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Área SPLAFT
SISTEMA DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE
ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO
INTRODUCCIÓN
QUÉ ES LAVADO DE ACTIVOS
QUÉ ES FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
SEÑALES DE ALERTA
CONCEPTO DE LAVADO DE ACTIVOS
• Es el conjunto de operaciones realizadas por una o mas
personas naturales o jurídicas, tendientes a ocultar o disfrazar
el origen ilícito de los bienes o recursos que provienen de
actividades delictivas.
• El delito de lavado de activos se desarrolla usualmente
mediante la realización de varias operaciones, encaminadas a
encubrir cualquier rastro del origen ilícito de los recursos.
ETAPAS DEL LAVADO DE DINERO
ETAPAS DE LAVADO DE DINERO
COLOCACION ESTRATIFICACION INTEGRACION
INTRODUCIR
DINERO EN EL
CIRCUITO
ECONÓMICO
CORTAR CADENA DE
EVIDENCIAS
HACIENDO CIRCULAR
EL DINERO
EXTRAER EL
DINERO PARA
INVERTIRLO SIN
RIESGO POR SU
APARIENCIA
LÍCITA
FACILITAR
SUCESIVAS
OPERACIONES DE
LAVADO
CONCEPTO DE FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO
• Es el acto de
proporcionar apoyo,
por cualquier medio
a terroristas u
organizaciones
terroristas a fin de
permitirles realizar
actos de terrorismo.
UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA
DEL PERÚ (UIF-PERÚ)
• A fin de detectar las operaciones de
lavado de dinero y financiamiento del
terrorismo, es que mediante Ley N°
27693 se creó la Unidad de Inteligencia
Financiera del Perú (UIF-PERÚ), la cual
se encargaría de recibir, analizar, tratar,
evaluar y transmitir información para la
detección del lavado de activos y del
financiamiento del terrorismo.
• Asimismo, mediante Ley N° 29038, se
ordenó la incorporación de la UIF-PERÚ
a la Superintendencia de Banca,
Seguros y Administradoras Privadas de
Fondos de Pensiones (SBS).
SUJETOS OBLIGADOS
• El Artículo 3° de la Ley N°
29038, y sus modificatorias,
contiene el detalle de todos
aquellos sujetos que tienen la
obligación de informar a la U.I.F.
así como implementar un sistema
de políticas y procedimientos para
prevenir el LA/FT.
• Entre los sujetos obligados se
encuentran comprendidos las
empresas que producen y/o
comercializan insumos químicos y
bienes fiscalizados (incorporado
por Resolución SBS Nº 6729-2014)
SISTEMA DE PREVENCIÓN DE
LAVADO DE ACTIVOS Y DEL
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
SISTEMA DE PREVENCIÓN DE LA/FT
SPLAFT
• El Sistema de Prevención
de LA/FT (Lavado de
Activos/Financiamiento del
Terrorismo), tiene por
finalidad permitir a los
sujetos obligados,
gestionar sus riesgos de
LA/FT, mediante la
identificación, evaluación,
control, mitigación y
monitoreo de aquellos
riesgos a los cuales, nos
encontramos expuestos.
APLICACIÓN DEL SISTEMA DE
PREVENCIÓN DEL LA/FT
• El Sistema de Prevención LA/FT
debe ser aplicado por el sujeto
obligado, el oficial de cumplimiento,
los gerentes, administradores,
directivos, accionistas, socios y
trabajadores, y en general por toda
la organización administrativa y
operativa, de acuerdo con las
funciones que les corresponda,
teniendo en cuenta el CÓDIGO DE
CONDUCTA Y EL MANUAL LA/FT.
CÓDIGO DE CONDUCTA DE
IQBF Y SPLAFT
• Tiene por objetivo establecer
las bases mínimas de
comportamiento responsable,
así como los principios,
deberes y normas éticas que
directivos y trabajadores de
QUIMEX S.A. deben conocer
y cumplir, por ser usuarios de
Insumos Químicos y Bienes
Fiscalizados; estos mismos
principios rigen en el Sistema
de Prevención de Lavado de
Activos y Financiamiento
del Terrorismo, a fin de
propender a su adecuado
funcionamiento.
