SlideShare una empresa de Scribd logo
Empresa "Ófrica green" C.A
                                             asiento de apertura
                                                 al 01-01-2010
fecha        descripcion                      rif debe             haber
    1/1/2010                  1
             caja                                1         30000
             bancos                              2        300000
             terreno                             3        500000
             edificio                            4        900000
             equipo de oficina                   5        158144
             vehiculo                            6        150000
             maquinaria                          7        120000
             mobiliario                          8        200000
             capital social                      9                         2358144
              P/r el asiento de apertura de la
               empresa "Ofrican green C.A"
                registrado D.M tomo 31-D,
              numero 02, socios capital social
                  pagado en su totalidad



             van                                         2358144           2358144
Registro  de la empresa(2)
empresa ofican green C.A
                                                               Libro Dario
 FECHA                              DESCRIPCION                             REF   DEBE       HABER
                         .................x1.......................
1/2/2010 compras                                                            10      12900
         credito fiscal                                                     11       1548
             banco                                                           2                  14448
         P/r la compra de mercancia
         en efectivo según cheque n-417
         según factura n-650 en la comercial
         "el primor".

1/5/2010                      ………………..x2…………………..
            bancos                                                          2       19040
               ventas                                                      12                   17000
               debito fiscal                                               13                    2040
            P/r la venta de mercancia
            al contado según factura n.
            1 al Sr. Pedro lopez según
            cheque n. 164
1/5/2010                      …………………x3………………….
            bancos                                                          2       19040
            ventas                                                         12                   17000
            debito fiscal                                                  13                    2040
            P/r la venta de mercancias al contado
            según factura n-001, al señor Pedro
            Lopez según cheque n-164
1/6/2010                      …………………x4………………….
            compra                                                         10        9000
            credito fiscal                                                 11        1026
            descuento en compras                                           14                     450
            caja                                                            1                    9576
            P/r la compra de mercancia según
            factura n-2255 a inversiones el sol
            con el descuento del 5%
1/7/2010                     …………………x5……………………
            caja                                                            1
            rebajas en ventas                                              15       461.25
            ventas                                                         12                   12300
            debito fiscal                                                  13
            P/r la venta de mercancia al sr. Luis
            gonzales al contado s/f 002 con una
            rebaja del 3,75%
1/10/2010                   …………………..x6……………………..
            compra                                                         10        5100
            credito fiscal                                                 11         612
            cuentas por pagar                                              16                    5712
            P/r compra de mercancia a la comercial
            "quemason C.A" según factura n-7108
1/15/2010                     ……………….x7……………………
            cuentas por pagar                                              17       12320
            ventas                                                         12                   11000
            debito fiscal                                                  13                    1320
            p/r venta de mercancias a la sr Rosa
            Perez según factura n-003


                                                                     VAN          81047.25    81047.25
  FECHA                             DESCRIPCION                            REF    DEBE       HABER
1/15/2010                   …………………x8……………………….
            sueldos y salarios                                             18        9500
            bancos                                                          2                    9500
            P/r la cancelacion de sueldos y salarios
            según cheque n-9901
1/17/2010                      ……………….x9……………….
            bancos                                                  2         16750
            caja                                                    1                      16750
            P/r el deposito n-03654 con fondos de
            caja.
1/20/2010                     ………………..x10……………….
            servicios publicos gastos                               19         1700
            caja                                                     1                      1700
            P/r la cancelacios de servicios publicos
            según factura n-167876 en efectivo
1/22/2010                     ………………x11…………………
            gastos mantenimiento vehiculo                           20        29000
            credito fiscal                                          11         3480
            bancos                                                   2                     32480
            P/r la cancelacion de gastos de
            mantenimiento vehiculo en el "multiservicios
            el rapido C.A" según factura n-9673 según
            cheque n-0190, se calculan los credios fiscales
1/23/2010                    ………………x12………………………
            honorarios por pagar                                    21          375
            caja                                                     1                       375
            P/r la cancelacios de los honorarios por pagar
            en efectivo al ingeniero "Juan Perez".
1/24/2010                   ……………….x13…………………………
            banco                                                   2         11300
            caja                                                    1                      11300
            P/r el deposito n-2796 con fondos de caja.
                            ……………….x14……………………….
            caja                                                     1        14960
            debito fiscal                                           13                      2040
            ventas                                                  12                     17000
            p/r la venta de mercancias a la comercial
            el arco redondo c.a según factura n-004
1/25/2010                   ……………….x15………………………..
            compra                                                  10         5200
            credito fiscal                                          11          624
            banco                                                    2                      5824
            p/r la compra de mercancias a la comercial el
            gran vestir según factura n-3535

1/26/2010              ………….……………….x16………………………….
            bancos                                                   2       37672.6
            rebajas en ventas                                       15       1863.75
            ventas                                                  12                    35500
            debito fiscal                                           13                   4036.35
            p/r vende mercancias a la comercial el rayo
            veloz según cheque numero 4081




                                                              van          132425.35    132425.35
  fecha                          descripcion                        ref debe         haber
1/27/2010                   …………….x17……………………….
          compras                                                   10        17900
          credito fiscal                                            12       2019.12
          rebaja en compras                                         22                     1074
          caja                                                       1                  18845.12
          P/r compra de mercancia según cheque n-8891
          según factura n-8315
1/28/2010                 ……………x18…………………………
          sueldos y salarios                                        18         9500
          bancos                                                     2                      9500
          P/r la cancelacion de sueldos y salarios según
cheque n-0403
1/31/2010                     ……………x19………………………
            debitos fiscales                                         13        10857
            creditos fiscales                                        11                   8733.12
            bancos                                                    2                   2123.88
            P/r el cierre de los creditos y debitos fiscales
            del impuesto el valor agregado
2/2/2010                       …………….x20…………………..
            cuentas por cobrar                                       17        44800
            ventas                                                   12                     40000
            debito fiscal                                            13                      4800
            p/r vende mercancias al señor jairo alonso
            según factura n-006
2/2/2010                       ………….x21……………………..
            compras                                                  10        28000
            credito fiscal                                           11         3360
            cuentas por pagar                                        17                     31360
            P/r compra de mercancias en la comercial la
            gran rebaja según factura n-1602
2/3/2010                       …………..x22…………………..
            equipos de oficina                                        5        15422
            credito fiscal                                           11       1850.64
            banco                                                     2                  17272.64
            p/r compra de mercancias según factura
            n-2988 y según cheque n-8100
2/10/2010                       ……………..x23………………
            banco                                                    2      11610.64
            caja                                                     1                   11610.64
            p/r el deposito en el banco según deposito
            n-2763 al 35% con fondo existente de caja.
2/12/2010                       ………………..x24…………….
            caja                                                      1
            descuento en ventas                                      23        537.63
            ventas                                                   12                    19550
            debito fiscal                                            13                   2281.48
            P/r vende mercancias al contado según factura
            n-007 al señor juan garcia.

2/15/2010                      ……………x25………………….
            sueldos y salarios                                       18        19000
            banco                                                     2                     19000
            p/r la cancelacion de sueldos y salarios según
            cheque n-3042


                                                               VAN          145857.03    145857.03
  fecha                            descripcion                       ref debe         haber
2/15/2010                     ……………..x26……………..
          seguro pagado por anticipado                               24        57500
          banco                                                       2                     57500
          P/r se cancela a la aseguradora nuevo mundo
          con una poliza a un año según cheque n-7035
2/17/2010                    …………….x27………………….
          cuentas por cobrar                                         17        31360
          ventas                                                     12                     28000
          debito fiscal                                              13                      3360
          p/r se cobra el 70% de las ventas a credito.
2/20/2010                    ……………..x28…………………
          compras                                                    10        25200
          credito fiscal                                             11         3024
          caja                                                        1                     28224
          p/r se cancela en efectivo el 90% de las
          compra a credito
2/25/2010                       …………………x29……………….
             servicios publicos gastos                                19       1375
             banco                                                     2                   1375
             p/r se cancela a hidrosuroeste según factura
             n-1123
2/28/2010                       …………….x30…………………
             sueldos y salarios                                       18      23750
             banco                                                     2                  23750
             p/r se cancela sueldos y salarios según cheque
             n-4151 con un aumento del 25% del sueldo
             cancelado.
31/02/2010                      ………………x31………………..
             debito fiscal                                            13    10441.48
             credito fiscal                                           11                8234.64
             banco                                                     2                2206.84
             P/r el cierre de los creditos y debitos fiscales
             del impuesto del valor agregado.
 3/1/2010                        …………….x32………………..
             equipos de oficina                                        5       2010
             credito fiscal                                           12       241.2
             caja                                                      1                 2251.2
             p/r compra articulos de escritorio según factura
             n-1972 al contado
 3/3/2010                        …………..x33………………..
             cuentas por cobrar empleados                             25       6900
             bancos                                                    2                   6900
             p/r se cancela al empleado luis ramirez según
             cheque n-2021 por concepto de prestamo.
 3/5/2010                       …………….x34………………….
             caja                                                      1    17386.32
             descuento en ventas                                      23       276.5
                 ventas                                               12                 15800
                 debito fiscal                                        13                1862.82
             P/r vende al contado al señor Carlos Sanchez
             según factura n-008 otorgando un descuento
             del 1,75% según cheque n-6676



                                                                VAN         179464.5   179464.5
  fecha                           descripcion                         ref   debe       haber
3/10/2010                     ……………x35………………….
          compras                                                     10      10600
          credito fiscal                                              12     1227.48
          rebajas en compras                                          26                   371
          bancos                                                       2               11456.48
          p/r compra de mercancias en la comercial don
          regalon según cheque n-2827 se recibe rebaja
          del 3,5%
3/15/2010                   ………………..x36…………………
          sueldos y salarios                                          18      23750
          bancos                                                       2                  23750
          p/r se cancela la primera quincena según cheque
          n-1520
3/17/2010                  ………………….x37………………..
          gastos mantenimiento edificio                               27      11950
          caja                                                         1                  11950
          P/r cancela constructora el rayo según factura
          n-2141

3/19/2010                   …………………….x38…………………
             bancos                                                   2        7125
             caja                                                     1                    7125
             P/r se deposita en el banco S/d 1111 el 30%
3/22/2010                    …………………x39…………………..
            caja                                                       1      43680
            ventas                                                    12                  39000
            debito fiscal                                             13                   4680
            p/r venta de mercancias a la comercial el
            parque c.a según factura n-009
3/29/2010                     ……………….x40………………….
            sueldos y salarios                                        18      23750
            banco                                                      2                  23750
            p/r la cancelacion de la segunda quincena según
            cheque n-4500
3/31/2010                     ……………….x41………………….
            debito fiscal                                             13     6542.82
            credito fiscal                                            11                1468.68
            caja                                                       1                5074.14
            p/r el cierre de los creditos y debitos fiscales
            del impuesto sobre el valor agregado
4/1/2010                     …………….x42……………………….
            caja                                                       1
            descuento en venta                                        24       807.5
            ventas                                                    12                  19000
            debito fiscal                                             13                   1311
            p/r vende mercancia al señor carlos suarez
            según factura n-010 y recibe un descuento
            del 4,25%
4/2/2010                       ………………x43………………..
            cuentas por cobrar                                        17     17992.8
            rebaja en ventas                                          27        935
            ventas                                                    12                 17000
            debito fiscal                                             13                 1927.8
            p/r vende mercancias a credito a la señora
            Rosa Perez según factura n-011 otorgando una
            rebaja del 5,5%
                                                                van         148360.6   148360.6
  fecha                           descripcion                         ref   debe       haber
4/4/2010                       ………….x44………………..
          compras                                                     10      12300
          credito fiscal                                              11     1431.72
          descuento en compras                                        27                   369
          caja                                                         1               13362.72
          p/r compra mercancias a la comercial lo mejor
          según factura n-9288 y cibe un descuento del 3%
4/10/2010                  …………….x45…………………..
          cuentas por cobrar                                          17      26376
          ventas                                                      12                  23550
          debito fiscal                                               13                   2826
          P/r vende mercancias al señor greentelo
          según factura n-012 a credito                                                    2826
4/11/2010                   ……………x46…………………
          caja                                                         1    17093.16
          cuentas por cobrar                                          17               17093.16
          P/r recibe el 95% de las facturas a credito del dia
          4/2/2010

4/11/2010                   ……………..x47…………………
          caja                                                              25057.02
          cuentas por cobrar                                                           25057.02
          P/r recibe el 95% de las facturas a credito del dia
          4/10/2010
4/14/2010                   ……………….x48…………………
          honorarios gastos                                                    7200
          banco                                                                             720
          P/r cancela al ingeniero Diego Garcia según
          cheque n-12-21 por concepto de mantenimiento
de los equipos de computacion s/f n-1775
                            ………………..x49……………….
4/16/2010 sueldos y salarios                                                 23750
          banco                                                                          23750
          p/r se cancela sueldos y salarios
4/17/2010                 ………………..x50……………………..
          compras                                                            44000
          credito fiscal                                                    5127.94
          descuento en compras                                                           1267.2
          cuentas por pagar                                                            47860.74
          P/r compra de mercancias a credito en la
          comercial el oferton del dia C.A según factura
          n-6614 y recibe un descuento del 2,88%
4/17/2010                  ……………x51……………………….
          cuentas por cobrar                                                 65262
          descuento en ventas                                                 912.5
          ventas                                                                         73000
          debito fiscal                                                                  8650.5
          P/r vende mercancias a credito a la distribuidora
          el buen vivir según factura n-013 otorgando
          un descuento del 1,25%

4/20/2010              ……..……………x52…………………………………
            bancos                                                         23503.83
            cuentas por cobrar                                                         23503.83
            P/r se cancela el 75% de las facturas pendiente
            de cobro Según cheque n-2354 y 6697
                                                              van         252014.17   252014.17
  fecha                            descripcion                      ref    debe       haber
4/23/2010                    ……………..x53………………..
          cuentas por pagar                                                    380
          caja                                                                             380
          P/r se cancela al abasto el rayo según factura
          n-5547 por concepto de articulos de limpieza
4/25/2010               ……………..x54……………………………
          cuentas por pagar                                                 34249.6
          banco                                                                         34249.6
          P/r se cancela el 55% de las facturas pendientes
          de pago según cheque n-3669,3350,3371
4/26/2010                 ………………x55……………………….
          cuentas por cobrar accionista                                      15100
          bancos                                                                         15100
          P/r prestamo a accionista roberto verde según
          cheque n-4478
4/29/2010                …………………x56……………………….
          caja                                                               11600
          bancos                                                             17400
          ventas                                                                         29000
          debito fiscal                                                                   3480
          P/r se vende mercancias según factura n-014
          60% según cheque n-4944 y 40% en efectivo

