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EJERCICIO DE CONTABILIDAD DE SERVICIOS (RESUELTOS)

EJERCICIO DE CONTABILIDAD DE SERVICIOS (RESUELTOS)

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EJERCICIO DE CONTABILIDAD DE SERVICIOS (RESUELTOS)

  1. 1. ING. WILSON VELASTEGUI EJERCICIO CONTABLE DE UNA EMPRESA DE SERVICIOS
  2. 2. ING. WILSON VELASTEGUI CONSTITUCIÓN DEL ENTE CONTABLE En la ciudad de Ambato, a los 01 de mes de diciembre del 2020, previo el cumplimiento de los requisitos legales y reglamentarios se constituye la empresa de servicios, denominada: UNIDAD EDUCATIVA "TOCHITOS", con domicilio comercial en la calle Obispo Díaz de la Madrid N3-1503 y Ricardo Villavicencio, con teléfono 2542-621, RUC 0602519887001 representante legal el señor "Y", para lo cual se celebra la respectiva escritura pública con las aportaciones de los siguientes personas. 1. Señor "A" ✓ Dinero en efectivo $ 25,000.00 ✓ 20 computadoras Pentium V, cada una a $ 550.00 2. Señora "B" ✓ Una casa avaluada para los fines de la empresa por 120.000.00, el 28% corresponde al terreno; además se encuentra hipotecado por 50,000.00, obligación que asume la empresa. 3. Señor "C" ✓ 300 pupitres c/u a $ 70.00 ✓ 5 escritorios c/u a $ 380.00 ✓ 5 sillas ejecutivas c/u a $ 170.00 ✓ 2 juegos de muebles c/u a $ 650.00 ✓ Lote de libros avaluados en $ 3.500.00 ✓ 8 estanterías c/u a $ 70.00 4. Señorita "D" ✓ Una furgoneta avaluada en $ 45.000.00 ✓ Instrumentos de laboratorio avaluado en $2.500.00 ✓ 3 líneas telefónicas c/u a $ 550.00 ✓ 3 auriculares inalámbricos c/u a $ 95.00 ✓ 5 Impresoras c/u a $ 110.00
  3. 3. ING. WILSON VELASTEGUI TRANSACCIONES: 01.· Apertura de la cuenta corriente a nombre de la empresa en el Banco del Pacífico, por el total de las aportaciones en efectivo, cuenta# 167867- 7; papeleta de depósito# 0698, representante legal es el señor "C". 01. Se cancela a la notaría 3ra. del doctor "Z" 2,000.00 por gastos de escrituración y constitución de la empresa, factura# 09786 y cheque# 001. 01.· Se contrata el siguiente personal: ▪ Señor "J", cargo profesor, sueldo $ 510.00, más beneficios de Ley ▪ Señor "K", cargo profesor, sueldo $ 480.00, más beneficios de Ley ▪ Señora "L", cargo profesora, sueldo $ 530.00, más beneficios de Ley ▪ Señorita "M", cargo rectora, sueldo $ 810.00, más beneficios de Ley ▪ Señor "N", cargo contador, sueldo $ 410.00, más beneficios de Ley ▪ Señorita "O", cargo secretaria, sueldo $ 380.00, más beneficios de Ley Se procede a firmar los contratos de trabajo, se registra el Ministerio de Recursos Humanos y se entrega los avi- sos de entrada al IESS. 02.· Por matrículas se recauda $ 3.200.00, cuotas de Comité Central de Padres de Familia 510.00 y derechos de uso de laboratorio 240.00, según ingreso de caja del# 001. al 010, se deposita en el banco en cuenta corriente papeleta # 0986. 03.· Se crea un fondo fijo de caja chica para gastos menores y urgentes por $120.00, previo a la entrega del respectivo reglamento de uso y manejo a la señorita secretaria, cheque# 002 y egreso de caja # 001. 04.· Se adquiere material para la oficina por $ 560.00 y para el uso en las clases: borradores y marcadores de tiza líquida por $ 480.00, factura# 07602, con cheque# 03. 05.· Por uso de la biblioteca se recibe $720.00, ingreso de caja del# 011 al 015, en cheque nominal, se deposita inmediatamente en el banco, papeleta# 09645. 08.· Se cancela al señor "Hace Todo", por arreglos de plomería $ 210.00, cheque# 004, egreso de caja# 002.
  4. 4. ING. WILSON VELASTEGUI 09.· Por arriendo del bar del colegio, recibimos $ 1.200.00 que corresponde a 4 meses del señor "G", ingreso de caja# 016. 10.· Se cancela al Sr. "U", entrenador de bastoneras, honorarios de $ 600.00, cheque# 005 y egreso de caja# 003. 11.· Contratamos a Canal Uno (contribuyente especial), para promocionar la actividad de nuestro colegio por $ 5.200.00, que corresponde a dos meses, factura# 017945 y cheque 006. 12.· La encargada de caja chica, solicita reposición por $ 90.00, según varios recibos, con cheque# 007. 15.· Cada uno de los empleados solicitan anticipos de sus sueldos por el 30%, según egresos de caja del# 004 al 009 y cheques del 008 al 013. 16.Se recauda por transporte de recorrido de los señores estudiante $ 1.600.00, ingreso de caja del# 017 al 026. 17.· El banco notifica mediante nota de débito# 01068 que se ha deducido de la cuenta corriente $ 35.00 por los libretines de cheques entregados 18.· Se cancela al Sr. "Y", conferencista con el tema "inteligencias múltiples" $ 320.00, egreso de caja# 010 y cheque# 014. 21.· Compramos balones de fútbol, básquet, colchonetas, redes para vóley y tenis por $ 600.00, factura # 0456 a Comisariato del Deporte con cheque# 015. 22.- Recaudamos por pensiones $ 4.810.00, según ingresos del# 027 al 035, dinero que se depositó en el banco papeleta # 0896. 23.- Cancelamos en el bar $ 120.00 por consumo realizado en las reuniones de área, egreso de caja# 011, cheque #016. 24.- Según planillas se cancela por consumo de luz eléctrica 210.00, agua potable 360.00 y teléfono 405.00, con cheque certificado # O 17 25.- Por festejos de navidad con el personal, se cancela a restaurante el "Gourmet" $ 810.00, cheque# 018, factura# 0698.
