – Pronóstico del
periodo anterior)
8. SUAVIZAMIENTO EXPONENCIAL
Ft = Ft-1+ a (At-1 - Ft-1)
donde:
Ft = nuevo pronóstico
Ft-1 = pronóstico del periodo anterior
a = constante de suavizamiento (o
ponderación) (0 ≤ a ≤ 1)
At-1 = demanda real del periodo anterior
7. Suavizamiento Exponencial
Ft = Ft-1 + a (At-1 - Ft-1)
donde:
Ft = nuevo pronóstico
Ft-1 = pronóstico del periodo anterior
a = constante de suavizamiento (o ponderación) (0 ≤ a ≤ 1)
At-1 = demanda real del periodo anterior
Ft= 4000 + 0.35 (4000 - 3520)
Ft= 4000 + 0.35 (480)
Ft= 4168
UNIFORMES 4168
INGRESOS VENTAS Q1,771,400.00
9. MODELO SIMPLE DE REGRESIÓN
LINEAL
0 1 2 3 4 5 x ( TIEMPO)
YU
N
I
D
A
D
E
S
2060
3048
3909 4040 4040 4168
0
500
1000
1500
2000
2500
3000
3500
4000
4500
RESUMEN con VARIOS METODOS
METODO
TOTAL UNIFORMES
PRONOSTICADOS 2012
Promedio aritmético 2060
Media móvil ponderada 3048
Mano libre 3909
Mínimos cuadrados 4040
Ecuaciones simultáneas 4040
Suavizamiento exponencial 4168
PRONÓSTICOS EN EL SECTOR SERVICIOS
Presentan retos inusuales
Una técnica importante es el
seguimiento de la demanda
manteniendo buenos registros a corto
plazo
CONTENIDO
2.Punto de Equilibrio
a. Generalidades
b. Determinación del Punto de
equilibrio
Método algebraico
Método Financiero
Método Gráfico
ANÁLISIS DEL PUNTO DE
EQUILIBRIO
ANÁLISIS DEL PUNTO DE
EQUILIBRIO
Para evaluar una idea que generará un
nuevo producto o servicio, o para valorar el
rendimiento de uno ya existente, resulta útil
determinar cuál es el volumen de ventas en
el que dicho producto o servicio no arroja
pérdidas ni ganancias y resolver algunas
dudas como las siguientes:
¿El volumen previsto de ventas del producto o
servicio es suficiente para alcanzar el equilibrio?
¿Cuán bajo debe ser el costo variable por unidad
para alcanzar el equilibrio, considerando los
precios actuales y los pronósticos de ventas?
¿Cuán bajo debe ser el costo fijo para alcanzar el
equilibrio?
¿Cómo afectan los niveles de precios al volumen
de equilibrio?
Preguntas que el
Gerente debe plantearse
DEFINICIONES DE
PUNTO DE EQUILIBRIO
 Es el volumen en el cual el ingreso total es
equivalente al costo total.
Krajewski
 Volumen de ventas necesario para que los
ingresos totales y los costos totales sean
iguales; se puede expresar unitario o en valores
derivados de las ventas.
Van Horne
USOS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
 Determinar el nivel de operaciones que
permita cubrir todos los costos de operación
 Evaluar la productividad asociada a diversos
niveles de venta
 Para la elaboración del presupuesto y así
poder analizar datos anticipados
El análisis del punto de equilibrio se basa en
el supuesto de que todos los costos
relacionados con la elaboración de un
producto o servicio específico pueden
dividirse en dos categorías:
 Costos Variables
 Costos Fijos
Costos
 Costos Variables
Es la porción del costo total que varía directamente con el
volumen de producción: costos por unidad de materiales,
mano de obra y, de ordinario, una cierta fracción de los
gastos generales.
 Costos Fijos
Es la porción del costo total que permanece constante
durante un determinado periodo, independientemente de
los cambios en los niveles de producción: costo anual de
alquiler o compra de equipo y recursos nuevos (incluyendo
la depreciación, tasas de interés, impuestos y seguros),
salarios, servicios públicos y una parte de las ventas o el
presupuesto de publicidad.