4/30/2010               ………………..x57……………………………..
          sueldos y salarios                                                11875.5
          banco                                                                         11875.5
          P/r cancela la segunda quincena con un aumento
          del 5%
4/30/2010                ………………….x58…………………………
          debito fiscal                                                     18195.3
          credito fiscal                                                                6559.66
          caja                                                                         11635.64
          P/r el cierre de los creditos y debitos del
          impuesto sobre el valor agregado
5/1/2010                 ………………..x59……………………………
caja                                                                   53441.66
         ventas                                                                                53000
         debito fiscal                                                                         441.66
         P/r venta de mercancias en efectivo según factura
         n-015 al señor luis carlos
5/3/2010               ……………………..x60………………………
         inversiones temporales                                                     9000
         caja                                                                                    9000
         P/r compra de accion en el club tennis n- de accion
         099 perteneciente a la señora Juana Urgencia

5/6/2010                   ……………………..x61…………………
            bancos                                                              58452.19
            caja                                                                             58452.19
            P/r deposita el 40% de los fondos de caja según
            deposito n-5959




                                                                   van          229694.25    229694.25
  fecha   descripcion                                                    ref debe         haber
5/8/2010                   ………………..x62……………………….
          galpon industrial                                                       182000
          credito fiscal                                                           21840
          caja                                                                                  36400
          efectos por pagar                                                                    167440
          p/r se compra un galpon según documento
          n-147115 y 20% del galpon según cheque n-3322
          y el resto se firman letras de cambio
5/10/2010                    ………………x63………………..
          bancos                                                                   66080
          ventas                                                                                59000
          debito fiscal                                                                          7080
          P/r vende mercancias al contado según cheque
          n-6061
5/12/2010                    ………………x64………………..
          cuentas por cobrar                                                       10900
          credito fiscal                                                            1308
          bancos                                                                                12208
          P/r compra mercancias a la compañía el gran
          remate C.A según factura n-7875
5/15/2010                  ………………..x65…………………….
          sueldos y salarios                                                       1187.5
          bancos                                                                               1187.5
          P/r cancela la primera quincena según cheque
          n-9988
5/16/2010                  …………………..x66……………………
          aviso publicitario                                                        1050
          credito fiscal                                                             126
          caja                                                                                   1176
          P/r cancela factura n-1123 a la empresa el gran pincel

5/19/2010                 …………………….x67…………………
          bancos                                                                    3450
          caja                                                                                   3450
          p/r el empleado cancela el 50% del prestamo
          del dia 03-03-2010
5/26/2010                …………………..x68………………………
          herramientas de trabajo                                                   7500
          credito fiscal                                                             900
          caja                                                                                   8400
          P/r se compra en la ferreteria pico C.A según cheque
n-2369 y según factura n-6635
5/29/2010                 ……………………x69……………………….
            bancos                                                            112000
            ventas                                                                        100000
            debito fiscal                                                                  12000
            P/r vende mercancias según factura n-016 a la
            señora Ana Marquez según cheque n-0031

5/31/2010                 ……………………x70………………………
            sueldos y salarios                                                 1187.5
            bancos                                                                        1187.5
            P/r la segunda quincena del mes



                                                                 van           409529     409529
  fecha                         descripcion                            ref   debe       haber
5/31/2010                 ……………………x71……………………….
            debito fiscal                                                    19521.66
            credito fiscal                                                               24174.2
            bancos                                                                       4652.34
            P/r el cierre de los creditos y debitos del
            impuesto sobre el valor agregado

6/2/2010                    ………………….x72……………….
            caja                                                               21560
            ventas                                                                         19250
            debito fiscal                                                                   2310
            P/r vende mercancias al señor Oscar Agudo
            Según factura n-017

6/3/2010                ……………………x73…………………….
         comisiones bancarias                                                 200000
         intereses pagados por anticipado                                      12000
         prestamo bancarios por pagar                                                        120
         bancos                                                                           211880
         P/r recibe del banco del tesoro un credito de
         amortizacion de 1 año y por el interes del 1%
6/5/2010                ………………….x74……………………….
         compras                                                               28500
         credito fiscal                                                         3420
         rebajas en compras                                                                26500
         bancos                                                                             5420
         P/r compra mercancias al contado según cheque 2414
         y según factura 2333 y recibe una rebaja.
6/8/2010                ………………….x75………………………
         cuentas por cobrar                                                    16352
         ventas                                                                            14600
         debito fiscal                                                                      1752
         P/r vende mercancias a credito según factura n-018
         a la señora Claudia buen dia

6/10/2010                 …………………..x76…………………..
          bancos                                                               27289
          caja                                                                             27289
          P/r deposita en el banco según deposito n-1199
6/13/2010                  ………………….x77……………….
          articulos de limpieza                                                  197
          credito fiscal                                                        23.64
          caja                                                                            220.64
          P/r se compra en efectivo según factura n-6650 en el
          abasto 3 esquinas
6/15/2010                …………………….x78………………………..
          sueldos y salarios                                                  8016.67
bancos                                                                              8016.67
          P/r se cancela a primer quincena del mes con un
          aumento del 15% según cheque n-7071
6/19/2010               ……………………x79………………………….
          bancos                                                                    3775
          caja                                                                                  3775
          P/r el socio roberto cancela el 25% del monto prestado


                                                                    van         340654.97   340654.97
  fecha                            descripcion                            ref    debe       haber
6/20/2010                …………………….x80……………………..
          cuentas por cobrar empleados                                              7250
          bancos                                                                                7250
          P/r la empleada marisol contreras solicita un prestamo
          según cheque n-24242
6/26/2010                ……………………..x81…………………….
          gastos de representacion                                                 10000
          credito fiscal                                                            1200
          bancos                                                                               11200
          P/r se cancela la agencia de viaje el avion de papel
          según cheque n-8722 y según factura n-6221
6/27/2010                ……………………x82……………………..
          caja                                                                   50397.97
          cuentas por cobrar                                                                 50397.97
          P/r se cobra el 60% de las facturas 0806 en efectivo

6/28/2010                 ………………..x83……………………..
          servicios publicos                                                        4500
          caja                                                                                  4500
          P/r cancela en efectivo a cadela según factura n-2647
6/30/2010                 …………………x84………………………
          sueldos y salarios                                                      8016.67
          bancos                                                                              8016.67
          P/r cancela la segunda quincena del mes
6/30/2010                  ……………….x85………………………
          debito fiscal                                                             4062
          credito fiscal                                                                      4643.64
          caja                                                                                 581.64
          P/r el cierre de los creditos y debito del impuesto del
          valor agregado

7/1/2010                  ……………86………………………..
         compras                                                                   40339
         credito fiscal                                                           4727.89
         descuento en compras                                                                  939.89
         cuentas por pagar                                                                     44127
         P/r compra mercancia a credito la oferta redondo s/f 2570
         un descuento del 2,33%
7/2/2010                    …………x87……………………
         cuentas por cobrar                                                      73997.53
         descuento en ventas                                                      3069.77
         ventas                                                                                69139
         debito fiscal                                                                         7928.3
         P/r vende mercancias a credito según factura n-019
         otorgando un descuento del 4,44%
7/5/2010                    …………..x88…………………..
         equipos de oficina                                                          999
         caja                                                                                    999
         P/r cancela la factura n-3021 a el buen lector por la
         compra de articulos varios
7/8/2010                   …………….x89…………………….
         articulos de limpieza                                                       774
         caja                                                                                    774
P/r cancela al abasto 3 esquinas según factura n-7735
            por concepto de articulos de limpieza

                                                                    van       209333.83   209333.83
  fecha                               descripcion                       ref    debe       haber
7/10/2010                    …………………x90…………………….
            cuentas por pagar                                                    10339
            bancos                                                                           10339
            P/r cacela cuentas pendientes de pago según cheque
            n-2266
7/11/2010                   …………………x91………………………..
            cuentas por cobrar accionistas                                       20339
            bancos                                                                           20339
            p/r recibe del socio roberto verde según cheque
            n-7878 por concepto de prestamo
7/12/2010                   …………………..x92……………………..
            caja                                                                8470.56
            rebajas en ventas                                                     1656
            ventas                                                                            9219
            debito fiscal                                                                    907.56
            P/r vende mercancias a la señora Nicolasa Ramirez
            según factura n-020 otorgando una rebaja del 525bsf
7/15/2010                   …………………….x93…………………….
            sueldos y salarios                                                  8016.67
            bancos                                                                          8016.67
            P/r cancela la primera quincena del mes
7/18/2010                   ……………………x94…………………..
            caja                                                               43658.53
            cuentas por cobrar                                                             43658.53
            P/r se cobra e efectivo correspondiente al dia 02-07-2010
7/20/2010                   ……………………x95……………………
            cuentas por pagar                                                   22063.5
            bancos                                                                          22063.5
            P/r se cancela el 50% de las facturas -2570, según cheque
            n-6698 del dia 01-07-2010
7/25/2010                   ………………….x96…………………….
            bancos                                                               22894
            caja                                                                             22894
            P/r deposita en el banco según deposito n-33548 con
            fondos de caja
7/30/2010                  …………………..x97………………………..
            cuentas por cobrar empleado                                           2839
            caja                                                                              2839
            P/r recibe un prestamo otorgado a un empleado
            en efectivo
7/31/2010                  …………………….x98……………………….
            sueldos y salarios                                                  8855.67
            bancos                                                                          8855.67
            P/r cancela la segunda quincena del mes
7/31/2010                …………………….x99…………………………..
            debito fiscal                                                       8835.86
            credito fiscal                                                                  4727.89
            caja                                                                            4107.97
            P/r el cierre de los debitos y creditos fiscales del
            impuesto sobre el valor agregado.
8/1/2010                 ………………….x100……………………………
            caja                                                               27931.68
            ventas                                                                           24939
            debito fiscal                                                                   2992.68
            P/r vende mercancias al contado a las señora Luisa Perez
            según factura n-021
                                                                    van       185899.47   185899.47
  fecha                               descripcion                       ref    debe       haber
8/3/2010                 ……………………x101…………………………..
terreno                                                               65339
            credito fiscal                                                       7840.68
            caja                                                                              4939
            bancos                                                                           30339
            efectos por pagar                                                              37901.68
            P/r se compra terreno según documento n-356988978
            según cheque n-36979, firma un pagare con un lapso a
            un año
8/5/2010                ……………………x102…………………………….
            bancos                                                               1234.75
            caja                                                                            1234.75
            P/r deposita en el banco el 25% de los fondos de caja del
            dia 03-08-2010
8/9/2010                  ……………………x103…………………………
            bancos                                                              48521.19
            descuento en ventas                                                  2095.55
            ventas                                                                           44969
            debito fiscal                                                                   5647.74
            P/r vende mercancias al contado según cheque n-6061
            y según facturan-022 un descuento del 4,66%
8/12/2010                ……………………x104…………………………..
            compra                                                                13329
            credito fiscal                                                       1599.48
            bancos                                                                         11729.52
            P/r compra mercancias a la inversora don regalon y
            dinosaurio c.a según cheque n-87945
8/16/2010                 ……………………..x105………………………
            sueldos y salarios                                                   8855.67
            bancos                                                                          8855.67
            P/r cancela la primera quincena del mes según cheque
            n-7787
8/22/2010                ………………………x106……………………….
            comisiones sobre ventas                                                7289
            bancos                                                                             7289
            P/r cancela al señor guaicaipuro torres según cheque
            n-01069
8/26/2010                 …………………….x107………………………..
            herramientas de trabajo                                                8089
            credito fiscal                                                        970.68
            caja                                                                               2089
            bancos                                                                             6339
            P/r compra en madeco herramientas según factura
            n-33478 y según cheque n-900078
8/29/2010                ………………………x108……………………….
            bancos                                                              23253.43
            caja                                                                  12339
            ventas                                                                           31779
            debito fiscal                                                                   3813.48
            P/r vende mercancias a la comercial la quemazon C.A
            según factura n-023 y según cheque n-80075
8/31/2010               ……………………..x109………………………….
            sueldos y salarios                                                   8855.67
            bancos                                                                          8855.67
            P/r cancela la segunda quincena del mes

                                                                    van         209612.1   209612.1
  fecha                               descripcion                         ref   debe       haber
8/31/2010               ……………………….x110…………………………
            debito fiscal                                                        12453.9
            credito fiscal                                                                 10410.84
            caja                                                                            2043.06
            P/r el cierre de los debitos y creditos fiscales del
            impuesto sobre el valor agregado.
9/1/2010                ………………………….x111………………………..
            bancos                                                               16619.68
            ventas                                                                             14839
            debito fiscal                                                                     1780.68
            P/r vende mercancias al contado al señor francisco
            Parra según factura n-024
9/5/2010              …………………………..x112……………………………
            compras                                                                10289
            credito fiscal                                                         1840.2
            rebajas en compras                                                                 5044.5
            bancos                                                                             7084.7
            P/r compra mercancias según cheque n-030303 en el
            almacen la masion según factura n-43055 y recibe una
            rebaja de 200 bsf
9/8/2010              ……………………………x113………………………….
            cuentas por cobrar                                                   19285.28
            ventas                                                                             17219
            debito fiscal                                                                     2066.28
            P/r vende mercancias a credito según factura n-025
            a la inversora el cielo azul C.A
9/10/2010            ……………………………x114……………………………..
            bancos                                                                2892.79
            caja                                                                              2892.79
            P/r depostia en el banco según deposito n-090789 el 15%
            de los fondos de caja del dia 08-09-2010
9/12/2010           …………………………….x115………………………………..
            articulos de limpieza                                                    834
            credito fiscal                                                         100.08
            caja                                                                               934.08
            P/r compra de articulos de limpieza en el abasto 3 esquinas
            según factura n-6655
                   ………………………………x116…………………………………
9/14/2010   gastos publicos                                                         2699
            credito fiscal                                                         323.88
            caja                                                                              3022.88
            P/r cancela la emisora la voz del universo en efectivo por
            concepto de cuña publicitaria por un lapso a un año
9/15/2010           ……………………………..x117………………………………
            sueldos y salarios                                                    8855.67
            bancos                                                                            8855.67
            P/r cancela la primera quincena del mes
9/18/2010            ……………………………….x118……………………………
            caja                                                                   35439
            cuentas por cobrar accionistas                                                     35439
            P/r cancela los sociaos la totalidad de las deudas
9/20/2010           ………………………………x119……………………………..
            caja                                                                   16989
            cuentas por cobrar empleados                                                       16989
            P/r cancela la totalidad de las deudas de empleados
                                                                      van       547845.68   547845.68
  fecha                               descripcion                         ref    debe       haber
9/26/2010            ………………………………x120……………………………
            caja                                                                 32115.85
            cuentas por cobrar                                                               32115.85
            P/r cobra el 40% de las facturas pendientes de cobro
9/27/2010            ……………………………….x121……………………………
            servicios publicos                                                      3339
            caja                                                                                3339
            P/r cancela a cantv sgun factura n-001478 en efectivo
9/28/2010            ……………………………….x122……………………………
            bancos                                                                 834.75
            caja                                                                               834.75
            P/r deposita el 75% de los fondos de caja del dia 27-09-2010
9/30/2010           ………………………………..x123…………………………..
sueldos y salarios                                                      59137.8
            bancos                                                                              59137.8
            P/r se cancela la segunda quincena del mes con un
            aumento del 15%
9/30/2010           …………………………………x124……………………………
            debito fiscal                                                           3846.96
            credito fiscal                                                                      2265.88
            caja                                                                                1581.08
            P/r el cierre de los creditos y debitos fiscales
            del impuesto sobre el valor agregado.
10/1/2010          …………………………….x125……………………………………
            bancos                                                                 31369.23
            descuento en ventas                                                       11.02
            ventas                                                                               27900
            debito fiscal                                                                       3480.25
            P/r vende al contado según factura n-026, según
            cheque n-16765 y recibe un descuento del 3,95%
10/5/2010         …………………………….x126……………………………………..
            almacenaje sobre compras                                                  9000
            seguros en compras                                                       13000
            fletes en compras                                                        21500
            acarreo en compras                                                        1200
            credito fiscal                                                            5364
            caja                                                                                 12000
            bancos                                                                               38064
            P/r se presenta con la administracion de la empresa
            según cheque n-54932,43210,87841,31526 y según
            factura n-3334,4444,5555,6666
10/6/2010        …………………………….x127…………………………………………
            cuentas por cobrar                                                     86011.41
            rebajas en ventas                                                        2204.1
            ventas                                                                               79000
            debito fiscal                                                                       9215.51
            P/r vende mercancias al contado al señor Luis Perez
            según factura n-027 y recibe una rebaja del 2,79%
10/6/2010       ……………………………x128……………………………………………
            compras                                                                  23000
            credito fiscal                                                          2717.22
            descuento en compras                                                                  356.5
            cuentas por pagar                                                                  25360.72
            P/r compra mercancias a credito a la inversora "el gran
            pacheco" según factura n-2371 y recibe un descuento
            del 1,55%
                                                                      van         294651.34   294651.34
  fecha                            descripcion                              ref    debe       haber
10/7/2010       …………………………..x129…………………………………………
           bancos                                                                  84922.66
           rebajas en ventas                                                         2176.2
           ventas                                                                                78000
           debito fiscal                                                                        9098.86
           P/r vende al contado al señor rodolfo pedro según
           cehque n-7741 y recibe una rebaja del 2,79%
10/12/2010      ……………………………..x130……………………………………..
           compras                                                                   30000
           credito fiscal                                                            3544.2
           descuento en compras                                                                    465
           bancos                                                                               33079.2
           P/r compra al contado a la inversora el rayo feo según
           cheque n-4977 un descuento de 1,55%
10/15/2010      ………………………………….x131……………………………………
           sueldos y salarios                                                       59137.8
           bancos                                                                               59137.8
           P/r se cancela la primera quincena del mes
10/18/2010     ……………………………………x132……………………………………
compras                                                             27000
             credito fiscal                                                     3189.78
             descuento en compras                                                               418.5
             bancos                                                                          29771.28
             P/r compra mercancias al contado al señor Carlos
             Manuel según cheque n-1122 y recibe un descuento
             del 1,55%

