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GESTION ESTRATEGICA
     DE COSTOS
  Tomas Gehlen Schleyer
Gestión estratégica de costos



• Casi 21 años de existencia y   ¿¿¿experiencia???
• 14 clientes
     clientes.
• 70 mill. de litros de entrega a planta. (8.185 vacas
                                          (8.185
  masa)
  masa)
• 24 personas ( más toda la gente de los campos).
• 9.300 has totales.
• 5.975 has utilizadas.
Gestión estratégica de costos


      • Conceptos
             p


      • Aplicaciones
          l


      • Conclusiones
Gestión estratégica de costos
Conceptos




• En Chile, el vaso de leche está medio vacío
                                        vacío.
 Consumo nacional está bajo la
                         j
 recomendación de la OMS.
 1-6-2009
Gestión estratégica de costos
 Conceptos
• E
  Exportaciones lá t
        t i      lácteas con l peores
                             los
  precios de los últimos años. 11-6-09

 “La situación del sector lácteo para la
 temporada primavera-verano se muestra
             primavera-
 tremendamente negativa”
               negativa”
 afirmó el presidente de la Asociación de Exportadores de
 Productos Lácteos (Exporlac Chil A.G.), Manuel Zamora. E t
 P d t Lá t         (E     l Chile A G ) M     lZ        Esto,
 debido a que cada vez más países cuentan
 con algún tipo de subsidio para el sector
 que representa, lo que ha impactado en los valores para la
 exportación.
Gestión estratégica de costos
 Conceptos

Empresas Chilenas a la Conquista del
E         hl          l          d l
Mercado Chino. 19-05-2009
China, durante los últimos cuatro años, se ha
convertido en el primer socio comercial de
       tid      l i          i         i l d
Chile, donde los envíos en cuanto a minería, vinos,
frutas, salmones, carne d ave y lácteos han
f t        l             de
ganado adherentes entre los
consumidores orientales.
      id       i    l
Gestión estratégica de costos
Conceptos

• 02-06-2009
  WATT’S DUPLICO BENEFICIOS

• Utilidades por $2.612 millones registró Watt`s
  en el primer trimestre, lo que representa un alza
  de 127,6% respecto de igual periodo del año
  anterior cuando sumaron $1 147 millones es
                              $1.147 millones,
  decir elevó en 2,2 veces sus ganancias, según
  informó a la SVS en su primer reporte bajo las
  normas IFRS.
Gestión estratégica de costos
Conceptos

              EL TERREMOTO
• lunes 8 de junio de 2009
  QUE REMECE A LA LECHE.

• Empresas procesadoras en problemas,
  otras dejando de operar, productores con
  rentabilidad negativa y achicando sus
  explotaciones son las principales
  consecuencias del ajuste obligado por la crisis
  internacional.
Gestión estratégica de costos
Conceptos


            Lunes 15 de junio de 2009

  Segmento hoy representa 5% de sus ventas en
                     Chile
   Nestlé t
   N tlé potencia negocio f
               i       i fuera
      de supermercados para
         aumentar ventas
Gestión estratégica de costos
Conceptos
Gestión estratégica de costos
Conceptos
Gestión estratégica de costos
Conceptos
Gestión estratégica de costos
Conceptos
Gestión estratégica de costos
Conceptos




            The International Grains Council (IGC), 16-6-2009
Gestión estratégica de costos
Conceptos




            The International Grains Council (IGC), 16-6-2009
Gestión estratégica de costos
Conceptos


¿Somos capaces de digerir en el día a
 día t
 dí estas noticias que pareciera que
            ti i            i
        fueran cada vez más
            desconcertantes?
            d        t t ?

¿Y somos capaces de hacer algo al
            respecto?
Gestión estratégica de costos
 Conceptos

NO podemos cambiar el precio de la leche.
NO podemos cambiar el clima.
PERO…
PERO
 SI podemos buscar y encontrar
 muchas oportunidades de mejora
 desde el portón del fundo hacia
 adentro.
Gestión estratégica de costos
Conceptos




      Lo
      L que (generalmente) nos
     detiene son nuestros
     propios paradigmas.
     p p     p         g
Gestión estratégica de costos
Conceptos

Paradigma
P   di
• D l griego paradeigma, que
  Del i      p   d i m    u
  quiere decir modelo, patrón, ejemplo.
                modelo,
• E un conjunto de reglas y disposiciones
  Es      j t d        l     di p i i
  (escritas o no) que hace dos cosas:

  • establece o define límites, e

  • indica cómo comportarse dentro d l
    i di    ó            t    d    de los
    límites para tener éxito.
Gestión estratégica de costos
Conceptos


 ¿Qué es el efecto paradigma?

 Un paradigma =        espada de doble filo:

 • Permitir ver, analizar y trabajar con la
   información del mundo, los datos, que
   concuerdan con el paradigma.
          d        l     di

 • Nos aparta de los datos que corren en
   sentido opuesto al paradigma.
Gestión estratégica de costos
Conceptos

Producto de lo anterior...
• Vemos mejor lo que esperamos ver.

  Vemos mal, o no vemos en absoluto,
• V       l                 b l t
 los datos que no se ajustan

 al paradigma.
Gestión estratégica de costos
Conceptos
¿Qué es el efecto paradigma?
 Q é     l f t        di   ?
Frases habituales:
• “Eso es imposible”
• “Aquí no hacemos las cosas de ese modo
   Aquí                             modo”
• “Ya lo intentamos y no dio resultado”
• “H
  “Hacerlo de ese modo va contra nuestra política”
        l d         d        t       t política”
                                           líti
• “¡Si usted llevara aquí todo el tiempo que yo
  llevo,
  llevo, comprendería que lo que sugiere es
  completamente absurdo
                   absurdo!”.
Gestión estratégica de costos
Conceptos



…pero…
 pero
¿Qué tienen que ver los
 paradigmas con la gestión
 p     g           g
 estratégica de costos?
Gestión estratégica de costos
Conceptos



TODO,
TODO ya que si no
derribamos paradigmas, no
            paradigmas,
hay cambio Si no hay
    cambio.
cambio no hay nuevas
estrategias y si no hay
            y,
nuevas estrategias ¿para
       estrategias:
que nos sirven los costos?
         i     l      t ?
Gestión estratégica de costos
 Conceptos

• Análisis de costos: impacto económico y
 financiero que pueden ejercer decisiones
 gerenciales alternativas.

• La gestión estratégica de costos debe
           ó          é     d
  centrarse en el uso de información de costos
  con el fin de id tifi
       l fi d identificar y d desarrollar
                                     ll
  estrategias que permitan generar y sostener
  una o más ventajas competitivas.
                       competitivas.
Gestión estratégica de costos
Conceptos



   Datos
   D t                 Información




            Conocimientos
Gestión estratégica de costos
 Conceptos



• COSTOS + UTILIDAD = PRECIO DE
  VENTA


• PRECIO DE VENTA – COSTOS =
  ¿¿¿UTILIDAD???
Gestión estratégica de costos
Conceptos
 La supervivencia de las empresas que
 enfrentan mercados cada vez más
 competitivos está supeditada no
 solamente a una eficiente gestión de
 costos, que apunte a su reducción s no
                           reducción, sino
 que al mismo tiempo a alcanzar y a
 sostener una posición estratégica y
               p               g
 competitiva la que se debe ir
 adaptando dinámica y permanentemente
 a l cada vez más violentos cambios.
   los d        á i l t        bi
                      Varios autores + T. Gehlen (2009)
Gestión estratégica de costos
Conceptos

“Si continúas haciendo
    siempre lo mismo
 obtendrás siempre los
mismos resultados. Para
        resultados
  conseguir algo nuevo
   debes hacer algog
     diferente”.
     Albert Einstein.
Gestión estratégica de costos
Conceptos

 Proceso de planificación:
 1.Establecimiento       de objetivos
                         d bj i
 2.Formulación de estrategias
  .Formu ac ón    estrateg as
 3. Desarrollo de los planes    de operación
   (Balance forrajero)
                 j

 4. Elaborac. de presupuestos      financieros
   (Flujo de caja)


 5. Ejecución de las operaciones
Bases de un modelo que sirve a personas
                                  Poder

1.Objetivos
                                  Lujo
                                  Ser el mas grande
                                  Seguridad
                   Riqueza
                                  Educación hijos
                                               j
                                  Vejez
                                  Ayudar, contribuir.
                                  Etc.
                                  Viajar
   Estilo                         Estudiar
   de Vida        Experiencias
                    p             Probar
                                  Año sabático
                                  Crecer
                                  Espiritualidad etc.

                                  Vehículos
                                  Lanchas, yates
                Cosas /Juguetes   Accesorios
                                  Cocina
                                  C i nueva
                                  Quincho etc.
Gestión estratégica de costos
Conceptos   2. Formulación de estrategias




Como el FUTURO tiene que ver con
OBJETIVOS, para alcanzarlos se
debe tener una ESTRATEGIA
               ESTRATEGIA.
Gestión estratégica de costos
  Conceptos   2. Formulación de estrategias


2.Estrategia,
2 E t t i preguntas orientadoras:
                      i    d

2.1 ¿Cuál
2 1 ¿C ál es nuestro negocio?
                 t negocio?
                          i

2.2
2 2 ¿Quién es nuestro cliente
                      cliente?

2.3 ¿Qué considera valioso el cliente
     Q                        cliente?

2.4 ¿Qué resultados hemos producido
                          producido?

2.5 ¿Cuál es nuestro plan?
Conceptos   2. Form. de estrategias 2.1 ¿Cuál es nuestro negocio?


        ¿CUAL ES NUESTRO
            NEGOCIO?

            PRODUCIR LECHE

     • DAR VALOR AGREGADO A LA
       PRADERA / FORRAJE
     • (VALOR AGREGADO A
       ALIMENTOS COMPRADOS)
Gestión estratégica de costos
Conceptos     2. Form. de estrategias 2.1 ¿Cuál es nuestro negocio?



  1. Si no estuviera ya en el negocio
     ¿ingresaría a este hoy en día?

  2. Si la respuesta es no ¿Qué piensa
                              é
      hacer al respecto?

Preguntas que Peter Drucker hizo a Jack Welch, CEO de General
                             Electric
                             El t i
Gestión estratégica de costos
Conceptos              2. Form. de estrategias 2.2 ¿Quienes son nuestros clientes?


