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¿QUÉ ES LA PLANEACIÓN FINANCIERA?
Planificar no sólo es un instrumento empresarial, sino algo más que trasciende de lo
operativo y que tiene que ver más con lo estratégico. Es buscar un equilibrio entre
todos los niveles de la empresa, con objeto de que responda de una manera más
equilibrada y eficiente a los retos que implica su base de negocio y el entorno en el que
ésta se encuentra.

Nuestro objetivo se centra no en elaborar un organigrama con las jerarquías
perfectamente marcadas, sino una estructura operativa en función de su implicación
con la estrategia. Así, tenemos dos tipos de áreas:

1.- Áreas Estratégicas:

En esta división tenemos dos áreas: Mercadotecnia y Finanzas. Mercadotecnia se
encarga de formular y proponer alternativas estratégicas de negocio, concentrándose
en un plan de marketing. Finanzas se encarga de cuantificar la estrategia o las
alternativas propuestas por mercadotecnia; lo que se concretaría en la Planeación
financiera. Con esta información la dirección general tomaría la decisión de “hacia
dónde debe de ir la empresa”, y de acuerdo con esto, formular el plan estratégico de
la empresa.

2.- Áreas Operativas:

Esta división la conforman la producción, logística, comercial, administración, etc., que
son las encargadas de concretar en acciones las políticas del plan estratégico.

El objetivo prioritario de toda planeación financiera es el dotar a la empresa de una
estructura acorde con su base de negocio, lo cual se consigue mediante:

a.- La implementación en la empresa de una contabilidad analítica.

b.- El diseño de los estados financieros que la empresa requiere.

Una buena planeación debe permitir cuantificar las diferentes alternativas
estratégicas propuestas por mercadotecnia; esto nos ayudará a evaluar los impactos
que generan en los estados financieros de la empresa.

Los instrumentos propuestos para una adecuada planeación son:

1.- Plan de Mercadotecnia: en él se deben detallar los objetivos, acciones y medios
necesarios para cada variable de la mezcla de mercadotecnia.
2.- Presupuesto Analítico Anual: debe de proyectar el resultado contable de la
empresa, comprometer cuantitativamente a los responsables o a todo el personal, y
alimentar contablemente el presupuesto de tesorería.

3.- El presupuesto de tesorería sirve para conocer con anticipación cuáles serán los
escenarios en los que se moverá la posición de tesorería de la empresa (política de
pagos, política de ventas).

En próximas entregas seguiremos hablando sobre esta útil herramienta en los
negocios.

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¿QUÉ ES LA PLANEACIÓN FINANCIERA?

  • 1. ¿QUÉ ES LA PLANEACIÓN FINANCIERA? Planificar no sólo es un instrumento empresarial, sino algo más que trasciende de lo operativo y que tiene que ver más con lo estratégico. Es buscar un equilibrio entre todos los niveles de la empresa, con objeto de que responda de una manera más equilibrada y eficiente a los retos que implica su base de negocio y el entorno en el que ésta se encuentra. Nuestro objetivo se centra no en elaborar un organigrama con las jerarquías perfectamente marcadas, sino una estructura operativa en función de su implicación con la estrategia. Así, tenemos dos tipos de áreas: 1.- Áreas Estratégicas: En esta división tenemos dos áreas: Mercadotecnia y Finanzas. Mercadotecnia se encarga de formular y proponer alternativas estratégicas de negocio, concentrándose en un plan de marketing. Finanzas se encarga de cuantificar la estrategia o las alternativas propuestas por mercadotecnia; lo que se concretaría en la Planeación financiera. Con esta información la dirección general tomaría la decisión de “hacia dónde debe de ir la empresa”, y de acuerdo con esto, formular el plan estratégico de la empresa. 2.- Áreas Operativas: Esta división la conforman la producción, logística, comercial, administración, etc., que son las encargadas de concretar en acciones las políticas del plan estratégico. El objetivo prioritario de toda planeación financiera es el dotar a la empresa de una estructura acorde con su base de negocio, lo cual se consigue mediante: a.- La implementación en la empresa de una contabilidad analítica. b.- El diseño de los estados financieros que la empresa requiere. Una buena planeación debe permitir cuantificar las diferentes alternativas estratégicas propuestas por mercadotecnia; esto nos ayudará a evaluar los impactos que generan en los estados financieros de la empresa. Los instrumentos propuestos para una adecuada planeación son: 1.- Plan de Mercadotecnia: en él se deben detallar los objetivos, acciones y medios necesarios para cada variable de la mezcla de mercadotecnia.
  • 2. 2.- Presupuesto Analítico Anual: debe de proyectar el resultado contable de la empresa, comprometer cuantitativamente a los responsables o a todo el personal, y alimentar contablemente el presupuesto de tesorería. 3.- El presupuesto de tesorería sirve para conocer con anticipación cuáles serán los escenarios en los que se moverá la posición de tesorería de la empresa (política de pagos, política de ventas). En próximas entregas seguiremos hablando sobre esta útil herramienta en los negocios.