Costos
COSTO TOTAL
El costo total de la producción de
un bien o un servicio es igual a
costos fijos más costos variables
multiplicados por el volumen.
I. MÉTODO ALGEBRÁICO
En valores monetarios
Yc = a + bx
a
x =
( 1 – b)
a = Gastos Fijos
b = Porcentaje de gastos variables
sobre las ventas
Costo Fijo Total
X =
Precio de venta – Costo Variable
Unitario
En unidades
II. MÉTODO FINANCIERO
Costo Fijo Total
PE =
Costo Variable Total
1 -
Venta Total
EJEMPLO DE CLASE
El gerente de ventas de la empresa SARDIMAR,
ha pronosticado alcanzar una venta total de
Q.800,000.00 por la producción de 80,000 latas
de atún con vegetales. Se ha recopilado
información por parte del Departamento
Financiero de que los costos fijos ascienden a
Q.200,000.00 y los costos variables a
Q550,000.00.
I. MÉTODO ALGEBRAICO
En valores Monetarios
Yc = a + bx
a
x =
(1 – b)
a = Gastos Fijos
b = Porcentaje de
gastos variables
sobre las ventas
PASO No. 1:
a = Gastos Fijos Q. 200,000.00
b = Porcentaje de gastos
variables sobre las ventas
Q. 550,000.00 = 0.69 = 69%
Q. 800,000.00
a
En Valores Monetarios X =
( 1 – b)
Q.200,000.00
X =
( 1 – Q. 550,000 / Q. 800,000 )
Q. 200,000.00 Q.200,000.00
X = X =
1 - 0.69 0.31
X = Q. 645,161.29
Costo Fijo Total
X =
Precio de venta – Costo Variable
Unitario
En unidades
En unidades
Costo Fijo Total
X =
Precio de venta – Costo Variable Unitario
Cuál es el precio de venta?
Ventas Totales = Q. 800,000.00
Ventas en unidades = 80,000
Precio de venta = Ventas Totales/Ventas en
Unidades
= Q. 800,000 / 80,000
= Q. 10.00
Cuál es el costo variable unitario?
Precio de venta = Q. 10.00
Porcentaje de costo variable = 69%
CVU = Precio de venta X porcentaje de costo variable
= Q. 10.00 X 69%
= Q. 6.90
Costo Fijo Total
X =
Precio de venta – Costo Variable Unitario
Q. 200,000.00
X =
Q. 10.00 – Q. 6.90
Q. 200,000.00
X =
Q. 3.10
X = 64,516.13 = 64,516 unidades
II. MÉTODO FINANCIERO
Costo Fijo Total
PE =
Costo Variable Total
1 -
Venta Total
Costo Fijo Total
PE =
Costo Variable Total
1 -
Ventas Totales
Q. 200.000.00 Q. 200,000.00
PE = PE =
Q. 550.000.00 1 – 0.69
1 –
Q. 800,000.00
Q. 200,000.00
PE =
0.31
PE = Q. 645,161.29
DETERMINACIÓN DE LA UTILIDAD
UTILIDAD IT - (C.F.T. + C.V.T)
800,000 - (200,000 + 550,000)
800,000- 750,000
% de U. Utilidad / Ventas
50,000 /800,000 6.25%
% de Costos C.T. / Ventas
750,000 / 800,000 93.75%
100%
Q.50,000
III. MÉTODO GRÁFICO
1ro. En el eje vertical se colocan los valores (ingresos y costos)
2do. En el eje horizontal se colocan las unidades (producidas y
vendidas)
3ero. Se busca el par ordenado para las ventas totales y se traza
una recta desde el origen hasta ese punto (a)
4to. Se traza una horizontal en el nivel de los costos fijos (b)
5to. Se busca el nivel de costos totales (costos variables +
costos fijos) y se traza una recta desde el origen de los
costos fijos (c)
6to. El punto de equilibrio se encuentra en la intersección de
la recta de las ventas totales y los costos totales (d)
7mo.Desde ese punto se traza una recta vertical para
encontrar el punto de equilibrio en unidades (e)
8vo. Desde ese punto se traza una recta horizontal para
encontrar el punto de equilibrio en valores (f)
9no.El área que se encuentra hacia arriba del punto de
equilibrio es el área de utilidades (g)
10mo.El área que se encuentra hacia abajo del punto de
equilibrio es el área de pérdidas (h)
550
500
450
400
350
300
250
200
150
100
50
0
50 100 150 200 250 300 350 400 450 500 550
a
d
c
b
g
f
e
h
I
n
g
r
e
s
o
s
y
c
o
s
t
o
s
Unidades producidas y vendidas
III. MÉTODO GRÁFICO – solucion ejemplo clase
REFORZAR LOS TEMAS VISTOS EN CLASE CON SU
LIBRO DE “PRINCIPIOS DE ADMINISTRACION DE
OPERACIONES”

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  • 1. PRONÓSTICOS DE PRODUCCIÓN Y PUNTO DE EQUILIBRIO Sexta Unidad Administración de Operaciones I Cantidad Tiempo
