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DETALLE CANTIDAD CONSUMIDA BASE DE DISTRIBUCIÓN CENTRO DE COSTOSPINTURA ELECTROSTATICA x 25Kg 2.5 MD 2Balones de Gas 4 MD ...
El 30/04 se hace la entrega del pedido de 390 carpetas personales a un precio de S/.135.00 C/U a la UNSCH,cancelándonos el...
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Seminario ii

  1. 1. MONOGRAFÍA1.-CARACTERÍSTICAS DE LAS EMPRESASRAZÓN SOCIAL : INDUSTRIAS BORDA EIRLRUC : 20452608311SISTEMA DE COSTOS : POR ORDENES ESPECÍFICOSÓRDENES QUE SE PRODUCEN : C001, M002 Y S003PERÍODO DE PRODUCCIÓN : ABRIL 2013REINICIO DE ACTIVIDAD : 2 DE ENERO DE 20132.-INVENTARIO INICIAL AL 1 DE ABRILCuenta Corriente 15 000,00Materia Prima 12 100,0050 unidades de Tubos cuadrado de 1x 0,9 x 6m S/. 22,0050 unidades de melamina 2,4 x 1,8m S/. 220,00Maquinarias 23 500,00Equipo de Cómputo 4 500,00Muebles y Enseres 3 400,00Depreciación acumulada 7630.00IGV por pagar 365.00ESSALUD por pagar 900.00P/A/C de marzo por pagar 500.00ONP por pagar 1300.00Capital 44305.00Resultados acumulados3.-OPERACIONESEl 01/04, la Universidad Nacional de San Cristóbal de Huamanga y el Colegio Luis Carranza, hacen pedido de 390 carpetas ycarpetas escolares (245 mesas y 490 sillas) respectivamente. Realizado el contrato los cliente dejan un adelanto de S/. 5000,00 y S/.10 000,00 respectivamente. Según factura 001-025 y 026 respectivamente.El 02/04 Obtiene un préstamo de S/. 30 000,00 deL BCPEl 03/04, se compra materiales e insumos con el 20% al contado con cheque N° 00123 y saldo al crédito, del proveedor “ELMETALITO S.A.C”, con RUC 20517189465, cuyo detalle de los bienes es el siguiente:El 05/04 Se inicia la producción de la orden C001 por 400 carpetas y se retira de almacén 500 unidades de TUBO CUADRADO DE1X0,9X6 mts según nota de salida N° 1001 solicitado por el centro de costos 1.El 05/04 se compra 5 balones de Gas a un valor de S/. 35.00 c/u, al proveedor GLP SAC, con RUC 20458691364, con factura Nº012-526 al contado con cheque Nº 00124.05/04 se compra 15 unidades de pegamento con factura Nº 003-563, ferretería pacifico con RUC 20333333261, con cheque Nº00125 por un valor unitario de S/. 5.00.El 06/04 se inicia la producción de la orden M002 y S003 por 250 mesas y 500 sillas respectivamente, para lo cual se retira dealmacén 800 y 250 TUBO CUADRADO DE 1X0,9X6 mts para cada uno según nota de salida N° 1002 solicitado por el centro decostos 1.El 08/04 se retira de almacén los materiales auxiliares según detalle:Según nota de salida N° 1003DETALLECANTCOMPRASUNID/MEDCOSTOUNITARIOCOSTOTOTALIGV PRECIOTUBO CUADRADO DE 1X0,9X6 mts 1515 UNID 21.50 32,572.50 5,863.05 38,435.55MELAMINA 2,4 X 1,8 mts 30 UNID 220.00 6,600.00 1,188.00 7,788.00SOLDADURA 62 KG 11.00 682.00 122.76 804.76PINTURA ELECTROSTATICA x 25Kg 4.5 CAJA 280.00 1,260.00 226.80 1,486.80REGATON (TAPON DE PATAS) 4 SACO 200.00 800.00 144.00 944.00SPACK TORNILLOS 6 CAJAS 35.00 210.00 37.80 247.80ACIDO PARA LAVAR 26 GALONES 56.00 1,456.00 262.08 1,718.08TAPA CANTO GRUESO X100 mts 12 ROLLOS 130.00 1,560.00 280.80 1,840.80TAPA CANTO SIMPLE X 350 mts 6 ROLLOS 90.00 540.00 97.20 637.20TUBO CUADRAD DE 3/4x6 mts 122 UNID 16.50 2,013.00 362.34 2,375.34TUBO DE 1/2 REDONDO DE 0,9 X 6mts 98 UNID 8.50 833.00 149.94 982.9448,526.50 8,734.77 57,261.27TOTALDETALLE CANTIDAD CONSUMIDA BASE DE DISTRIBUCIÓN CENTRO DE COSTOSSOLDADURA 60 MD 1ACIDO PARA LAVAR 24 UNID. PROD. 1TUBO CUADRAD DE 3/4x6 mts 120 UNID. PROD. 1TUBO DE 1/2 REDONDO DE 0,9 X 6mts 96 UNID. PROD. 1