10/22/2010     ………………………………….x133……………………………………..
           servicios publicos                                                      4000
           caja                                                                                  4000
           P/r cancela a cadela según factura n-49501 en efectivo
10/24/2010    …………………………………x134………………………………………..
           bancos                                                              85467.03
           rebaja en ventas                                                     2190.15
           ventas                                                                              78500
           debito fiscal                                                                      9157.18
           P/r vende mercancias a la inversora la calle lunar según
           cheque n-4068 y recibe un rebaja del 2,79%
10/28/2010    ………………………………..x135………………………………………..
           bancos                                                                  1200
           caja                                                                                  1200
           P/r deposita el 20% en fondos de caja
10/31/2010     ………………………………….x136…………………………………….
           sueldos y salarios                                                   59137.8
           bancos                                                                             59137.8
           P/r se cancela la segunda quincena del mes con un

10/31/2010        …………………………………..x137…………………………………..
             debito fiscal                                                      14815.2
             credito fiscal                                                                   30951.8
             caja                                                                             16136.6
             P/r el cierre de los creditos y debitos fiscales
             del impuesto sobre el valor agregado.



                                                                    van        376780.82    376780.82
  fecha                               descripcion                       ref debe         haber
11/1/2010         …………………………………….x138…………………………………
             compra                                                               35000
             credito fiscal                                                       4134.9
             descuento en compras                                                                542.5
             caja                                                                              38592.4
             P/r compra mercancias al contado a la inversora el Sol
             Apagado según cheque n-9590, y recibe un descuento
             del 1,55%
11/3/2010        ……………………………………x139…………………………………….
             servicios publicos                                                    4500
             caja                                                                                4500
             P/r cancela a cantv según factura n-9911 en efectivo
11/7/2010        …………………………………….x140……………………………………
             bancos                                                              54437.6
             rebajas en ventas                                                     1395
             ventas                                                                             50000
             debito fiscal                                                                      5832.6
             P/r vende al contado al señor Pedro Casquero según
             cheque n-2215 y recibe una rebaja del 2,79%
11/15/2010       ……………………………………x141……………………………………
             sueldos y salarios                                                  59137.8
             bancos                                                                            59137.8
             P/r cancela la primera quincena del mes
11/17/2010       …………………………………..x142……………………………………
             bancos                                                             72946.38
rebajas en ventas                                                     1869.3
             ventas                                                                           67000
             debito fiscal                                                                   7815.68
             P/r vende al contado a la inversora el apagon del dia
             según cheque n-3259 recibe una rebaja del 2,79%

11/19/2010      ………………………………….x143……………………………………
           bancos                                                                   3000
           caja                                                                                 3000
           P/r deposita el 20% en fonde de caja
11/23/2010      …………………………………x144……………………………………
           compras                                                                 22000
           credito fiscal                                                          2599.8
           descuento en compras                                                                 341
           bancos                                                                            24258.8
           P/r compra al contado a la señora Maria Luisa según
           cheque n-8123 y recibe un descuento del 1,55%
11/25/2010     ……………………………….x145……………………………………….
           bancos                                                                40283.82
           rebaja en ventas                                                        1032.3
           ventas                                                                             37000
           debito fiscal                                                                     4316.12
           P/r vende mercancias al señor Luis caceres según
           cheque n-0188 y recibe una rebaja de 2,79%
11/27/2010     ………………………………x146………………………………………..
           compras                                                                 70000
           credito fiscal                                                          8269.8
           descuento en compras                                                                1085
           bancos                                                                            77184.8
           P/r compra al contado a la inversora INACET c.a según
           cheque n-14542 con un descuento del 1,55%
                                                                     van         380606.7   380606.7
  fecha                               descripcion                          ref   debe       haber
11/30/2010      ……………………………..x147……………………………………….
           sueldos y salarios                                                     10000.8
           bancos                                                                            10000.8
           P/r se cancela la segunda quincena del mes
11/30/2010      ……………………………..x148……………………………………….
           debito fiscal                                                          17964.4
           credito fiscal                                                                    15004.5
           caja                                                                               2959.9
           P/r el cierre de los creditos y debitos fiscales
           del impuesto sobre el valor agregado.
12/1/2010       ………………………………..x149……………………………………..
           compras                                                                 68000
           credito fiscal                                                         8033.52
           descuento en compras                                                                1054
           bancos                                                                           74979.52
           P/r compra al contado al señor Carlos Apararicio según
           cheque n-0027 un descuento del 1,55%
12/3/2010       ………………………………..x150…………………………………….
           bancos                                                                35928.82
           rebajas en ventas                                                        920.7
           ventas                                                                             33000
           debito fiscal                                                                     3849.52
           P/r vende al contado al señor Pedro Canson según
           cheque n-9132 una rebaja del 2,79%

12/5/2010         …………………………………x151……………………………………
             servicios publicos                                                     5000
             caja                                                                               5000
             P/r cancela a cantv según factura n-9222 en efectivo

12/10/2010       …………………………………x152…………………………………..
compras                                                              40000
           credito fiscal                                                       4725.6
           descuento en compras                                                               620
           bancos                                                                          44105.6
           P/r compra al contado a la inversora el nuevo mundo
           según cheque 2557 y recibe un descuento 1,55%
12/13/2010      …………………………………..x153…………………………………..
           bancos                                                             16331.25
           rebajas en ventas                                                     418.5
           ventas                                                                           15000
           debito fiscal                                                                   1749.78
12/15/2010      ………………………………..x154…………………………………….
           sueldos y salarios                                                 11000.88
           bancos                                                                         11000.88
           P/r cancela la primera quincena del mes
           con un 10% de aumento
12/20/2010      …………………………………x155…………………………………….
           bancos                                                             32662.56
           rebajas en ventas                                                      837
           ventas                                                                           30000
           debito fiscal                                                                   3499.56
           P/r vende al contado el señor Pedro Chacon según
           cheque n-1223 y recibe una rebaja del 2,79%


                                                                 van         251824.03   251824.03
  fecha                               descripcion                      ref    debe       haber
12/23/2010        ……………………………….x156…………………………………
           bancos                                                                5000
           caja                                                                              5000
           P/r deposita el 20% en fondos de caja
12/27/2010        ………………………………x157…………………………………
           compras                                                              12000
           credito fiscal                                                      1417.68
           descuento en compras                                                               186
           bancos                                                                         13231.68
           P/r compra al contado a la inversora xyzw según
           cheque n-3234 un descuento del 1,55%
12/31/2010        …………………………….x158……………………………………
           sueldos y salarios                                                 12100.97
           bancos                                                                         12100.97
           P/r cancela la segunda quincenca del mes y recibe
           un aumento del 10%
12/31/2010      ………………………………x159……………………………………..
           debito fiscal                                                       9098.86
           credito fiscal                                                                  14176.8
           caja                                                                            5077.94
           P/r el cierre de los creditos y debitos fiscales
           y del impuesto sobre el valor agregado
van   39617.51     39617.51
                                                AJUSTES
  FECHA                            DESCRIPCION                  DEBE         HABER
12/31/2010       ………………………………X160……………………………………
           alquileres gasto                                     60812.43
           alquileres pagado por anticipado                                  60812.43
           P/r el cierre de 15-02-2010 al 31-02-2010

12/31/2010     ……………………………………x161…………………………………………
             sueldo y salario                                      4133
                 sueldo y salario por pagar                                     4133
             P/r el cierre del 01-01-2010 al 31-12-2010

12/31/2010           ……………………………..x162………………………………..
             prestamo sociales gasto                            79530.97
             prestamo sociales por pagar                                     79530.97
             P/r el cierre del 01-01-2010 al 31-12-2010

12/31/2010          …………………………….x163……………………………………
             articulo de escritorio gasto                          1608
             articulo de escritorio                                             1608
             P/r el cierre de 01-01-2010 al 31-12-2010

12/31/2010        …………………………….x164…………………………………………
             depreciacion gasto cuenta incobrable                7566.13
             prestamo acumalado cuena incobrable                              7566.13
             P/r el cierre del 01-01-2010 al 31-01-2010

12/31/2010      ……………………………….x165…………………………………………..
             depreciacion gasto edificio                        59998.33
             depreciacion acumulada edificio                                 59998.33
             P/r el cierre de 01-01-2010 al 31-12-2010

12/31/2010               ………………………x166………………………….
             depreciacion gasto terreno                           753.79
             depreciacion acumulada terreno                                    753.79
             P/r el cierre de 01-01-2010 al 31-12-2010

12/31/2010               ………………………….x167………………………..
             depreciacion gasto equipo de oficina                9474.78
             depreciacion acumulada equipo de oficina                         9474.78
             P/r el cierre de 01-01-2010 al 31-12-2010

12/31/2010       …………………………………x168……………………………………
             depreciacio gasto vehiculo                                200
depreciacion acumulada vehiculo                                        200
             P/r el cierre de 01-01-2010 al 31-12-2010

12/31/2010        …………………………………..x169………………………………….
             depreciacion gasto mobiliario                            344.19
             depreciacio acumulada mobiliario                                     344.19
             P/r el cierre de 01-01-2010 al 31-12-2010

12/31/2010             ………………………………….x170……………………….
             depreciacion gasto herramienta de trabajo               1247.12
             depreciacion acumulada herramiena de trabajo                        1247.12
             P/r el cierre de 01-01-2010 al 31-12-2010

                                                             van   225668.74   225668.74
  fecha                               descripcion                   debe       haber
12/31/2010             ………………………x171………………………………….
             depreciacion gasto mantenimiento vehiculo                 2320
             depreciacion acumulada mantenimieto vehiculo                          2320
             P/r el cierre de 01-01-2010 al 31-12-2010

12/31/2010             ………………………….x172…………………………….
             depreciacion gasto mantenimiento edificio                  956
             depreciacion acumulada mantenimiento edificio                          956
             P/r el cierre de 01-01-2010 al 31-12-2010
van       3276         3276
                                         registro del cierre del ejercicio
   fecha                                descripcion                              debe         haber
12/31/2010       ………………………………..x173…………………………………………
             costo de ventas                                                     683353.16
             inventario final de mercancias                                         96000
             rebajas en compras                                                   17959.44
             descueno en compras                                                    8095.4
             inventario inicial de mercancias                                                   120000
             compras                                                                            640708
             fletes sobre compras                                                                21500
             almacenajes en compras                                                               9000
             seguros en compras                                                                  13000
             acarreo en compras                                                                   1200
12/31/2010        ……………………………..x174………………………………………..
             costo de ventas                                                     211861.65
             sueldos y salarios                                                                   4123
             servicios publicos                                                                27113.78
             gasto mantenimiento vehiculo                                                        29000
             gasto mantenimieno edificio                                                         11950
             gasto de representacion                                                             10000
             alquileres gastos                                                                 60812.43
             depreciacion gastos cuenas incobrables                                             7566.13
             depreciacios gastos edificios                                                     59998.33
             depreciacion gastos vehiculos                                                         200
             depreciacion gastos mobiliario                                                      344.19
             depreciacion gastos terreno                                                         753.79
             P/r el cierre del ejercicio de las cuentas nominales.
12/31/2010       ……………………………x175…………………………………………….
             ganancias y perdidas                                                895229.81
             costo de ventas                                                                  895229.81
             P/r el costo de apertura de ganancias y perdidas
12/31/2010       …………………………..x176……………………………………………..
             ventas                                                               1368685
             rebajas en ventas                                                                 17959.44
             descuento en ventas                                                               16069.44
             ganancias y perdias                                                             1334656.12
12/31/2010      …………………………..x177………………………………………………..
             ganancias y perdidas                                                439431.31
                   utilidad del ejercicio                                                     439431.31
             P/r el cierre del ejercicio del año 2010
FECHA        DESCRIPCION       REF   DEBE       HABER      SALDO
1/1/2010    según libro diario           30000                  30000
1/6/2010    según libro diario                        9576      20424
1/7/2010    según libro diario          13259.4                33683.4
1/17/2010   según libro diario           16750                 50433.4
1/20/2010   según libro diario                        1700     48733.4
1/23/2010   según libro diario                         375     48358.4
1/24/2010   según libro diario                       11300     37058.4
1/24/2010   según libro diario           14960                 52018.4
1/27/2010   según libro diario                    18845.12    33173.28
2/10/2010   según libro diario                    11610.64    21562.64
2/12/2010   según libro diario         21293.86                42856.5
2/17/2010   según libro diario           28000                 70856.5
3/1/2010    según libro diario                     22251.2     68605.3
3/5/2010    según libro diario         17386.32               85991.62
3/17/2010   según libro diario                       11950    74041.62
3/19/2010   según libro diario                        7125    66916.62
3/22/2010   según libro diario           43680               110596.62
3/31/2010   según libro diario                     5074.14   105522.48
4/1/2010    según libro diario           12236               117758.48
4/4/2010    según libro diario                    13362.72   104395.76
4/11/2010   según libro diario         17093.16              121488.92
4/11/2010   según libro diario          25057.2              146546.12
4/23/2010   según libro diario                         380   146166.12
4/29/2010   según libro diario           11600               157766.12
4/30/2010   según libro diario                    11635.64   146130.48
5/1/2010    según libro diario         53441.66              199572.14
5/3/2010    según libro diario                       9000    190572.14
5/6/2010    según libro diario                    58452.19   132119.95
5/8/2010    según libro diario                      36400     95719.95
5/16/2010   según libro diario                       1176     94543.95
5/19/2010   según libro diario                       3450     91093.95
5/26/2010   según libro diario                       8400     82693.95
6/2/2010    según libro diario           21560               104253.95
6/10/2010   según libro diario                      27289     76964.95
6/13/2010   según libro diario                      220.64    76744.31
6/19/2010   según libro diario                       3775     72969.31
6/27/2010   según libro diario         50397.97              123367.28
6/28/2010   según libro diario                       4500    118867.28
6/30/2010   según libro diario                      581.64   118285.64
7/5/2010    según libro diario                        999    117286.64
7/8/2010    según libro diario                        774    116512.64
7/12/2010   según libro diario          8470.56               124983.2
7/18/2010   según libro diario         43658.53              168641.73
7/25/2010   según libro diario                      22894    145747.73
7/30/2010   según libro diario                       2839    142908.73
7/31/2010   según libro diario                     4107.97   138737.76
8/1/2010    según libro diario         27931.68              166669.44