  • 2. LOS PRONÓSTICOS DE PRODUCCIÓN Y EL PUNTO DE EQUILIBRIO COMO HERRAMIENTAS EN LA TOMA DE DECISIONES EN OPERACIONES CONTENIDO 1. Los Pronósticos a. Generalidades de los pronósticos b. Horizonte de tiempo del pronóstico c. Enfoques de pronósticos Cualitativos Cuantitativos
  • 3. ¿QUÉ ES PRONOSTICAR? Pronosticar: Es el arte y la ciencia de predecir los eventos futuros. Horizontes de tiempo del pronóstico 1. Pronóstico a corto plazo 2. Pronóstico a mediano plazo 3. Pronóstico a largo plazo
  • 4. TIPOS DE PRONÓSTICOS 1. PRONÓSTICOS ECONÓMICOS: Para predecir tasas de inflación, suministros de dinero, construcción de viviendas, y otros indicadores de planeación. 2. PRONÓSTICOS TECNOLÓGICOS: para predecir tasas de progreso tecnológico (para nuevos productos, nuevas plantas, nueva capacidad, etc). 3. PRONÓSTICOS DE LA DEMANDA: también llamados pronósticos de ventas, orientan la producción, la capacidad y los sistemas de programación de la empresa, sirven como entradas en la planeación financiera, de marketing y de personal.
  • 5. LA IMPORTANCIA ESTRATÉGICA DEL PRONÓSTICO El efecto del pronóstico del producto se refleja en tres actividades dentro de las empresas:  Recursos Humanos Contratación, capacitación y despido de los trabajadores  Capacidad Cuando la capacidad instalada es inadecuada, los faltantes que resultan pueden significar entregas poco confiables, pérdida de clientes y pérdida de la participación en el mercado  Administración de la cadena de suministro Buenas relaciones con el proveedor = ventajas de precio en materiales y partes
  • 6. PASOS PARA EL USO DE PRONÓSTICO 1. Determinar el uso del pronóstico 2. Seleccionar los aspectos que se deben pronosticar 3. Determinar el horizonte de tiempo del pronóstico 4. Seleccionar los modelos de pronóstico 5. Recopilar los datos necesarios para elaborar el pronóstico 6. Realizar el pronóstico 7. Validar e implementar los resultados
  • 7. Sin importar que sistema usen las empresas enfrentan varias realidades: 1. Los pronósticos casi nunca son perfectos 2. La mayoría de las técnicas de pronósticos suponen la existencia de cierta estabilidad subyacente en el sistema 3. Tanto los pronósticos de familias de productos como los de productos agregados son más precisos que los pronósticos para productos individuales
  • 8. ENFOQUES DE PRONÓSTICOS  Los pronósticos cuantitativos: Utilizan una variedad de modelos matemáticos que se apoyan en datos históricos y/o en variables causales para pronosticar la demanda  Los pronósticos cualitativos o subjetivos: Incorporan factores como la intuición, las emociones, las experiencias personales y el sistema de valores de quien toma las decisiones para llegar a un pronóstico
  • 9. TÉCNICAS Y MÉTODOS PARA PRONOSTICAR 1. Método Delphi Predicciones: 2. Técnica de Investigación METODOS DE JUICIO Comercial (TÉCNICA cualitativa) 3. Método de Analogía Previsiones: * METODOS CAUSALES (TÉCNICA cuantitativa) Regresión Lineal *MÉTODOS DE SERIES DE TIEMPO * Media Aritmética o Promedio Aritmético * Media Móvil Ponderada * Mano Libre * Mínimos cuadrados * Ecuaciones simultàneas * Raustentrauch (Factores) * Suavizamiento exponencial
  • 10. PANORAMA DE LOS MÉTODOS CUALITATIVOS 1. Jurado de opinión ejecutiva 2. Método Delphi: Quienes toman las decisiones * El personal * Los entrevistados 3. Composición de la fuerza de ventas 4. Encuesta en el mercado de consumo
  • 11. PANORAMA DE LOS MÉTODOS CUANTITATIVOS 1. Enfoque intuitivo modelo de 2. Promedios móviles series de 3. Suavizamiento exponencial tiempo 4. Proyección de tendencias 5. Regresión lineal modelo asociativo
  • 12. Modelo de series de tiempo: Técnica de pronóstico que usa una serie de datos puntuales del pasado pararealizar un pronóstico. Modelos asociativos: Tales como la regresión lineal, incorporan las variables o los factores que pueden influir en la cantidad por pronosticar.