  5. 5. ING. WILSON VELASTEGUI 28.- Por las cuotas de comité central de padres de familia se recauda $ 170.00. con cheque posfechado a 8 días, ingreso de caja del 036 al 040. 29.- A Gasolinera "Viaje sin retomo" se cancela por combustible y aditivos $ 310.00, cheque# 019 y factura# 01432. 30.- Por recaudaciones de derechos de uso de laboratorio recibimos $ 510.00; pensiones atrasadas $ 1.500.00, derechos de exámenes $ 350.00, transporte $ 450.00, según ingresos de caja del 041 al 060. 31.- Procedemos a elaborar y cancelar el rol de pagos a los empleados, descontar a la secretaria $ 22.00 por atrasos, al profesor "K" $ 120.00 por comisariato, a todo el personal $ 5.50 para la comisión de sociales; la rectora recibe bonificación especial por título $ 120.00 y el contador $ 50.00 bonificación por responsabilidad, cheques del# 0020 al 025. DATOS PARA LOS AJUSTES: 1. Los cargos y créditos diferidos se han entregado y recibido sólo los días que corresponden hasta pagar finalizar el mes. 2. El gasto constitución se amortiza a 5 años. 3. Los útiles de oficina y material didáctico arrojan un saldo del 20% del inventario inicial. 4. Depreciar los activos fijos por el método de línea recta 5. No se registró una nota de débito# 0963 por $ 8.00 por servicios de corte de cuenta y certificación de cheques. 6. Provisionar los beneficios sociales que por Ley les corresponde. SE PIDE: El proceso contable en Mónica 8.5
  6. 6. ING. WILSON VELASTEGUI UNIDAD EDUCATIVA TOCHITOS PLAN DE CUENTAS 1. ACTIVOS 1.1 CORRIENTE 1.1.1 DISPONIBLE 1.1.1.01 Caja chica 1.1.1.02 Caja 1.1.1.03 Bancos 1.1.1.03.1 Banco del Pacifico 1.1.2 EXIGIBLE 1.1.2.01 Anticipo retenciones en la fuente (Impuestos retenidos) 1.1.2.02 IVA EN COMPRAS 1.1.2.03 Anticipo sueldos 1.1.2.04 Cuentas por cobrar 1.1.2.05 Pensiones por cobrar 1.1.2.06 Documentos por cobrar 1.1.2.07 (-) Provisiones Cuentas Incobrables 1.1.3 REALIZABLE 1.1.3.01 Uniformes 1.1.3.02 Útiles escolares 1.1.3.03 Suministros de oficina 1.1.4 PAGOS ANTICIPADOS 1.1.4.01 Publicidad prepagada 1.1.4.02 Seguros prepagados 1.1.4.03 Material didáctico 1.2 FIJOS 1.2.1 TANGIBLES 1.2.1.1 NO DEPRECIABLES 1.2.1.1.01 Terrenos 1.2.1.1.02 Construcciones en proceso 1.2.1.2 DEPRECIABLES 1.2.1.2.01 Edificios
  7. 7. ING. WILSON VELASTEGUI 1.2.1.2.02 Vehículos 1.2.1.2.03 Muebles de oficina 1.2.1.2.04 Muebles y enseres 1.2.1.2.05 Equipos de oficina 1.2.1.2.06 Equipo de cómputo 1.2.1.2.07 (-) Dep. Acum Edificios 1.2.1.2.08 (-) Dep. Acum Vehículos 1.2.1.2.09 (-) Dep. Acum Muebles de oficina 1.2.1.2.10 (-) Dep. Acum Muebles y enseres 1.2.1.2.11 (-) Dep. Acum Equipos de oficina 1.2.1.2.12 (-) Dep. Acum Equipo de cómputo 1.3 ACTIVOS DIFERIDOS 1.3.01 Gasto constitución 1.3.02 Amot. Acum Gasto constitución 1.4 OTROS ACTIVOS 1.4.01 Biblioteca 1.4.02 Laboratorio 1.4.03 Línea telefónica 1.4.04 Implementos deportivos 2 PASIVOS 2.1 CORTO PLAZO 2.1.01 Beneficios sociales por pagar 2.1.02 Sueldos por pagar 2.1.03 1 % Retención en la fuente por Pagar 2.1.04 8 % Retención en la fuente por Pagar 2.1.05 5% Retención en la fuente por Pagar 2.1.06 IESS por pagar 2.1.07 Comisariatos por pagar 2.1.08 Transporte por pagar 2.1.09 Comité central por pagar 2.1.10 Cuentas por pagar 2.1.11 Documentos por pagar 2.1.12 70% Retención en la fuente del IVA por Pagar 2.1.13 30% Retención en la fuente del IVA por Pagar 2.1.14 IVA en ventas 2.1.15 Multas por pagar 2.1.16 Sociales por pagar