                                      Gráfico Nº 3: Recepción de leche
                                              Enero - abril 2009
                                     Participación por plantas lecheras
                                    Otras plantas
                         Mulpulmo       8.3%
                                                                          Soprole
                          6.3%                                            25.8%

            Surlat
            9.3%




         Watt's S.A.                                                                Colún
          11.2%                                                                     19.8%

                                               Nestlé
                                               19.2%


     O
Gestión estratégica de costos
                 Conceptos                                 2. Form. de estrategias 2.3 ¿Qué considera valioso el cliente?

                                                                                                                                                                     Elaborado en
                                     Precios de leche y relación invierno/verano                                                                                     base a

                                                            Relac.Invierno / Verano                                                                                  ODEPA, Jun-
                                                            Precio / litro                                                                                           09. Precio
                                                            Lineal (Relac.Invierno / Verano)
                 250                                                                                                             1.8
                                                                                                                                                                     deflactados a
                                                                                                                                 1.6
                                                                                                                                                                     Mayo-2009
                 200




                                                                                                                                                             ano
                                                                                                                                 1.4




                                                                                                                                       Relació invierno / vera
                                                                                                                                 1.2
Precio / litro




                 150
                                                                                                                                 1.0
                                                                                                                                 0.8
                 100




                                                                                                                                             ón
                                                                                                                                 0.6
                                                                                                                                 06                                Relación Invierno
                                                                                                                                                                   R l ió I i
                 50                                                                                                              0.4
                                                                                                                                                                   / Verano = (precio
                                                                                                                                 0.2
                                                                                                                                                                   Mayo-Ago) /
                  0                                                                                                              0.0
                                                                                                                                                                   precio (Oct-Dic)
                                                                                                                                                                   p   i (O t Di )
                       1980

                              1982

                                      1984

                                             1986

                                                    1988

                                                           1990

                                                                  1992

                                                                         1994

                                                                                1996

                                                                                       1998

                                                                                              2000

                                                                                                     2002

                                                                                                            2004

                                                                                                                   2006

                                                                                                                          2008
Gestión estratégica de costos
  Conceptos    2. Formulación de estrategias


Construyendo la estrategia de la empresa

1.Determinar dónde estamos: analizar la
 situación tanto interna como externa, a nivel micro y
                                     ,
 macro. Para esto son útiles herramientas como la matriz
 FODA.

2.Determinar dónde queremos llegar:                esto
 implica establecer la misión, visión, valores y objetivos
 de la empresa.
Gestión estratégica de costos
  Conceptos     2. Formulación de estrategias




3.Determinar como llegar hasta allí: es
3 Determinar
  decir, el plan estratégico – la serie de decisiones que se
  deben tomar.

La construcción de la estrategia empresarial:

 “es la búsqueda deliberada de un plan de acción
    que desarrolle la ventaja competitiva de un
              negocio, y la multiplique”
                            multiplique”
Gestión estratégica de costos
           Conceptos                                                            2. Formulación de estrategias

                Employees                              Customers                                       Shareholders                                                       Make/Buy                                          Sell
                                                                                                                                                                                                                                                                              Recordkeeping

1                                       1                                                              1                                              1                                            1                                                      1




2                                       2                                                              2                                              2                                            2                                                      2




3                                       3                                                              3                                              3                                            3                                                      3




        CORE VALUES/BELIEFS                 Purpose                          TARGETS (3-5 Years)                        GOALS (1 YEAR)                               ACTIONS (QTR)                                       THEME                                           YOUR ACCOUNTABILITY
          (Should/Shouldn't)                 (Why)                                (Where)                                  (What)                                        (How)                                        (QTR/ANNUAL)                                            (Who/When)
                                                                                                                                                 Qtr #                                                                                                        Your KPIs                         Goal
                                                                                                                                                 Revenues                                                  Deadline                                            1
                                                                                                                                                 Profit                                                      Measurable Target/Critical #
                                                                                                                                                 Market Cap
                                                                                                                                                 Gross Margin                                                                                                  2
                                                                                                                                                 Cash
                                                                                                                                                 A/R Days                                                              Theme Name
                                                                                                                                                                                                                                                               3

                                                                                                                                                 Rev/Emp



                                            Actions                         Key Thrusts/Capabilities                      Key Initiatives                                  Rocks                                   Scoreboard Design
                                To Live Values, Purpose, BHAG                 3 – 5 Year Priorities                      Annual Priorities       Quarterly Priorit                           Who       Describe and/or sketch your design in this place       Quarterly Priorities                    Who
                               1                                    1                                      1                                      1                                                                                                            1



                               2                                    2                                      2                                      2                                                                                                            2

                               3                                    3                                      3                                      3                                                                                                            3

                               4                                    4                                      4                                      4                                                                                                            4

                               5                                    5                                      5                                      5                                                                                                            5



          Core Competencies                 Profit/X                          Brand Promise KPIs                      Critical #: People (B/S)                    Critical #: People (B/S)                              Celebration                                       Critical #: People (B/S)




                                                                                                                                                                                                                                                                   Between green & red




                                                                                Brand Promises                    Critical #: Process (P/L)                      Critical #: Process (P/L)                                Reward                                          Critical #: Process (P/L)




                                                                                                                                                                                                                                                                   Between green & red




    Strengths                                                      Weaknesses                                                                             Opportunities                                                                        Threats

1                                                                       1                                                                             1                                                                                    1


2                                                                       2                                                                             2                                                                                    2


3                                                                       3                                                                             3                                                                                    3
Gestión estratégica de costos
  Conceptos   2. Formulación de estrategias


 OPCIONES ESTRATEGICAS PARA UNA
       E E      E
 EMPRESA LECHERA DEL SUR DE CHILE

• Convertirse en un operador de bajo costo.
• Aumentar el valor o reducir los costos
 por medio de la integración (Hacia delante o hacia
                 integración.
 atrás).
 atrás)
• Especializarse por tipos de productos.

• Más de una de las anteriores.
Gestión estratégica de costos
 Conceptos   2. Formulación de estrategias


  La gerencia de una empresa se puede
                      empresa,
      definir como un proceso cíclico y
                continuo d
                         de:
1)formulación
1)formulación de estrategias;
2)comunicación
2)comunicación de estas estrategias a
  toda l organización;
    d la           ó
3)desarrollo
3)desarrollo y utilización de tácticas
  para implementar las estrategias; y
Gestión estratégica de costos
 Conceptos   2. Formulación de estrategias


4)desarrollo y establecimiento de
  desarrollo
  controles para supervisar el éxito en
  las etapas de la implementación y en
                                   y,
  consecuencia, medición del grado de
  éxito en alcanzar los objetivos
  estratégicos.

  La información contable sirve en
  cada una de las cuatro etapas de este
   a a         a ua r      apa
  ciclo.
Gestión estratégica de costos
Conceptos   2. Formulación de estrategias




“Los números hay que torturarlos
                     torturarlos,
         para que hablen”

                    Cristián Leiva.
Gestión estratégica de costos
Aplicaciones                     2. Formulación de estrategias 2.4 ¿Qué resultados hemos producido?
                                                  Caso real A Caso real B
                                                                             Caso real A Caso real B Caso real C
                                                  mes   Abril- mes  Abril-
                                                                             prom.móvil
                                                                             prom móvil      prom.móvil
                                                                                             prom móvil     prom.móvil
                                                                                                            prom móvil
                                                  2009         2009
                                                                             ult.12 meses ult.12 meses ult.12 meses
                                                                               a Abril-09      a Abril-09     a Abril-09
   Lts.a planta                                            xxx         xxx
                                                                                         xxx            xxx            xxx
   Vacas en ordeña                                         xxx         xxx               xxx            xxx           225
   Litros / vaca                                          24.8        25.7             27.7            27.8           31.5
   Precio recibido por litro vendido a planta          $ 158.7     $ 155.3          $ 188.5        $ 183.4        $ 183.2
   Otras ventas / lt. a planta
                        p                                $ 1.3       $ 0.6             $94
                                                                                         9.4          $68
                                                                                                        6.8          $70
                                                                                                                       7.0
   Total ingreso operacional / lt. a planta            $ 160.0     $ 155.9          $ 197.9        $ 190.2        $ 190.2
   Costo operac. / litro a planta                      $ 186.2     $ 216.0          $ 199.9        $ 216.1        $ 185.6
   Margen op.antes var. animales / lt. a planta        -$ 26.1     -$ 60.1            -$ 2.0       -$ 25.9           $ 4.6
   Variac.animales / lt. a planta                       $ 42.7      $ 30.6           $ 17.7         $ 13.4         $ 13.4
   Resultado operacional / lt. a planta                 $ 16.6     -$ 29.5           $ 15.7        -$ 12.5         $ 18.0
   Desglose de los costos op./ lt. a planta
   Alimentos Externos                                   $ 71.6      $ 87.8          $ 94.2        $ 105.2         $ 96.6
   Fertilizantes                                         $ 7.5      $ 21.9            $ 9.5          $ 7.1        $ 13.8
   Amortización.prad.y cult.                            $ 20.8       $ 5.6          $ 13.1         $ 15.7          $ 7.2
   Otros alimentos Internos                             $ 15.3      $ 12.8          $ 16.2         $ 13.1          $ 8.7
   Reproducción y sanidad                               $ 13.1      $ 15.5          $ 13.7         $ 13.2         $ 12.1
   Gastos Operativos                                     $ 4.8       $ 4.4            $ 3.5          $ 3.2         $ 2.5
   Gastos en Activos Fijos                               $ 4.6       $ 7.9            $ 5.4          $ 5.6         $ 7.7
   Remuneraciones                                       $ 28.9      $ 33.7          $ 25 0
                                                                                      25.0         $ 25 3
                                                                                                      25.3        $ 20 3
                                                                                                                    20.3
   Serv. Administracion                                  $ 2.7       $ 4.2            $ 2.6          $ 8.5         $ 2.6
   Gastos Generales                                      $ 7.3       $ 9.8            $ 7.2          $ 8.2         $ 8.7
   Depreciación                                          $ 9.3      $ 12.5            $ 8.9        $ 11.2          $ 8.7
   Total costo operacional / lt. a planta mes          $ 186.2     $ 216.0         $ 199.5        $ 216.2        $ 189.0

                          Has de uso ganadero                                         xxx             xxx            xxx
                          Lts.a
                          Lts a planta / ha de uso ganadero                        13,882
                                                                                   13 882          14,464
                                                                                                   14 464         22,510
                                                                                                                  22 510
                          Vacas en leche / ha uso ganadero                            1.4              1.5            2.0
                          Lts / vaca en ordeña / año                                9,584           9,741         11,161
                          Resultado de la explotación / vaca                    $ 150,383      -$ 121,663      $ 201,153

                          Resultado de la explotación / ha                     $ 217,831 -$ 180,658          $ 405,715
Gestión estratégica de costos
Aplicaciones      2. Formulación de estrategias 2.4 ¿Qué resultados hemos producido?