  • 13. DESCOMPOSICIÓN DE UNA SERIE DE TIEMPO 1. La tendencia es el movimiento gradual, hacia arriba o abajo, de los datos en el tiempo Cantidad Tiempo Tendencia: Los datos aumentan o disminuyen de manera consistente.
  • 14. DESCOMPOSICIÓN DE UNA SERIE DE TIEMPO 2.La estacionalidad es un patrón de datos que se repite después de un periodo de días, semanas, meses o trimestres Periodo del patrón Longitud de la estación Número de “estacio- nes” en el patrón Semana Día 7 Mes Semana 4 - 4½ Mes Día 28 – 31 Año Trimestre 4 Año Mes 12 Año Semana 52
  • 15. Cantidad | | | | | | | | | | | | J F M A M J J A S O N D Meses Año 1 Año 2 Estacional: Los datos muestran alzas y bajas de forma consistente, en ciertas épocas del año. Descomposición de una serie de tiempo
  • 16. 3.Los ciclos son patrones, detectados en los datos, que ocurren cada cierta cantidad de años Cantidad | | | | | | 1 2 3 4 5 6 Años Cíclico: los datos revelan incrementos y decrementos graduales en el curso de largos periodos de tiempo. DESCOMPOSICIÓN DE UNA SERIE DE TIEMPO
  • 17. 4. Las variaciones aleatorias son “señales” generadas en los datos por causalidad o por situaciones inusuales 1 2 3 4 x x xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx x xxx x xxx x x x x xxxx x x x Años Variación de temporada Ventas Tendencia lineal Descomposición de una serie de tiempo
  • 18. VARIACIONES EN LOS DATOS Variaciones estacionales: Son movimientos regulares ascendentes o descendentes localizados en una serie de tiempo y que se relacionan con acontecimientos recurrentes como el clima o las vacaciones. Puede aplicarse en forma horaria, diaria, semanal, mensual o en otros patrones recurrentes. Variaciones cíclicas: Son como las variaciones estacionales con la diferencia de que ocurren cada varios años, no semanas meses o trimestres.