  FECHA        DESCRIPCION       REF   DEBE       HABER      SALDO
8/3/2010    según libro diario                        4939   161730.44
8/5/2010    según libro diario                     1234.75   160495.69
8/26/2010   según libro diario                        2089   158406.69
8/29/2010   según libro diario           12339               170745.69
8/31/2010   según libro diario               2043.6   168702.09
 9/10/2010   según libro diario              2892.79   165810.11
 9/12/2010   según libro diario                934.8   164875.31
 9/14/2010   según libro diario              3022.88   161852.43
 9/18/2010   según libro diario               35439    126413.43
 9/20/2010   según libro diario               16989    109424.43
 9/26/2010   según libro diario   32115.85             141540.28
 9/17/2010   según libro diario                3339    138201.28
 9/28/2010   según libro diario               834.75   137366.53
 9/30/2010   según libro diario               1582.8   135783.73
 10/5/2010   según libro diario               12000    123783.73
10/22/2010   según libro diario                4000    119783.73
10/28/2010   según libro diario                1200    118583.73
10/31/2010   según libro diario              16136.6   102447.13
 11/3/2010   según libro diario                4500     97947.13
11/19/2010   según libro diario                3000     94947.13
11/30/2010   según libro diario               2959.9    91987.23
 12/5/2010   según libro diario                5000     86987.23
12/23/2010   según libro diario                5000     81987.23
12/31/2010   según libro diario              5077.94    76909.29
fecha       DESCRIPCION       REF   DEBE       HABER       SALDO
 1/1/2010   según libro diario          300000                    300000
 1/2/2010   según libro diario                      14448         285552
 1/5/2010   según libro diario           19040                    304592
1/15/2010   según libro diario                        9500        295092
1/17/2010   según libro diario           16750                    311842
1/22/2010   según libro diario                      32480         279362
1/24/2010   según libro diario           11300                    290662
1/25/2010   según libro diario                        5824        284838
1/26/2010   según libro diario         37672.06                322510.06
1/28/2010   según libro diario                        9500     313010.06
1/31/2010   según libro diario                     2123.88     310886.72
 2/4/2010   según libro diario                    17272.64     293614.08
2/10/2010   según libro diario         11610.64                305224.72
2/15/2010   según libro diario                      19000      286224.72
2/15/2010   según libro diario                      57500      228724.72
2/20/2010   según libro diario           25200                 253924.72
2/25/2010   según libro diario                        1375     252549.72
2/28/2010   según libro diario                       23750     228799.72
2/28/2010   según libro diario                     1870.84     226928.88
 3/3/2010   según libro diario                        6900     220028.88
3/10/2010   según libro diario                    11456.48      208572.4
3/15/2010   según libro diario                       23750      184822.4
3/19/2010   según libro diario            7125                  191947.4
3/29/2010   según libro diario                      23750       168197.4
4/14/2010   según libro diario                       7200       160997.4
4/16/2010   según libro diario                      23750       137247.4
4/20/2010   según libro diario         25503.83                160751.23
4/25/2010   según libro diario                     34249.6     126501.63
4/26/2010   según libro diario                       15100     111401.63
4/29/2010   según libro diario           17400                 128801.63
4/30/2010   según libro diario                      1187.5     127614.13
 5/6/2010   según libro diario         58452.19                186066.32
5/10/2010   según libro diario            66080                252146.32
5/12/2010   según libro diario                       12208     239938.32
5/15/2010   según libro diario                      1187.5     238750.82
5/19/2010   según libro diario            3450                 242200.82
5/29/2010   según libro diario          112000                 354200.82
5/31/2010   según libro diario                       1187.5    353013.32
5/31/2010   según libro diario                     4652.34     348360.98
 6/3/2010   según libro diario                      211880     136480.98
 6/5/2010   según libro diario                         5420    131060.98
6/10/2010   según libro diario           27289                 158349.98
6/15/2010   según libro diario                     8016.67     150333.31
6/19/2010   según libro diario            3775                 154108.31
6/20/2010   según libro diario                        7250     146858.31
6/26/2010   según libro diario                       11200     135658.31
6/30/2010   según libro diario                     8016.67     127641.64
7/10/2010   según libro diario                     10339.9     117301.74
7/11/2010   según libro diario                       20339      96962.74
7/15/2010   según libro diario                     8016.67      88946.07

  fecha         descripcio             debe       haber       saldo
7/20/2010   según libro diario                     22063.5      66882.57
7/25/2010   según libro diario           22894                  89776.57
7/31/2010   según libro diario                     8855.67       80920.9
 8/3/2010   según libro diario                       30339       50581.9
8/5/2010   según libro diario    1234.75               51816.65
  8/9/2010   según libro diario   48521.19              100337.84
 8/12/2010   según libro diario              11729.52    88608.32
 8/16/2010   según libro diario               8855.67    79752.65
 8/22/2010   según libro diario                  7289    72463.65
 8/29/2010   según libro diario   23253.48               95717.13
 8/31/2010   según libro diario               8855.67    86861.46
  9/1/2010   según libro diario   16619.68              103481.14
  9/5/2010   según libro diario                7084.7    96396.44
 9/10/2010   según libro diario    2892.79               99289.23
 9/15/2010   según libro diario               8855.67    90433.56
 9/28/2010   según libro diario     834.75               91268.31
 9/30/2010   según libro diario               59137.8    84555.51
 10/1/2010   según libro diario    30278.2              114833.71
 10/5/2010   según libro diario                38064     76769.71
 10/7/2010   según libro diario   84922.66              161692.37
10/12/2010   según libro diario               33079.2   128613.17
10/15/2010   según libro diario               59137.8    69475.37
10/18/2010   según libro diario              29771.28    39704.09
10/24/2010   según libro diario    85467.3              125171.39
10/28/2010   según libro diario       1200              126371.39
10/31/2010   según libro diario               59137.8    98223.23
 11/1/2010   según libro diario               38592.4    59630.83
 11/7/2010   según libro diario    54437.6              114068.43
11/15/2010   según libro diario               59137.8    54930.63
11/17/2010   según libro diario   72946.38              127877.01
11/19/2010   según libro diario       3000              130877.01
11/23/2010   según libro diario               24258.8   106618.21
11/25/2010   según libro diario   40283.82               146902.3
11/27/2010   según libro diario               77184.8     69717.5
11/30/2010   según libro diario               10000.8     59716.7
 12/1/2010   según libro diario                 15000     44716.7
 12/3/2010   según libro diario   35928.82               80645.52
12/10/2010   según libro diario               44105.6    36539.92
12/13/2010   según libro diario   16331.25               52871.17
12/20/2010   según libro diario   32662.56               85533.73
12/23/2010   según libro diario       5000               90533.73
12/27/2010   según libro diario              13231.68    77302.05
12/31/2010   según libro diario              12100.97    65201.08
FECHA     DESCRIPCION        REF   DEBE      HABER   SALDO
1/1/2010 según libro diario          500000             500000
8/3/2010 según libro diario           65339             565339
FECHA      DESCRIPCION       REF   DEBE      HABER   SALDO
1/1/2010 según libro diario          900000             900000
FECHA       DESCRIPCION          REF   DEBE            HABER   SALDO
   1/1/2010 según libro diario                100000               100000
   2/4/2010 según libro diario                 15422               115422
   3/1/2010 según libro diario                  2010               117432
   7/5/2010 según libro diario                   999               118431
fecha        DESCRIPCION          REF   DEBE            HABER   SALDO
    1/1/2010 según libro diario                150000               150000
FECHA       DESCRIPCION          REF   DEBE            HABER   SALDO
   1/1/2010 según libro diario                120000               120000
FECHA       DESCRIPCION        REF   DEBE            HABER   SALDO
   1/1/2010 según libro diario              258144               258144
FECHA       DESCRIPCION          REF   DEBE   HABER      SALDO
   1/1/2010 según libro diario                   2358144    2358144
FECHA        DESCRIPCION       REF   DEBE      HABER   SALDO
  1/2/2010   según libro diario           12900              12900
  1/6/2010   según libro diario            9000              21900
 1/10/2010   según libro diario            5100              27000
 1/25/2010   según libro diario            5200              32200
 1/27/2010   según libro diario           17900              50100
  2/2/2010   según libro diario           28000              78100
 3/10/2010   según libro diario           10600              88700
  4/4/2010   según libro diario           12300             101000
 4/17/2010   según libro diario           44000             155223
  6/5/2010   según libro diario           28500             183723
  7/1/2010   según libro diario           40339             216835
 8/12/2010   según libro diario           13329             219995
  9/5/2010   según libro diario           10289             282709
 10/6/2010   según libro diario           23000             305709
10/12/2010   según libro diario           30000             335709
10/18/2010   según libro diario           27000             393708
 11/1/2010   según libro diario           35000             428708
11/23/2010   según libro diario           22000             450708
11/27/2010   según libro diario           70000             520708
 12/1/2010   según libro diario           68000             588708
12/10/2010   según libro diario           40000             628708
12/27/2010   según libro diario           12000             640708
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)
Registro  de la empresa(2)

Más contenido relacionado

La actualidad más candente

Libro mayor
Libro mayorLibro mayor
Libro mayor
LuisDavi1234
 
Libro mayor
Libro mayorLibro mayor
Libro mayor
LuisDavi1234
 
Ejercicios documentos por cobrar
Ejercicios documentos por cobrarEjercicios documentos por cobrar
Ejercicios documentos por cobrar
Josué Zapeta
 
6 701 00096197268_800010249740_20120823
6 701 00096197268_800010249740_201208236 701 00096197268_800010249740_20120823
6 701 00096197268_800010249740_20120823
jessicamadridpizarro
 
Ejercicios soportes contables
Ejercicios soportes contablesEjercicios soportes contables
Ejercicios soportes contables
Sandra Sanchez
 
Comprobante De Apertura
Comprobante De AperturaComprobante De Apertura
Comprobante De Apertura
glomya
 
Actividad 4 (rli)
Actividad 4 (rli)Actividad 4 (rli)
Actividad 4 (rli)
Jeanneth Gerlach
 
Taller 1 solucion.. cyf2012
Taller 1 solucion.. cyf2012Taller 1 solucion.. cyf2012
Taller 1 solucion.. cyf2012
Rocio Saenz
 
Laboratorio de aplicación del proceso contable 2
Laboratorio de aplicación del proceso contable 2Laboratorio de aplicación del proceso contable 2
Laboratorio de aplicación del proceso contable 2
Kevin Gonzalez Velastegui
 
Ejercicio de consolidacion matriz subsidiaria caso 4
Ejercicio de consolidacion matriz subsidiaria caso 4Ejercicio de consolidacion matriz subsidiaria caso 4
Ejercicio de consolidacion matriz subsidiaria caso 4
Favio Meneses
 
Actividad 5 (rli)
Actividad 5 (rli)Actividad 5 (rli)
Actividad 5 (rli)
Jeanneth Gerlach
 
Unidad 3 ejercicios
Unidad 3 ejerciciosUnidad 3 ejercicios
Unidad 3 ejercicios
mercedessanchezv
 
Ejercicios resueltos sobre iva incluido
Ejercicios resueltos sobre iva incluidoEjercicios resueltos sobre iva incluido
Ejercicios resueltos sobre iva incluido
Laura Melisa
 
Elaboracion de un balance
Elaboracion de un balanceElaboracion de un balance
Elaboracion de un balance
acbjaco
 
Ggf
GgfGgf

La actualidad más candente (15)

Libro mayor
Libro mayorLibro mayor
Libro mayor
 
Libro mayor
Libro mayorLibro mayor
Libro mayor
 
Ejercicios documentos por cobrar
Ejercicios documentos por cobrarEjercicios documentos por cobrar
Ejercicios documentos por cobrar
 
6 701 00096197268_800010249740_20120823
6 701 00096197268_800010249740_201208236 701 00096197268_800010249740_20120823
6 701 00096197268_800010249740_20120823
 
Ejercicios soportes contables
Ejercicios soportes contablesEjercicios soportes contables
Ejercicios soportes contables
 
Comprobante De Apertura
Comprobante De AperturaComprobante De Apertura
Comprobante De Apertura
 
Actividad 4 (rli)
Actividad 4 (rli)Actividad 4 (rli)
Actividad 4 (rli)
 
Taller 1 solucion.. cyf2012
Taller 1 solucion.. cyf2012Taller 1 solucion.. cyf2012
Taller 1 solucion.. cyf2012
 
Laboratorio de aplicación del proceso contable 2
Laboratorio de aplicación del proceso contable 2Laboratorio de aplicación del proceso contable 2
Laboratorio de aplicación del proceso contable 2
 
Ejercicio de consolidacion matriz subsidiaria caso 4
Ejercicio de consolidacion matriz subsidiaria caso 4Ejercicio de consolidacion matriz subsidiaria caso 4
Ejercicio de consolidacion matriz subsidiaria caso 4
 
Actividad 5 (rli)
Actividad 5 (rli)Actividad 5 (rli)
Actividad 5 (rli)
 