                   Resultado de la explotación / ha
                                                                         Fundo
                                                                         Prom.f undos
    $ 650,000                                                            M ejor



    $ 400,000




    $150,000



                Ene-    F    M      A     M    Jun- Jul-    A     S    Oct - N    Dic-
   -$ 1
    $ 00 000
       00,000
                 09    eb-   ar-   br-   ay-    09   09    go-   ep-   09 ov-      09
                       09    09    09    09                09    09          09
Gestión estratégica de costos
Aplicaciones      2. Formulación de estrategias 2.4 ¿Qué resultados hemos producido?



                                                                        Fundo
                                                                        M et a
                                       Vacas / ha                       Prom.f undos
                                                                        M ejor
      3.0

       2.5

      2.0

       1.5

       1.0

       0.5

      0.0
             Ene- Feb-   M     A br-    M    Jun-   Jul-    A    Sep- Oct -    N    Dic-
              09   09    ar-
                         ar     09     ay-
                                       ay     09     09    go-
                                                           go     09  09      ov-
                                                                              ov    09
                         09            09                  09                 09
Gestión estratégica de costos
Aplicaciones     2. Formulación de estrategias 2.4 ¿Qué resultados hemos producido?



                                                                         Fundo
                                                                         M et a
                                        Lts / ha                         Prom.f undos
                                                                         M ejor
      25,000

      20,000

      15,000

      10,000

       5,000

          0
               Ene- Feb-   M     Abr-    M    Jun-   Jul-    A    Sep- Oct -    N    Dic-
                09   09    ar-
                           ar     09    ay-
                                        a      09     09    go-
                                                            go     09 09       ov-
                                                                               o     09
                           09           09                  09                 09
Gestión estratégica de costos
Aplicaciones      2. Formulación de estrategias 2.4 ¿Qué resultados hemos producido?


                                                                      Fundo
                                                                      M et a
                                  Lts / vaca                          Prom.f undos
                                                                      M ejor
      12,000

      11,500

      11,000
      11000

      10,500

      10,000

      9,500

      9,000
               Ene-    F    M      A     M    Jun- Jul-    A     S    Oct - N     Dic-
                09    eb-
                      eb    ar-
                            ar    br-
                                  br    ay-
                                        ay     09   09    go-
                                                          go    ep-
                                                                ep    09 ov ov-    09
                      09    09    09    09                09    09          09
Gestión estratégica de costos
Aplicaciones       2. Formulación de estrategias 2.4 ¿Qué resultados hemos producido?




                        Costos operacionales / ha
                                                                        Fundo
                                                                        Prom.f
                                                                        Prom f undos
    $ 5,000,000                                                         M ejor

    $ 4,000,000

    $ 3,000,000

    $ 2,000,000

     $ 1,000,000

             $0
                   Ene- F    M      A    M     Jun-   Jul-    A     S Oct - N    Dic-
                    09 eb-   ar-   br-   ay-    09     09    go-   ep- 09 ov-     09
                        09   09    09    09                  09    09       09
Gestión estratégica de costos
Aplicaciones      2. Formulación de estrategias 2.4 ¿Qué resultados hemos producido?


                   Gasto li
                   G t alimentos externos / litro
                             t     t        lit
                                                                         Fundo
                                                                         Prom.f undos
     $105.0
                                                                         M ejor
                                                                            j

     $100.0


      $ 95.0


      $ 90.0


      $ 85.0
               Ene- Feb-   M     Abr-    M    Jun-   Jul-    A    Sep- Oct -    N    Dic-
                09   09    ar-    09    ay-    09     09    go-    09  09      ov-    09
                           09           09                  09                 09
Gestión estratégica de costos
    Aplicaciones                             2. Formulación de estrategias 2.4 ¿Qué resultados hemos producido?

Integra Ltda.               Ranking Margen Después de Alimentos Totales (MDAT)

                                                                                                                                                               Migran-
                                                                                                                                                               Migran-
                                                                                                                                                               Mi
                                                                                                                                                                 do al
Fecha:    11-06-2009                                             Consumos en Kg. MS / vaca                                         Precio leche:    $ 150.0




                                                                                                                                                                 siste-
                                                                                                                                                                 siste-
         Super-                                                                                                                         %
           ficie    Vacas                                                                             Pro-                         costo
         de uso      masa                                                                             duc
                                                                                                      duc-                             ali
                                                                                                                                       ali-


                                                                                                                                                                 ma
         ganad         (en          Carga             Gramos                                 Días     ción                          men-
             ero     leche         animal     Costo / de MS               Forra-               de      por Costo                       tos MDAT /
                                                           de                jes Para-                                               (costo vaca /
           (incl.        + Vacas    (vacas      kg de             Con-                      apari-    vaca      de la


                                                                                                                                                                 PEA
                                                                                                                                      de la
            sup.    secas     en     masa/   concen- concen-      cen-     con- dera y       ción       (l / ración MDAT           ración /
                                                                                                                                            día en Rankin
          Crian     preña- orde- sup. uso       trado trado /      tra-     ser- otros         de    vaca / (l / vaca (l / vaca    ingreso $ / vaca   g (por
Fundo        za)      das)    ña ganadero)     (TCO)     litro     dos    vados verdes Total hoja      día)     / día)    / día)     bruto)    / día MDAT)


                                                                                                                                                                 de
                                                                                                                                                                 d
A            xxx      xxx     xxx      2.0
                                       20    $ 183 7
                                               183.7      281      8.1
                                                                   81       3.3
                                                                            33     8.9
                                                                                   89    20.3
                                                                                         20 3   18    28.7
                                                                                                      28 7      18.9
                                                                                                                18 9        9.8
                                                                                                                            98       66% $ 1 463
                                                                                                                                           1,463      1
B            xxx      xxx     xxx      1.5   $ 177.5      318      9.5      4.2    6.9   20.6   18    29.8      20.1        9.7      67% $ 1,455      2


                                                                                                                                                                 BEST
C            xxx      xxx     xxx      1.1   $ 176.8      277      7.0      3.1    8.9   19.0   18    25.4      16.0        9.4      63% $ 1,413      3
D            xxx      xxx     xxx      1.8   $ 185.0      259      7.0      5.5    6.9   19.4   20    27.0      17.8        9.2      66% $ 1,381      4


                                                                                                                                                                 -fed
E            xxx      xxx     xxx      1.3   $ 187.1      316      9.9      6.9    4.4   21.2   18    31.2      22.1        9.1      71% $ 1,358      5
F            xxx      xxx     xxx      1.6   $ 197.4      269      6.6      5.8    6.6   18.9   17    24.4      16.5        7.9      67% $ 1,191      6
G            xxx      xxx     xxx      1.6   $ 184.8      231      5.1      4.2    8.6   17.9   16    22.2      14.6        7.6      66% $ 1,143      7


                                                                                                                                                               http://www.
H            xxx      xxx     xxx      1.3   $ 184.0      262      6.7      7.7    5.0   19.4   24    25.4      17.9        7.5      71% $ 1,122      8
I            xxx      xxx     xxx      1.7   $ 173.2      326      7.1      4.5    6.3   17.8   15    21.7      15.4        6.3      71%    $ 949     9
J
K
             xxx
             xxx
                      xxx
                      xxx
                              xxx
                              xxx
                                       1.7
                                       1.8
                                             $ 203.9
                                             $ 181.7
                                                          330
                                                          325
                                                                   9.3
                                                                   6.9
                                                                            7.4
                                                                            3.8
                                                                                   3.0
                                                                                   7.1
                                                                                         19.6
                                                                                         17.8
                                                                                                14
                                                                                                14
                                                                                                      28.0
                                                                                                      21.1
                                                                                                                22.1
                                                                                                                15.5
                                                                                                                            5.9
                                                                                                                            5.6
                                                                                                                                     79%
                                                                                                                                     73%
                                                                                                                                            $ 885
                                                                                                                                            $ 841
                                                                                                                                                      10
                                                                                                                                                      11
                                                                                                                                                                 bestfed.cl
L            xxx      xxx     xxx      1.0
                                       10    $ 172 3
                                               172.3      284      6.1
                                                                   61       4.6
                                                                            46     7.1
                                                                                   71    17.9
                                                                                         17 9   18    21.6
                                                                                                      21 6      16.2
                                                                                                                16 2        5.4
                                                                                                                            54       75%    $ 803     12
M            xxx      xxx     xxx      1.1   $ 185.0      251      5.3      8.8    3.4   17.6   20    21.2      15.9        5.3      75%    $ 798     13
N            xxx      xxx     xxx      1.8   $ 179.7      276      5.1      6.9    4.8   16.8   16    18.4      13.9        4.5      76%    $ 671     14

Sumas y 5,491 8,185 5,953             1.5    $ 188.2      296      7.7      5.8    5.8   19.3   18    26.0      18.4        7.6      71% $ 1,132     7.5
( MS = materia seca ) , (TCO = tal como ofrecido)
Gestión estratégica de costos
Aplicaciones   2. Formulación de estrategias 2.4 ¿Qué resultados hemos producido?




• http://spreadsheets.google.com/ccc?key=r
  2T4QUsLDeKswsLRNGdhSZA&hl=en
Gestión estratégica de costos
Aplicaciones

   Poco p c l s cifr s v n
   P c a poco las cifras van
hablando de la evolución que la
empresa h tenido y d cómo
         ha     d    de ó
está frente a otras. Esto, ya
                           , y
es un avance, para que puedan
plantearse,
plantearse a partir de esto,
                        esto
estrategias, que sirvan para
alcanzar los objetivos
             objetivos.
Aplicaciones   2. Formulación de estrategias 2.5 ¿Cuál es nuestro plan?