  • 19. MEDICIÓN DEL ERROR DE PRONÓSTICO La exactitud general de cualquier modelo de pronóstico – puede determinarse al comparar los valores pronosticados con los valores reales u observados. 1. Desviación absoluta media Su valor se calcula sumando los valores absolutos de los errores individuales del pronóstico y dividiendo el resultado entre el número de periodos con datos (n ): MAD= ∑ Real – Pronóstico n
  • 20. 2. Error Cuadrático Medio: Es una segunda forma de el error global de pronóstico. Es el promedio de los cuadrados de las diferencias encontradas entre los valores pronosticados y los observados. MSE= ∑ (Errores de pronóstico)² n MEDICIÓN DEL ERROR DE PRONÓSTICO
  • 21. 3. Error porcentual absoluto medio: Un problema tanto con MAD y MSE es que sus valores dependen de la magnitud del elemento que se pronostica. Si el elemento pronosticado se mide en millares, los valores de MAD y MSE pueden ser muy grandes, para evitar este problema, se utiliza el error porcentual absoluto medio. Se calcula como el promedio de las diferencias absolutas encontradas entre los valores pronosticados y los reales, y se expresa como un porcentaje de los valores reales. n MAPE = ∑ 100 Reali - Pronósticoi Reali i = 1 n MEDICIÓN DEL ERROR DE PRONÓSTICO
  • 22. MÉTODOS PARA PRONOSTICAR Con base al historial que se ha tenido en la empresa, se puede determinar si habrá aumento o disminución en la producción y ventas. Esto se logra a través de graficar los datos de producción y ventas, en donde dependiendo de lo disperso de los mismos o si han presentado alzas o disminuciones poder determinar el método de pronóstico que se puede utilizar. 1. TENDENCIA SECULAR
  • 23. EJEMPLO DE CLASE  El señor David Toledo, propietario de una empresa que se dedica a la fabricación de uniformes para niños de un colegio localizado en la ciudad capital, ha mostrado mucho interés para incrementar la productividad de la misma; ya que ha logrado notar que la demanda de su producto ha ido en continuo aumento, dado que los centros educativos cada año cuentan con un mayor número de alumnos.  Además hay otros colegios que le han estado contactando, dado que necesitan que su empresa fabrique los uniformes para sus alumnos. El señor Toledo, tomando como base su propia experiencia y los controles que ha implementado en su negocio, además de la trayectoria de su carrera comercial ha determinado que su producción Se ha mantenido relativamente estable. El precio que mantiene por un uniforme completo, el cual se conforma de pantalón, camisa polo y chumpa es de Q425.00.
  • 24. EJEMPLO DE CLASE  Es necesario determinar el pronóstico de producción y ventas para el año 2013 en unidades y valores a través de los métodos ya conocidos.  Se tiene información que para los recientes años se cuenta con un factor de predicción del 40%, 20%, 15% y 25%, además el gerente de ventas había pronosticado una venta de 4,000 uniformes pero la venta alcanzada fue de 3,520 se sugiere una constante de suavizamiento del 0.35. La utilización de gráficas es primordial para contar con una mejor apreciación de la situación actual y del análisis que se realice.
  • 25. EJEMPLO DE CLASE No. AÑOS VENTAS EN UNIDADES 1 2006 800 2 2007 1200 3 2008 1000 4 2009 2,100 5 2010 2,500 6 2011 3,300 7 2012 3,520
  • 27. 2. MEDIA ARITMÉTICA O PROMEDIO ARITMÉTICO Es el método más sencillo y, por ende, el menos confiable para pronósticos en series donde hay tendencias bien definidas. Fórmula: Total Ventas / Periodo Ejemplo: Total ventas/Tiempo 14420 / 7 años 2060 UNIFORMES Q875,500.00 INGRESOS VENTAS
  • 28. 3. MEDIA MÓVIL PONDERADA Para tratar de evitar el peso de los valores del extremo superior de una serie histórica, se le dan pesos porcentuales a los valores más recientes. Cuidando que: Entre más recientes son los datos, más valor porcentual o mayor FACTOR DE PREDICCIÓN se le da. EL FACTOR DE PREDICCIÓN se asignan en base a la experiencia y considerando la participación de los factores externos tales como la economía, la política y los problemas sociales, la competencia, etc. La suma de los factores de PREDICCIÓN debe ser igual a la unidad o 100% .
  • 29. 3. MEDIA MÓVIL PONDERADA EJEMPLO: 2009 2,100 15% 315 2010 2,500 20% 500 2011 3,300 25% 825 2012 3,520 40% 1408 PRONOSTICO 3048 Uniformes 3,048 Ingresos Ventas Q1,295,400.00
  • 30. 4. MANO LIBRE Fórmula: Ip = u - a n P = Ip + u DONDE: Ip = Incremento Pronosticado u = Ultimo dato de la serie a = Primer dato de la serie n = Número de años P = Pronóstico El incremento promedio (IP) se obtiene restando el último valor del primero de la serie, al resultado se le suma el último valor de la serie, para obtener el pronóstico del siguiente periodo.