  2. 2. DETALLE CANTIDAD CONSUMIDA BASE DE DISTRIBUCIÓN CENTRO DE COSTOSPINTURA ELECTROSTATICA x 25Kg 2.5 MD 2Balones de Gas 4 MD 2TRABAJADORES CANT. COSTO TOTAL CENTRO DE COSTOSBASE DEDISTRIBUCIÓNMAESTRO SOLDADOR 1 1650 1 Hras. maq.MAESTRO DOBLADOR 2 3000 1 Hras. maq.MAESTRO PINTOR 2 1200 2 Hras. maq.MELAMINERO 2 880 3 Hras. maq.QUEMADOR 2 600 2 Hras. maq.PERSONAL DE APOYO 2 2700 01,02,03 Hras. maq.ORDEN C001 ORDEN M002 ORDEN S003 ORDEN C001 ORDEN M002 ORDEN S003 ORDEN C001 ORDEN M002 ORDEN S003120 120 120 80 80 20 540ARMADO-CENTRO DE COSTOS 01 PINTADO Y QUEMADO CENTRO DE COSTOS 02 ENSAMBLADO Y ACABADO CC 03TOTALEL 10/04 se transfiere la orden Nº C001, al centro de costos Nº 02.El 10/04 se retira de almacén según nota de salida Nº 1004El 13/04 se transfiere la orden Nº C001 al centro de costos Nº 03.El 14/04 Se cancela con cheque Nº 00126 los tributos del saldo inicial.El 15/04 se retira de almacén para la producción C001, según nota de salida 1005.El 24/04 se paga los servicios básicos de agua y energía eléctrica por un valor de S/. 35.00 y S/. 450.00 respectivamente alos proveedores de epsasa y electrocento las mismas que se distribuyen en función a las horas máquina.29/04 se paga la planilla de sueldos por un total de S/. 10 030.00, a misma que incluye el RPS, en efectivo de acuerdo allugar donde vienen laborando según detalle siguiente.Detalle de horas maquina:Se paga el sueldo del administrador por S/. 800.00 en efectivo.29/04 SE PAGA alquiler de planta por 400 soles con cheque Nº 00127El 29/04 se termina la producción de 398 unid de la orden Nº C001 y se transfiere al almacén de productosterminados, la orden Nº M002 se transfiere al centro de costos Nº 02 y la orden Nº S003 se transfiere al centrode costos Nº 02.El detalle de los activos se muestra en los siguientes cuadros:MAQUINARIASDETALLE CANTIDAD CONSUMIDA BASE DE DISTRIBUCIÓN CENTRO DE COSTOSplanchas 2,4 X 1,8 mts de melamina 40 3Pegamento 15 3REGATON (TAPON DE PATAS) 2 sacos 3SPACK TORNILLOS 4 cajas 3TAPA CANTO GRUESO X100 mts 10 rollos 3TAPA CANTO SIMPLE X 350 mts 4 rollos 3
  3. 3. El 30/04 se hace la entrega del pedido de 390 carpetas personales a un precio de S/.135.00 C/U a la UNSCH,cancelándonos el integro. Se emite la factura Nº 001-027. Al mismo tiempo se emite la nota de crédito Nº 001-12para anular la factura por concepto de anticipo.SE SOLICITA:Realizar el llenado de todos los libros correspondientes a la contabilidad completa, sabiendo que la empresa tuvo enel año 2012 ingresos superiores a las 1500 UITs.DETALLEFECHA DEADQUISIÓNMARCA MODELO SERIE CANTIDADVALOR DEADQUISISCIONBASE DEDISTRIBUCIONCENTRO DECOSTOSMAQUINASSOLDADOR01/06/2010SOLDAMAX DN- 2525 KVA CONPEDESTAL 3X3mm25FDC1452 1 1,500.00 Hras. maq. ProducciónMAQUINADOBLARORA02/06/2010 VOLCAN 2.5MT 24LKJIS120 4 700.00 Hras. maq. ProducciónEQUIPO DECOMPRESORA03/06/2010CentralPneumaticAerógrafo de1,1 Amp10259 2 1,800.00 Hras. maq. ProducciónEQUIPOELECTROSTATICO04/06/2010CentralPneumatic1545 KVA 10MHFH56 1 14,000.00 Hras. maq. ProducciónCORTADORA 05/06/2010 CAMFIVE Easy Detection 8259L36 1 1,600.00 Hras. maq. ProducciónMUEBLES YENSERES06/06/2010 VARIOS VARIOS VARIOS 3,400.00 VentasEQUIPO DECOMPUTO07/06/2010 Intel Core I5 2400Ddr3 500gb HdLed4,500.00 Ventas

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