       Modelo de rentabilidad en lechería
        Estilo de Vida


                                                214 ha * $
                                                 600.000 /
          Utilidades                              ha
                                                  h = 128
                                                 mill. / año

                                                $24 / litro
        Producción Por
          Hectárea                             25.000 l/ha
Palancas técnicas de un modelo probado



    Carga                    Margen Neto /     Producción /
    Animal                     Hectárea            Vaca
  (vacas/ha)                                     (l/vaca)




                             Producción Por
                                Hectárea
Pradera Consumida
                                 (l/ha)
                                 (l/h )
     Pastoreo                                    ALIMENTO
Alimento Produccion Propia                    SUPLEMENTARIO
    (ton. MS/ha )                               COMPRADO
La primera visión

                     Margen Neto /
   Carga               Hectárea         Producción /
   Animal                                  Vaca
                       > $450 000
                         $450.000
  3 vacas/ha                               8,500 l




                      Producción Por
                        Hectárea
                         25.000
                         25 000 l
Pradera Consumida                       Concentrado
    (Pastoreo)                            Efectivo

   9 ton/ha                               0,27 kg /l
Lo que han logrado los mejores durante los últimos 2 años

                     Margen Neto /
    Carga              Hectárea              Producción /
    Animal                                      Vaca
                      > $1.100.000
                        $1 100 000
  3 vacas/ha                                    8,500 l




                      Producción Por
                        Hectárea
                         25.000
                         25 000 l
Pradera Consumida                           Concentrado
    (Pastoreo)                                Efectivo

   9 ton/ha                                    0,27 kg/l
Gestión estratégica de costos
  Aplicaciones   2. Formulación de estrategias 2.5 ¿Cuál es nuestro plan?



Proyecto (
P        (real) d Mayo-2009:
             l) de Mayo- 00
Al 6º año se logra la meta de utilidad
               g              utilidad.
Precio leche:   $144/l.       Concentrado vaca:            $151/kg
Precio urea:   $280/kg
               $280/k           SFT=     $280/kg
                                         $280/k
Inversiones existentes (sin suelo)            = $2,62 mill/ha
Inversiones adicionales (sin suelo) =               $1,60 mill/ha
Inversión t t l ( i suelo)
I     ió total (sin    l )                    = $4 22 mill/ha
                                                $4,22
Gestión estratégica de costos
Aplicaciones   2. Formulación de estrategias 2.5 ¿Cuál es nuestro plan?




Proyecto (real) de Mayo-2009:
                   Mayo-
TIR (con suelo) = 6%
     con                              (valor
                                      ( l suelo/ha=3 mill./ha)
                                             l /h 3 ill /h )

TIR (sin suelo) = 13%
     sin


Requerimientos de financiamiento (parte
 sin deudas):
                      $320 mill
                           mill.
Gestión estratégica de costos
   Aplicaciones   2. Formulación de estrategias 2.5 ¿Cuál es nuestro plan?


Otro caso (
Ot        (real) d l año 2008
              l) del ñ
                               Caso A:             Caso B:                   Dif.
Producc.total leche                          la misma
Producc./ha (util)            20.000 l                  14.200 l +5.800 l
Costo alim. externos / l $81,5                           $93,6                -$12,1
Costo alim.internos / l $27,2                             $41,6              -$14,4
Otros costos / l         $62,0                            $70,8               -$ 8,8
Costo total / litro      $170,7                          $206,0              -$35,3

Costo / ha (miles)            $3.414                    $2.925               +$489
Gestión estratégica de costos
   Aplicaciones   2. Formulación de estrategias 2.5 ¿Cuál es nuestro plan?


Cont…0tro caso (
C t 0t         (real) d l año 2008
                   l) del ñ
                               Caso A:                   Caso B:             Dif.
Producc.total leche                  la misma
Producc./ha (util)           20.000 l      14.200 l +5.800 l
Ingreso / l
I                             $226 0
                              $226,0          $220,0 +$ 6,0
                                              $220 0  $ 6 0
Costo total /                 $170,7          $206,0 -$35,3
Utilidad / l                   $55 3
                               $55,3          $ 14 0 +$41 3
                                                14,0 +$41,3

Utilidad / ha (miles)       $1.106,0
                            $1 106 0                 $ 198 8 $907 2
                                                       198,8 $907,2
Gestión estratégica de costos
Aplicaciones   2. Formulación de estrategias 2.5 ¿Cuál es nuestro plan?


 “Si lo que usted
 está haciendo no
  funciona, debe
  f i       d b
   cambiar la
 estrategia hacia
      algo que sí
      funcione.”

        William A. Cohen
Abriendo las palancas claves del modelo
                                   Eficiencia
 MSU/Vaca (> 3 ton                 reproducción               C.
                                                              C corporal al parto
 pasto/vaca).                      patrón de partos…
                                                              Etapa lactancia
 Zona climática.
                        Carga Eliminación:       Producción
                        Animal   Cojeras,
                                    j    ,          Vaca    Potencial genético
 Desarrollo                          mastitis…
 reemplazos.                                                  Tecnología ordeño


            Fert.de
Riego
            precisión              Producción Por
                                     Hectárea

Cultivos forrajeros
                                                                 Mas alimento.
                       Pradera
Producción pradera
P d    ió     d                                    Suplemeto
                      Consumida                                  Funcionalidad.
Cosecha pradera                                    Comprado
                      (Pastoreo)
                                                                 Seguro.
Gestión estratégica de costos
       Aplicaciones                 2. Formulación de estrategias Las estrategias



INTEGRA LTDA.

ANALISIS PREÑEZ PRIMAVERA/VERANO 2008 - 2009

VACAS                         A       B       C       D       E       F       G       H        I      J       K       L     Total
Total a cubrir               979     256     956     921     246     942     266     272     306     190      88     354     5,776
Preñadas por Inseminación    605     177     693     401     120     534     183     112     125     131      67     178     3,326
% preñez por Inseminación    62%     69%     72%    43.5%    49%     57%     69%     41%     41%     69%     76%     50%       58%
Preñadas por toro            143      36     126     235      40     222      46      71      66      29      8      110     1,132
% aporte preñez por toros    15%     14%     13%     26%     16%     24%     17%     26%     22%     15%     9%      31%       20%
Preñadas totales             748     213     819     636     160     756     229     183     191     160      75     288     4,458
% Preñez Total              76.4%   83.2%   85.7%   69.1%   65.0%   80.3%   86.1%   67.3%   62.4%   84.2%   85.2%   81.4%   77.18%


Vaquillas                     A       B       C      D        E       F       G       H        I      J       K       L      Total
Total a cubrir               537      92     544    521       81     548     168      18     198     131      40     157     3,035
Preñadas por Inseminación    321      77     403    296       78     445     109      9      119      68      31     105     2,061
% preñez por Inseminación    60%     84%     74%    57%      96%     81%     65%     50%     60%     52%     78%     67%       68%
Preñadas por toro            120      11      43    157       0       60      21      5       74      25      3       33       552
% aporte preñez por toros    22%     12%     8%     30%      0%      11%     13%     28%     37%     19%     8%      21%       18%
Preñadas totales             441      88     446    453       78     505     130      14     193      93      34     138     2,613
% Preñez Total              82.1%   95.7%   82.0%   87%     96.3%   92.2%   77.4%   77.8%   97.5%   71.0%   85.0%   87.9%    86.1%



% Preñez total              78.4% 86.5% 84.3% 75.5% 72.8% 84.6% 82.7% 67.9% 76.2% 78.8% 85.2% 83.4%                         80.3%
Aplicaciones    2. Formulación de estrategias Las estrategias



       CAUSAS DE ELIMINACION DE
        VACAS EN EL SUR DE CHILE
                                                     N= 8.804 VACAS

  1. COJERAS                                                    20 %
  2.- REPRODUCTIVAS
       EP D                                                     18 %
                                                                1
  3.- MAMARIAS                                                   16 %
  4.- SIN CAUSA ESPECIFICA                                       13 %
  5.- ENFERMEDADES INF. Y/O PARASITARIAS                         10 %
  6.- VARIAS
  6 V R                                                           9%
  7.- PRODUCCION                                                  5%
  8.- MUERTES                                                     4%
  9.- ENFERMEDADES METABOLICAS.                                  4%



  ENRIQUE HIDALGO, ENERO 2004.
Aplicaciones             2. Formulación de estrategias Las estrategias




     Efecto en reducción de las cojeras en 7
      predios con el servicio podal BEST-fed
                                    BEST-

    2 50


    200



    150                                                                                                  2006

    10 0
                                                                                                         2007

                                                                                                         2008
     50


      0
           Pred io 1   Pred io 2   Pred io 3   Pred io 4   Pred io 5   Pred io 6   Pred io 7   M ed ia
Aplicaciones   2. Formulación de estrategias Las estrategias


Resultados del Riego

Praderas:

•Crecimientos altos durante 6
meses, puede llegar a 100
           d ll
kilos de MS/día.

•Llegar a la producción 22 -
24 Ton Ms/año (Australia
y Chile)
  Chile).
Aplicaciones   2. Formulación de estrategias Las estrategias


Resultados del Riego

                                MAIZ ENSILAJE
                           Secano          Riego
   Costo                $ 1 300 000
                          1.300.000     $ 1 575 000
                                          1.575.000
  directo/há
   kg. MS              12.750       15.300      20.400         23.800
  consumo

  Costo/Kg. MS         $ 102        $ 85        $ 77           $ 66
  consumo
Aplicaciones   2. Formulación de estrategias Las estrategias


Resultados de Riego


Nabos y Rutabagas:

•Seguro, para obtener el
rendimiento potencial de 20
toneladas de MS o más y
mantener una alta calidad
Aplicaciones   2. Formulación de estrategias Las estrategias


Resultados del Riego

                           NABO FORRAJERO
                        Secano     Riego
                      $ 650 000
                        650.000    $ 815 000
                                     815.000
  Costo
  directo/há
   kg.MS
   k MS              6.400 8.000 12.000
                     6 400 8 000 12 000                   14.400
                                                          14 400
  consumo
  Costo/Kg. MS       $ 102 $ 81            $ 68           $ 57
  consumo
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Resultados de Riego
                 g
Maíz:
Obtener altos potenciales de rendimiento y
calidad d F
  lid d de Forraje 25 ton MS/ há, sobre 2,6
                j     t       há    b 26
Mcal/kilo energía y Bajo FDN




 Riego Deficiente     Riego Bueno                    Sin Riego
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Resultados del Riego