  • 31. 4. MANO LIBRE (EJEMPLO) IP= U - A 389 N P= IP + U 3,909 UNIFORMES 3,909 INGRESOS VENTAS Q1,661,325.00
  • 32. 5. MÍNIMOS CUADRADOS Se opera tomando como base la ecuación de la línea recta, a cada variable de la ecuación se le asigna una variable, resultado de la operatoria de la serie histórica.
  • 33. 5. Mínimos Cuadrados No. AÑOS x xy x² 1 2006 800 -3 -2400 9 2 2007 1200 -2 -2400 4 3 2008 1000 -1 -1000 1 4 2009 2,100 0 0 0 5 2010 2,500 1 2500 1 6 2011 3,300 2 6600 4 7 2012 3,520 3 10560 9 2013 14,420 4 13,860 28 VENTAS EN UNIDADES (Y) a= ∑ y / n 14,420 / 7 = 2060 b= ∑ xy / ∑x² 13,860 /28 495 X= 4 yc= a + b (x) 2060 + 495 (4) 2060+ 1980 = 4, 040 UNIFORMES 4,040 INGRESOS VENTAS = 1,717,000.00Q
  • 34. 6. ECUACIONES SIMULTÁNEAS Se opera tomando como base la ecuación de la línea recta, a cada variable de la ecuación se le asigna una variable, resultado de la operatoria de la serie histórica. Y se lleva a cabo reducción de términos.
  • 35. Despejando b: 14,420 = 7a + 21b 3 57120 = 21a + 91b -1 43260 = 21 + 63 -57120 = -21 + -91 -13860 = 0 -28 13860 = b -28 -495 = b 6. Ecuaciones simultáneas No. AÑOS x xy x² 1 2006 800 0 0 0 2 2007 1200 1 1200 1 3 2008 1000 2 2000 4 4 2009 2,100 3 6300 9 5 20010 2,500 4 10000 16 6 2011 3,300 5 16500 25 7 2012 3,520 6 21120 36 14,420 21 57,120 91 VENTAS EN UNIDADES
  • 36. Despejando a 14420 = 7a + 21(495) 14420 = 7a + 10395 14420-10395 = 7a 4025 = 7a 4025 / 7 = a 575 = a yc = a + b (x) yc = 575 + 495 (7) yc 4,040 UNIFORMES 4,040 INGRESOS VENTAS Q1,717,000.00 6. Ecuaciones simultáneas No. AÑOS x xy x² 1 2006 800 0 0 0 2 2007 1200 1 1200 1 3 2008 1000 2 2000 4 4 2009 2,100 3 6300 9 5 2010 2,500 4 10000 16 6 2011 3,300 5 16500 25 7 2012 3,520 6 21120 36 14,420 21 57,120 91 VENTAS EN UNIDADES
  • 37. Es de los métodos más completos que se utilizan, ya que incluye en él factores internos y externos que influyen directa o indirectamente en el cumplimiento de los planes de producción y ventas. 7. MÉTODO RAUSTENTRAUCH (Método de Factores)
  • 38. 7. MÉTODO RAUSTENTRAUCH (MÉTODO DE FACTORES) Pv= [ (Vp F) E ] A Donde: Pv= Presupuesto de ventas Vp= Ventas periodo anterior F= Factores específicos (a c g) a= Factores de ajuste c= Factores de cambio g= Factores de crecimiento E= Fuerzas económicas generales A= Influencia administrativa
  • 39. 8. SUAVIZAMIENTO EXPONENCIAL Es un sofisticado método de pronóstico de promedios móviles ponderado que sigue siendo bastante fácil de utilizar. Implica tener muy pocos registros de datos históricos. La fórmula básica para el suavizamiento exponencial se expresa asì: Nuevo pronóstico = Pronóstico del periodo anterior + a (Demanda real del mes anterior – Pronóstico del periodo anterior)
  • 40. 8. SUAVIZAMIENTO EXPONENCIAL Ft = Ft-1+ a (At-1 - Ft-1) donde: Ft = nuevo pronóstico Ft-1 = pronóstico del periodo anterior a = constante de suavizamiento (o ponderación) (0 ≤ a ≤ 1) At-1 = demanda real del periodo anterior
  • 41. 7. Suavizamiento Exponencial Ft = Ft-1 + a (At-1 - Ft-1) donde: Ft = nuevo pronóstico Ft-1 = pronóstico del periodo anterior a = constante de suavizamiento (o ponderación) (0 ≤ a ≤ 1) At-1 = demanda real del periodo anterior Ft= 4000 + 0.35 (4000 - 3520) Ft= 4000 + 0.35 (480) Ft= 4168 UNIFORMES 4168 INGRESOS VENTAS Q1,771,400.00
  • 42. 9. MODELO SIMPLE DE REGRESIÓN LINEAL 0 1 2 3 4 5 x ( TIEMPO) YU N I D A D E S
  • 43. 2060 3048 3909 4040 4040 4168 0 500 1000 1500 2000 2500 3000 3500 4000 4500 RESUMEN con VARIOS METODOS METODO TOTAL UNIFORMES PRONOSTICADOS 2012 Promedio aritmético 2060 Media móvil ponderada 3048 Mano libre 3909 Mínimos cuadrados 4040 Ecuaciones simultáneas 4040 Suavizamiento exponencial 4168