  8. 8. ING. WILSON VELASTEGUI 2.2 LARGO PLAZO 2.2.01 Hipotecas por pagar 2.2.02 Documentos por pagar 2.3 COBROS ANTICIPADOS 2.3.01 Arriendos precobrados 2.3.02 Seguros precobrados 3. PATRIMONIO 3.1 CAPITAL SOCIAL 3.1.01 Capital 3.2 RESULTADOS 3.2.01 Ganancia del ejercicio 3.2.02 Pérdida del ejercicio 3.2.03 Utilidades no distribuidas 4. INGRESOS 4.1 OPERACIONALES 4.1.01 Ingresos por matrículas 4.1.02 Ingresos por pensiones 4.1.03 Ingreso uso de biblioteca 4.1.04 Ingreso uso laboratorio 4.1.05 Ingresos por arriendo 4.1.06 Ingresos por derechos de exámenes 5 GASTOS 5.1 OPERACIONALES 5.1.1 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 5.1.1.01 Gasto sueldos 5.1.1.02 Gasto bonificación especial 5.1.1.03 Gasto navideño
  9. 9. ING. WILSON VELASTEGUI 5.1.1.04 Gasto mantenimiento vehículo 5.1.1.05 Gasto aporte patronal 5.1.1.06 Gasto beneficios sociales 5.1.1.07 Gasto honorarios 5.1.1.08 Gasto entrenador 5.1.1.09 Gasto combustible y aditivos 5.1.1.10 Gasto conferencia 5.1.1.11 Gasto implementos deportivos 5.1.1.12 Gasto servicios públicos 5.1.1.13 Gastos generales 5.1.1.14 Gasto mantenimiento edificios 5.1.1.15 Gasto amortización de gasto constitución 5.1.1.16 Gasto material didáctico 5.1.1.17 Gasto suministros de oficina 5.1.1.18 Gasto depreciación edificios 5.1.1.19 Gasto depreciación vehículos 5.1.1.20 Gasto depreciación muebles de oficina 5.1.1.21 Gasto depreciación muebles y enseres 5.1.1.22 Gasto depreciación equipo de oficina 5.1.1.23 Gasto depreciación equipo de cómputo 5.1.1.24 Gasto navideño 5.1.1.25 Gasto cuentas incobrables 5.1.1.26 15% ICE 5.1.2 GASTOS DE VENTAS 5.1.2.01 Gasto publicidad 5.1.2.02 Resumen de renta y gastos
  10. 10. Código de Cta. -------------------- Descripción de la cuenta. ---------------------------------- Subtotales --------------- Totales ---------- BALANCE GENERAL DE LA EMPRESA UNIDAD EDUCTIVA TOCHITOS Obispo Díaz de la Madrid N3-1503 y Ambato -Ecuador 1Pagina 07/07/2020Fecha Al 31/12/2020 ______En ACTIVO1 235,095.00 CORRIENTE1.1 25,000.00 DISPONIBLE1.1.1 25,000.00 CAJA 25,000.001.1.1.02 FIJO1.2 202,445.00 TANGIBLE1.2.1 202,445.00 NO DEPRECIABLE1.2.1.1 33,600.00 DEPRECIABLE1.2.1.2 168,845.00 OTROS ACTIVOS1.4 7,650.00 BIBLIOTECA 3,500.001.4.01 LABORATORIO 2,500.001.4.02 LINEA TELEFONICA 1,650.001.4.03 ===================== 235,095.00 ---------------------------------------- PASIVO2 50,000.00 LARGO PLAZO2.2 50,000.00 HIPOTECAS POR PAGAR 50,000.002.2.01 ===================== 50,000.00 ---------------------------------------- PATRIMONIO3 185,095.00 CAPITAL SOCIAL3.1 185,095.00 CAPITAL 185,095.003.1.01 ===================== 185,095.00 ---------------------------------------- TOTAL PASIVO + CAPITAL ======================== 235,095.00
  11. 11. Cód.Asiento Descripción de la cuenta D e b i t o s LIBRO DIARIO : ________________________________ UNIDAD EDUCTIVA TOCHITOS Obispo Díaz de la Madrid Ambato -Ecuador 1Pagina 26/07/2020Fecha Hasta 31/12/2020 $_____En C r e d i t o s 01/12/2020Desde Código Cta. Comentario (Glosa Movimiento) CAJA 25.000,00100000000 1.1.1.02 ASIENTO INCIAL TERRENOS 33.600,00100000000 1.2.1.1.01 ASIENTO INICIAL EQUIPO DE COMPUTO 11.550,00100000000 1.2.1.2.06 ASIENTO INCIAL EDIFICIOS 86.400,00100000000 1.2.1.2.01 ASIENTO INCIAL MUEBLES Y ENSERES 21.560,00100000000 1.2.1.2.04 ASIENTO INCIAL MUEBLES DE OFICINA 4.050,00100000000 1.2.1.2.03 ASIENTO INCIAL VEHICULOS 45.000,00100000000 1.2.1.2.02 ASIENTO INCIAL EQUIPO DE OFICINA 285,00100000000 1.2.1.2.05 ASIENTO INCIAL LABORATORIO 2.500,00100000000 1.4.02 ASIENTO INICIAL LINEA TELEFONICA 1.650,00100000000 1.4.03 ASIENTO INCIAL BIBLIOTECA 3.500,00100000000 1.4.01 ASIENTO INCIAL HIPOTECAS POR PAGAR100000000 50.000,002.2.01 ASIENTO INCIAL CAPITAL100000000 185.095,003.1.01 ASIENTO INCIAL 01/12/2020. ESTADO DE SITUACION INCIAL ===================== T o t a l 235.095,00 