                               MAIZ ENSILAJE
                          Secano          Riego
 Costo               $ 1 300 000
                       1.300.000                  $ 1 575 000
                                                    1.575.000
directo/há
 kg. MS             12.750        15.300     20.400            23.800
consumo

Costo/Kg. MS        $ 102         $ 85       $ 77              $ 66
consumo
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          PROGRAMA FERTILIZACION DE
                 PRECISION
    Descripción del programa
•   Programa con 7.000 hás en 21 predios
•   Base de datos digital de predios
•   Fotografías aéreas de los predios
•   Toma de muestras suelos georeferenciadas
Aplicaciones   2. Formulación de estrategias Las estrategias



Descripción del programa

• Detección nutricional en los cultivos (ADN)
• Confección de mapas de aplicación de
  fertilizantes
• Seguimiento de la operación
• Captura de más informaciones en predio para
  fortalecer el criterio agronómico
Aplicaciones   2. Formulación de estrategias Las estrategias


Resultados ADN
Aplicaciones   2. Formulación de estrategias Las estrategias


Comparación ADN
 omparac ón
Aplicaciones   2. Formulación de estrategias Las estrategias




      CALIBRACION DE MAQUINARIAS
                      Fertilización variable



                                                      Manual
      Automática
                                        Dependiente de:
                                        1) Tipo tractor (control de velocidad)
                                        2) Tipo de abonadora (regulación)
                                        3)  Potencial del potrero
                                        3) Potencial del potrero
Gestión estratégica de costos
    Conclusiones
                                                                     2008-     2009-        2010-        2011-     2012-
                                En miles de pesos                    2009      2010         2011         2012      2013
Situación base                                         Utilidad/ha     -$11      -$91         $133         $162      $484
                                                       Vacas/ha          1.6          1.6          2.1       2.3       2.5
                                                       Lts/ha        12,684 14,343           18,814 20,014          21,812
Bajar la li i
B j l eliminación (BE) d un 25% a un 21%
              ió       de                              Utilidad/ha
                                                       Utilid d/h      -$11
                                                                        $11      -$51
                                                                                  $51         $223         $298      $673
                                                       Vacas/ha          1.6          1.7          2.3       2.5       2.8
                                                       Lts/ha        12,684 14,707 19,783 21,584 23,963
Mayor utilidad / ha / año                                                         $40          $89         $137      $188
BE y mejorar indices reproductivos (MIR) en un 10%     Utilidad/ha     -$11      -$49         $239         $312      $702
                                                       Vacas/ha          1.6          1.7          2.3       2.5       2.8
                                                       Lts/ha        12,684 14,686           19,911       21,551 24,080
Mayor utilidad / ha / año                                                             $2       $16          $13       $29
BE + MIR y bajar leche descarte (BLD) de 4,2% a 3.7%
     M      ajar                          ,     3.7    Utilidad/ha
                                                        t a /ha        -$11
                                                                        $        -$40
                                                                                  $           $ 5
                                                                                              $252         $ 6
                                                                                                           $326      $7
                                                                                                                     $718
                                                       Vacas/ha          1.6          1.7          2.3       2.5       2.8
                                                       Lts/ha        12,684 14,753 20,000 21,650 24,189
Mayor utilidad / ha / año                                                             $9       $13          $14       $16
BE + MIR + BLD y mejor neg.precios concentrados 2%     Utilidad/ha     -$11      -$36         $267         $346      $737
                                                       Vacas/ha          1.6          1.7          2.3       2.5       2.8
                                                       Lts/ha        12,684 14,753 20,000 21,650 24,189
Mayor utilidad / ha / año                                                             $3       $15          $20       $19
Gestión estratégica de costos
    Conclusiones
                                                                 2008-   2009-   2010-   2011-   2012-
                                  En miles de pesos              2009    2010    2011    2012    2013

Suma de todas las estrategias =     MAYOR UTILIDAD    / ha / año =         $55 $133 $184 $252
Gestión estratégica de costos



 En la vida no ¡hay soluciones, sino
                 MUUUUUCHAS
   fuerzas en marcha. Es preciso
  crearlas,
  crearlas y las soluciones vienen.