  • 44. PRONÓSTICOS EN EL SECTOR SERVICIOS Presentan retos inusuales Una técnica importante es el seguimiento de la demanda manteniendo buenos registros a corto plazo
  • 45. CONTENIDO 2.Punto de Equilibrio a. Generalidades b. Determinación del Punto de equilibrio Método algebraico Método Financiero Método Gráfico ANÁLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
  • 46. ANÁLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO Para evaluar una idea que generará un nuevo producto o servicio, o para valorar el rendimiento de uno ya existente, resulta útil determinar cuál es el volumen de ventas en el que dicho producto o servicio no arroja pérdidas ni ganancias y resolver algunas dudas como las siguientes:
  • 47. ¿El volumen previsto de ventas del producto o servicio es suficiente para alcanzar el equilibrio? ¿Cuán bajo debe ser el costo variable por unidad para alcanzar el equilibrio, considerando los precios actuales y los pronósticos de ventas? ¿Cuán bajo debe ser el costo fijo para alcanzar el equilibrio? ¿Cómo afectan los niveles de precios al volumen de equilibrio? Preguntas que el Gerente debe plantearse
  • 48. DEFINICIONES DE PUNTO DE EQUILIBRIO  Es el volumen en el cual el ingreso total es equivalente al costo total. Krajewski  Volumen de ventas necesario para que los ingresos totales y los costos totales sean iguales; se puede expresar unitario o en valores derivados de las ventas. Van Horne
  • 49. USOS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO  Determinar el nivel de operaciones que permita cubrir todos los costos de operación  Evaluar la productividad asociada a diversos niveles de venta  Para la elaboración del presupuesto y así poder analizar datos anticipados
  • 50. El análisis del punto de equilibrio se basa en el supuesto de que todos los costos relacionados con la elaboración de un producto o servicio específico pueden dividirse en dos categorías:  Costos Variables  Costos Fijos Costos
  • 51.  Costos Variables Es la porción del costo total que varía directamente con el volumen de producción: costos por unidad de materiales, mano de obra y, de ordinario, una cierta fracción de los gastos generales.  Costos Fijos Es la porción del costo total que permanece constante durante un determinado periodo, independientemente de los cambios en los niveles de producción: costo anual de alquiler o compra de equipo y recursos nuevos (incluyendo la depreciación, tasas de interés, impuestos y seguros), salarios, servicios públicos y una parte de las ventas o el presupuesto de publicidad. Costos
  • 52. COSTO TOTAL El costo total de la producción de un bien o un servicio es igual a costos fijos más costos variables multiplicados por el volumen.
  • 53. I. MÉTODO ALGEBRÁICO En valores monetarios Yc = a + bx a x = ( 1 – b) a = Gastos Fijos b = Porcentaje de gastos variables sobre las ventas
  • 54. Costo Fijo Total X = Precio de venta – Costo Variable Unitario En unidades
  • 55. II. MÉTODO FINANCIERO Costo Fijo Total PE = Costo Variable Total 1 - Venta Total
  • 56. EJEMPLO DE CLASE El gerente de ventas de la empresa SARDIMAR, ha pronosticado alcanzar una venta total de Q.800,000.00 por la producción de 80,000 latas de atún con vegetales. Se ha recopilado información por parte del Departamento Financiero de que los costos fijos ascienden a Q.200,000.00 y los costos variables a Q550,000.00.