235.095,00 Comprobante : PD 0698 BANCO DEL PACIFICO 25.000,00100000001 1.1.1.03.1 APERTURA DE CTA CTE CAJA100000001 25.000,001.1.1.02 APERTURA DE CTA CTE 01/12/2020. APERTURA DE CUENTA COORIENTE BANCO DEL PACIFICO ===================== T o t a l 25.000,00 25.000,00 Comprobante : FACTURA 09876 GASTOS DE CONSTITUCION 2.000,00100000002 1.3.01 IVA EN COMPRAS 240,00100000002 1.1.2.02 8% RETENCION EN LA FUENTE100000002 160,002.1.04 BANCO DEL PACIFICO100000002 2.080,001.1.1.03.1 01/12/2020. PAGO NOTARIIA 3RA. DOCTOR Z ===================== T o t a l 2.240,00 2.240,00 Comprobante : PD 0986 BANCO DEL PACIFICO 3.950,00100000003 1.1.1.03.1 SERVICIOS PRESTADOS INGRESOS POR MATRICULAS100000003 3.200,004.1.01 SERVICIOS PRESTADOS INGRESO USO DE BIBLIOTECA100000003 240,004.1.03 SERVICIOS PRESTADOS COMITE CENTRAL POR PAGAR100000003 510,002.1.09 SERVICIOS PRESTADOS 02/12/2020. RECAUDACIONES SEGUN INGRESO DE 001 ===================== T o t a l 3.950,00 3.950,00 Comprobante : CHEQUE 002 CAJA CHICA 120,00100000004 1.1.1.01 CREACION BANCO DEL PACIFICO100000004 120,001.1.1.03.1 CREACION 03/12/2020. CREACION DE CAJA CHICA CON CHEQUE 002 =====================
  12. 12. Cód.Asiento Descripción de la cuenta D e b i t o s LIBRO DIARIO : ________________________________ UNIDAD EDUCTIVA TOCHITOS Obispo Díaz de la Madrid Ambato -Ecuador 2Pagina 26/07/2020Fecha Hasta 31/12/2020 $_____En C r e d i t o s 01/12/2020Desde Código Cta. Comentario (Glosa Movimiento) T o t a l 120,00 120,00 Comprobante : F07602 SUMINISTROS DE OFICNA 560,00100000005 1.1.3.03 COMPRA MATERIAL DIDACTICO 480,00100000005 1.1.4.03 COMPRA IVA EN COMPRAS 124,80100000005 1.1.2.02 COMPRA 1,75% RETENCION EN LA FUENTE100000005 18,202.1.03 COMPRA BANCO DEL PACIFICO100000005 1.146,601.1.1.03.1 COMPRA 04/12/2020. COMPRA SUMINISTROS Y MATERIALES CHEQUE 003 ===================== T o t a l 1.164,80 1.164,80 Comprobante : PD 09645 BANCO DEL PACIFICO 720,00100000006 1.1.1.03.1 INGRESO USO DE BIBLIOTECA100000006 720,004.1.03 05/12/2020. INGRESO POR USO DE BIBLIOTECA ===================== T o t a l 720,00 720,00 Comprobante : E/C 002 GASTO MANTENIMIENTO 210,00100000007 5.1.1.14 IVA EN COMPRAS 25,20100000007 1.1.2.02 RETENCION EN LA FUENTE 2,75100000007 5,782.1.17 BANCO DEL PACIFICO100000007 229,421.1.1.03.1 08/12/2020. ARREGLOS DE PLOMERIA ===================== T o t a l 235,20 235,20 Comprobante : I/C # 016 CAJA 1.344,00100000008 1.1.1.02 SEGUROS PRECOBRADOS100000008 1.200,002.3.02 IVA EN VENTAS100000008 144,002.1.14 09/12/2020. COBRO DE 4 MESES ===================== T o t a l 1.344,00 1.344,00 Comprobante : E/C 003 GASTO HONORARIOS 600,00100000009 5.1.1.07 BANCO DEL PACIFICO100000009 552,001.1.1.03.1 8% RETENCION EN LA FUENTE100000009 48,002.1.04 10/12/2020. PAGO ENTRENADOR ===================== T o t a l 600,00 600,00 Comprobante : F 017945 PUBLICIDAD PREPAGADA 5.200,00100000010 1.1.4.01
  13. 13. Cód.Asiento Descripción de la cuenta D e b i t o s LIBRO DIARIO : ________________________________ UNIDAD EDUCTIVA TOCHITOS Obispo Díaz de la Madrid Ambato -Ecuador 3Pagina 26/07/2020Fecha Hasta 31/12/2020 $_____En C r e d i t o s 01/12/2020Desde Código Cta. Comentario (Glosa Movimiento) IVA EN COMPRAS 624,00100000010 1.1.2.02 BANCO DEL PACIFICO100000010 5.244,201.1.1.03.1 RETENCION EN LA FUENTE 2,75100000010 143,002.1.17 70% RETENCION EN LA FUENTE100000010 436,802.1.12 11/12/2020. PUBLICIDAD DE DOS MESES ===================== T o t a l 5.824,00 5.824,00 Comprobante : CHEQUE 007 GASTOS GENERALES 90,00100000011 5.1.1.13 BANCO DEL PACIFICO100000011 90,001.1.1.03.1 12/12/2020. REPOSICCION DE CAJA CHICA ===================== T o