Unidad 3 ejercicios
Unidad 3 ejerciciosUnidad 3 ejercicios
Unidad 3 ejercicios
 
Ejercicios resueltos sobre iva incluido
Ejercicios resueltos sobre iva incluidoEjercicios resueltos sobre iva incluido
Ejercicios resueltos sobre iva incluido
 
Elaboracion de un balance
Elaboracion de un balanceElaboracion de un balance
Elaboracion de un balance
 
Ggf
GgfGgf
Ggf
 

Destacado

Los lustrabotas en la ciudad de cajamarca
Los lustrabotas en la ciudad de cajamarcaLos lustrabotas en la ciudad de cajamarca
Los lustrabotas en la ciudad de cajamarca
yenaflo
 
Medios de comunicacion
Medios de comunicacionMedios de comunicacion
Medios de comunicacion
lorechiki30
 
Ejercicio slide
Ejercicio slideEjercicio slide
J saramago avp
J saramago avpJ saramago avp
J saramago avp
ingarvi
 
Tutorial
TutorialTutorial
Tutorial
Karen Morales
 
Ley de comercio electronico
Ley de  comercio electronicoLey de  comercio electronico
Ley de comercio electronico
David Valverde
 
Automatische Klassifizierung für SharePoint 2013: dataglobal veröffentlicht d...
Automatische Klassifizierung für SharePoint 2013: dataglobal veröffentlicht d...Automatische Klassifizierung für SharePoint 2013: dataglobal veröffentlicht d...
Automatische Klassifizierung für SharePoint 2013: dataglobal veröffentlicht d...
bhoeck
 
2013 proyecto distrital de 7
2013 proyecto distrital de 72013 proyecto distrital de 7
2013 proyecto distrital de 7
curiels
 
8 3 sanchez diana sanchez - arboleda jeferson arboleda 8-3
8 3 sanchez diana sanchez - arboleda jeferson arboleda 8-38 3 sanchez diana sanchez - arboleda jeferson arboleda 8-3
8 3 sanchez diana sanchez - arboleda jeferson arboleda 8-3
Naniitaa
 
Religion
ReligionReligion
Religion
'Gomi Montoya
 
trabajo funcoines trigonometricasn
trabajo funcoines trigonometricasntrabajo funcoines trigonometricasn
trabajo funcoines trigonometricasn
Juan Angel Gutierrez
 
Búsqueda de empleo 2.0
Búsqueda de empleo 2.0Búsqueda de empleo 2.0
Búsqueda de empleo 2.0
Valeria Viva
 
informe
informeinforme
Social Media Update Q2/2014 - die Clubs der 1. & 2. Bundesliga auf Facebook
Social Media Update Q2/2014 - die Clubs der 1. & 2. Bundesliga auf FacebookSocial Media Update Q2/2014 - die Clubs der 1. & 2. Bundesliga auf Facebook
Social Media Update Q2/2014 - die Clubs der 1. & 2. Bundesliga auf Facebook
Enrico Weber
 
Actividades con Chamilo
Actividades con ChamiloActividades con Chamilo
Actividades con Chamilo
Edison Romero
 
Sv gr1 number charts
Sv gr1 number chartsSv gr1 number charts
Sv gr1 number charts
beckyodajima
 
Análisis y Diseño de Sistemas Cloud Computing
Análisis y Diseño de Sistemas Cloud ComputingAnálisis y Diseño de Sistemas Cloud Computing
Análisis y Diseño de Sistemas Cloud Computing
Alejandra Medina
 
Internet en la educación
Internet en la educaciónInternet en la educación
Internet en la educación
Cristina p\
 
La unión europea b
La unión europea bLa unión europea b
La unión europea b
elena30
 

Destacado (20)

Los lustrabotas en la ciudad de cajamarca
Los lustrabotas en la ciudad de cajamarcaLos lustrabotas en la ciudad de cajamarca
Los lustrabotas en la ciudad de cajamarca
 
Medios de comunicacion
Medios de comunicacionMedios de comunicacion
Medios de comunicacion
 
Ejercicio slide
Ejercicio slideEjercicio slide
Ejercicio slide
 
J saramago avp
J saramago avpJ saramago avp
J saramago avp
 
Tutorial
TutorialTutorial
Tutorial
 
Ley de comercio electronico
Ley de  comercio electronicoLey de  comercio electronico
Ley de comercio electronico
 
Automatische Klassifizierung für SharePoint 2013: dataglobal veröffentlicht d...
Automatische Klassifizierung für SharePoint 2013: dataglobal veröffentlicht d...Automatische Klassifizierung für SharePoint 2013: dataglobal veröffentlicht d...
Automatische Klassifizierung für SharePoint 2013: dataglobal veröffentlicht d...
 
Zakat
ZakatZakat
Zakat
 
2013 proyecto distrital de 7
2013 proyecto distrital de 72013 proyecto distrital de 7
2013 proyecto distrital de 7
 
8 3 sanchez diana sanchez - arboleda jeferson arboleda 8-3
8 3 sanchez diana sanchez - arboleda jeferson arboleda 8-38 3 sanchez diana sanchez - arboleda jeferson arboleda 8-3
8 3 sanchez diana sanchez - arboleda jeferson arboleda 8-3
 
Religion
ReligionReligion
Religion
 
trabajo funcoines trigonometricasn
trabajo funcoines trigonometricasntrabajo funcoines trigonometricasn
trabajo funcoines trigonometricasn
 
Búsqueda de empleo 2.0
Búsqueda de empleo 2.0Búsqueda de empleo 2.0
Búsqueda de empleo 2.0
 
informe
informeinforme
informe
 
Social Media Update Q2/2014 - die Clubs der 1. & 2. Bundesliga auf Facebook
Social Media Update Q2/2014 - die Clubs der 1. & 2. Bundesliga auf FacebookSocial Media Update Q2/2014 - die Clubs der 1. & 2. Bundesliga auf Facebook
Social Media Update Q2/2014 - die Clubs der 1. & 2. Bundesliga auf Facebook
 
Actividades con Chamilo
Actividades con ChamiloActividades con Chamilo
Actividades con Chamilo
 
Sv gr1 number charts
Sv gr1 number chartsSv gr1 number charts
Sv gr1 number charts
 
Análisis y Diseño de Sistemas Cloud Computing
Análisis y Diseño de Sistemas Cloud ComputingAnálisis y Diseño de Sistemas Cloud Computing
Análisis y Diseño de Sistemas Cloud Computing
 
Internet en la educación
Internet en la educaciónInternet en la educación
Internet en la educación
 
La unión europea b
La unión europea bLa unión europea b
La unión europea b
 

Similar a Registro de la empresa(2)

Fran mar c.a original
Fran mar c.a originalFran mar c.a original
Fran mar c.a original
mariaF113
 
Libro final
Libro finalLibro final
Libro final
lfrnnd
 
Libro mayor
Libro mayorLibro mayor
Libro mayor
LuisDavi1234
 
Libro mayor
Libro mayorLibro mayor
Libro mayor
LuisDavi1234
 
Caso PráCtico De AplicacióN De Los Nuevos Libros Y Registros Vinculados A Asu...
Caso PráCtico De AplicacióN De Los Nuevos Libros Y Registros Vinculados A Asu...Caso PráCtico De AplicacióN De Los Nuevos Libros Y Registros Vinculados A Asu...
Caso PráCtico De AplicacióN De Los Nuevos Libros Y Registros Vinculados A Asu...
Yuri Gonzales Rentería
 
Ejercicios de repaso segundo año
Ejercicios de repaso segundo añoEjercicios de repaso segundo año
Ejercicios de repaso segundo año
Contabilidad Ueusb
 
Comprobantes de Diario
Comprobantes de DiarioComprobantes de Diario
Comprobantes de Diario
Pablo Acosta
 
Imprimir paginas
Imprimir paginasImprimir paginas
Imprimir paginas
mariaF113
 
Monografia n° 02 pers. jurid
Monografia n° 02 pers. juridMonografia n° 02 pers. jurid
Monografia n° 02 pers. jurid
German Butron
 
Contabilidad
ContabilidadContabilidad
Contabilidad
iopyt
 
Calendario 2010
Calendario 2010Calendario 2010
Calendario 2010
guest58f9a4
 
Comprobantes de diario
Comprobantes de diarioComprobantes de diario
Comprobantes de diario
Nicolas Acosta
 
Trabajo practico integrador
Trabajo practico integradorTrabajo practico integrador
Trabajo practico integrador
Julieta1711
 
E.t.i. la carucieña
E.t.i.  la carucieñaE.t.i.  la carucieña
E.t.i. la carucieña
ManuelDelgado159540
 
Ejercicios Practicos Unidad I
Ejercicios Practicos Unidad IEjercicios Practicos Unidad I
Ejercicios Practicos Unidad I
yennismart
 
Ejercicio Didactico
Ejercicio DidacticoEjercicio Didactico
Ejercicio Didactico
yennismart
 
Taller De Doble Partida 10
Taller De Doble Partida 10Taller De Doble Partida 10
Taller De Doble Partida 10
vanemontoherre
 
11 ejercicio ciclo contable
11 ejercicio ciclo contable11 ejercicio ciclo contable
11 ejercicio ciclo contable
javier Javier
 
TRABAJO PROVEEDORES Y CUENTAS POR PAGAR
TRABAJO PROVEEDORES Y CUENTAS POR PAGARTRABAJO PROVEEDORES Y CUENTAS POR PAGAR
TRABAJO PROVEEDORES Y CUENTAS POR PAGAR
anmadilo
 
E.t.i. la carucieña
E.t.i.  la carucieñaE.t.i.  la carucieña
E.t.i. la carucieña
ManuelDelgado159540
 

Similar a Registro de la empresa(2) (20)

Fran mar c.a original
Fran mar c.a originalFran mar c.a original
Fran mar c.a original
 
Libro final
Libro finalLibro final
Libro final
 
Libro mayor
Libro mayorLibro mayor
Libro mayor
 
Libro mayor
Libro mayorLibro mayor
Libro mayor
 
Caso PráCtico De AplicacióN De Los Nuevos Libros Y Registros Vinculados A Asu...
Caso PráCtico De AplicacióN De Los Nuevos Libros Y Registros Vinculados A Asu...Caso PráCtico De AplicacióN De Los Nuevos Libros Y Registros Vinculados A Asu...
Caso PráCtico De AplicacióN De Los Nuevos Libros Y Registros Vinculados A Asu...
 
Ejercicios de repaso segundo año
Ejercicios de repaso segundo añoEjercicios de repaso segundo año
Ejercicios de repaso segundo año
 
Comprobantes de Diario
Comprobantes de DiarioComprobantes de Diario
Comprobantes de Diario
 
Imprimir paginas
Imprimir paginasImprimir paginas
Imprimir paginas
 
Monografia n° 02 pers. jurid
Monografia n° 02 pers. juridMonografia n° 02 pers. jurid
Monografia n° 02 pers. jurid
 
Contabilidad
ContabilidadContabilidad
Contabilidad
 
Calendario 2010
Calendario 2010Calendario 2010
Calendario 2010
 
Comprobantes de diario
Comprobantes de diarioComprobantes de diario
Comprobantes de diario
 
Trabajo practico integrador
Trabajo practico integradorTrabajo practico integrador
Trabajo practico integrador
 
E.t.i. la carucieña
E.t.i.  la carucieñaE.t.i.  la carucieña
E.t.i. la carucieña
 
Ejercicios Practicos Unidad I
Ejercicios Practicos Unidad IEjercicios Practicos Unidad I
Ejercicios Practicos Unidad I
 
Ejercicio Didactico
Ejercicio DidacticoEjercicio Didactico
Ejercicio Didactico
 
Taller De Doble Partida 10
Taller De Doble Partida 10Taller De Doble Partida 10
Taller De Doble Partida 10
 
11 ejercicio ciclo contable
11 ejercicio ciclo contable11 ejercicio ciclo contable
11 ejercicio ciclo contable
 
TRABAJO PROVEEDORES Y CUENTAS POR PAGAR
TRABAJO PROVEEDORES Y CUENTAS POR PAGARTRABAJO PROVEEDORES Y CUENTAS POR PAGAR
TRABAJO PROVEEDORES Y CUENTAS POR PAGAR
 
E.t.i. la carucieña
E.t.i.  la carucieñaE.t.i.  la carucieña
E.t.i. la carucieña
 

Registro de la empresa(2)