  • 57. I. MÉTODO ALGEBRAICO En valores Monetarios Yc = a + bx a x = (1 – b) a = Gastos Fijos b = Porcentaje de gastos variables sobre las ventas PASO No. 1: a = Gastos Fijos Q. 200,000.00 b = Porcentaje de gastos variables sobre las ventas Q. 550,000.00 = 0.69 = 69% Q. 800,000.00
  • 58. a En Valores Monetarios X = ( 1 – b) Q.200,000.00 X = ( 1 – Q. 550,000 / Q. 800,000 ) Q. 200,000.00 Q.200,000.00 X = X = 1 - 0.69 0.31 X = Q. 645,161.29
  • 59. Costo Fijo Total X = Precio de venta – Costo Variable Unitario En unidades
  • 60. En unidades Costo Fijo Total X = Precio de venta – Costo Variable Unitario Cuál es el precio de venta? Ventas Totales = Q. 800,000.00 Ventas en unidades = 80,000 Precio de venta = Ventas Totales/Ventas en Unidades = Q. 800,000 / 80,000 = Q. 10.00
  • 61. Cuál es el costo variable unitario? Precio de venta = Q. 10.00 Porcentaje de costo variable = 69% CVU = Precio de venta X porcentaje de costo variable = Q. 10.00 X 69% = Q. 6.90
  • 62. Costo Fijo Total X = Precio de venta – Costo Variable Unitario Q. 200,000.00 X = Q. 10.00 – Q. 6.90 Q. 200,000.00 X = Q. 3.10 X = 64,516.13 = 64,516 unidades
  • 63. II. MÉTODO FINANCIERO Costo Fijo Total PE = Costo Variable Total 1 - Venta Total
  • 64. Costo Fijo Total PE = Costo Variable Total 1 - Ventas Totales Q. 200.000.00 Q. 200,000.00 PE = PE = Q. 550.000.00 1 – 0.69 1 – Q. 800,000.00 Q. 200,000.00 PE = 0.31 PE = Q. 645,161.29
  • 65. DETERMINACIÓN DE LA UTILIDAD UTILIDAD IT - (C.F.T. + C.V.T) 800,000 - (200,000 + 550,000) 800,000- 750,000 % de U. Utilidad / Ventas 50,000 /800,000 6.25% % de Costos C.T. / Ventas 750,000 / 800,000 93.75% 100% Q.50,000
  • 66. III. MÉTODO GRÁFICO 1ro. En el eje vertical se colocan los valores (ingresos y costos) 2do. En el eje horizontal se colocan las unidades (producidas y vendidas) 3ero. Se busca el par ordenado para las ventas totales y se traza una recta desde el origen hasta ese punto (a) 4to. Se traza una horizontal en el nivel de los costos fijos (b) 5to. Se busca el nivel de costos totales (costos variables + costos fijos) y se traza una recta desde el origen de los costos fijos (c)
  • 67. 6to. El punto de equilibrio se encuentra en la intersección de la recta de las ventas totales y los costos totales (d) 7mo.Desde ese punto se traza una recta vertical para encontrar el punto de equilibrio en unidades (e) 8vo. Desde ese punto se traza una recta horizontal para encontrar el punto de equilibrio en valores (f) 9no.El área que se encuentra hacia arriba del punto de equilibrio es el área de utilidades (g) 10mo.El área que se encuentra hacia abajo del punto de equilibrio es el área de pérdidas (h)
  • 68. 550 500 450 400 350 300 250 200 150 100 50 0 50 100 150 200 250 300 350 400 450 500 550 a d c b g f e h I n g r e s o s y c o s t o s Unidades producidas y vendidas
  • 69. III. MÉTODO GRÁFICO – solucion ejemplo clase
  • 70. REFORZAR LOS TEMAS VISTOS EN CLASE CON SU LIBRO DE “PRINCIPIOS DE ADMINISTRACION DE OPERACIONES”