MANUAL DEL SISTEMA DE PLA/FT
• Tiene por finalidad
establecer los mecanismos,
políticas y procedimientos
básicos que deben ser
observados y aplicados por
QUIMEX S.A. para prevenir
y evitar que las actividades
que realiza se vean
expuestas a su utilización
con fines ilícitos vinculados
a los delitos de lavado de
activos y el financiamiento
del terrorismo, a efectos de
proteger al trabajador y a la
empresa.
ALCANCE DEL SISTEMA DE
PREVENCIÓN DEL LA/FT
• QUIMEX S.A. desarrolla una metodología de
identificación y evaluación de riesgos acorde
con la naturaleza y dimensión de sus
actividades, tomando en cuenta como lo
siguiente:
• Tipo de Clientes.
• Productos y Servicios
(Comercialización, Asesoría,
Distribución)
• Canales de Distribución (Transporte).
• Ubicación Geográfica (de clientes)
• Conocimiento del Trabajador.
• Entre otros.
PROCEDIMIENTOS DEL SISTEMA DE
PREVENCIÓN
• Los procedimientos del SPLAFT estarán
basados en la prevención, detección,
control y reporte
PREVENCIÓN.- Estar atentos a las señales de alerta.
DETECCIÓN.- Detección de operaciones inusuales y
sospechosas.
CONTROL.- Equivalen a los mecanismos de control y
monitoreo de riesgo para una adecuada prevención y
detección.
REPORTE.- Se deberá reportar toda operación inusual y
sospechosa a su jefatura, manteniendo la reserva del
caso, bajo responsabilidad de inconducta funcional
OBSERVACIÓN DE ACTIVIDADES
• Qué es una Operación Inusual?
Aquella operación realizada o que se haya intentado realizar,
cuya cuantía, características y periodicidad no guarda
relación con la actividad económica del cliente, sale de los
parámetros de normalidad vigente en el mercado o no tiene
un fundamento legal evidente.
• ¿Qué es una Operación Sospechosa?
Aquella operación inusual, que no cuentan con fundamento
económico; o que por su número, cantidades transadas o las
características particulares de estas, puedan conducir
razonablemente a sospechar que se está utilizando al sujeto
obligado para transferir, manejar, aprovechar o invertir
recursos provenientes de actividades delictivas o destinados
a su financiación.
CONOCIMIENTO DEL CLIENTE
• IDENTIFICACIÓN: Conocimiento pleno del cliente,
respecto de cada operación, ya sea que se trate
de un cliente habitual u ocasional.
• VERIFICACIÓN: Información contenida en la
documentación que le sea entregada por su
cliente. Consulta de la base de datos de la SUNAT,
RENIEC y otros a los cuales se pueda acceder.
• MONITOREO: El sujeto obligado, a través de sus
distintos funcionarios, deberá de analizar cada
operación del cliente, de tal manera que al iniciar
cada operación, el cliente deberá llenar y entregar
la documentación requerida
CLIENTES CRÍTICOS
• El sujeto obligado deberá identificar a aquellos clientes a los
que deberá aplicar un régimen reforzado de debida
diligencia en el procedimiento de conocimiento del cliente,
entre los cuales se encontrarán los siguientes:
• Personas jurídicas o naturales no domiciliadas.
• Personas Jurídicas cuyos accionistas o socios sean personas
jurídicas o naturales extranjeras y tengan un porcentaje
mayoritario en el capital social.
• Operaciones complejas.
• Personas expuestas políticamente.
• Insumos químicos y productos fiscalizados.
• Exportaciones.
• Investigados
SOBRE LAS CAPACITACIONES Y
CONOCIMIENTO DEL
TRABAJADOR
CAPACITACIÓN ANUAL
• El sujeto obligado, sus trabajadores y directores,
incluyendo el oficial de cumplimiento, deben recibir al
menos una capacitación al año en materia de prevención
y/o detección del LA/FT, con la finalidad que estén
instruidos con las normas vigentes sobre la materia, la
política, los procedimientos establecidos para el
cumplimiento de sus funciones como parte del sistema
de prevención del LA/FT.
• Las constancias de capacitación deberán ser
incorporadas en los legajos personales de los
participantes.
• Los nuevos trabajadores deberán ser informados sobre
los alcances del sistema de prevención del LA/FT del
QUIMEX S.A., lo que deberá constar en su legajo
personal.