  • 1. Empresa "Ófrica green" C.A asiento de apertura al 01-01-2010 fecha descripcion rif debe haber 1/1/2010 1 caja 1 30000 bancos 2 300000 terreno 3 500000 edificio 4 900000 equipo de oficina 5 158144 vehiculo 6 150000 maquinaria 7 120000 mobiliario 8 200000 capital social 9 2358144 P/r el asiento de apertura de la empresa "Ofrican green C.A" registrado D.M tomo 31-D, numero 02, socios capital social pagado en su totalidad van 2358144 2358144
  • 3. empresa ofican green C.A Libro Dario FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER .................x1....................... 1/2/2010 compras 10 12900 credito fiscal 11 1548 banco 2 14448 P/r la compra de mercancia en efectivo según cheque n-417 según factura n-650 en la comercial "el primor". 1/5/2010 ………………..x2………………….. bancos 2 19040 ventas 12 17000 debito fiscal 13 2040 P/r la venta de mercancia al contado según factura n. 1 al Sr. Pedro lopez según cheque n. 164 1/5/2010 …………………x3…………………. bancos 2 19040 ventas 12 17000 debito fiscal 13 2040 P/r la venta de mercancias al contado según factura n-001, al señor Pedro Lopez según cheque n-164 1/6/2010 …………………x4…………………. compra 10 9000 credito fiscal 11 1026 descuento en compras 14 450 caja 1 9576 P/r la compra de mercancia según factura n-2255 a inversiones el sol con el descuento del 5% 1/7/2010 …………………x5…………………… caja 1 rebajas en ventas 15 461.25 ventas 12 12300 debito fiscal 13 P/r la venta de mercancia al sr. Luis gonzales al contado s/f 002 con una rebaja del 3,75% 1/10/2010 …………………..x6…………………….. compra 10 5100 credito fiscal 11 612 cuentas por pagar 16 5712 P/r compra de mercancia a la comercial "quemason C.A" según factura n-7108 1/15/2010 ……………….x7…………………… cuentas por pagar 17 12320 ventas 12 11000 debito fiscal 13 1320 p/r venta de mercancias a la sr Rosa Perez según factura n-003 VAN 81047.25 81047.25 FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER 1/15/2010 …………………x8………………………. sueldos y salarios 18 9500 bancos 2 9500 P/r la cancelacion de sueldos y salarios según cheque n-9901
  • 4. 1/17/2010 ……………….x9………………. bancos 2 16750 caja 1 16750 P/r el deposito n-03654 con fondos de caja. 1/20/2010 ………………..x10………………. servicios publicos gastos 19 1700 caja 1 1700 P/r la cancelacios de servicios publicos según factura n-167876 en efectivo 1/22/2010 ………………x11………………… gastos mantenimiento vehiculo 20 29000 credito fiscal 11 3480 bancos 2 32480 P/r la cancelacion de gastos de mantenimiento vehiculo en el "multiservicios el rapido C.A" según factura n-9673 según cheque n-0190, se calculan los credios fiscales 1/23/2010 ………………x12……………………… honorarios por pagar 21 375 caja 1 375 P/r la cancelacios de los honorarios por pagar en efectivo al ingeniero "Juan Perez". 1/24/2010 ……………….x13………………………… banco 2 11300 caja 1 11300 P/r el deposito n-2796 con fondos de caja. ……………….x14………………………. caja 1 14960 debito fiscal 13 2040 ventas 12 17000 p/r la venta de mercancias a la comercial el arco redondo c.a según factura n-004 1/25/2010 ……………….x15……………………….. compra 10 5200 credito fiscal 11 624 banco 2 5824 p/r la compra de mercancias a la comercial el gran vestir según factura n-3535 1/26/2010 ………….……………….x16…………………………. bancos 2 37672.6 rebajas en ventas 15 1863.75 ventas 12 35500 debito fiscal 13 4036.35 p/r vende mercancias a la comercial el rayo veloz según cheque numero 4081 van 132425.35 132425.35 fecha descripcion ref debe haber 1/27/2010 …………….x17………………………. compras 10 17900 credito fiscal 12 2019.12 rebaja en compras 22 1074 caja 1 18845.12 P/r compra de mercancia según cheque n-8891 según factura n-8315 1/28/2010 ……………x18………………………… sueldos y salarios 18 9500 bancos 2 9500 P/r la cancelacion de sueldos y salarios según
  • 5. cheque n-0403 1/31/2010 ……………x19……………………… debitos fiscales 13 10857 creditos fiscales 11 8733.12 bancos 2 2123.88 P/r el cierre de los creditos y debitos fiscales del impuesto el valor agregado 2/2/2010 …………….x20………………….. cuentas por cobrar 17 44800 ventas 12 40000 debito fiscal 13 4800 p/r vende mercancias al señor jairo alonso según factura n-006 2/2/2010 ………….x21…………………….. compras 10 28000 credito fiscal 11 3360 cuentas por pagar 17 31360 P/r compra de mercancias en la comercial la gran rebaja según factura n-1602 2/3/2010 …………..x22………………….. equipos de oficina 5 15422 credito fiscal 11 1850.64 banco 2 17272.64 p/r compra de mercancias según factura n-2988 y según cheque n-8100 2/10/2010 ……………..x23……………… banco 2 11610.64 caja 1 11610.64 p/r el deposito en el banco según deposito n-2763 al 35% con fondo existente de caja. 2/12/2010 ………………..x24……………. caja 1 descuento en ventas 23 537.63 ventas 12 19550 debito fiscal 13 2281.48 P/r vende mercancias al contado según factura n-007 al señor juan garcia. 2/15/2010 ……………x25…………………. sueldos y salarios 18 19000 banco 2 19000 p/r la cancelacion de sueldos y salarios según cheque n-3042 VAN 145857.03 145857.03 fecha descripcion ref debe haber 2/15/2010 ……………..x26…………….. seguro pagado por anticipado 24 57500 banco 2 57500 P/r se cancela a la aseguradora nuevo mundo con una poliza a un año según cheque n-7035 2/17/2010 …………….x27…………………. cuentas por cobrar 17 31360 ventas 12 28000 debito fiscal 13 3360 p/r se cobra el 70% de las ventas a credito. 2/20/2010 ……………..x28………………… compras 10 25200 credito fiscal 11 3024 caja 1 28224 p/r se cancela en efectivo el 90% de las compra a credito
  • 6. 2/25/2010 …………………x29………………. servicios publicos gastos 19 1375 banco 2 1375 p/r se cancela a hidrosuroeste según factura n-1123 2/28/2010 …………….x30………………… sueldos y salarios 18 23750 banco 2 23750 p/r se cancela sueldos y salarios según cheque n-4151 con un aumento del 25% del sueldo cancelado. 31/02/2010 ………………x31……………….. debito fiscal 13 10441.48 credito fiscal 11 8234.64 banco 2 2206.84 P/r el cierre de los creditos y debitos fiscales del impuesto del valor agregado. 3/1/2010 …………….x32……………….. equipos de oficina 5 2010 credito fiscal 12 241.2 caja 1 2251.2 p/r compra articulos de escritorio según factura n-1972 al contado 3/3/2010 …………..x33……………….. cuentas por cobrar empleados 25 6900 bancos 2 6900 p/r se cancela al empleado luis ramirez según cheque n-2021 por concepto de prestamo. 3/5/2010 …………….x34…………………. caja 1 17386.32 descuento en ventas 23 276.5 ventas 12 15800 debito fiscal 13 1862.82 P/r vende al contado al señor Carlos Sanchez según factura n-008 otorgando un descuento del 1,75% según cheque n-6676 VAN 179464.5 179464.5 fecha descripcion ref debe haber 3/10/2010 ……………x35…………………. compras 10 10600 credito fiscal 12 1227.48 rebajas en compras 26 371 bancos 2 11456.48 p/r compra de mercancias en la comercial don regalon según cheque n-2827 se recibe rebaja del 3,5% 3/15/2010 ………………..x36………………… sueldos y salarios 18 23750 bancos 2 23750 p/r se cancela la primera quincena según cheque n-1520 3/17/2010 ………………….x37……………….. gastos mantenimiento edificio 27 11950 caja 1 11950 P/r cancela constructora el rayo según factura n-2141 3/19/2010 …………………….x38………………… bancos 2 7125 caja 1 7125 P/r se deposita en el banco S/d 1111 el 30%
  • 7. 3/22/2010 …………………x39………………….. caja 1 43680 ventas 12 39000 debito fiscal 13 4680 p/r venta de mercancias a la comercial el parque c.a según factura n-009 3/29/2010 ……………….x40…………………. sueldos y salarios 18 23750 banco 2 23750 p/r la cancelacion de la segunda quincena según cheque n-4500 3/31/2010 ……………….x41…………………. debito fiscal 13 6542.82 credito fiscal 11 1468.68 caja 1 5074.14 p/r el cierre de los creditos y debitos fiscales del impuesto sobre el valor agregado 4/1/2010 …………….x42………………………. caja 1 descuento en venta 24 807.5 ventas 12 19000 debito fiscal 13 1311 p/r vende mercancia al señor carlos suarez según factura n-010 y recibe un descuento del 4,25% 4/2/2010 ………………x43……………….. cuentas por cobrar 17 17992.8 rebaja en ventas 27 935 ventas 12 17000 debito fiscal 13 1927.8 p/r vende mercancias a credito a la señora Rosa Perez según factura n-011 otorgando una rebaja del 5,5% van 148360.6 148360.6 fecha descripcion ref debe haber 4/4/2010 ………….x44……………….. compras 10 12300 credito fiscal 11 1431.72 descuento en compras 27 369 caja 1 13362.72 p/r compra mercancias a la comercial lo mejor según factura n-9288 y cibe un descuento del 3% 4/10/2010 …………….x45………………….. cuentas por cobrar 17 26376 ventas 12 23550 debito fiscal 13 2826 P/r vende mercancias al señor greentelo según factura n-012 a credito 2826 4/11/2010 ……………x46………………… caja 1 17093.16 cuentas por cobrar 17 17093.16 P/r recibe el 95% de las facturas a credito del dia 4/2/2010 4/11/2010 ……………..x47………………… caja 25057.02 cuentas por cobrar 25057.02 P/r recibe el 95% de las facturas a credito del dia 4/10/2010 4/14/2010 ……………….x48………………… honorarios gastos 7200 banco 720 P/r cancela al ingeniero Diego Garcia según cheque n-12-21 por concepto de mantenimiento
  • 8. de los equipos de computacion s/f n-1775 ………………..x49………………. 4/16/2010 sueldos y salarios 23750 banco 23750 p/r se cancela sueldos y salarios 4/17/2010 ………………..x50…………………….. compras 44000 credito fiscal 5127.94 descuento en compras 1267.2 cuentas por pagar 47860.74 P/r compra de mercancias a credito en la comercial el oferton del dia C.A según factura n-6614 y recibe un descuento del 2,88% 4/17/2010 ……………x51………………………. cuentas por cobrar 65262 descuento en ventas 912.5 ventas 73000 debito fiscal 8650.5 P/r vende mercancias a credito a la distribuidora el buen vivir según factura n-013 otorgando un descuento del 1,25% 4/20/2010 ……..……………x52………………………………… bancos 23503.83 cuentas por cobrar 23503.83 P/r se cancela el 75% de las facturas pendiente de cobro Según cheque n-2354 y 6697 van 252014.17 252014.17 fecha descripcion ref debe haber 4/23/2010 ……………..x53……………….. cuentas por pagar 380 caja 380 P/r se cancela al abasto el rayo según factura n-5547 por concepto de articulos de limpieza 4/25/2010 ……………..x54…………………………… cuentas por pagar 34249.6 banco 34249.6 P/r se cancela el 55% de las facturas pendientes de pago según cheque n-3669,3350,3371 4/26/2010 ………………x55………………………. cuentas por cobrar accionista 15100 bancos 15100 P/r prestamo a accionista roberto verde según cheque n-4478 4/29/2010 …………………x56………………………. caja 11600 bancos 17400 ventas 29000 debito fiscal 3480 P/r se vende mercancias según factura n-014 60% según cheque n-4944 y 40% en efectivo 4/30/2010 ………………..x57…………………………….. sueldos y salarios 11875.5 banco 11875.5 P/r cancela la segunda quincena con un aumento del 5% 4/30/2010 ………………….x58………………………… debito fiscal 18195.3 credito fiscal 6559.66 caja 11635.64 P/r el cierre de los creditos y debitos del impuesto sobre el valor agregado 5/1/2010 ………………..x59……………………………
  • 9. caja 53441.66 ventas 53000 debito fiscal 441.66 P/r venta de mercancias en efectivo según factura n-015 al señor luis carlos 5/3/2010 ……………………..x60……………………… inversiones temporales 9000 caja 9000 P/r compra de accion en el club tennis n- de accion 099 perteneciente a la señora Juana Urgencia 5/6/2010 ……………………..x61………………… bancos 58452.19 caja 58452.19 P/r deposita el 40% de los fondos de caja según deposito n-5959 van 229694.25 229694.25 fecha descripcion ref debe haber 5/8/2010 ………………..x62………………………. galpon industrial 182000 credito fiscal 21840 caja 36400 efectos por pagar 167440 p/r se compra un galpon según documento n-147115 y 20% del galpon según cheque n-3322 y el resto se firman letras de cambio 5/10/2010 ………………x63……………….. bancos 66080 ventas 59000 debito fiscal 7080 P/r vende mercancias al contado según cheque n-6061 5/12/2010 ………………x64……………….. cuentas por cobrar 10900 credito fiscal 1308 bancos 12208 P/r compra mercancias a la compañía el gran remate C.A según factura n-7875 5/15/2010 ………………..x65……………………. sueldos y salarios 1187.5 bancos 1187.5 P/r cancela la primera quincena según cheque n-9988 5/16/2010 …………………..x66…………………… aviso publicitario 1050 credito fiscal 126 caja 1176 P/r cancela factura n-1123 a la empresa el gran pincel 5/19/2010 …………………….x67………………… bancos 3450 caja 3450 p/r el empleado cancela el 50% del prestamo del dia 03-03-2010 5/26/2010 …………………..x68……………………… herramientas de trabajo 7500 credito fiscal 900 caja 8400 P/r se compra en la ferreteria pico C.A según cheque
  • 10. n-2369 y según factura n-6635 5/29/2010 ……………………x69………………………. bancos 112000 ventas 100000 debito fiscal 12000 P/r vende mercancias según factura n-016 a la señora Ana Marquez según cheque n-0031 5/31/2010 ……………………x70……………………… sueldos y salarios 1187.5 bancos 1187.5 P/r la segunda quincena del mes van 409529 409529 fecha descripcion ref debe haber 5/31/2010 ……………………x71………………………. debito fiscal 19521.66 credito fiscal 24174.2 bancos 4652.34 P/r el cierre de los creditos y debitos del impuesto sobre el valor agregado 6/2/2010 ………………….x72………………. caja 21560 ventas 19250 debito fiscal 2310 P/r vende mercancias al señor Oscar Agudo Según factura n-017 6/3/2010 ……………………x73……………………. comisiones bancarias 200000 intereses pagados por anticipado 12000 prestamo bancarios por pagar 120 bancos 211880 P/r recibe del banco del tesoro un credito de amortizacion de 1 año y por el interes del 1% 6/5/2010 ………………….x74………………………. compras 28500 credito fiscal 3420 rebajas en compras 26500 bancos 5420 P/r compra mercancias al contado según cheque 2414 y según factura 2333 y recibe una rebaja. 6/8/2010 ………………….x75……………………… cuentas por cobrar 16352 ventas 14600 debito fiscal 1752 P/r vende mercancias a credito según factura n-018 a la señora Claudia buen dia 6/10/2010 …………………..x76………………….. bancos 27289 caja 27289 P/r deposita en el banco según deposito n-1199 6/13/2010 ………………….x77………………. articulos de limpieza 197 credito fiscal 23.64 caja 220.64 P/r se compra en efectivo según factura n-6650 en el abasto 3 esquinas 6/15/2010 …………………….x78……………………….. sueldos y salarios 8016.67