t a l 90,00 90,00 Comprobante : E/C 004-009 ANTICIPO SUELDO 936,00100000012 1.1.2.03 BANCO DEL PACIFICO100000012 936,001.1.1.03.1 15/12/2020. ANTICIPO SUELDO 30% ===================== T o t a l 936,00 936,00 Comprobante : I/C 017 CAJA 1.600,00100000013 1.1.1.02 TRANSPORTE POR PAGAR100000013 1.600,002.1.08 16/12/2020. RECAUDACION TRANSPORTE ===================== T o t a l 1.600,00 1.600,00 Comprobante : ND 01068 GASTOS GENERALES 31,25100000014 5.1.1.13 BANCO DEL PACIFICO100000014 35,001.1.1.03.1 IVA EN COMPRAS 3,75100000014 1.1.2.02 17/12/2020. NOTA DE DEBITO ===================== T o t a l 35,00 35,00 Comprobante : E/C 010 GASTO HONORARIOS 320,00100000015 5.1.1.07 IVA EN COMPRAS 38,40100000015 1.1.2.02 8% RETENCION EN LA FUENTE100000015 25,602.1.04 100% RETENCION EN LA FUENTE100000015 38,402.1.18 BANCO DEL PACIFICO100000015 294,401.1.1.03.1 18/12/2020. PAGO CONFERENCISTA ===================== T o t a l 358,40 358,40 Comprobante : F 00456
  14. 14. Cód.Asiento Descripción de la cuenta D e b i t o s LIBRO DIARIO : ________________________________ UNIDAD EDUCTIVA TOCHITOS Obispo Díaz de la Madrid Ambato -Ecuador 4Pagina 26/07/2020Fecha Hasta 31/12/2020 $_____En C r e d i t o s 01/12/2020Desde Código Cta. Comentario (Glosa Movimiento) IMPLEMENTOS DEPORTIVOS 600,00100000016 1.4.04 IVA EN COMPRAS 72,00100000016 1.1.2.02 1,75% RETENCION EN LA FUENTE100000016 10,502.1.03 BANCO DEL PACIFICO100000016 661,501.1.1.03.1 21/12/2020. COMPRA IMPLEMENTOS DEPORTIVOS ===================== T o t a l 672,00 672,00 Comprobante : I/C 027-al 035 BANCO DEL PACIFICO 4.810,00100000017 1.1.1.03.1 INGRESOS POR PENSIONES100000017 4.810,004.1.04 22/12/2020. RECAUDACIONES ===================== T o t a l 4.810,00 4.810,00 Comprobante : E/C 011 GASTOS GENERALES 120,00100000018 5.1.1.13 IVA EN COMPRAS 14,40100000018 1.1.2.02 RETENCION EN LA FUENTE 2,75100000018 3,302.1.17 70% RETENCION EN LA FUENTE100000018 10,082.1.12 BANCO DEL PACIFICO100000018 121,021.1.1.03.1 23/12/2020. PAGO BAR ===================== T o t a l 134,40 134,40 Comprobante : F 0689 GASTOS NAVIDEÑOS 810,00100000019 5.1.1.03 IVA EN COMPRAS 97,20100000019 1.1.2.02 1,75% RETENCION EN LA FUENTE100000019 22,282.1.03 BANCO DEL PACIFICO100000019 884,921.1.1.03.1 25/12/2020. FESTEJOS NAVIDEÑOS ===================== T o t a l 907,20 907,20 Comprobante : I/C 036-040 CAJA 170,00100000020 1.1.1.02 COMITE CENTRAL POR PAGAR100000020 170,002.1.09 28/12/2020. RECAUDACIONES COMITE CENTRAL ===================== T o t a l 170,00 170,00 Comprobante : F-01432 GASTO COMBUSTIBLE Y 310,00100000021 5.1.1.09 IVA EN COMPRAS 37,20100000021 1.1.2.02 BANCO DEL PACIFICO100000021 347,201.1.1.03.1 29/12/2020. PAGO COMBUSTIBLE ===================== T o t a l 347,20 347,20
  15. 15. Cód.Asiento Descripción de la cuenta D e b i t o s LIBRO DIARIO : ________________________________ UNIDAD EDUCTIVA TOCHITOS Obispo Díaz de la Madrid Ambato -Ecuador 5Pagina 26/07/2020Fecha Hasta 31/12/2020 $_____En C r e d i t o s 01/12/2020Desde Código Cta. Comentario (Glosa Movimiento) Comprobante : I/C 041-060 CAJA 2.810,00100000022 1.1.1.02 INGRESO USO DE BIBLIOTECA100000022 510,004.1.03 INGRESOS POR PENSIONES100000022 1.500,004.1.04 INGRESOS POR DERECHOS DE100000022 350,004.1.05 TRANSPORTE POR PAGAR100000022 450,002.1.08 30/12/2020. RECUADACIONES ===================== T o t a l 2.810,00 2.810,00 GASTOS SUELDOS 4.180,57100000023 5.1.1.01 GASTO APORTE PATRONAL 365,37100000023 5.1.1.05 BANCO DEL PACIFICO100000023 1.877,241.1.1.03.1 IESS POR PAGAR100000023 675,032.1.06 ANTICIPO SUELDO100000023 936,001.1.2.03 CUENTAS POR PAGAR100000023 22,002.1.10 BENEFICIOS SOCIALES POR100000023 882,672.1.01 COMISARIATO POR PAGAR100000023 120,002.1.07 SOCIALES POR PAGAR100000023 33,002.1.16 31/12/2020. PAGO ROL DE PAGOS Y PROVISIONES LABORALES ===================== T o t a l 4.545,94 4.545,94