                     GRACIAS !
         Antoine de Saint-Exupéry

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Tgehlen Chilelacteo2009

  • 1. GESTION ESTRATEGICA DE COSTOS Tomas Gehlen Schleyer
  • 2. Gestión estratégica de costos • Casi 21 años de existencia y ¿¿¿experiencia??? • 14 clientes clientes. • 70 mill. de litros de entrega a planta. (8.185 vacas (8.185 masa) masa) • 24 personas ( más toda la gente de los campos). • 9.300 has totales. • 5.975 has utilizadas.
  • 3. Gestión estratégica de costos • Conceptos p • Aplicaciones l • Conclusiones
  • 4. Gestión estratégica de costos Conceptos • En Chile, el vaso de leche está medio vacío vacío. Consumo nacional está bajo la j recomendación de la OMS. 1-6-2009
  • 5. Gestión estratégica de costos Conceptos • E Exportaciones lá t t i lácteas con l peores los precios de los últimos años. 11-6-09 “La situación del sector lácteo para la temporada primavera-verano se muestra primavera- tremendamente negativa” negativa” afirmó el presidente de la Asociación de Exportadores de Productos Lácteos (Exporlac Chil A.G.), Manuel Zamora. E t P d t Lá t (E l Chile A G ) M lZ Esto, debido a que cada vez más países cuentan con algún tipo de subsidio para el sector que representa, lo que ha impactado en los valores para la exportación.
  • 6. Gestión estratégica de costos Conceptos Empresas Chilenas a la Conquista del E hl l d l Mercado Chino. 19-05-2009 China, durante los últimos cuatro años, se ha convertido en el primer socio comercial de tid l i i i l d Chile, donde los envíos en cuanto a minería, vinos, frutas, salmones, carne d ave y lácteos han f t l de ganado adherentes entre los consumidores orientales. id i l
  • 7. Gestión estratégica de costos Conceptos • 02-06-2009 WATT’S DUPLICO BENEFICIOS • Utilidades por $2.612 millones registró Watt`s en el primer trimestre, lo que representa un alza de 127,6% respecto de igual periodo del año anterior cuando sumaron $1 147 millones es $1.147 millones, decir elevó en 2,2 veces sus ganancias, según informó a la SVS en su primer reporte bajo las normas IFRS.
  • 8. Gestión estratégica de costos Conceptos EL TERREMOTO • lunes 8 de junio de 2009 QUE REMECE A LA LECHE. • Empresas procesadoras en problemas, otras dejando de operar, productores con rentabilidad negativa y achicando sus explotaciones son las principales consecuencias del ajuste obligado por la crisis internacional.
  • 9. Gestión estratégica de costos Conceptos Lunes 15 de junio de 2009 Segmento hoy representa 5% de sus ventas en Chile Nestlé t N tlé potencia negocio f i i fuera de supermercados para aumentar ventas
  • 10. Gestión estratégica de costos Conceptos
  • 11. Gestión estratégica de costos Conceptos
  • 12. Gestión estratégica de costos Conceptos
  • 13. Gestión estratégica de costos Conceptos
  • 14. Gestión estratégica de costos Conceptos The International Grains Council (IGC), 16-6-2009
  • 15. Gestión estratégica de costos Conceptos The International Grains Council (IGC), 16-6-2009
  • 16. Gestión estratégica de costos Conceptos ¿Somos capaces de digerir en el día a día t dí estas noticias que pareciera que ti i i fueran cada vez más desconcertantes? d t t ? ¿Y somos capaces de hacer algo al respecto?
  • 17. Gestión estratégica de costos Conceptos NO podemos cambiar el precio de la leche. NO podemos cambiar el clima. PERO… PERO SI podemos buscar y encontrar muchas oportunidades de mejora desde el portón del fundo hacia adentro.
  • 18. Gestión estratégica de costos Conceptos Lo L que (generalmente) nos detiene son nuestros propios paradigmas. p p p g
  • 19. Gestión estratégica de costos Conceptos Paradigma P di • D l griego paradeigma, que Del i p d i m u quiere decir modelo, patrón, ejemplo. modelo, • E un conjunto de reglas y disposiciones Es j t d l di p i i (escritas o no) que hace dos cosas: • establece o define límites, e • indica cómo comportarse dentro d l i di ó t d de los límites para tener éxito.
  • 20. Gestión estratégica de costos Conceptos ¿Qué es el efecto paradigma? Un paradigma = espada de doble filo: • Permitir ver, analizar y trabajar con la información del mundo, los datos, que concuerdan con el paradigma. d l di • Nos aparta de los datos que corren en sentido opuesto al paradigma.
  • 21. Gestión estratégica de costos Conceptos Producto de lo anterior... • Vemos mejor lo que esperamos ver. Vemos mal, o no vemos en absoluto, • V l b l t los datos que no se ajustan al paradigma.
  • 22. Gestión estratégica de costos Conceptos ¿Qué es el efecto paradigma? Q é l f t di ? Frases habituales: • “Eso es imposible” • “Aquí no hacemos las cosas de ese modo Aquí modo” • “Ya lo intentamos y no dio resultado” • “H “Hacerlo de ese modo va contra nuestra política” l d d t t política” líti • “¡Si usted llevara aquí todo el tiempo que yo llevo, llevo, comprendería que lo que sugiere es completamente absurdo absurdo!”.
  • 23. Gestión estratégica de costos Conceptos …pero… pero ¿Qué tienen que ver los paradigmas con la gestión p g g estratégica de costos?
  • 24. Gestión estratégica de costos Conceptos TODO, TODO ya que si no derribamos paradigmas, no paradigmas, hay cambio Si no hay cambio. cambio no hay nuevas estrategias y si no hay y, nuevas estrategias ¿para estrategias: que nos sirven los costos? i l t ?
  • 25. Gestión estratégica de costos Conceptos • Análisis de costos: impacto económico y financiero que pueden ejercer decisiones gerenciales alternativas. • La gestión estratégica de costos debe ó é d centrarse en el uso de información de costos con el fin de id tifi l fi d identificar y d desarrollar ll estrategias que permitan generar y sostener una o más ventajas competitivas. competitivas.
  • 26. Gestión estratégica de costos Conceptos Datos D t Información Conocimientos
  • 27. Gestión estratégica de costos Conceptos • COSTOS + UTILIDAD = PRECIO DE VENTA • PRECIO DE VENTA – COSTOS = ¿¿¿UTILIDAD???
  • 28. Gestión estratégica de costos Conceptos La supervivencia de las empresas que enfrentan mercados cada vez más competitivos está supeditada no solamente a una eficiente gestión de costos, que apunte a su reducción s no reducción, sino que al mismo tiempo a alcanzar y a sostener una posición estratégica y p g competitiva la que se debe ir adaptando dinámica y permanentemente a l cada vez más violentos cambios. los d á i l t bi Varios autores + T. Gehlen (2009)
  • 29. Gestión estratégica de costos Conceptos “Si continúas haciendo siempre lo mismo obtendrás siempre los mismos resultados. Para resultados conseguir algo nuevo debes hacer algog diferente”. Albert Einstein.
  • 30. Gestión estratégica de costos Conceptos Proceso de planificación: 1.Establecimiento de objetivos d bj i 2.Formulación de estrategias .Formu ac ón estrateg as 3. Desarrollo de los planes de operación (Balance forrajero) j 4. Elaborac. de presupuestos financieros (Flujo de caja) 5. Ejecución de las operaciones
  • 31. Bases de un modelo que sirve a personas Poder 1.Objetivos Lujo Ser el mas grande Seguridad Riqueza Educación hijos j Vejez Ayudar, contribuir. Etc. Viajar Estilo Estudiar de Vida Experiencias p Probar Año sabático Crecer Espiritualidad etc. Vehículos Lanchas, yates Cosas /Juguetes Accesorios Cocina C i nueva Quincho etc.
  • 32. Gestión estratégica de costos Conceptos 2. Formulación de estrategias Como el FUTURO tiene que ver con OBJETIVOS, para alcanzarlos se debe tener una ESTRATEGIA ESTRATEGIA.
  • 33. Gestión estratégica de costos Conceptos 2. Formulación de estrategias 2.Estrategia, 2 E t t i preguntas orientadoras: i d 2.1 ¿Cuál 2 1 ¿C ál es nuestro negocio? t negocio? i 2.2 2 2 ¿Quién es nuestro cliente cliente? 2.3 ¿Qué considera valioso el cliente Q cliente? 2.4 ¿Qué resultados hemos producido producido? 2.5 ¿Cuál es nuestro plan?
  • 34. Conceptos 2. Form. de estrategias 2.1 ¿Cuál es nuestro negocio? ¿CUAL ES NUESTRO NEGOCIO? PRODUCIR LECHE • DAR VALOR AGREGADO A LA PRADERA / FORRAJE • (VALOR AGREGADO A ALIMENTOS COMPRADOS)
  • 35. Gestión estratégica de costos Conceptos 2. Form. de estrategias 2.1 ¿Cuál es nuestro negocio? 1. Si no estuviera ya en el negocio ¿ingresaría a este hoy en día? 2. Si la respuesta es no ¿Qué piensa é hacer al respecto? Preguntas que Peter Drucker hizo a Jack Welch, CEO de General Electric El t i
  • 36. Gestión estratégica de costos Conceptos 2. Form. de estrategias 2.2 ¿Quienes son nuestros clientes? Gráfico Nº 3: Recepción de leche Enero - abril 2009 Participación por plantas lecheras Otras plantas Mulpulmo 8.3% Soprole 6.3% 25.8% Surlat 9.3% Watt's S.A. Colún 11.2% 19.8% Nestlé 19.2% O
  • 37. Gestión estratégica de costos Conceptos 2. Form. de estrategias 2.3 ¿Qué considera valioso el cliente? Elaborado en Precios de leche y relación invierno/verano base a Relac.Invierno / Verano ODEPA, Jun- Precio / litro 09. Precio Lineal (Relac.Invierno / Verano) 250 1.8 deflactados a 1.6 Mayo-2009 200 ano 1.4 Relació invierno / vera 1.2 Precio / litro 150 1.0 0.8 100 ón 0.6 06 Relación Invierno R l ió I i 50 0.4 / Verano = (precio 0.2 Mayo-Ago) / 0 0.0 precio (Oct-Dic) p i (O t Di ) 1980 1982 1984 1986 1988 1990 1992 1994 1996 1998 2000 2002 2004 2006 2008
  • 38. Gestión estratégica de costos Conceptos 2. Formulación de estrategias Construyendo la estrategia de la empresa 1.Determinar dónde estamos: analizar la situación tanto interna como externa, a nivel micro y , macro. Para esto son útiles herramientas como la matriz FODA. 2.Determinar dónde queremos llegar: esto implica establecer la misión, visión, valores y objetivos de la empresa.