  • 11. bancos 8016.67 P/r se cancela a primer quincena del mes con un aumento del 15% según cheque n-7071 6/19/2010 ……………………x79…………………………. bancos 3775 caja 3775 P/r el socio roberto cancela el 25% del monto prestado van 340654.97 340654.97 fecha descripcion ref debe haber 6/20/2010 …………………….x80…………………….. cuentas por cobrar empleados 7250 bancos 7250 P/r la empleada marisol contreras solicita un prestamo según cheque n-24242 6/26/2010 ……………………..x81……………………. gastos de representacion 10000 credito fiscal 1200 bancos 11200 P/r se cancela la agencia de viaje el avion de papel según cheque n-8722 y según factura n-6221 6/27/2010 ……………………x82…………………….. caja 50397.97 cuentas por cobrar 50397.97 P/r se cobra el 60% de las facturas 0806 en efectivo 6/28/2010 ………………..x83…………………….. servicios publicos 4500 caja 4500 P/r cancela en efectivo a cadela según factura n-2647 6/30/2010 …………………x84……………………… sueldos y salarios 8016.67 bancos 8016.67 P/r cancela la segunda quincena del mes 6/30/2010 ……………….x85……………………… debito fiscal 4062 credito fiscal 4643.64 caja 581.64 P/r el cierre de los creditos y debito del impuesto del valor agregado 7/1/2010 ……………86……………………….. compras 40339 credito fiscal 4727.89 descuento en compras 939.89 cuentas por pagar 44127 P/r compra mercancia a credito la oferta redondo s/f 2570 un descuento del 2,33% 7/2/2010 …………x87…………………… cuentas por cobrar 73997.53 descuento en ventas 3069.77 ventas 69139 debito fiscal 7928.3 P/r vende mercancias a credito según factura n-019 otorgando un descuento del 4,44% 7/5/2010 …………..x88………………….. equipos de oficina 999 caja 999 P/r cancela la factura n-3021 a el buen lector por la compra de articulos varios 7/8/2010 …………….x89……………………. articulos de limpieza 774 caja 774
  • 12. P/r cancela al abasto 3 esquinas según factura n-7735 por concepto de articulos de limpieza van 209333.83 209333.83 fecha descripcion ref debe haber 7/10/2010 …………………x90……………………. cuentas por pagar 10339 bancos 10339 P/r cacela cuentas pendientes de pago según cheque n-2266 7/11/2010 …………………x91……………………….. cuentas por cobrar accionistas 20339 bancos 20339 p/r recibe del socio roberto verde según cheque n-7878 por concepto de prestamo 7/12/2010 …………………..x92…………………….. caja 8470.56 rebajas en ventas 1656 ventas 9219 debito fiscal 907.56 P/r vende mercancias a la señora Nicolasa Ramirez según factura n-020 otorgando una rebaja del 525bsf 7/15/2010 …………………….x93……………………. sueldos y salarios 8016.67 bancos 8016.67 P/r cancela la primera quincena del mes 7/18/2010 ……………………x94………………….. caja 43658.53 cuentas por cobrar 43658.53 P/r se cobra e efectivo correspondiente al dia 02-07-2010 7/20/2010 ……………………x95…………………… cuentas por pagar 22063.5 bancos 22063.5 P/r se cancela el 50% de las facturas -2570, según cheque n-6698 del dia 01-07-2010 7/25/2010 ………………….x96……………………. bancos 22894 caja 22894 P/r deposita en el banco según deposito n-33548 con fondos de caja 7/30/2010 …………………..x97……………………….. cuentas por cobrar empleado 2839 caja 2839 P/r recibe un prestamo otorgado a un empleado en efectivo 7/31/2010 …………………….x98………………………. sueldos y salarios 8855.67 bancos 8855.67 P/r cancela la segunda quincena del mes 7/31/2010 …………………….x99………………………….. debito fiscal 8835.86 credito fiscal 4727.89 caja 4107.97 P/r el cierre de los debitos y creditos fiscales del impuesto sobre el valor agregado. 8/1/2010 ………………….x100…………………………… caja 27931.68 ventas 24939 debito fiscal 2992.68 P/r vende mercancias al contado a las señora Luisa Perez según factura n-021 van 185899.47 185899.47 fecha descripcion ref debe haber 8/3/2010 ……………………x101…………………………..
  • 13. terreno 65339 credito fiscal 7840.68 caja 4939 bancos 30339 efectos por pagar 37901.68 P/r se compra terreno según documento n-356988978 según cheque n-36979, firma un pagare con un lapso a un año 8/5/2010 ……………………x102……………………………. bancos 1234.75 caja 1234.75 P/r deposita en el banco el 25% de los fondos de caja del dia 03-08-2010 8/9/2010 ……………………x103………………………… bancos 48521.19 descuento en ventas 2095.55 ventas 44969 debito fiscal 5647.74 P/r vende mercancias al contado según cheque n-6061 y según facturan-022 un descuento del 4,66% 8/12/2010 ……………………x104………………………….. compra 13329 credito fiscal 1599.48 bancos 11729.52 P/r compra mercancias a la inversora don regalon y dinosaurio c.a según cheque n-87945 8/16/2010 ……………………..x105……………………… sueldos y salarios 8855.67 bancos 8855.67 P/r cancela la primera quincena del mes según cheque n-7787 8/22/2010 ………………………x106………………………. comisiones sobre ventas 7289 bancos 7289 P/r cancela al señor guaicaipuro torres según cheque n-01069 8/26/2010 …………………….x107……………………….. herramientas de trabajo 8089 credito fiscal 970.68 caja 2089 bancos 6339 P/r compra en madeco herramientas según factura n-33478 y según cheque n-900078 8/29/2010 ………………………x108………………………. bancos 23253.43 caja 12339 ventas 31779 debito fiscal 3813.48 P/r vende mercancias a la comercial la quemazon C.A según factura n-023 y según cheque n-80075 8/31/2010 ……………………..x109…………………………. sueldos y salarios 8855.67 bancos 8855.67 P/r cancela la segunda quincena del mes van 209612.1 209612.1 fecha descripcion ref debe haber 8/31/2010 ……………………….x110………………………… debito fiscal 12453.9 credito fiscal 10410.84 caja 2043.06 P/r el cierre de los debitos y creditos fiscales del impuesto sobre el valor agregado.
  • 14. 9/1/2010 ………………………….x111……………………….. bancos 16619.68 ventas 14839 debito fiscal 1780.68 P/r vende mercancias al contado al señor francisco Parra según factura n-024 9/5/2010 …………………………..x112…………………………… compras 10289 credito fiscal 1840.2 rebajas en compras 5044.5 bancos 7084.7 P/r compra mercancias según cheque n-030303 en el almacen la masion según factura n-43055 y recibe una rebaja de 200 bsf 9/8/2010 ……………………………x113…………………………. cuentas por cobrar 19285.28 ventas 17219 debito fiscal 2066.28 P/r vende mercancias a credito según factura n-025 a la inversora el cielo azul C.A 9/10/2010 ……………………………x114…………………………….. bancos 2892.79 caja 2892.79 P/r depostia en el banco según deposito n-090789 el 15% de los fondos de caja del dia 08-09-2010 9/12/2010 …………………………….x115……………………………….. articulos de limpieza 834 credito fiscal 100.08 caja 934.08 P/r compra de articulos de limpieza en el abasto 3 esquinas según factura n-6655 ………………………………x116………………………………… 9/14/2010 gastos publicos 2699 credito fiscal 323.88 caja 3022.88 P/r cancela la emisora la voz del universo en efectivo por concepto de cuña publicitaria por un lapso a un año 9/15/2010 ……………………………..x117……………………………… sueldos y salarios 8855.67 bancos 8855.67 P/r cancela la primera quincena del mes 9/18/2010 ……………………………….x118…………………………… caja 35439 cuentas por cobrar accionistas 35439 P/r cancela los sociaos la totalidad de las deudas 9/20/2010 ………………………………x119…………………………….. caja 16989 cuentas por cobrar empleados 16989 P/r cancela la totalidad de las deudas de empleados van 547845.68 547845.68 fecha descripcion ref debe haber 9/26/2010 ………………………………x120…………………………… caja 32115.85 cuentas por cobrar 32115.85 P/r cobra el 40% de las facturas pendientes de cobro 9/27/2010 ……………………………….x121…………………………… servicios publicos 3339 caja 3339 P/r cancela a cantv sgun factura n-001478 en efectivo 9/28/2010 ……………………………….x122…………………………… bancos 834.75 caja 834.75 P/r deposita el 75% de los fondos de caja del dia 27-09-2010 9/30/2010 ………………………………..x123…………………………..
  • 15. sueldos y salarios 59137.8 bancos 59137.8 P/r se cancela la segunda quincena del mes con un aumento del 15% 9/30/2010 …………………………………x124…………………………… debito fiscal 3846.96 credito fiscal 2265.88 caja 1581.08 P/r el cierre de los creditos y debitos fiscales del impuesto sobre el valor agregado. 10/1/2010 …………………………….x125…………………………………… bancos 31369.23 descuento en ventas 11.02 ventas 27900 debito fiscal 3480.25 P/r vende al contado según factura n-026, según cheque n-16765 y recibe un descuento del 3,95% 10/5/2010 …………………………….x126…………………………………….. almacenaje sobre compras 9000 seguros en compras 13000 fletes en compras 21500 acarreo en compras 1200 credito fiscal 5364 caja 12000 bancos 38064 P/r se presenta con la administracion de la empresa según cheque n-54932,43210,87841,31526 y según factura n-3334,4444,5555,6666 10/6/2010 …………………………….x127………………………………………… cuentas por cobrar 86011.41 rebajas en ventas 2204.1 ventas 79000 debito fiscal 9215.51 P/r vende mercancias al contado al señor Luis Perez según factura n-027 y recibe una rebaja del 2,79% 10/6/2010 ……………………………x128…………………………………………… compras 23000 credito fiscal 2717.22 descuento en compras 356.5 cuentas por pagar 25360.72 P/r compra mercancias a credito a la inversora "el gran pacheco" según factura n-2371 y recibe un descuento del 1,55% van 294651.34 294651.34 fecha descripcion ref debe haber 10/7/2010 …………………………..x129………………………………………… bancos 84922.66 rebajas en ventas 2176.2 ventas 78000 debito fiscal 9098.86 P/r vende al contado al señor rodolfo pedro según cehque n-7741 y recibe una rebaja del 2,79% 10/12/2010 ……………………………..x130…………………………………….. compras 30000 credito fiscal 3544.2 descuento en compras 465 bancos 33079.2 P/r compra al contado a la inversora el rayo feo según cheque n-4977 un descuento de 1,55% 10/15/2010 ………………………………….x131…………………………………… sueldos y salarios 59137.8 bancos 59137.8 P/r se cancela la primera quincena del mes 10/18/2010 ……………………………………x132……………………………………
  • 16. compras 27000 credito fiscal 3189.78 descuento en compras 418.5 bancos 29771.28 P/r compra mercancias al contado al señor Carlos Manuel según cheque n-1122 y recibe un descuento del 1,55% 10/22/2010 ………………………………….x133…………………………………….. servicios publicos 4000 caja 4000 P/r cancela a cadela según factura n-49501 en efectivo 10/24/2010 …………………………………x134……………………………………….. bancos 85467.03 rebaja en ventas 2190.15 ventas 78500 debito fiscal 9157.18 P/r vende mercancias a la inversora la calle lunar según cheque n-4068 y recibe un rebaja del 2,79% 10/28/2010 ………………………………..x135……………………………………….. bancos 1200 caja 1200 P/r deposita el 20% en fondos de caja 10/31/2010 ………………………………….x136……………………………………. sueldos y salarios 59137.8 bancos 59137.8 P/r se cancela la segunda quincena del mes con un 10/31/2010 …………………………………..x137………………………………….. debito fiscal 14815.2 credito fiscal 30951.8 caja 16136.6 P/r el cierre de los creditos y debitos fiscales del impuesto sobre el valor agregado. van 376780.82 376780.82 fecha descripcion ref debe haber 11/1/2010 …………………………………….x138………………………………… compra 35000 credito fiscal 4134.9 descuento en compras 542.5 caja 38592.4 P/r compra mercancias al contado a la inversora el Sol Apagado según cheque n-9590, y recibe un descuento del 1,55% 11/3/2010 ……………………………………x139……………………………………. servicios publicos 4500 caja 4500 P/r cancela a cantv según factura n-9911 en efectivo 11/7/2010 …………………………………….x140…………………………………… bancos 54437.6 rebajas en ventas 1395 ventas 50000 debito fiscal 5832.6 P/r vende al contado al señor Pedro Casquero según cheque n-2215 y recibe una rebaja del 2,79% 11/15/2010 ……………………………………x141…………………………………… sueldos y salarios 59137.8 bancos 59137.8 P/r cancela la primera quincena del mes 11/17/2010 …………………………………..x142…………………………………… bancos 72946.38
  • 17. rebajas en ventas 1869.3 ventas 67000 debito fiscal 7815.68 P/r vende al contado a la inversora el apagon del dia según cheque n-3259 recibe una rebaja del 2,79% 11/19/2010 ………………………………….x143…………………………………… bancos 3000 caja 3000 P/r deposita el 20% en fonde de caja 11/23/2010 …………………………………x144…………………………………… compras 22000 credito fiscal 2599.8 descuento en compras 341 bancos 24258.8 P/r compra al contado a la señora Maria Luisa según cheque n-8123 y recibe un descuento del 1,55% 11/25/2010 ……………………………….x145………………………………………. bancos 40283.82 rebaja en ventas 1032.3 ventas 37000 debito fiscal 4316.12 P/r vende mercancias al señor Luis caceres según cheque n-0188 y recibe una rebaja de 2,79% 11/27/2010 ………………………………x146……………………………………….. compras 70000 credito fiscal 8269.8 descuento en compras 1085 bancos 77184.8 P/r compra al contado a la inversora INACET c.a según cheque n-14542 con un descuento del 1,55% van 380606.7 380606.7 fecha descripcion ref debe haber 11/30/2010 ……………………………..x147………………………………………. sueldos y salarios 10000.8 bancos 10000.8 P/r se cancela la segunda quincena del mes 11/30/2010 ……………………………..x148………………………………………. debito fiscal 17964.4 credito fiscal 15004.5 caja 2959.9 P/r el cierre de los creditos y debitos fiscales del impuesto sobre el valor agregado. 12/1/2010 ………………………………..x149…………………………………….. compras 68000 credito fiscal 8033.52 descuento en compras 1054 bancos 74979.52 P/r compra al contado al señor Carlos Apararicio según cheque n-0027 un descuento del 1,55% 12/3/2010 ………………………………..x150……………………………………. bancos 35928.82 rebajas en ventas 920.7 ventas 33000 debito fiscal 3849.52 P/r vende al contado al señor Pedro Canson según cheque n-9132 una rebaja del 2,79% 12/5/2010 …………………………………x151…………………………………… servicios publicos 5000 caja 5000 P/r cancela a cantv según factura n-9222 en efectivo 12/10/2010 …………………………………x152…………………………………..
  • 18. compras 40000 credito fiscal 4725.6 descuento en compras 620 bancos 44105.6 P/r compra al contado a la inversora el nuevo mundo según cheque 2557 y recibe un descuento 1,55% 12/13/2010 …………………………………..x153………………………………….. bancos 16331.25 rebajas en ventas 418.5 ventas 15000 debito fiscal 1749.78 12/15/2010 ………………………………..x154……………………………………. sueldos y salarios 11000.88 bancos 11000.88 P/r cancela la primera quincena del mes con un 10% de aumento 12/20/2010 …………………………………x155……………………………………. bancos 32662.56 rebajas en ventas 837 ventas 30000 debito fiscal 3499.56 P/r vende al contado el señor Pedro Chacon según cheque n-1223 y recibe una rebaja del 2,79% van 251824.03 251824.03 fecha descripcion ref debe haber 12/23/2010 ……………………………….x156………………………………… bancos 5000 caja 5000 P/r deposita el 20% en fondos de caja 12/27/2010 ………………………………x157………………………………… compras 12000 credito fiscal 1417.68 descuento en compras 186 bancos 13231.68 P/r compra al contado a la inversora xyzw según cheque n-3234 un descuento del 1,55% 12/31/2010 …………………………….x158…………………………………… sueldos y salarios 12100.97 bancos 12100.97 P/r cancela la segunda quincenca del mes y recibe un aumento del 10% 12/31/2010 ………………………………x159…………………………………….. debito fiscal 9098.86 credito fiscal 14176.8 caja 5077.94 P/r el cierre de los creditos y debitos fiscales y del impuesto sobre el valor agregado