  16. 16. UNIDAD EDUCTIVA TOCHITOS Obispo Díaz de la Madrid N3-1503 y Ricar Ambato -Ecuador $_____En Pag. 26/07/2020 1 COD. CTA C U E N T A D E B I T O S C R E D I T O S Libro Mayor Teléfono 2542-621 Mes Diciembre Año 2020 D E B E H A B E R D E B I T O S C R E D I T O S S A L D O A N T E R I O R M O V I M I E N T O M E S S A L D O F I N A L 1.1.1.01 CAJA CHICA 0,00 0,00 120,00 0,00 120,00 0,00 1.1.1.02 CAJA 0,00 0,00 30.924,00 25.000,00 5.924,00 0,00 1.1.1.03.1 BANCO DEL PACIFICO 0,00 0,00 34.480,00 14.619,50 19.860,50 0,00 1.1.2.02 IVA EN COMPRAS 0,00 0,00 1.276,95 0,00 1.276,95 0,00 1.1.2.03 ANTICIPO SUELDO 936,00 0,00 0,00 936,00 0,00 0,00 1.1.3.03 SUMINISTROS DE OFICNA 0,00 0,00 560,00 0,00 560,00 0,00 1.1.4.01 PUBLICIDAD PREPAGADA 0,00 0,00 5.200,00 0,00 5.200,00 0,00 1.1.4.03 MATERIAL DIDACTICO 0,00 0,00 480,00 0,00 480,00 0,00 1.2.1.1.01 TERRENOS 0,00 0,00 33.600,00 0,00 33.600,00 0,00 1.2.1.2.01 EDIFICIOS 0,00 0,00 86.400,00 0,00 86.400,00 0,00 1.2.1.2.02 VEHICULOS 0,00 0,00 45.000,00 0,00 45.000,00 0,00 1.2.1.2.03 MUEBLES DE OFICINA 0,00 0,00 4.050,00 0,00 4.050,00 0,00 1.2.1.2.04 MUEBLES Y ENSERES 0,00 0,00 21.560,00 0,00 21.560,00 0,00 1.2.1.2.05 EQUIPO DE OFICINA 0,00 0,00 285,00 0,00 285,00 0,00 1.2.1.2.06 EQUIPO DE COMPUTO 0,00 0,00 11.550,00 0,00 11.550,00 0,00 1.3.01 GASTOS DE CONSTITUCION 0,00 0,00 2.000,00 0,00 2.000,00 0,00 1.4.01 BIBLIOTECA 0,00 0,00 3.500,00 0,00 3.500,00 0,00 1.4.02 LABORATORIO 0,00 0,00 2.500,00 0,00 2.500,00 0,00 1.4.03 LINEA TELEFONICA 0,00 0,00 1.650,00 0,00 1.650,00 0,00 1.4.04 IMPLEMENTOS DEPORTIVOS 0,00 0,00 600,00 0,00 600,00 0,00 2.1.01 BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR 0,00 0,00 0,00 882,67 0,00 882,67 2.1.03 1,75% RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 0,00 0,00 0,00 50,98 0,00 50,98 2.1.04 8% RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 0,00 0,00 0,00 233,60 0,00 233,60 2.1.06 IESS POR PAGAR 0,00 0,00 0,00 675,03 0,00 675,03 2.1.07 COMISARIATO POR PAGAR 0,00 0,00 0,00 120,00 0,00 120,00 2.1.08 TRANSPORTE POR PAGAR 0,00 0,00 0,00 2.050,00 0,00 2.050,00 2.1.09 COMITE CENTRAL POR PAGAR 0,00 0,00 0,00 680,00 0,00 680,00 2.1.10 CUENTAS POR PAGAR 0,00 0,00 0,00 22,00 0,00 22,00 2.1.12 70% RETENCION EN LA FUENTE DEL IVA POR P 0,00 0,00 0,00 446,88 0,00 446,88
  17. 17. UNIDAD EDUCTIVA TOCHITOS Obispo Díaz de la Madrid N3-1503 y Ricar Ambato -Ecuador $_____En Pag. 26/07/2020 2 COD. CTA C U E N T A D E B I T O S C R E D I T O S Libro Mayor Teléfono 2542-621 Mes Diciembre Año 2020 D E B E H A B E R D E B I T O S C R E D I T O S S A L D O A N T E R I O R M O V I M I E N T O M E S S A L D O F I N A L 2.1.14 IVA EN VENTAS 0,00 0,00 0,00 144,00 0,00 144,00 2.1.16 SOCIALES POR PAGAR 0,00 0,00 0,00 33,00 0,00 33,00 2.1.17 RETENCION EN LA FUENTE 2,75 SERVICIOS 0,00 5,78 0,00 146,30 0,00 152,08 2.1.18 100% RETENCION EN LA FUENTE DEL IVA PO 0,00 38,40 0,00 0,00 0,00 38,40 2.2.01 HIPOTECAS POR PAGAR 0,00 0,00 0,00 50.000,00 0,00 50.000,00 2.3.02 SEGUROS PRECOBRADOS 0,00 0,00 0,00 1.200,00 0,00 1.200,00 3.1.01 CAPITAL 0,00 0,00 0,00 185.095,00 0,00 185.095,00 4.1.01 INGRESOS POR MATRICULAS 0,00 3.200,00 0,00 0,00 0,00 3.200,00 4.1.03 INGRESO USO DE BIBLIOTECA 0,00 240,00 0,00 1.230,00 0,00 1.470,00 4.1.04 INGRESOS POR PENSIONES 0,00 4.810,00 0,00 1.500,00 0,00 6.310,00 4.1.05 INGRESOS POR DERECHOS DE EXAMENES 0,00 350,00 0,00 0,00 0,00 350,00 5.1.1.01 GASTOS SUELDOS 4.180,57 0,00 0,00 0,00 4.180,57 0,00 5.1.1.03 GASTOS NAVIDEÑOS 810,00 0,00 0,00 0,00 810,00 0,00 5.1.1.05 GASTO APORTE PATRONAL 365,37 0,00 0,00 0,00 365,37 0,00 5.1.1.07 GASTO HONORARIOS 600,00 0,00 320,00 0,00 920,00 0,00 5.1.1.09 GASTO COMBUSTIBLE Y ADITIVOS 310,00 0,00 0,00 0,00 310,00 0,00 5.1.1.13 GASTOS GENERALES 90,00 0,00 151,25 0,00 241,25 0,00 5.1.1.14 GASTO MANTENIMIENTO EDIFICIOS 210,00 0,00 0,00 0,00 210,00 0,00 7.501,94 8.644,18 286.207,20 285.064,96 253.153,64 253.153,64