  • 39. Gestión estratégica de costos Conceptos 2. Formulación de estrategias 3.Determinar como llegar hasta allí: es 3 Determinar decir, el plan estratégico – la serie de decisiones que se deben tomar. La construcción de la estrategia empresarial: “es la búsqueda deliberada de un plan de acción que desarrolle la ventaja competitiva de un negocio, y la multiplique” multiplique”
  • 40. Gestión estratégica de costos Conceptos 2. Formulación de estrategias Employees Customers Shareholders Make/Buy Sell Recordkeeping 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 CORE VALUES/BELIEFS Purpose TARGETS (3-5 Years) GOALS (1 YEAR) ACTIONS (QTR) THEME YOUR ACCOUNTABILITY (Should/Shouldn't) (Why) (Where) (What) (How) (QTR/ANNUAL) (Who/When) Qtr # Your KPIs Goal Revenues Deadline 1 Profit Measurable Target/Critical # Market Cap Gross Margin 2 Cash A/R Days Theme Name 3 Rev/Emp Actions Key Thrusts/Capabilities Key Initiatives Rocks Scoreboard Design To Live Values, Purpose, BHAG 3 – 5 Year Priorities Annual Priorities Quarterly Priorit Who Describe and/or sketch your design in this place Quarterly Priorities Who 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 4 4 4 4 4 5 5 5 5 5 Core Competencies Profit/X Brand Promise KPIs Critical #: People (B/S) Critical #: People (B/S) Celebration Critical #: People (B/S) Between green & red Brand Promises Critical #: Process (P/L) Critical #: Process (P/L) Reward Critical #: Process (P/L) Between green & red Strengths Weaknesses Opportunities Threats 1 1 1 1 2 2 2 2 3 3 3 3
  • 41. Gestión estratégica de costos Conceptos 2. Formulación de estrategias OPCIONES ESTRATEGICAS PARA UNA E E E EMPRESA LECHERA DEL SUR DE CHILE • Convertirse en un operador de bajo costo. • Aumentar el valor o reducir los costos por medio de la integración (Hacia delante o hacia integración. atrás). atrás) • Especializarse por tipos de productos. • Más de una de las anteriores.
  • 42. Gestión estratégica de costos Conceptos 2. Formulación de estrategias La gerencia de una empresa se puede empresa, definir como un proceso cíclico y continuo d de: 1)formulación 1)formulación de estrategias; 2)comunicación 2)comunicación de estas estrategias a toda l organización; d la ó 3)desarrollo 3)desarrollo y utilización de tácticas para implementar las estrategias; y
  • 43. Gestión estratégica de costos Conceptos 2. Formulación de estrategias 4)desarrollo y establecimiento de desarrollo controles para supervisar el éxito en las etapas de la implementación y en y, consecuencia, medición del grado de éxito en alcanzar los objetivos estratégicos. La información contable sirve en cada una de las cuatro etapas de este a a a ua r apa ciclo.
  • 44. Gestión estratégica de costos Conceptos 2. Formulación de estrategias “Los números hay que torturarlos torturarlos, para que hablen” Cristián Leiva.
  • 45. Gestión estratégica de costos Aplicaciones 2. Formulación de estrategias 2.4 ¿Qué resultados hemos producido? Caso real A Caso real B Caso real A Caso real B Caso real C mes Abril- mes Abril- prom.móvil prom móvil prom.móvil prom móvil prom.móvil prom móvil 2009 2009 ult.12 meses ult.12 meses ult.12 meses a Abril-09 a Abril-09 a Abril-09 Lts.a planta xxx xxx xxx xxx xxx Vacas en ordeña xxx xxx xxx xxx 225 Litros / vaca 24.8 25.7 27.7 27.8 31.5 Precio recibido por litro vendido a planta $ 158.7 $ 155.3 $ 188.5 $ 183.4 $ 183.2 Otras ventas / lt. a planta p $ 1.3 $ 0.6 $94 9.4 $68 6.8 $70 7.0 Total ingreso operacional / lt. a planta $ 160.0 $ 155.9 $ 197.9 $ 190.2 $ 190.2 Costo operac. / litro a planta $ 186.2 $ 216.0 $ 199.9 $ 216.1 $ 185.6 Margen op.antes var. animales / lt. a planta -$ 26.1 -$ 60.1 -$ 2.0 -$ 25.9 $ 4.6 Variac.animales / lt. a planta $ 42.7 $ 30.6 $ 17.7 $ 13.4 $ 13.4 Resultado operacional / lt. a planta $ 16.6 -$ 29.5 $ 15.7 -$ 12.5 $ 18.0 Desglose de los costos op./ lt. a planta Alimentos Externos $ 71.6 $ 87.8 $ 94.2 $ 105.2 $ 96.6 Fertilizantes $ 7.5 $ 21.9 $ 9.5 $ 7.1 $ 13.8 Amortización.prad.y cult. $ 20.8 $ 5.6 $ 13.1 $ 15.7 $ 7.2 Otros alimentos Internos $ 15.3 $ 12.8 $ 16.2 $ 13.1 $ 8.7 Reproducción y sanidad $ 13.1 $ 15.5 $ 13.7 $ 13.2 $ 12.1 Gastos Operativos $ 4.8 $ 4.4 $ 3.5 $ 3.2 $ 2.5 Gastos en Activos Fijos $ 4.6 $ 7.9 $ 5.4 $ 5.6 $ 7.7 Remuneraciones $ 28.9 $ 33.7 $ 25 0 25.0 $ 25 3 25.3 $ 20 3 20.3 Serv. Administracion $ 2.7 $ 4.2 $ 2.6 $ 8.5 $ 2.6 Gastos Generales $ 7.3 $ 9.8 $ 7.2 $ 8.2 $ 8.7 Depreciación $ 9.3 $ 12.5 $ 8.9 $ 11.2 $ 8.7 Total costo operacional / lt. a planta mes $ 186.2 $ 216.0 $ 199.5 $ 216.2 $ 189.0 Has de uso ganadero xxx xxx xxx Lts.a Lts a planta / ha de uso ganadero 13,882 13 882 14,464 14 464 22,510 22 510 Vacas en leche / ha uso ganadero 1.4 1.5 2.0 Lts / vaca en ordeña / año 9,584 9,741 11,161 Resultado de la explotación / vaca $ 150,383 -$ 121,663 $ 201,153 Resultado de la explotación / ha $ 217,831 -$ 180,658 $ 405,715
  • 46. Gestión estratégica de costos Aplicaciones 2. Formulación de estrategias 2.4 ¿Qué resultados hemos producido? Resultado de la explotación / ha Fundo Prom.f undos $ 650,000 M ejor $ 400,000 $150,000 Ene- F M A M Jun- Jul- A S Oct - N Dic- -$ 1 $ 00 000 00,000 09 eb- ar- br- ay- 09 09 go- ep- 09 ov- 09 09 09 09 09 09 09 09
  • 47. Gestión estratégica de costos Aplicaciones 2. Formulación de estrategias 2.4 ¿Qué resultados hemos producido? Fundo M et a Vacas / ha Prom.f undos M ejor 3.0 2.5 2.0 1.5 1.0 0.5 0.0 Ene- Feb- M A br- M Jun- Jul- A Sep- Oct - N Dic- 09 09 ar- ar 09 ay- ay 09 09 go- go 09 09 ov- ov 09 09 09 09 09
  • 48. Gestión estratégica de costos Aplicaciones 2. Formulación de estrategias 2.4 ¿Qué resultados hemos producido? Fundo M et a Lts / ha Prom.f undos M ejor 25,000 20,000 15,000 10,000 5,000 0 Ene- Feb- M Abr- M Jun- Jul- A Sep- Oct - N Dic- 09 09 ar- ar 09 ay- a 09 09 go- go 09 09 ov- o 09 09 09 09 09
  • 49. Gestión estratégica de costos Aplicaciones 2. Formulación de estrategias 2.4 ¿Qué resultados hemos producido? Fundo M et a Lts / vaca Prom.f undos M ejor 12,000 11,500 11,000 11000 10,500 10,000 9,500 9,000 Ene- F M A M Jun- Jul- A S Oct - N Dic- 09 eb- eb ar- ar br- br ay- ay 09 09 go- go ep- ep 09 ov ov- 09 09 09 09 09 09 09 09
  • 50. Gestión estratégica de costos Aplicaciones 2. Formulación de estrategias 2.4 ¿Qué resultados hemos producido? Costos operacionales / ha Fundo Prom.f Prom f undos $ 5,000,000 M ejor $ 4,000,000 $ 3,000,000 $ 2,000,000 $ 1,000,000 $0 Ene- F M A M Jun- Jul- A S Oct - N Dic- 09 eb- ar- br- ay- 09 09 go- ep- 09 ov- 09 09 09 09 09 09 09 09
  • 51. Gestión estratégica de costos Aplicaciones 2. Formulación de estrategias 2.4 ¿Qué resultados hemos producido? Gasto li G t alimentos externos / litro t t lit Fundo Prom.f undos $105.0 M ejor j $100.0 $ 95.0 $ 90.0 $ 85.0 Ene- Feb- M Abr- M Jun- Jul- A Sep- Oct - N Dic- 09 09 ar- 09 ay- 09 09 go- 09 09 ov- 09 09 09 09 09
  • 52. Gestión estratégica de costos Aplicaciones 2. Formulación de estrategias 2.4 ¿Qué resultados hemos producido? Integra Ltda. Ranking Margen Después de Alimentos Totales (MDAT) Migran- Migran- Mi do al Fecha: 11-06-2009 Consumos en Kg. MS / vaca Precio leche: $ 150.0 siste- siste- Super- % ficie Vacas Pro- costo de uso masa duc duc- ali ali- ma ganad (en Carga Gramos Días ción men- ero leche animal Costo / de MS Forra- de por Costo tos MDAT / de jes Para- (costo vaca / (incl. + Vacas (vacas kg de Con- apari- vaca de la PEA de la sup. secas en masa/ concen- concen- cen- con- dera y ción (l / ración MDAT ración / día en Rankin Crian preña- orde- sup. uso trado trado / tra- ser- otros de vaca / (l / vaca (l / vaca ingreso $ / vaca g (por Fundo za) das) ña ganadero) (TCO) litro dos vados verdes Total hoja día) / día) / día) bruto) / día MDAT) de d A xxx xxx xxx 2.0 20 $ 183 7 183.7 281 8.1 81 3.3 33 8.9 89 20.3 20 3 18 28.7 28 7 18.9 18 9 9.8 98 66% $ 1 463 1,463 1 B xxx xxx xxx 1.5 $ 177.5 318 9.5 4.2 6.9 20.6 18 29.8 20.1 9.7 67% $ 1,455 2 BEST C xxx xxx xxx 1.1 $ 176.8 277 7.0 3.1 8.9 19.0 18 25.4 16.0 9.4 63% $ 1,413 3 D xxx xxx xxx 1.8 $ 185.0 259 7.0 5.5 6.9 19.4 20 27.0 17.8 9.2 66% $ 1,381 4 -fed E xxx xxx xxx 1.3 $ 187.1 316 9.9 6.9 4.4 21.2 18 31.2 22.1 9.1 71% $ 1,358 5 F xxx xxx xxx 1.6 $ 197.4 269 6.6 5.8 6.6 18.9 17 24.4 16.5 7.9 67% $ 1,191 6 G xxx xxx xxx 1.6 $ 184.8 231 5.1 4.2 8.6 17.9 16 22.2 14.6 7.6 66% $ 1,143 7 http://www. H xxx xxx xxx 1.3 $ 184.0 262 6.7 7.7 5.0 19.4 24 25.4 17.9 7.5 71% $ 1,122 8 I xxx xxx xxx 1.7 $ 173.2 326 7.1 4.5 6.3 17.8 15 21.7 15.4 6.3 71% $ 949 9 J K xxx xxx xxx xxx xxx xxx 1.7 1.8 $ 203.9 $ 181.7 330 325 9.3 6.9 7.4 3.8 3.0 7.1 19.6 17.8 14 14 28.0 21.1 22.1 15.5 5.9 5.6 79% 73% $ 885 $ 841 10 11 bestfed.cl L xxx xxx xxx 1.0 10 $ 172 3 172.3 284 6.1 61 4.6 46 7.1 71 17.9 17 9 18 21.6 21 6 16.2 16 2 5.4 54 75% $ 803 12 M xxx xxx xxx 1.1 $ 185.0 251 5.3 8.8 3.4 17.6 20 21.2 15.9 5.3 75% $ 798 13 N xxx xxx xxx 1.8 $ 179.7 276 5.1 6.9 4.8 16.8 16 18.4 13.9 4.5 76% $ 671 14 Sumas y 5,491 8,185 5,953 1.5 $ 188.2 296 7.7 5.8 5.8 19.3 18 26.0 18.4 7.6 71% $ 1,132 7.5 ( MS = materia seca ) , (TCO = tal como ofrecido)
  • 53. Gestión estratégica de costos Aplicaciones 2. Formulación de estrategias 2.4 ¿Qué resultados hemos producido? • http://spreadsheets.google.com/ccc?key=r 2T4QUsLDeKswsLRNGdhSZA&hl=en
  • 54. Gestión estratégica de costos Aplicaciones Poco p c l s cifr s v n P c a poco las cifras van hablando de la evolución que la empresa h tenido y d cómo ha d de ó está frente a otras. Esto, ya , y es un avance, para que puedan plantearse, plantearse a partir de esto, esto estrategias, que sirvan para alcanzar los objetivos objetivos.