  • 19. van 39617.51 39617.51 AJUSTES FECHA DESCRIPCION DEBE HABER 12/31/2010 ………………………………X160…………………………………… alquileres gasto 60812.43 alquileres pagado por anticipado 60812.43 P/r el cierre de 15-02-2010 al 31-02-2010 12/31/2010 ……………………………………x161………………………………………… sueldo y salario 4133 sueldo y salario por pagar 4133 P/r el cierre del 01-01-2010 al 31-12-2010 12/31/2010 ……………………………..x162……………………………….. prestamo sociales gasto 79530.97 prestamo sociales por pagar 79530.97 P/r el cierre del 01-01-2010 al 31-12-2010 12/31/2010 …………………………….x163…………………………………… articulo de escritorio gasto 1608 articulo de escritorio 1608 P/r el cierre de 01-01-2010 al 31-12-2010 12/31/2010 …………………………….x164………………………………………… depreciacion gasto cuenta incobrable 7566.13 prestamo acumalado cuena incobrable 7566.13 P/r el cierre del 01-01-2010 al 31-01-2010 12/31/2010 ……………………………….x165………………………………………….. depreciacion gasto edificio 59998.33 depreciacion acumulada edificio 59998.33 P/r el cierre de 01-01-2010 al 31-12-2010 12/31/2010 ………………………x166…………………………. depreciacion gasto terreno 753.79 depreciacion acumulada terreno 753.79 P/r el cierre de 01-01-2010 al 31-12-2010 12/31/2010 ………………………….x167……………………….. depreciacion gasto equipo de oficina 9474.78 depreciacion acumulada equipo de oficina 9474.78 P/r el cierre de 01-01-2010 al 31-12-2010 12/31/2010 …………………………………x168…………………………………… depreciacio gasto vehiculo 200
  • 20. depreciacion acumulada vehiculo 200 P/r el cierre de 01-01-2010 al 31-12-2010 12/31/2010 …………………………………..x169…………………………………. depreciacion gasto mobiliario 344.19 depreciacio acumulada mobiliario 344.19 P/r el cierre de 01-01-2010 al 31-12-2010 12/31/2010 ………………………………….x170………………………. depreciacion gasto herramienta de trabajo 1247.12 depreciacion acumulada herramiena de trabajo 1247.12 P/r el cierre de 01-01-2010 al 31-12-2010 van 225668.74 225668.74 fecha descripcion debe haber 12/31/2010 ………………………x171…………………………………. depreciacion gasto mantenimiento vehiculo 2320 depreciacion acumulada mantenimieto vehiculo 2320 P/r el cierre de 01-01-2010 al 31-12-2010 12/31/2010 ………………………….x172……………………………. depreciacion gasto mantenimiento edificio 956 depreciacion acumulada mantenimiento edificio 956 P/r el cierre de 01-01-2010 al 31-12-2010
  • 21. van 3276 3276 registro del cierre del ejercicio fecha descripcion debe haber 12/31/2010 ………………………………..x173………………………………………… costo de ventas 683353.16 inventario final de mercancias 96000 rebajas en compras 17959.44 descueno en compras 8095.4 inventario inicial de mercancias 120000 compras 640708 fletes sobre compras 21500 almacenajes en compras 9000 seguros en compras 13000 acarreo en compras 1200 12/31/2010 ……………………………..x174……………………………………….. costo de ventas 211861.65 sueldos y salarios 4123 servicios publicos 27113.78 gasto mantenimiento vehiculo 29000 gasto mantenimieno edificio 11950 gasto de representacion 10000 alquileres gastos 60812.43 depreciacion gastos cuenas incobrables 7566.13 depreciacios gastos edificios 59998.33 depreciacion gastos vehiculos 200 depreciacion gastos mobiliario 344.19 depreciacion gastos terreno 753.79 P/r el cierre del ejercicio de las cuentas nominales. 12/31/2010 ……………………………x175……………………………………………. ganancias y perdidas 895229.81 costo de ventas 895229.81 P/r el costo de apertura de ganancias y perdidas 12/31/2010 …………………………..x176…………………………………………….. ventas 1368685 rebajas en ventas 17959.44 descuento en ventas 16069.44 ganancias y perdias 1334656.12 12/31/2010 …………………………..x177……………………………………………….. ganancias y perdidas 439431.31 utilidad del ejercicio 439431.31 P/r el cierre del ejercicio del año 2010
  • 22. FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO 1/1/2010 según libro diario 30000 30000 1/6/2010 según libro diario 9576 20424 1/7/2010 según libro diario 13259.4 33683.4 1/17/2010 según libro diario 16750 50433.4 1/20/2010 según libro diario 1700 48733.4 1/23/2010 según libro diario 375 48358.4 1/24/2010 según libro diario 11300 37058.4 1/24/2010 según libro diario 14960 52018.4 1/27/2010 según libro diario 18845.12 33173.28 2/10/2010 según libro diario 11610.64 21562.64 2/12/2010 según libro diario 21293.86 42856.5 2/17/2010 según libro diario 28000 70856.5 3/1/2010 según libro diario 22251.2 68605.3 3/5/2010 según libro diario 17386.32 85991.62 3/17/2010 según libro diario 11950 74041.62 3/19/2010 según libro diario 7125 66916.62 3/22/2010 según libro diario 43680 110596.62 3/31/2010 según libro diario 5074.14 105522.48 4/1/2010 según libro diario 12236 117758.48 4/4/2010 según libro diario 13362.72 104395.76 4/11/2010 según libro diario 17093.16 121488.92 4/11/2010 según libro diario 25057.2 146546.12 4/23/2010 según libro diario 380 146166.12 4/29/2010 según libro diario 11600 157766.12 4/30/2010 según libro diario 11635.64 146130.48 5/1/2010 según libro diario 53441.66 199572.14 5/3/2010 según libro diario 9000 190572.14 5/6/2010 según libro diario 58452.19 132119.95 5/8/2010 según libro diario 36400 95719.95 5/16/2010 según libro diario 1176 94543.95 5/19/2010 según libro diario 3450 91093.95 5/26/2010 según libro diario 8400 82693.95 6/2/2010 según libro diario 21560 104253.95 6/10/2010 según libro diario 27289 76964.95 6/13/2010 según libro diario 220.64 76744.31 6/19/2010 según libro diario 3775 72969.31 6/27/2010 según libro diario 50397.97 123367.28 6/28/2010 según libro diario 4500 118867.28 6/30/2010 según libro diario 581.64 118285.64 7/5/2010 según libro diario 999 117286.64 7/8/2010 según libro diario 774 116512.64 7/12/2010 según libro diario 8470.56 124983.2 7/18/2010 según libro diario 43658.53 168641.73 7/25/2010 según libro diario 22894 145747.73 7/30/2010 según libro diario 2839 142908.73 7/31/2010 según libro diario 4107.97 138737.76 8/1/2010 según libro diario 27931.68 166669.44 FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO 8/3/2010 según libro diario 4939 161730.44 8/5/2010 según libro diario 1234.75 160495.69 8/26/2010 según libro diario 2089 158406.69 8/29/2010 según libro diario 12339 170745.69
  • 23. 8/31/2010 según libro diario 2043.6 168702.09 9/10/2010 según libro diario 2892.79 165810.11 9/12/2010 según libro diario 934.8 164875.31 9/14/2010 según libro diario 3022.88 161852.43 9/18/2010 según libro diario 35439 126413.43 9/20/2010 según libro diario 16989 109424.43 9/26/2010 según libro diario 32115.85 141540.28 9/17/2010 según libro diario 3339 138201.28 9/28/2010 según libro diario 834.75 137366.53 9/30/2010 según libro diario 1582.8 135783.73 10/5/2010 según libro diario 12000 123783.73 10/22/2010 según libro diario 4000 119783.73 10/28/2010 según libro diario 1200 118583.73 10/31/2010 según libro diario 16136.6 102447.13 11/3/2010 según libro diario 4500 97947.13 11/19/2010 según libro diario 3000 94947.13 11/30/2010 según libro diario 2959.9 91987.23 12/5/2010 según libro diario 5000 86987.23 12/23/2010 según libro diario 5000 81987.23 12/31/2010 según libro diario 5077.94 76909.29
  • 24. fecha DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO 1/1/2010 según libro diario 300000 300000 1/2/2010 según libro diario 14448 285552 1/5/2010 según libro diario 19040 304592 1/15/2010 según libro diario 9500 295092 1/17/2010 según libro diario 16750 311842 1/22/2010 según libro diario 32480 279362 1/24/2010 según libro diario 11300 290662 1/25/2010 según libro diario 5824 284838 1/26/2010 según libro diario 37672.06 322510.06 1/28/2010 según libro diario 9500 313010.06 1/31/2010 según libro diario 2123.88 310886.72 2/4/2010 según libro diario 17272.64 293614.08 2/10/2010 según libro diario 11610.64 305224.72 2/15/2010 según libro diario 19000 286224.72 2/15/2010 según libro diario 57500 228724.72 2/20/2010 según libro diario 25200 253924.72 2/25/2010 según libro diario 1375 252549.72 2/28/2010 según libro diario 23750 228799.72 2/28/2010 según libro diario 1870.84 226928.88 3/3/2010 según libro diario 6900 220028.88 3/10/2010 según libro diario 11456.48 208572.4 3/15/2010 según libro diario 23750 184822.4 3/19/2010 según libro diario 7125 191947.4 3/29/2010 según libro diario 23750 168197.4 4/14/2010 según libro diario 7200 160997.4 4/16/2010 según libro diario 23750 137247.4 4/20/2010 según libro diario 25503.83 160751.23 4/25/2010 según libro diario 34249.6 126501.63 4/26/2010 según libro diario 15100 111401.63 4/29/2010 según libro diario 17400 128801.63 4/30/2010 según libro diario 1187.5 127614.13 5/6/2010 según libro diario 58452.19 186066.32 5/10/2010 según libro diario 66080 252146.32 5/12/2010 según libro diario 12208 239938.32 5/15/2010 según libro diario 1187.5 238750.82 5/19/2010 según libro diario 3450 242200.82 5/29/2010 según libro diario 112000 354200.82 5/31/2010 según libro diario 1187.5 353013.32 5/31/2010 según libro diario 4652.34 348360.98 6/3/2010 según libro diario 211880 136480.98 6/5/2010 según libro diario 5420 131060.98 6/10/2010 según libro diario 27289 158349.98 6/15/2010 según libro diario 8016.67 150333.31 6/19/2010 según libro diario 3775 154108.31 6/20/2010 según libro diario 7250 146858.31 6/26/2010 según libro diario 11200 135658.31 6/30/2010 según libro diario 8016.67 127641.64 7/10/2010 según libro diario 10339.9 117301.74 7/11/2010 según libro diario 20339 96962.74 7/15/2010 según libro diario 8016.67 88946.07 fecha descripcio debe haber saldo 7/20/2010 según libro diario 22063.5 66882.57 7/25/2010 según libro diario 22894 89776.57 7/31/2010 según libro diario 8855.67 80920.9 8/3/2010 según libro diario 30339 50581.9
  • 25. 8/5/2010 según libro diario 1234.75 51816.65 8/9/2010 según libro diario 48521.19 100337.84 8/12/2010 según libro diario 11729.52 88608.32 8/16/2010 según libro diario 8855.67 79752.65 8/22/2010 según libro diario 7289 72463.65 8/29/2010 según libro diario 23253.48 95717.13 8/31/2010 según libro diario 8855.67 86861.46 9/1/2010 según libro diario 16619.68 103481.14 9/5/2010 según libro diario 7084.7 96396.44 9/10/2010 según libro diario 2892.79 99289.23 9/15/2010 según libro diario 8855.67 90433.56 9/28/2010 según libro diario 834.75 91268.31 9/30/2010 según libro diario 59137.8 84555.51 10/1/2010 según libro diario 30278.2 114833.71 10/5/2010 según libro diario 38064 76769.71 10/7/2010 según libro diario 84922.66 161692.37 10/12/2010 según libro diario 33079.2 128613.17 10/15/2010 según libro diario 59137.8 69475.37 10/18/2010 según libro diario 29771.28 39704.09 10/24/2010 según libro diario 85467.3 125171.39 10/28/2010 según libro diario 1200 126371.39 10/31/2010 según libro diario 59137.8 98223.23 11/1/2010 según libro diario 38592.4 59630.83 11/7/2010 según libro diario 54437.6 114068.43 11/15/2010 según libro diario 59137.8 54930.63 11/17/2010 según libro diario 72946.38 127877.01 11/19/2010 según libro diario 3000 130877.01 11/23/2010 según libro diario 24258.8 106618.21 11/25/2010 según libro diario 40283.82 146902.3 11/27/2010 según libro diario 77184.8 69717.5 11/30/2010 según libro diario 10000.8 59716.7 12/1/2010 según libro diario 15000 44716.7 12/3/2010 según libro diario 35928.82 80645.52 12/10/2010 según libro diario 44105.6 36539.92 12/13/2010 según libro diario 16331.25 52871.17 12/20/2010 según libro diario 32662.56 85533.73 12/23/2010 según libro diario 5000 90533.73 12/27/2010 según libro diario 13231.68 77302.05 12/31/2010 según libro diario 12100.97 65201.08
  • 26. FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO 1/1/2010 según libro diario 500000 500000 8/3/2010 según libro diario 65339 565339
  • 27. FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO 1/1/2010 según libro diario 900000 900000
  • 28. FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO 1/1/2010 según libro diario 100000 100000 2/4/2010 según libro diario 15422 115422 3/1/2010 según libro diario 2010 117432 7/5/2010 según libro diario 999 118431
  • 29. fecha DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO 1/1/2010 según libro diario 150000 150000
  • 30. FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO 1/1/2010 según libro diario 120000 120000
  • 31. FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO 1/1/2010 según libro diario 258144 258144
  • 32. FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO 1/1/2010 según libro diario 2358144 2358144
  • 33. FECHA DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO 1/2/2010 según libro diario 12900 12900 1/6/2010 según libro diario 9000 21900 1/10/2010 según libro diario 5100 27000 1/25/2010 según libro diario 5200 32200 1/27/2010 según libro diario 17900 50100 2/2/2010 según libro diario 28000 78100 3/10/2010 según libro diario 10600 88700 4/4/2010 según libro diario 12300 101000 4/17/2010 según libro diario 44000 155223 6/5/2010 según libro diario 28500 183723 7/1/2010 según libro diario 40339 216835 8/12/2010 según libro diario 13329 219995 9/5/2010 según libro diario 10289 282709 10/6/2010 según libro diario 23000 305709 10/12/2010 según libro diario 30000 335709 10/18/2010 según libro diario 27000 393708 11/1/2010 según libro diario 35000 428708 11/23/2010 según libro diario 22000 450708 11/27/2010 según libro diario 70000 520708 12/1/2010 según libro diario 68000 588708 12/10/2010 según libro diario 40000 628708 12/27/2010 según libro diario 12000 640708