  18. 18. BALANCE DE COMPROBACIÓN UNIDAD EDUCTIVA TOCHITOS Ambato -Ecuador Teléfono 2542-621 1Pagina 26/07/2020Fecha $_____En Descripción de cuentaCódigo D e b e H a b e r Hasta el -------------------- D e b e H a b e r Movimiento --------------------- D e b e H a b e r Acumulado --------------------- 30/11/2020 31/12/2020 31/12/2020 ======================================================================================================================= ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ Obispo Díaz de la Madrid N3-1503 y 1.1.1.01 CAJA CHICA 0,00 120,00 0,000,00 120,00 0,00 1.1.1.02 CAJA 0,00 30.924,00 25.000,000,00 5.924,00 0,00 1.1.1.03.1 BANCO DEL PACIFICO 0,00 34.480,00 14.619,500,00 19.860,50 0,00 1.1.2.02 IVA EN COMPRAS 0,00 1.276,95 0,000,00 1.276,95 0,00 1.1.2.03 ANTICIPO SUELDO 0,00 936,00 936,000,00 0,00 0,00 1.1.3.03 SUMINISTROS DE OFICNA 0,00 560,00 0,000,00 560,00 0,00 1.1.4.01 PUBLICIDAD PREPAGADA 0,00 5.200,00 0,000,00 5.200,00 0,00 1.1.4.03 MATERIAL DIDACTICO 0,00 480,00 0,000,00 480,00 0,00 1.2.1.1.01 TERRENOS 0,00 33.600,00 0,000,00 33.600,00 0,00 1.2.1.2.01 EDIFICIOS 0,00 86.400,00 0,000,00 86.400,00 0,00 1.2.1.2.02 VEHICULOS 0,00 45.000,00 0,000,00 45.000,00 0,00 1.2.1.2.03 MUEBLES DE OFICINA 0,00 4.050,00 0,000,00 4.050,00 0,00 1.2.1.2.04 MUEBLES Y ENSERES 0,00 21.560,00 0,000,00 21.560,00 0,00 1.2.1.2.05 EQUIPO DE OFICINA 0,00 285,00 0,000,00 285,00 0,00 1.2.1.2.06 EQUIPO DE COMPUTO 0,00 11.550,00 0,000,00 11.550,00 0,00 1.3.01 GASTOS DE CONSTITUCION 0,00 2.000,00 0,000,00 2.000,00 0,00 1.4.01 BIBLIOTECA 0,00 3.500,00 0,000,00 3.500,00 0,00 1.4.02 LABORATORIO 0,00 2.500,00 0,000,00 2.500,00 0,00 1.4.03 LINEA TELEFONICA 0,00 1.650,00 0,000,00 1.650,00 0,00 1.4.04 IMPLEMENTOS DEPORTIVOS 0,00 600,00 0,000,00 600,00 0,00 2.1.01 BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR 0,00 0,00 882,670,00 0,00 -882,67 2.1.03 1,75% RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 0,00 0,00 50,980,00 0,00 -50,98 2.1.04 8% RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 0,00 0,00 233,600,00 0,00 -233,60 2.1.06 IESS POR PAGAR 0,00 0,00 675,030,00 0,00 -675,03 2.1.07 COMISARIATO POR 0,00 0,00 120,000,00 0,00 -120,00 2.1.08 TRANSPORTE POR PAGAR 0,00 0,00 2.050,000,00 0,00 -2.050,00 2.1.09 COMITE CENTRAL POR PAGAR 0,00 0,00 680,000,00 0,00 -680,00 2.1.10 CUENTAS POR PAGAR 0,00 0,00 22,000,00 0,00 -22,00 2.1.12 70% RETENCION EN LA FUENTE DEL IVA POR P 0,00 0,00 446,880,00 0,00 -446,88 2.1.14 IVA EN VENTAS 0,00 0,00 144,000,00 0,00 -144,00 2.1.16 SOCIALES POR PAGAR 0,00 0,00 33,000,00 0,00 -33,00 2.1.17 RETENCION EN LA FUENTE 2,75 SERVICIOS 0,00 0,00 152,080,00 0,00 -152,08 2.1.18 100% RETENCION EN LA FUENTE DEL IVA PO 0,00 0,00 38,400,00 0,00 -38,40 2.2.01 HIPOTECAS POR PAGAR 0,00 0,00 50.000,000,00 0,00 -50.000,00 2.3.02 SEGUROS PRECOBRADOS 0,00 0,00 1.200,000,00 0,00 -1.200,00 3.1.01 CAPITAL 0,00 0,00 185.095,000,00 0,00 -185.095,00 4.1.01 INGRESOS POR MATRICULAS 0,00 0,00 3.200,000,00 0,00 -3.200,00 4.1.03 INGRESO USO DE BIBLIOTECA 0,00 0,00 1.470,000,00 0,00 -1.470,00
