1. FUNDACION UNIVERSITARIA DEL AREA ANDINA
SEDE PEREIRA
MODULO CONTABILIDAD IV
TALLER 2
Apreciado/a estudiante: continuando con el estudio de los contenidos de este
modulo , usted ya está en capacidad de realizar las siguientes actividades
individuales:
Ejercicios de Aplicación:
A continuación se presentan los estados financieros: Balance General y Estado
de Resultado de la EMPRESA COMPRUEBE. S.A.

2. Activo 2003 2004
Efectivo 194 225
Inversiones Temporales 1.543 1.605
Cuentas por cobrar comerciales 8.530 8.951
Anticipos 2.747 2.932
Otros Deudores 1.247 1.350
Inventarios Totales 21.340 22.351
Cías Vinculadas 4.700 5.333
Otros Activos Corrientes 1.645 1.810
Subtotal Activo Corriente 41.946 44.557
Propiedades, planta y equipo 35.667 38.095
Depreciación Acumulada -14.549 -14.750
Subtotal Activo Fijo Neto 21.118 23.345
Inversiones Permanentes 1.202 1.350
Diferidos 367 412
Intangibles 4 4
Compañías Vinculadas 3.804 4.115
Cargo Corrección Mon. Diferida 1.726 1.995
Plantaciones Forestales 11.447 12.240
Otros Activos 355 369
Valorizaciones 59.604 61.988
Subtotal Otros Activos 78.509 82.473
Total Activo 141.573 150.375
Pasivos
Obligaciones Bancarias 25.448,00 26.466
Cuentas Por Pagar Proveedores 1.349,00 1.403
Impuestos por Pagar 1.658,00 1.724
Prestaciones por Pagar 613 638
Compañías Vinculadas 455 473
Otros Pasivos Corrientes 2.624,00 2.729
Subtotal Pasivo Corriente 32.147,00 33.433,00
Obligaciones Bancarias L.P. 15.991,00 16.631
Pasivos estimados y provisiones 28 29
Pensiones de jubilación 1.094,00 1.138
Crédito Corr. Monetaria Diferida 2.173,00 2.260
Impuestos diferidos 1.566,00 1.629
Subtotal Pasivo Largo Plazo 20.852 21.687
Total Pasivo 52.999 55.120
Patrimonio
Capital 80 83
Superavit de Capital

3. EMPRESA DE PRUEBA 2 S.A.
Estado de Resultados
Cifras en millones de pesos
2003 2004
Ventas Netas 59.242 63.981
Menos: Costo de Ventas 40.414 43.647
Utilidad Bruta 18.828 20.334
Menos Gastos Administración y Ventas 12.180 13.154
Utilidad Operacional 6.648 7.180
Menos: Gastos Financieros 7.131 7.701
Mas (Menos) Otros Ingr. (Gastos) 3.896 4.208
Utilidad antes de Corr. Monetaria 3.413 3.687
CORRECCIÓN MONETARIA 1.316 1.421
Utilidad antes de Impuestos 4.729 5.108
Menos: Provisión Impo-Renta 788 851
Utilidad Neta del Ejercicio 3.941 4.257
Una vez revisadas las anteriores cifras (que presentan los estados financieros
de la Empresa de Prueba 2. S.A.) Usted deberá:
1. Elaborar El estado en el cambio del patrimonio o estado de de Superavit.
2. Elaborar El estado de cambio en la situación financiera.
3. Elaborar un informe con el análisis financiero completo y hacer
recomendación.