DOCUMENTOS QUE DEBE CONTENER
EL LEGAJO DE CADA TRABAJADOR
El legajo personal de cada trabajador que deberá
llevar el sujeto obligado, contendrá al menos, la
siguiente información:
Copia del documento nacional de identidad, o en su caso, del
documento legalmente establecido para la identificación de
extranjeros.
Declaración Jurada de antecedentes penales, laborales y
patrimoniales.
Declaración Jurada de haber tomado conocimiento y cumplir
con el manual y código de conducta para la prevención del
LA/FT.
Copia de las constancias o certificados que acrediten las
capacitaciones que reciba en materia del LA/FT.
Sanciones por el incumplimiento de las normas internas para
la prevención del LA/FT, impuestas por el empleador.
CONOCIMIENTO DEL TRABAJADOR
• Es obligación de cada trabajador
comunicar al sujeto obligado
algún cambio respecto a sus
antecedentes, en forma escrita,
en un plazo máximo que no
excederá de los 15 días de
ocurrido el cambio.
• QUIMEX S.A. establecerá
mecanismos internos de sanción
por el incumplimiento,
transgresión u omisión de las
normas relacionadas a la UIF, así
como del manual o el código de
conducta para la prevención del
LA/FT.
INFRACCIONES Y SANCIONES
• En caso de incumplimiento con lo
establecido por las normas de
Prevención de Lavado de Activos y
Financiamiento del Terrorismo,
nuestro ordenamiento jurídico
establece una sanción penal por la
Comisión del delito de lavado de
activos, la cual se encuentra
tipificada en el D.L. Nº 1106,
Decreto Legislativo de Lucha Eficaz
contra el lavado de activos y otros
delitos relacionados a la Minería
Ilegal y Crimen Organizado, y sus
normas modificatorias.
• Con una pena efectiva que va
desde los 08 hasta los 25 años de
pena privativa de libertad.
CONCLUSIONES
• Como podemos apreciar, las
consecuencias del lavado de activos,
dado su constante crecimiento, son
gravísimas para todo el Perú, porque
impactan en el sistema socioeconómico
y en la comunidad por igual, por lo que
se debe actuar con una actitud de
prevención y comunicación de toda
actividad inusual o sospechosa.
• Por lo antes indicado, resulta importante
la participación y cooperación de todos
los que formamos parte de QUIMEX S.A.
a fin de coadyuvar en la eficacia del
Sistema de Prevención de Lavado de
Activos y Financiamiento del Terrorismo.
GRACIAS…
Víctor F. Córdova
Ramírez
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  • 1. Área SPLAFT SISTEMA DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO INTRODUCCIÓN
  • 2. QUÉ ES LAVADO DE ACTIVOS
  • 3. QUÉ ES FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
  • 5. CONCEPTO DE LAVADO DE ACTIVOS • Es el conjunto de operaciones realizadas por una o mas personas naturales o jurídicas, tendientes a ocultar o disfrazar el origen ilícito de los bienes o recursos que provienen de actividades delictivas. • El delito de lavado de activos se desarrolla usualmente mediante la realización de varias operaciones, encaminadas a encubrir cualquier rastro del origen ilícito de los recursos.
  • 6. ETAPAS DEL LAVADO DE DINERO ETAPAS DE LAVADO DE DINERO COLOCACION ESTRATIFICACION INTEGRACION INTRODUCIR DINERO EN EL CIRCUITO ECONÓMICO CORTAR CADENA DE EVIDENCIAS HACIENDO CIRCULAR EL DINERO EXTRAER EL DINERO PARA INVERTIRLO SIN RIESGO POR SU APARIENCIA LÍCITA FACILITAR SUCESIVAS OPERACIONES DE LAVADO
  • 7. CONCEPTO DE FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO • Es el acto de proporcionar apoyo, por cualquier medio a terroristas u organizaciones terroristas a fin de permitirles realizar actos de terrorismo.
  • 8. UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA DEL PERÚ (UIF-PERÚ) • A fin de detectar las operaciones de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo, es que mediante Ley N° 27693 se creó la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú (UIF-PERÚ), la cual se encargaría de recibir, analizar, tratar, evaluar y transmitir información para la detección del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo. • Asimismo, mediante Ley N° 29038, se ordenó la incorporación de la UIF-PERÚ a la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones (SBS).