  19. 19. BALANCE DE COMPROBACIÓN UNIDAD EDUCTIVA TOCHITOS Ambato -Ecuador Teléfono 2542-621 2Pagina 26/07/2020Fecha $_____En Descripción de cuentaCódigo D e b e H a b e r Hasta el -------------------- D e b e H a b e r Movimiento --------------------- D e b e H a b e r Acumulado --------------------- 30/11/2020 31/12/2020 31/12/2020 ======================================================================================================================= ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ Obispo Díaz de la Madrid N3-1503 y 4.1.04 INGRESOS POR PENSIONES 0,00 0,00 6.310,000,00 0,00 -6.310,00 4.1.05 INGRESOS POR DERECHOS DE EXAMENES 0,00 0,00 350,000,00 0,00 -350,00 5.1.1.01 GASTOS SUELDOS 0,00 4.180,57 0,000,00 4.180,57 0,00 5.1.1.03 GASTOS NAVIDEÑOS 0,00 810,00 0,000,00 810,00 0,00 5.1.1.05 GASTO APORTE PATRONAL 0,00 365,37 0,000,00 365,37 0,00 5.1.1.07 GASTO HONORARIOS 0,00 920,00 0,000,00 920,00 0,00 5.1.1.09 GASTO COMBUSTIBLE Y ADITIVOS 0,00 310,00 0,000,00 310,00 0,00 5.1.1.13 GASTOS GENERALES 0,00 241,25 0,000,00 241,25 0,00 5.1.1.14 GASTO MANTENIMIENTO EDIFICIOS 0,00 210,00 0,000,00 210,00 0,00 ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- -253.153,64253.153,64293.709,14 293.709,140,000,0047Total Cuentas:
  20. 20. MES: 31 de diciembre del 2020. INGRESOS DESCUENTOS REMUN. MENSUAL SOBRE TIEMPO COMISION ASUNTOS SOCIALES D.S VALOR H. 50% VALOR H 100% VALOR 1 SEÑOR J PROFESOR 510,00 30 510,00 1 3,19 2 8,50 521,69 49,30 153,00 0 5,5 207,80 2 SEÑOR K PROFESOR 480,00 25 400,00 1 3,00 2 6,67 409,67 38,71 144,00 0 120 5,5 308,21 3 SEÑOR L PROFESOR 530,00 30 530,00 1 3,31 2 8,83 542,15 51,23 159,00 0 5,5 215,73 4 SEÑORITA M RECTORA 810,00 30 810,00 2 10,13 1 6,75 120,00 946,88 89,48 243,00 0 5,5 337,98 5 SEÑOR N CONTADOR 410,00 30 410,00 2 5,13 1 3,42 50,00 468,54 44,28 123,00 0 5,5 172,78 6 SEÑORITA O SECRETARIA 380,00 30 380,00 2 4,75 1 3,17 387,92 36,66 114,00 0 5,5 22 178,16 TOTAL 3.120,00 3.040,00 29,50 37,33 170,00 3.276,83 309,66 936,00 0,00 120,00 33,00 22,00 1.420,66 480 30 (480 *25)/30 = 400 25 50% 510/160 *1 100% 510/120 * 2 No. UNIDAD EDUCATIVA TOCHITOS ROL DE PAGOS SUELDOCARGO BONIFICACIONES NOMBRES COMISAR ATRASOS TOTAL DESCUENT. TOTAL INGRESOS APORTE personal IESS 9.45% ANTICIPO PRESTAMO IESS
  21. 21. 313,89 101,45 326,41 5 608,90 295,76 209,76 1.856,17 FIRMAS VALOR LIQUIDO
  22. 22. MES: Diciembre del 2020. Nº NOMBRES CARGO TOTAL INGRESOS DECIMO TERCERO DECIMO CUARTO FONDO RESERVA VACACIONES APORTE PATR.11,15% TOTAL PROVISIONES 1 SEÑOR J PROFESOR 521,69 43,47 33,33 43,47 21,74 58,17 200,19 2 SEÑOR K PROFESOR 409,67 34,14 33,33 34,14 17,07 45,68 164,36 3 SEÑOR L PROFESOR 542,15 45,18 33,33 45,18 22,59 60,45 206,73 4 SEÑORITA M RECTORA 946,88 78,91 33,33 78,91 39,45 105,58 336,18 5 SEÑOR N CONTADOR 468,54 39,05 33,33 39,05 19,52 52,24 183,19 6 SEÑORITA O SECRETARIA 387,92 32,33 33,33 32,33 16,16 43,25 157,40 TOTAL 3.276,83 273,07 200,00 273,07 136,53 365,37 1.248,04 FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER sbu 400/12 X 1.248,04 - 365,37 = 882,67 882,67 31/12/2020 GASTO SUELDO $ 4.159,50 GASTO APORTE PATRONAL $ 365,37 BANCOS $ 1.856,17 Banco del Pichincha IESS POR PAGAR $ 675,03 3.276,83 Aporte Patronal $ 365,37 882,67 Aporte Personal $ 309,66 4.159,51 ANTICIPO SUELDO $ 936,00 COMISARIATO POR PAGAR $ 120,00 MULTAS POR PAGAR $ 22,00 Atrasos $ 22,00 SOCIALES POR PAGAR $ 33,00 BONIFICACIONES LABORALES POR PAGAR $ 882,67 $ 4.524,87 $ 4.524,87 V/ registrar el rol de pagos y provisiones del mes de diciembre UNIDAD EDUCATIVA TOCHITOS ROL DE PROVISIONES UNIDAD EDUCATIVA TOCHITOS LIBRO DIARIO TOTAL INGRESOS

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