  • 55. Aplicaciones 2. Formulación de estrategias 2.5 ¿Cuál es nuestro plan? Modelo de rentabilidad en lechería Estilo de Vida 214 ha * $ 600.000 / Utilidades ha h = 128 mill. / año $24 / litro Producción Por Hectárea 25.000 l/ha
  • 56. Palancas técnicas de un modelo probado Carga Margen Neto / Producción / Animal Hectárea Vaca (vacas/ha) (l/vaca) Producción Por Hectárea Pradera Consumida (l/ha) (l/h ) Pastoreo ALIMENTO Alimento Produccion Propia SUPLEMENTARIO (ton. MS/ha ) COMPRADO
  • 57. La primera visión Margen Neto / Carga Hectárea Producción / Animal Vaca > $450 000 $450.000 3 vacas/ha 8,500 l Producción Por Hectárea 25.000 25 000 l Pradera Consumida Concentrado (Pastoreo) Efectivo 9 ton/ha 0,27 kg /l
  • 58. Lo que han logrado los mejores durante los últimos 2 años Margen Neto / Carga Hectárea Producción / Animal Vaca > $1.100.000 $1 100 000 3 vacas/ha 8,500 l Producción Por Hectárea 25.000 25 000 l Pradera Consumida Concentrado (Pastoreo) Efectivo 9 ton/ha 0,27 kg/l
  • 59. Gestión estratégica de costos Aplicaciones 2. Formulación de estrategias 2.5 ¿Cuál es nuestro plan? Proyecto ( P (real) d Mayo-2009: l) de Mayo- 00 Al 6º año se logra la meta de utilidad g utilidad. Precio leche: $144/l. Concentrado vaca: $151/kg Precio urea: $280/kg $280/k SFT= $280/kg $280/k Inversiones existentes (sin suelo) = $2,62 mill/ha Inversiones adicionales (sin suelo) = $1,60 mill/ha Inversión t t l ( i suelo) I ió total (sin l ) = $4 22 mill/ha $4,22
  • 60. Gestión estratégica de costos Aplicaciones 2. Formulación de estrategias 2.5 ¿Cuál es nuestro plan? Proyecto (real) de Mayo-2009: Mayo- TIR (con suelo) = 6% con (valor ( l suelo/ha=3 mill./ha) l /h 3 ill /h ) TIR (sin suelo) = 13% sin Requerimientos de financiamiento (parte sin deudas): $320 mill mill.
  • 61. Gestión estratégica de costos Aplicaciones 2. Formulación de estrategias 2.5 ¿Cuál es nuestro plan? Otro caso ( Ot (real) d l año 2008 l) del ñ Caso A: Caso B: Dif. Producc.total leche la misma Producc./ha (util) 20.000 l 14.200 l +5.800 l Costo alim. externos / l $81,5 $93,6 -$12,1 Costo alim.internos / l $27,2 $41,6 -$14,4 Otros costos / l $62,0 $70,8 -$ 8,8 Costo total / litro $170,7 $206,0 -$35,3 Costo / ha (miles) $3.414 $2.925 +$489
  • 62. Gestión estratégica de costos Aplicaciones 2. Formulación de estrategias 2.5 ¿Cuál es nuestro plan? Cont…0tro caso ( C t 0t (real) d l año 2008 l) del ñ Caso A: Caso B: Dif. Producc.total leche la misma Producc./ha (util) 20.000 l 14.200 l +5.800 l Ingreso / l I $226 0 $226,0 $220,0 +$ 6,0 $220 0 $ 6 0 Costo total / $170,7 $206,0 -$35,3 Utilidad / l $55 3 $55,3 $ 14 0 +$41 3 14,0 +$41,3 Utilidad / ha (miles) $1.106,0 $1 106 0 $ 198 8 $907 2 198,8 $907,2
  • 63. Gestión estratégica de costos Aplicaciones 2. Formulación de estrategias 2.5 ¿Cuál es nuestro plan? “Si lo que usted está haciendo no funciona, debe f i d b cambiar la estrategia hacia algo que sí funcione.” William A. Cohen
  • 64. Abriendo las palancas claves del modelo Eficiencia MSU/Vaca (> 3 ton reproducción C. C corporal al parto pasto/vaca). patrón de partos… Etapa lactancia Zona climática. Carga Eliminación: Producción Animal Cojeras, j , Vaca Potencial genético Desarrollo mastitis… reemplazos. Tecnología ordeño Fert.de Riego precisión Producción Por Hectárea Cultivos forrajeros Mas alimento. Pradera Producción pradera P d ió d Suplemeto Consumida Funcionalidad. Cosecha pradera Comprado (Pastoreo) Seguro.
  • 65. Gestión estratégica de costos Aplicaciones 2. Formulación de estrategias Las estrategias INTEGRA LTDA. ANALISIS PREÑEZ PRIMAVERA/VERANO 2008 - 2009 VACAS A B C D E F G H I J K L Total Total a cubrir 979 256 956 921 246 942 266 272 306 190 88 354 5,776 Preñadas por Inseminación 605 177 693 401 120 534 183 112 125 131 67 178 3,326 % preñez por Inseminación 62% 69% 72% 43.5% 49% 57% 69% 41% 41% 69% 76% 50% 58% Preñadas por toro 143 36 126 235 40 222 46 71 66 29 8 110 1,132 % aporte preñez por toros 15% 14% 13% 26% 16% 24% 17% 26% 22% 15% 9% 31% 20% Preñadas totales 748 213 819 636 160 756 229 183 191 160 75 288 4,458 % Preñez Total 76.4% 83.2% 85.7% 69.1% 65.0% 80.3% 86.1% 67.3% 62.4% 84.2% 85.2% 81.4% 77.18% Vaquillas A B C D E F G H I J K L Total Total a cubrir 537 92 544 521 81 548 168 18 198 131 40 157 3,035 Preñadas por Inseminación 321 77 403 296 78 445 109 9 119 68 31 105 2,061 % preñez por Inseminación 60% 84% 74% 57% 96% 81% 65% 50% 60% 52% 78% 67% 68% Preñadas por toro 120 11 43 157 0 60 21 5 74 25 3 33 552 % aporte preñez por toros 22% 12% 8% 30% 0% 11% 13% 28% 37% 19% 8% 21% 18% Preñadas totales 441 88 446 453 78 505 130 14 193 93 34 138 2,613 % Preñez Total 82.1% 95.7% 82.0% 87% 96.3% 92.2% 77.4% 77.8% 97.5% 71.0% 85.0% 87.9% 86.1% % Preñez total 78.4% 86.5% 84.3% 75.5% 72.8% 84.6% 82.7% 67.9% 76.2% 78.8% 85.2% 83.4% 80.3%
  • 66. Aplicaciones 2. Formulación de estrategias Las estrategias CAUSAS DE ELIMINACION DE VACAS EN EL SUR DE CHILE N= 8.804 VACAS 1. COJERAS 20 % 2.- REPRODUCTIVAS EP D 18 % 1 3.- MAMARIAS 16 % 4.- SIN CAUSA ESPECIFICA 13 % 5.- ENFERMEDADES INF. Y/O PARASITARIAS 10 % 6.- VARIAS 6 V R 9% 7.- PRODUCCION 5% 8.- MUERTES 4% 9.- ENFERMEDADES METABOLICAS. 4% ENRIQUE HIDALGO, ENERO 2004.
  • 67. Aplicaciones 2. Formulación de estrategias Las estrategias Efecto en reducción de las cojeras en 7 predios con el servicio podal BEST-fed BEST- 2 50 200 150 2006 10 0 2007 2008 50 0 Pred io 1 Pred io 2 Pred io 3 Pred io 4 Pred io 5 Pred io 6 Pred io 7 M ed ia
  • 68. Aplicaciones 2. Formulación de estrategias Las estrategias Resultados del Riego Praderas: •Crecimientos altos durante 6 meses, puede llegar a 100 d ll kilos de MS/día. •Llegar a la producción 22 - 24 Ton Ms/año (Australia y Chile) Chile).
  • 69. Aplicaciones 2. Formulación de estrategias Las estrategias Resultados del Riego MAIZ ENSILAJE Secano Riego Costo $ 1 300 000 1.300.000 $ 1 575 000 1.575.000 directo/há kg. MS 12.750 15.300 20.400 23.800 consumo Costo/Kg. MS $ 102 $ 85 $ 77 $ 66 consumo
  • 70. Aplicaciones 2. Formulación de estrategias Las estrategias Resultados de Riego Nabos y Rutabagas: •Seguro, para obtener el rendimiento potencial de 20 toneladas de MS o más y mantener una alta calidad
  • 71. Aplicaciones 2. Formulación de estrategias Las estrategias Resultados del Riego NABO FORRAJERO Secano Riego $ 650 000 650.000 $ 815 000 815.000 Costo directo/há kg.MS k MS 6.400 8.000 12.000 6 400 8 000 12 000 14.400 14 400 consumo Costo/Kg. MS $ 102 $ 81 $ 68 $ 57 consumo
  • 72. Aplicaciones 2. Formulación de estrategias Las estrategias Resultados de Riego g Maíz: Obtener altos potenciales de rendimiento y calidad d F lid d de Forraje 25 ton MS/ há, sobre 2,6 j t há b 26 Mcal/kilo energía y Bajo FDN Riego Deficiente Riego Bueno Sin Riego
  • 73. Aplicaciones 2. Formulación de estrategias Las estrategias Resultados del Riego MAIZ ENSILAJE Secano Riego Costo $ 1 300 000 1.300.000 $ 1 575 000 1.575.000 directo/há kg. MS 12.750 15.300 20.400 23.800 consumo Costo/Kg. MS $ 102 $ 85 $ 77 $ 66 consumo
  • 74. Aplicaciones 2. Formulación de estrategias Las estrategias PROGRAMA FERTILIZACION DE PRECISION Descripción del programa • Programa con 7.000 hás en 21 predios • Base de datos digital de predios • Fotografías aéreas de los predios • Toma de muestras suelos georeferenciadas
  • 75. Aplicaciones 2. Formulación de estrategias Las estrategias Descripción del programa • Detección nutricional en los cultivos (ADN) • Confección de mapas de aplicación de fertilizantes • Seguimiento de la operación • Captura de más informaciones en predio para fortalecer el criterio agronómico
  • 76. Aplicaciones 2. Formulación de estrategias Las estrategias Resultados ADN
  • 77. Aplicaciones 2. Formulación de estrategias Las estrategias Comparación ADN omparac ón
  • 78. Aplicaciones 2. Formulación de estrategias Las estrategias CALIBRACION DE MAQUINARIAS Fertilización variable Manual Automática Dependiente de: 1) Tipo tractor (control de velocidad) 2) Tipo de abonadora (regulación) 3)  Potencial del potrero 3) Potencial del potrero
  • 79. Gestión estratégica de costos Conclusiones 2008- 2009- 2010- 2011- 2012- En miles de pesos 2009 2010 2011 2012 2013 Situación base Utilidad/ha -$11 -$91 $133 $162 $484 Vacas/ha 1.6 1.6 2.1 2.3 2.5 Lts/ha 12,684 14,343 18,814 20,014 21,812 Bajar la li i B j l eliminación (BE) d un 25% a un 21% ió de Utilidad/ha Utilid d/h -$11 $11 -$51 $51 $223 $298 $673 Vacas/ha 1.6 1.7 2.3 2.5 2.8 Lts/ha 12,684 14,707 19,783 21,584 23,963 Mayor utilidad / ha / año $40 $89 $137 $188 BE y mejorar indices reproductivos (MIR) en un 10% Utilidad/ha -$11 -$49 $239 $312 $702 Vacas/ha 1.6 1.7 2.3 2.5 2.8 Lts/ha 12,684 14,686 19,911 21,551 24,080 Mayor utilidad / ha / año $2 $16 $13 $29 BE + MIR y bajar leche descarte (BLD) de 4,2% a 3.7% M ajar , 3.7 Utilidad/ha t a /ha -$11 $ -$40 $ $ 5 $252 $ 6 $326 $7 $718 Vacas/ha 1.6 1.7 2.3 2.5 2.8 Lts/ha 12,684 14,753 20,000 21,650 24,189 Mayor utilidad / ha / año $9 $13 $14 $16 BE + MIR + BLD y mejor neg.precios concentrados 2% Utilidad/ha -$11 -$36 $267 $346 $737 Vacas/ha 1.6 1.7 2.3 2.5 2.8 Lts/ha 12,684 14,753 20,000 21,650 24,189 Mayor utilidad / ha / año $3 $15 $20 $19
  • 80. Gestión estratégica de costos Conclusiones 2008- 2009- 2010- 2011- 2012- En miles de pesos 2009 2010 2011 2012 2013 Suma de todas las estrategias = MAYOR UTILIDAD / ha / año = $55 $133 $184 $252
  • 81. Gestión estratégica de costos En la vida no ¡hay soluciones, sino MUUUUUCHAS fuerzas en marcha. Es preciso crearlas, crearlas y las soluciones vienen. GRACIAS ! Antoine de Saint-Exupéry