  • 9. SUJETOS OBLIGADOS • El Artículo 3° de la Ley N° 29038, y sus modificatorias, contiene el detalle de todos aquellos sujetos que tienen la obligación de informar a la U.I.F. así como implementar un sistema de políticas y procedimientos para prevenir el LA/FT. • Entre los sujetos obligados se encuentran comprendidos las empresas que producen y/o comercializan insumos químicos y bienes fiscalizados (incorporado por Resolución SBS Nº 6729-2014)
  • 10. SISTEMA DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
  • 11. SISTEMA DE PREVENCIÓN DE LA/FT SPLAFT • El Sistema de Prevención de LA/FT (Lavado de Activos/Financiamiento del Terrorismo), tiene por finalidad permitir a los sujetos obligados, gestionar sus riesgos de LA/FT, mediante la identificación, evaluación, control, mitigación y monitoreo de aquellos riesgos a los cuales, nos encontramos expuestos.
  • 12. APLICACIÓN DEL SISTEMA DE PREVENCIÓN DEL LA/FT • El Sistema de Prevención LA/FT debe ser aplicado por el sujeto obligado, el oficial de cumplimiento, los gerentes, administradores, directivos, accionistas, socios y trabajadores, y en general por toda la organización administrativa y operativa, de acuerdo con las funciones que les corresponda, teniendo en cuenta el CÓDIGO DE CONDUCTA Y EL MANUAL LA/FT.
  • 13. CÓDIGO DE CONDUCTA DE IQBF Y SPLAFT • Tiene por objetivo establecer las bases mínimas de comportamiento responsable, así como los principios, deberes y normas éticas que directivos y trabajadores de QUIMEX S.A. deben conocer y cumplir, por ser usuarios de Insumos Químicos y Bienes Fiscalizados; estos mismos principios rigen en el Sistema de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo, a fin de propender a su adecuado funcionamiento.
  • 14. MANUAL DEL SISTEMA DE PLA/FT • Tiene por finalidad establecer los mecanismos, políticas y procedimientos básicos que deben ser observados y aplicados por QUIMEX S.A. para prevenir y evitar que las actividades que realiza se vean expuestas a su utilización con fines ilícitos vinculados a los delitos de lavado de activos y el financiamiento del terrorismo, a efectos de proteger al trabajador y a la empresa.
  • 15. ALCANCE DEL SISTEMA DE PREVENCIÓN DEL LA/FT • QUIMEX S.A. desarrolla una metodología de identificación y evaluación de riesgos acorde con la naturaleza y dimensión de sus actividades, tomando en cuenta como lo siguiente: • Tipo de Clientes. • Productos y Servicios (Comercialización, Asesoría, Distribución) • Canales de Distribución (Transporte). • Ubicación Geográfica (de clientes) • Conocimiento del Trabajador. • Entre otros.
  • 16. PROCEDIMIENTOS DEL SISTEMA DE PREVENCIÓN • Los procedimientos del SPLAFT estarán basados en la prevención, detección, control y reporte PREVENCIÓN.- Estar atentos a las señales de alerta. DETECCIÓN.- Detección de operaciones inusuales y sospechosas. CONTROL.- Equivalen a los mecanismos de control y monitoreo de riesgo para una adecuada prevención y detección. REPORTE.- Se deberá reportar toda operación inusual y sospechosa a su jefatura, manteniendo la reserva del caso, bajo responsabilidad de inconducta funcional
  • 17. OBSERVACIÓN DE ACTIVIDADES • Qué es una Operación Inusual? Aquella operación realizada o que se haya intentado realizar, cuya cuantía, características y periodicidad no guarda relación con la actividad económica del cliente, sale de los parámetros de normalidad vigente en el mercado o no tiene un fundamento legal evidente. • ¿Qué es una Operación Sospechosa? Aquella operación inusual, que no cuentan con fundamento económico; o que por su número, cantidades transadas o las características particulares de estas, puedan conducir razonablemente a sospechar que se está utilizando al sujeto obligado para transferir, manejar, aprovechar o invertir recursos provenientes de actividades delictivas o destinados a su financiación.
  • 18. CONOCIMIENTO DEL CLIENTE • IDENTIFICACIÓN: Conocimiento pleno del cliente, respecto de cada operación, ya sea que se trate de un cliente habitual u ocasional. • VERIFICACIÓN: Información contenida en la documentación que le sea entregada por su cliente. Consulta de la base de datos de la SUNAT, RENIEC y otros a los cuales se pueda acceder. • MONITOREO: El sujeto obligado, a través de sus distintos funcionarios, deberá de analizar cada operación del cliente, de tal manera que al iniciar cada operación, el cliente deberá llenar y entregar la documentación requerida
  • 19. CLIENTES CRÍTICOS • El sujeto obligado deberá identificar a aquellos clientes a los que deberá aplicar un régimen reforzado de debida diligencia en el procedimiento de conocimiento del cliente, entre los cuales se encontrarán los siguientes: • Personas jurídicas o naturales no domiciliadas. • Personas Jurídicas cuyos accionistas o socios sean personas jurídicas o naturales extranjeras y tengan un porcentaje mayoritario en el capital social. • Operaciones complejas. • Personas expuestas políticamente. • Insumos químicos y productos fiscalizados. • Exportaciones. • Investigados
  • 20. SOBRE LAS CAPACITACIONES Y CONOCIMIENTO DEL TRABAJADOR
  • 21. CAPACITACIÓN ANUAL • El sujeto obligado, sus trabajadores y directores, incluyendo el oficial de cumplimiento, deben recibir al menos una capacitación al año en materia de prevención y/o detección del LA/FT, con la finalidad que estén instruidos con las normas vigentes sobre la materia, la política, los procedimientos establecidos para el cumplimiento de sus funciones como parte del sistema de prevención del LA/FT. • Las constancias de capacitación deberán ser incorporadas en los legajos personales de los participantes. • Los nuevos trabajadores deberán ser informados sobre los alcances del sistema de prevención del LA/FT del QUIMEX S.A., lo que deberá constar en su legajo personal.
  • 22. DOCUMENTOS QUE DEBE CONTENER EL LEGAJO DE CADA TRABAJADOR El legajo personal de cada trabajador que deberá llevar el sujeto obligado, contendrá al menos, la siguiente información: Copia del documento nacional de identidad, o en su caso, del documento legalmente establecido para la identificación de extranjeros. Declaración Jurada de antecedentes penales, laborales y patrimoniales. Declaración Jurada de haber tomado conocimiento y cumplir con el manual y código de conducta para la prevención del LA/FT. Copia de las constancias o certificados que acrediten las capacitaciones que reciba en materia del LA/FT. Sanciones por el incumplimiento de las normas internas para la prevención del LA/FT, impuestas por el empleador.
  • 23. CONOCIMIENTO DEL TRABAJADOR • Es obligación de cada trabajador comunicar al sujeto obligado algún cambio respecto a sus antecedentes, en forma escrita, en un plazo máximo que no excederá de los 15 días de ocurrido el cambio. • QUIMEX S.A. establecerá mecanismos internos de sanción por el incumplimiento, transgresión u omisión de las normas relacionadas a la UIF, así como del manual o el código de conducta para la prevención del LA/FT.
  • 24. INFRACCIONES Y SANCIONES • En caso de incumplimiento con lo establecido por las normas de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo, nuestro ordenamiento jurídico establece una sanción penal por la Comisión del delito de lavado de activos, la cual se encuentra tipificada en el D.L. Nº 1106, Decreto Legislativo de Lucha Eficaz contra el lavado de activos y otros delitos relacionados a la Minería Ilegal y Crimen Organizado, y sus normas modificatorias. • Con una pena efectiva que va desde los 08 hasta los 25 años de pena privativa de libertad.
  • 25. CONCLUSIONES • Como podemos apreciar, las consecuencias del lavado de activos, dado su constante crecimiento, son gravísimas para todo el Perú, porque impactan en el sistema socioeconómico y en la comunidad por igual, por lo que se debe actuar con una actitud de prevención y comunicación de toda actividad inusual o sospechosa. • Por lo antes indicado, resulta importante la participación y cooperación de todos los que formamos parte de QUIMEX S.A. a fin de coadyuvar en la eficacia del Sistema de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo.