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FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

               ESPECIALIDAD:

         ORGANIZACIÓN DE EMPRESAS



DISEÑO Y APLICACI...
“CIMA CASTRO”
ANTECEDENTES


Una empresa cimentada en el servicio a la colectividad sobre todo para aquellas
personas que ...
El Presidente felicita y reconoce a Elías Castro por su trabajo y capacidad
demostrada al construir esta maquinaria y conv...
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  1. 1. FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS ESPECIALIDAD: ORGANIZACIÓN DE EMPRESAS DISEÑO Y APLICACIÓN AUDITORIA ADMINISTRATIVA ING. LUIS QUISIMALIN INTEGRANTES: ALVARO CALUCHO XAVIER COELLO VICENTE PAREDES PAUL TOSCANO DECIMO SEMESTRE “A” O.E 2011
  2. 2. “CIMA CASTRO” ANTECEDENTES Una empresa cimentada en el servicio a la colectividad sobre todo para aquellas personas que trabajan y dan forma a la madera de manera industrial o artesanal, que nos obliga y compromete a una mayor perfección en la construcción y fabricación de las diversas máquinas para labrar madera. La empresa CIMA-CASTRO tiene sus orígenes hace más de cincuenta años, en la ciudad de Ambato su precursor Don Elías Castro, hábil e inteligente, creador e inventor de varias clases de máquinas y aparatos para fabricar muebles, madera de pisos, paletas, maquinaria para curtiembre. Cuando en nuestro país Ecuador tan solo existían contados aserraderos que tenían maquinaria importada de EEUU y Alemania principalmente, Elías Castro empieza a fabricar sus primeras máquinas (canteadoras, sierras, cepilladoras) en su taller mecánico ubicado en la ciudad de Ambato, en las calles Bolívar y Vargas Torres. Anterior a esto, luego del terremoto que azotó a nuestra ciudad y provincia el 5 de agosto de 1949 emerge el espíritu del altivo ambateño como el ave fénix, para demostrarse así mismo su capacidad para salir adelante en las adversidades de la vida, con ello sus autoridades organizan y fundan la Fiesta de las Flores y de las Frutas para expresar y dar a conocer al Ecuador y al mundo que Ambato y la provincia de Tungurahua, está lista para empezar nuevamente y ocupar el situal de ciudad emprendedora y trabajadora. En la 3ra. Edición de estas fiestas se incluye en su programa La Feria Exposición, en la cual se presenta y ofrece los más diversos productos de nuestra provincia, así como también se expone las Primeras Máquinas para labrar madera, con el logo E CASTRO Construcciones Metal-Mecánicas, lo cual es reconocido por el entonces presidente de la República del Ecuador, Dr. José María Velasco Ibarra.
  3. 3. El Presidente felicita y reconoce a Elías Castro por su trabajo y capacidad demostrada al construir esta maquinaria y convertirse en el “Pionero de la construcción de maquinaria para labrar madera en el Ecuador”. El Dr. Velasco Ibarra ofrece y da una beca a Elías para especializarse y perfeccionar sus conocimientos en el viejo Continente.
  4. 4. Estructura legal La empresa CIMA CASTRO se constituyo mediante escritura publica inscrita en el registro mercantil N° 340 cuyo numero de registro único de contribuyente es 180362418001. Según lo establecen los estatutos posee una junta general de socios, un directorio con presidente, gerente, un órgano administrativo operativo, dotados cada uno de atribuciones y obligaciones en lo que prevé la correspondiente ley de compañías. Los balances anuales de la compañía deben ser sometidos a revisión del Comisario, cuyos informes serán presentados a la junta general de socios.
  5. 5. ESTRACTO DE ESCRITURA DE CONSTITUCION DE LA EMPRESA Nombre de la entidad: productora y comercializadora CIMA CASTRO Capital: 500.000 SUCRES Fecha: 9 de junio de 1960 Notario: Dr. Rodrigo Garces Registro mercantil: N° 340 TOMO 2do FOLIO 3 Numero de socios: 1 Domicilio y nacionalidad: Ciudad de Ambato, en las calles Bolívar y Vargas Torres. Objeto: Produccion, comercialización y venta de maquinarias para el labrado de madera. Duracion: 50 años desde la fecha de su creacion Capital: El Sr. Elías Castro empezo su empresa con un capital equivalente a 500.000 SUCRES siendo el único dueño de la empresa. LISTA DE LOS PRINCIOALES FUNCIONARIOS Julio Castro GERENTE GENERAL Alejandro Castro GERENTE DE PRODUCCIÓN
  6. 6. CARACTERÍSTICAS DEL NEGOCIO La Empresa se dedicará a la producción y comercialización de maquinaria dedicada a labrar madera. Hemos realizado este proyecto debido a que nos sentimos con mucha curiosidad acerca de conocer este mercado debido a que no existen muchas empresas dedicadas a esta actividad. Para esto es necesario invertir y capacitar al personal y por ende cumplir a nuestro personal con remuneraciones justas y con un trato digno. Buscar nuevos mercados ya sean en otras provincias de nuestro país y así darnos a conocer internacionalmente. MISIÓN Elaborar maquinas con la mejor calidad que preste seguridad y facilidad para su manejo, optimizando tiempo y materiales en la fabricación de productos derivados de la madera VISIÓN Nuestra visión está orientada a ser una empresa líder a nivel nacional en la fabricación de maquinas industriales para trabajar la madera, contar con la mejor tecnología entregando productos de buena calidad a bajo costo para así superar las expectativas de los clientes. OBJETIVO GENERAL Elaborar las mejores maquinarias para labrar madera dentro del mercado nacional, con la finalidad de satisfacer las necesidades de los clientes ofreciéndole un servicio post ventas. OBJETIVOS ESPECÍFICOS  Elaborar maquinarias de buena calidad.  Brindar costos asequibles al mercado.  Realizar reconocimientos al personal en el cumplimiento de metas.  Satisfacer el mercado interno y externo.  Mantener el liderazgo en el mercado.
  7. 7. VALORES  Calidad en el producto y en el servicio  Transparencia en las actividades.  Comunicación abierta.  Puntualidad.  Cuidado del medio Ambiente.  Liderazgo  Respeto  Responsabilidad  Justicia  Desarrollo humano y económico de la empresa y de nuestros colaboradores.
  8. 8. ACTIVIDADES COMERCIALES PRODUCTOS QUE FABRICAN  Canteadoras  Cepilloadoras  Cepillos Machimbres  Sierra Circular Industrial  Sierra de Cinta  Tornos para madera  Trompo Tupy  Afiladora de Cuchillas PROVEEDORES Los principales proveedores de “CIMA CASTRO” son:  PROMESA Motores  DIPAC CIA.LTDA. Planchas de Tol  PROMETAL Pernos  AMBATOL CIA LTDA. Metales  PINTURAS UNIDAS S.A. Pinturas Con quienes lleva una excelente relación organizacional gracias a su fidelidad como cliente y de quienes ha podido receptar las mejores condiciones para negociar sus productos. CLIENTES CLIENTES INTERNOS Estructura organizativa Está conformado por 20 personas, distribuidos en los siguientes departamentos. En el departamento Administrativo: Gerente Subgerente
  9. 9. Contador Secretaria En el departamento de Producción: 6 operarios, 6 obreros y 4 aprendices En el departamento de Ventas: En Ambato cuentan con su sala de exhibición y ventas en la Panamericana Norte KM 7 1/2 Frente al Control norte de la Policía. Cuenta con 2 vendedores los mismos que realizan los diferentes recorridos por las provincias donde se requiera el producto como Quito y Guayaquil. Están constituidos por los niveles Directivo, Administrativo y Operativo, quienes buscan: NIVEL DIRECTIVO  Estabilidad en el mercado  Recuperar de inversión  Tener utilidad  Ampliar el negocio en otras provincias NIVEL ADMINISTRATIVO  Eficacia  Eficiencia de los departamentos que dependen  Estabilidad  Determinación tareas  Resultados Positivos  Capacitación
  10. 10. NIVEL OPERATIVO  Estabilidad Laboral  Remuneración justa  Capacitación técnica  Innovación de herramientas  Motivación  Incentivos  Eficiencia CLIENTES EXTERNOS Los productos que “CIMA CASTRO” fabrica son demandados por grandes entidades tanto públicas como privadas dentro y fuera de la provincia como en Quito y Guayaquil. Sus principales clientes son:  AGIP OIL ECUADOR  TECNISIERRA  DEVISCORP  JULIO ANDORSILLA S.A.
  11. 11. PLAN DE CUENTAS DE CIMA CASTRO: CASTRO MAQUINARIA SISTEMA DE CONTABILIDAD PAGINA: 1 10/27/2009 LISTADO DEL PLAN CONTABLE ------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----------- CODIGO DESCRIPCION DE LA CUENTA TIPO PARTIDA ASIGNACION PRESUPUESTARIA ------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----------- A 1. . . . ACTIVO A 1.1. . . CORRIENTE A 1.1.1.01.00001 Caja General AUXILIAR A 1.1.1.01.00002 Caja Chica AUXILIAR A 1.1.1.02. BANCOS A 1.1.1.02.01 NACIONALES A 1.1.1.02.01001 Pichincha Cuenta Corriente AUXILIAR A 1.1.1.02.01002 Machala Cuenta Corriente AUXILIAR A 1.1.1.02.01003 Banco Internacional AUXILIAR A 1.1.1.02.01004 Pichincha Cta Cte Ac AUXILIAR A 1.1.1.02.01005 Cta Ahorros JC AUXILIAR A 1.1.2. . EXIGIBLE A 1.1.2.01. CARTERA A 1.1.2.01.00001 Ctas.x Cob. Clientes SIERRA AUXILIAR A 1.1.2.01.00002 Ctas.x Cob. Clientes COSTA AUXILIAR A 1.1.2.01.00003 Ctas.x Cob. Clientes ORIENTE AUXILIAR A 1.1.2.01.00004 Ctas.x Cob. Clientes INSULAR AUXILIAR A 1.1.2.02. PRESTAMOS EMPLEADOS A 1.1.2.02.00002 Oscar Oswaldo Borja Perez AUXILIAR A 1.1.2.02.00004 Carlos E. Carvajal Escobar AUXILIAR A 1.1.2.02.00005 Marcelo Gustavo Carvajal Escob AUXILIAR A 1.1.2.02.00006 Franklin Geovanny Chango Sisa AUXILIAR A 1.1.2.02.00008 Jose H. Guangasi Moposita AUXILIAR A 1.1.2.02.00010 Pablo Santiago Guevara Velazco AUXILIAR A 1.1.2.02.00013 Gustavo Javier Tenelema Laura AUXILIAR A 1.1.2.02.00014 William Patricio Yancha Yancha AUXILIAR A 1.1.2.02.00016 Medina Cuesta Wilson Xavier AUXILIAR A 1.1.2.02.00018 Dario Guevara Velazco AUXILIAR A 1.1.2.02.00019 Hernan Calle AUXILIAR A 1.1.2.02.00020 Rodrigo Pantoja AUXILIAR A 1.1.2.02.00021 Ana Martin AUXILIAR A 1.1.2.02.00022 Roberto Castro AUXILIAR A 1.1.2.02.00023 David Rivera AUXILIAR A 1.1.2.02.00024 Cristian Jines AUXILIAR
  12. 12. A 1.1.2.03. ANTICIPOS SUELDO PERSONAL A 1.1.2.03.00001 Fredy Nacato AUXILIAR A 1.1.2.03.00002 Oscar Oswaldo Borja Perez AUXILIAR A 1.1.2.03.00003 Jose Rodriguez AUXILIAR A 1.1.2.03.00004 Carlos E. Carvajal Escobar AUXILIAR A 1.1.2.03.00005 Marcelo G. Carvajal Escobar AUXILIAR A 1.1.2.03.00006 Franklin Geovanny Chango Sisa AUXILIAR A 1.1.2.03.00007 Pablo Conde AUXILIAR A 1.1.2.03.00008 Jose H. Guangasi Moposita AUXILIAR A 1.1.2.03.00009 Camilo Guevara Velazco AUXILIAR A 1.1.2.03.00010 Pablo S. Guevara Velazco AUXILIAR A 1.1.2.03.00011 Javier Bombon AUXILIAR A 1.1.2.03.00012 Alex Guaman AUXILIAR A 1.1.2.03.00013 Gustavo Javier Tenelema Laura AUXILIAR A 1.1.2.03.00014 William Patricio Yancha Yancha AUXILIAR A 1.1.2.03.00015 Julio Cesar Castro Pazmi¤o AUXILIAR A 1.1.2.03.00016 Moises Alejandro Castro P. AUXILIAR A 1.1.2.03.00017 Milton Moposita AUXILIAR A 1.1.2.03.00018 Wilson Xavier Medina Cuesta AUXILIAR A 1.1.2.03.00019 Guido Patricio Azoguez Ch. AUXILIAR A 1.1.2.03.00020 Dario Guevara Velazco AUXILIAR CASTRO MAQUINARIA SISTEMA DE CONTABILIDAD PAGINA: 2 10/27/2009 LISTADO DEL PLAN CONTABLE ------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----------- CODIGO DESCRIPCION DE LA CUENTA TIPO PARTIDA ASIGNACION PRESUPUESTARIA
  13. 13. ------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----------- A 1.1.2.03.00022 Roberto Castro AUXILIAR A 1.1.2.03.00025 Ana Martin AUXILIAR A 1.1.2.03.00027 Hernan Calle AUXILIAR A 1.1.2.03.00029 David Rivera AUXILIAR A 1.1.2.04. OTRAS CUENTAS POR COBRAR A 1.1.2.04.00002 Vallejo Tapia Luis AUXILIAR A 1.1.2.04.00003 Castro Salomon AUXILIAR A 1.1.2.04.00004 Paredes Edison (Esp. Genoveva) AUXILIAR A 1.1.2.04.00005 Editores Nacionales AUXILIAR A 1.1.2.04.00006 Castro Cecilia AUXILIAR A 1.1.2.04.00007 Guevara Dario AUXILIAR A 1.1.2.04.00008 Edmundo Olmedo Calle Orellana AUXILIAR A 1.1.2.04.00009 Calle Hernan AUXILIAR A 1.1.2.04.00010 Otras cuentas por cobrar AUXILIAR A 1.1.2.04.00011 Nelosn Escobar AUXILIAR A 1.1.2.05. ANTICIPO A PROVEEDORES Y OTROS A 1.1.2.05.00001 DIPAC MANTA CIA. LTDA. AUXILIAR A 1.1.2.05.00002 FERREPUESTOS CIA. LTDA. AUXILIAR A 1.1.2.05.00003 ACERO COMERCIAL ECUATORIANO SA AUXILIAR A 1.1.2.05.00004 TALLER INDUSTRIAL FRAGATA S.A. AUXILIAR A 1.1.2.05.00005 CHAE YEON CHUNG KIN AUXILIAR A 1.1.2.06. LETRAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR A 1.1.2.06.00001 Clientes AUXILIAR A 1.1.2.06.00002 Trabajadores AUXILIAR A 1.1.2.06.00003 Otros AUXILIAR A 1.1.2.07. PRESTAMOS A SOCIOS A 1.1.2.07.00001 Julio Cesar Castro Pazmi¤o AUXILIAR A 1.1.2.07.00002 Alejandro Moises Castro P. AUXILIAR A 1.1.2.08. CUENTAS POR COBRAR SOCIOS A 1.1.2.08.00001 Antic.Sueld.Utilid.Julio Cast AUXILIAR A 1.1.2.08.00002 Antic.Sueld.Utilid.Alejandro C AUXILIAR A 1.1.2.08.00003 Repart.Utilid.Julio C.(Extras) AUXILIAR A 1.1.2.08.00004 Repart.Utilid.Alejandro C.(Ext AUXILIAR A 1.1.3. . REALIZABLE A 1.1.3.01. INVENTAR.PRODUCT.TERMINADOS AUXILIAR A 1.1.3.01.00001 Maquinaria AUXILIAR A 1.1.3.01.00002 Repuestos de Maquinaria AUXILIAR A 1.1.3.02. INVENTARIO MATERIALES A 1.1.3.02.00001 Planchas AUXILIAR A 1.1.3.02.00002 Platin,Angul,Varillas, Otros AUXILIAR A 1.1.3.02.00003 Aceros/Trasm.,Especial.y Otros AUXILIAR
  14. 14. A 1.1.3.02.00004 Combustibles y Lubricantes AUXILIAR A 1.1.3.02.00005 Varios Materiales Directos AUXILIAR A 1.1.3.02.00006 Varios Materiales Indirectos AUXILIAR A 1.1.3.03. INVENTAR.DE REPUESTOS A 1.1.3.03.00001 Repuestos Torno AUXILIAR A 1.1.3.03.00002 Repuestos Fresadoras AUXILIAR A 1.1.3.03.00003 Repuestos Cepillos Mecanicos AUXILIAR A 1.1.3.03.00004 Repuestos Dobladoras AUXILIAR A 1.1.3.03.00005 Repuestos Maquin.Chavetadoras AUXILIAR A 1.1.3.03.00006 Repuestos Maquinas Varias AUXILIAR A 1.1.3.04. INVENTAR.SUMINITROS/FABRICA A 1.1.3.04.00001 Suministros/Fabrica en General AUXILIAR A 1.1.3.04.00002 Implementos de Seguridad AUXILIAR A 1.1.3.05. INVENTARIO HERRAMIENTAS
  15. 15. CASTRO MAQUINARIA SISTEMA DE CONTABILIDAD PAGINA: 3 10/27/2009 LISTADO DEL PLAN CONTABLE ------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----------- CODIGO DESCRIPCION DE LA CUENTA TIPO PARTIDA ASIGNACION PRESUPUESTARIA ------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----------- A 1.1.3.05.00001 Herramientas en Almacen AUXILIAR A 1.1.3.05.00002 Herramientas en Planta AUXILIAR A 1.1.3.06. INV. PRODUCCION EN PROCESO A 1.1.3.06.00001 Produccion en Proceso AUXILIAR A 1.1.3.06.00002 Maquin.Proceso A¤os Anterior. AUXILIAR A 1.1.3.07. INVENTARIO DE MAQUILAS A 1.1.3.07.00001 Maquilas AUXILIAR A 1.1.3.08. INVENTAR./BIENES NO PRODUCIDOS A 1.1.3.08.00001 Herramientas POWER TOOLS AUXILIAR A 1.1.3.08.00002 Motores AUXILIAR A 1.1.3.08.00003 Varios Articulos/Ferreteria AUXILIAR A 1.1.3.08.00004 Electrodomesticos y Afines AUXILIAR A 1.1.3.08.00005 Material Electrico AUXILIAR A 1.1.3.09. TRANSFERENCIAS DE BODEGA A 1.1.3.09.00001 Transferencias de Bodega AUXILIAR A 1.1.3.09.00002 Transferencias de Bodega EC AUXILIAR A 1.1.3.09.00003 Tranferencias Bodega Salomon C AUXILIAR A 1.2. . . FIJO A 1.2.1. . DEPRECIABLE A 1.2.1.01. MUEBLES Y ENSERES A 1.2.1.01.00001 Muebles de Oficina AUXILIAR A 1.2.1.01.00002 Deprec.Acumulada Muebles AUXILIAR A 1.2.1.02. EQUIPOS DE COMPUTO A 1.2.1.02.00001 Computadores AUXILIAR A 1.2.1.02.00002 Deprec.Acumulada Computadoras AUXILIAR A 1.2.1.02.00003 Softwares Informaticos AUXILIAR A 1.2.1.02.00004 Depreciac.Acumulada Softwares AUXILIAR A 1.2.1.03. EQUIPO DE OFICINA A 1.2.1.03.00001 Equipo de Oficina AUXILIAR
  16. 16. A 1.2.1.03.00002 Deprec.Acumulad.Equipo/Oficina AUXILIAR A 1.2.1.04. MAQUINARIA A 1.2.1.04.00001 Maquinaria AUXILIAR A 1.2.1.04.00002 Deprec.Acumulada Maquinaria AUXILIAR A 1.2.1.05. VEHICULOS A 1.2.1.05.00001 Camionetas AUXILIAR A 1.2.1.05.00002 Deprec. Acumulada Caminetas AUXILIAR A 1.2.1.06. EDIFICIOS A 1.2.1.06.00001 Edificio AUXILIAR A 1.2.1.06.00002 Deprec.Acumulada Edificio AUXILIAR A 1.2.1.06.00003 Galpon3/4 AUXILIAR A 1.2.1.06.00004 Deprec.Acumulada Galpon3/4 AUXILIAR A 1.2.1.07. EQUIPO DE PLANTA A 1.2.1.07.00001 Equipo de Planta AUXILIAR A 1.2.1.07.00002 Deprec.Acumulada Equipo Planta AUXILIAR A 1.2.2. . NO DEPRECIABLE A 1.2.2.01. TERRENOS A 1.2.2.01.00001 Terreno Almacen AUXILIAR A 1.2.2.01.00002 Terreno Cecilia Castro AUXILIAR A 1.3. . . DIFERIDOS A 1.3.1. . DIFERIDOS A 1.3.1.01. IMPUESTOS A 1.3.1.01.00001 Iva En Compras (mes) AUXILIAR A 1.3.1.01.00002 Iva Retenido En Vtas (mes) AUXILIAR A 1.3.1.01.00003 Retencion Fuente X Vtas (a¤o) AUXILIAR A 1.3.1.01.00004 Credito Tributario AUXILIAR
  17. 17. CASTRO MAQUINARIA SISTEMA DE CONTABILIDAD PAGINA: 4 10/27/2009 LISTADO DEL PLAN CONTABLE ------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----------- CODIGO DESCRIPCION DE LA CUENTA TIPO PARTIDA ASIGNACION PRESUPUESTARIA ------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----------- A 1.3.1.02. PAGOS ANTICIPADOS A 1.3.1.02.00001 Tramites Municip.(Ing. Urquizo AUXILIAR A 1.3.1.02.00002 Publicaciones y Suscripcion. AUXILIAR A 1.3.1.02.00003 Arriendos AUXILIAR A 1.3.1.02.00004 Intereses AUXILIAR A 1.3.1.02.00005 Sra. America Marquez AUXILIAR A 1.3.1.02.00006 Otros Anticipados AUXILIAR A 1.3.1.02.00007 Publicidad Prepagada AUXILIAR A 1.4. . . OTROS ACTIVOS A 1.4.1. . OTROS ACTIVOS A 1.4.1.01. OTROS ACTIVOS A 1.4.1.01.00001 Otros Activos AUXILIAR A 1.4.2. . CUENTAS DE ORDEN A 1.4.2.01. MERCADERIA EN CONSIGNACION A 1.4.2.01.00001 Mercaderia a Consignacion AUXILIAR A 1.4.2.02. TRANSITORIAS A 1.4.2.02.00001 Rubros Tempor. Ajust. Integrac AUXILIAR A 1.4.2.02.00002 Cheques por Transferir Cta JC AUXILIAR A 1.4.2.02.00003 Cheques por Tranferir Cta AC AUXILIAR A 1.4.2.02.00004 Inter/Devng. Bco. Pichin. C/P AUXILIAR A 1.4.2.02.00005 Inte/Devng. Bco. Pichin. L/P AUXILIAR A 1.4.2.02.00006 Abonos Caja Chica AUXILIAR A 1.4.2.02.00007 Trab por Obra a Transferir AUXILIAR A 1.4.2.02.00008 Acumul. Costos Activos Fijos AUXILIAR A 1.4.2.02.00009 Muebles y Enceres por Entregar AUXILIAR P 2. . . . PASIVO
  18. 18. P 2.1. . . CORRIENTES P 2.1.1. . CORTO PLAZO P 2.1.1.01. IMPUESTOS P 2.1.1.01.00001 Retencion Fuente X Compras AUXILIAR P 2.1.1.01.00002 IVA En Vtas X Pagar AUXILIAR P 2.1.1.01.00003 Retencion IVA X Pagar AUXILIAR P 2.1.1.01.00004 Impuesto Renta Empleados AUXILIAR P 2.1.1.01.00050 CISNERO FABIAN JORGE CAICEDO AUXILIAR P 2.1.1.02. PROVEEDORES P 2.1.1.02.00001 IVAN BOHMAN C.A. AUXILIAR P 2.1.1.02.00002 PRODUCTOS METALURGICOS S.A. AUXILIAR P 2.1.1.02.00003 DIPAC MANTA CIA.LTDA. AUXILIAR P 2.1.1.02.00004 GERARDO ORTIZ & HIJOS C.LTDA. AUXILIAR P 2.1.1.02.00005 ELIMED CIA.LTDA. AUXILIAR P 2.1.1.02.00006 CASTRO PAZMIÑO ELINA GENOVEVA AUXILIAR P 2.1.1.02.00007 MAQUINARIAS HENRIQUEZ C.A. AUXILIAR P 2.1.1.02.00008 AMBATOL CIA LTDA. AUXILIAR P 2.1.1.02.00009 LUBRICANTES Y ACCESORIOS C.LTD AUXILIAR P 2.1.1.02.00010 ULLOA ARROBA EDISON ALIRIO AUXILIAR P 2.1.1.02.00011 BETANCOURT BASTIDAS EDUARDO A AUXILIAR P 2.1.1.02.00012 IPAC S.A. AUXILIAR P 2.1.1.02.00013 PINTURAS UNIDAS S.A. AUXILIAR P 2.1.1.02.00014 MAQSUM CIA.LTDA. AUXILIAR P 2.1.1.02.00015 PONCE CASTRO BLANCA FABIOLA AUXILIAR P 2.1.1.02.00016 LOPEZ VELASTEGUI WILSON OSWALD AUXILIAR P 2.1.1.02.00017 GARRIDO BENITEZ JAIME EDUARDO AUXILIAR P 2.1.1.02.00018 PROHICO & CIA. AUXILIAR P 2.1.1.02.00019 CASTILLO HERMANOS S.A. AUXILIAR P 2.1.1.02.00020 SUMIN CIA.LTDA. AUXILIAR
  19. 19. CASTRO MAQUINARIA SISTEMA DE CONTABILIDAD PAGINA: 5 10/27/2009 LISTADO DEL PLAN CONTABLE ------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----------- CODIGO DESCRIPCION DE LA CUENTA TIPO PARTIDA ASIGNACION PRESUPUESTARIA ------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----------- P 2.1.1.02.00021 PROVELEC CIA.LTDA. AUXILIAR P 2.1.1.02.00022 FERROCENTRO CIA.LTDA. AUXILIAR P 2.1.1.02.00023 SIDERURGICA TUNGURAHUA C.LTDA. AUXILIAR P 2.1.1.02.00024 ACERO COMERCIAL ECUATORIANO CA AUXILIAR P 2.1.1.02.00025 COMERCIO E INDUSTRIAS RAMIRO N AUXILIAR P 2.1.1.02.00026 CISNEROS CAICEDO JORGE FABIAN AUXILIAR P 2.1.1.02.00027 LEON REA VICTOR HUMBERTO AUXILIAR P 2.1.1.02.00028 FERRODOMINGUEZ CIA.LTDA. AUXILIAR P 2.1.1.02.00029 COREA TRADING CENTER S.A. AUXILIAR P 2.1.1.02.00030 FERREPUESTOS CIA.LTDA. AUXILIAR P 2.1.1.02.00031 FERRETERO FIALLOS CIA.LTDA. AUXILIAR P 2.1.1.02.00032 GALARZA INFANTE CARLOS HUMBERT AUXILIAR P 2.1.1.02.00033 ALVAREZ VELA JENNY ENRIQUETA AUXILIAR P 2.1.1.02.00034 CASTRO PAZMIÑO EFRAIN ELIAS AUXILIAR P 2.1.1.02.00035 ACEROS BOHLER C.A. AUXILIAR P 2.1.1.02.00036 COI-03 SOYUZ AUXILIAR P 2.1.1.02.00037 CASTRO PAZMIÑO ELIAS AUXILIAR P 2.1.1.02.00038 PROAÑO TUMIPAMBA CARLOS RAMIRO AUXILIAR P 2.1.1.02.00039 PROSIERRA AUXILIAR P 2.1.1.02.00040 Proveedores Varios AUXILIAR P 2.1.1.02.00041 Napoleon Torres AUXILIAR P 2.1.1.02.00042 FUNDEPIM AUXILIAR P 2.1.1.02.00043 IMPORTADORA ORBEA C.LTDA. AUXILIAR P 2.1.1.02.00044 RAMOS URVINA JORGE ABELARDO AUXILIAR P 2.1.1.02.00045 PAZMI¥O ROBERTO AUXILIAR
  20. 20. P 2.1.1.02.00046 FREIRE TOLEDO RAUL WASHINGTON AUXILIAR P 2.1.1.02.00047 PAZMI¥O V. CESAR LOENARDO AUXILIAR P 2.1.1.02.00048 CASTRO PAZMI¥O SALOMON AUXILIAR P 2.1.1.02.00049 ANGEL ORTIZ AUXILIAR P 2.1.1.02.00050 JORGE FABIAN CISNEROS CAICEDO AUXILIAR P 2.1.1.02.00051 PONCE SEVILLA GALO ROBERTO AUXILIAR P 2.1.1.02.00052 REPRESENTAC. CARLOS CUESTA AUXILIAR P 2.1.1.02.00055 REMECO AUXILIAR P 2.1.1.02.00056 OZALID AUXILIAR P 2.1.1.02.00057 TOPESA AUXILIAR P 2.1.1.02.00058 CISCA AUXILIAR P 2.1.1.02.00059 EL HIERRO CIA LTDA AUXILIAR P 2.1.1.02.00060 IDMACERO AUXILIAR P 2.1.1.02.00061 PROFER AUXILIAR P 2.1.1.03. IESS P 2.1.1.03.00001 Aporte Individual Empleados AUXILIAR P 2.1.1.03.00002 Aporte Patronal-SECAP-IECE AUXILIAR P 2.1.1.03.00003 Prestamos Quirografarios AUXILIAR P 2.1.1.03.00004 Fondo de Reserva AUXILIAR P 2.1.1.04. SERVICIOS BASICOS P 2.1.1.04.00001 ANDINATEL S.A. AUXILIAR P 2.1.1.04.00002 EEASA AUXILIAR P 2.1.1.04.00003 EMAPA AUXILIAR P 2.1.1.05. CTAS. POR PAGAR TRABAJADORES P 2.1.1.05.00001 Santiago M. Almeida O¤ate AUXILIAR P 2.1.1.05.00002 Oscar Oswaldo Borja Perez AUXILIAR P 2.1.1.05.00003 Elizabeth Buitron Ramirez AUXILIAR P 2.1.1.05.00004 Carlos E. Carvajal Escobar AUXILIAR P 2.1.1.05.00005 Marcelo G. Carvajal Escobar AUXILIAR
  21. 21. P 2.1.1.05.00006 Franklin Geovanny Chango Sisa AUXILIAR
  22. 22. CASTRO MAQUINARIA SISTEMA DE CONTABILIDAD PAGINA: 6 10/27/2009 LISTADO DEL PLAN CONTABLE ------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----------- CODIGO DESCRIPCION DE LA CUENTA TIPO PARTIDA ASIGNACION PRESUPUESTARIA ------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----------- P 2.1.1.05.00007 Marlon F. Garces Mayorga AUXILIAR P 2.1.1.05.00008 Jose H. Guangasi Moposita AUXILIAR P 2.1.1.05.00009 Camilo Guevara Velazco AUXILIAR P 2.1.1.05.00010 Pablo S. Guevara Velazco AUXILIAR P 2.1.1.05.00011 Marco Antonio Gutierrez Veloz AUXILIAR P 2.1.1.05.00012 Jorge Sebastian Robayo Viera AUXILIAR P 2.1.1.05.00013 Gustavo Javier Tenelema Laura AUXILIAR P 2.1.1.05.00014 Willian Patricio Yancha Yancha AUXILIAR P 2.1.1.05.00015 Julio Cesar Castro Pazmi¤o AUXILIAR P 2.1.1.05.00016 Alejandro Moises Castro P. AUXILIAR P 2.1.1.05.00017 Roberto E. Chango Moposita AUXILIAR P 2.1.1.05.00018 Wilson Xavier Medina Cuesta AUXILIAR P 2.1.1.05.00019 Guido AUXILIAR P 2.1.1.06. VARIAS DEUDAS POR PAGAR P 2.1.1.06.0000 AUXILIAR P 2.1.1.06.00001 Tramites Municipales AUXILIAR P 2.1.1.06.00002 Sobregiros Bancarios AUXILIAR P 2.1.1.06.00003 Cta. DINERS N.36516901940042 AUXILIAR P 2.1.1.06.00004 Sr.Elias Castro Pazmi¤o (Arr) AUXILIAR P 2.1.1.06.00005 Sr.Julio Castro Pazmi¤o (Arr) AUXILIAR P 2.1.1.06.00006 Sra. America Marquez AUXILIAR P 2.1.1.06.00007 Transporte por Pagar A AUXILIAR P 2.1.1.06.00008 Transporte por Pagar B AUXILIAR
  23. 23. P 2.1.1.06.00009 Devoluc.Anticipo Clientes AUXILIAR P 2.1.1.06.00010 Varias Cuentas por Pagar AUXILIAR P 2.1.1.06.00011 Int.xPagar Sra.Julita de Cast. AUXILIAR P 2.1.1.06.00012 Sr.Alejandro Castro P. (Arr) AUXILIAR P 2.1.1.06.00013 Int. Elias Castro AUXILIAR P 2.1.1.06.00014 VISA BCO. INTERNACIONAL AUXILIAR P 2.1.1.06.00015 Cecilia Castro AUXILIAR P 2.1.1.07. PROVISIONES SOCIALES P 2.1.1.07.01 DECIMO TERCER SUELDO P 2.1.1.07.01001 XIII Personal Administrativo AUXILIAR P 2.1.1.07.01002 XIII Personal Produccion AUXILIAR P 2.1.1.07.02 DECIMO CUARTO SUELDO P 2.1.1.07.02001 XIV Personal Administrativo AUXILIAR P 2.1.1.07.02002 XIV Personal de Produccion AUXILIAR P 2.1.1.07.03 VACACIONES P 2.1.1.07.03001 Vacaciones Personal Administ. AUXILIAR P 2.1.1.07.03002 Vacacaiones Personal Producc. AUXILIAR P 2.1.1.08. CHEQUES POR PAGAR P 2.1.1.08.00001 Cheques por Pagar Enero AUXILIAR P 2.1.1.08.00002 Cheques por Pagar Febrero AUXILIAR P 2.1.1.08.00003 Cheques por Pagar Marzo AUXILIAR P 2.1.1.08.00004 Cheques por Pagar Abril AUXILIAR P 2.1.1.08.00005 Cheques por Pagar Mayo AUXILIAR P 2.1.1.08.00006 Cheques por Pagar Junio AUXILIAR P 2.1.1.08.00007 Cheques por Pagar Julio AUXILIAR P 2.1.1.08.00008 Cheques por Pagar Agosto AUXILIAR P 2.1.1.08.00009 Cheques por Pagar Septiembre AUXILIAR P 2.1.1.08.00010 Cheques por Pagar Octubre AUXILIAR
  24. 24. P 2.1.1.08.00011 Cheques por Pagar Noviembre AUXILIAR P 2.1.1.08.00012 Cheques por Pagar Diciembre AUXILIAR P 2.1.1.09. PRESTAMOS INST. FINANCIERAS P 2.1.1.09.00001 Banco del Pichincha AUXILIAR
  25. 25. CASTRO MAQUINARIA SISTEMA DE CONTABILIDAD PAGINA: 7 10/27/2009 LISTADO DEL PLAN CONTABLE ------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----------- CODIGO DESCRIPCION DE LA CUENTA TIPO PARTIDA ASIGNACION PRESUPUESTARIA ------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----------- P 2.1.1.09.00002 Tarj. Pacificar 54225890041179 AUXILIAR P 2.1.1.10. PRESTAMOS DE SOCIOS P 2.1.1.10.00001 Sr. Julio C.Castro P. AUXILIAR P 2.1.1.10.00002 Sr. Alejandro M. Castro P. AUXILIAR P 2.1.1.11. INTERESES POR DEUDAS P 2.1.1.11.00001 Inter.Bco.Pichincha AUXILIAR P 2.2. . . NO CORRIENTE P 2.2.1. . LARGO PLAZO P 2.2.1.01. PRESTAMOS INSTIT. FINANCIERAS P 2.2.1.01.00001 Banco del Pichincha AUXILIAR P 2.2.1.02. PRESTAMOS DE SOCIOS P 2.2.1.02.00001 Sr. Julio Castro AUXILIAR P 2.2.1.02.00002 Sr. Alejandro Castro AUXILIAR P 2.2.1.03. OTRAS CUENTAS POR PAGAR P 2.2.1.03.00001 Sra. Julita de Castro AUXILIAR P 2.2.1.03.00002 Sr. Elias Castro AUXILIAR P 2.2.1.03.00003 Ctas x Pagar Terreno Cecilia C AUXILIAR P 2.2.1.03.00004 Prestamo Cecila Castro AUXILIAR P 2.2.1.04. INTERESES POR PAGAR P 2.2.1.04.00001 Banco del Pichincha AUXILIAR P 2.3. . . DIFERIDOS P 2.3.1. . DIFERIDOS P 2.3.1.01. COBROS ANTICIPADOS P 2.3.1.01.00001 ANticipo de Clientes AUXILIAR P 2.4. . . OTROS P 2.4.1. . CUENTAS DE ORDEN P 2.4.1.01. MERCADERIA EN CONSIGNACION P 2.4.1.01.00001 SUMINISTROS INDUSTRIALES C.LTD AUXILIAR C 3. . . . PATRIMONIO C 3.1. . . CAPITAL C 3.1.1. . CAPITAL SOCIAL
  26. 26. C 3.1.1.01. PAGADO C 3.1.1.01.00001 Capital DICMA CASTRO AUXILIAR C 3.2. . . RESULTADOS C 3.2.1. . PRESENTE EJERCICIO C 3.2.1.01. UTILIDAD & PERDIDA C 3.2.1.01.00001 Utilidad & Perdida AUXILIAR C 3.2.2. . EJERCICIOS ANTERIORES C 3.2.2.01. UTILIDAD & PERDIDA C 3.2.2.01.00001 Utilidad AUXILIAR C 3.2.2.01.00002 Perdida AUXILIAR I 4. . . . INGRESOS I 4.1. . . OPERACIONALES I 4.1.1. . VENTAS I 4.1.1.01. CON IMPUESTO I 4.1.1.01.00001 Ventas con Impuesto AUXILIAR I 4.1.1.01.00002 Comis. Vtas Maq.Efrain Castro AUXILIAR I 4.1.1.01.00003 Alquiler Maq. Efrain Castro AUXILIAR I 4.1.1.02. SIN IMPUESTO I 4.1.1.02.00001 Ventas sin Impuesto AUXILIAR I 4.1.1.03. DESCUENTOS I 4.1.1.03.00001 Descuento En Ventas AUXILIAR I 4.1.1.04. FLETES I 4.1.1.04.00001 Fletes En Ventas AUXILIAR I 4.1.1.05. DEVOLUCIONES
  27. 27. CASTRO MAQUINARIA SISTEMA DE CONTABILIDAD PAGINA: 8 10/27/2009 LISTADO DEL PLAN CONTABLE ------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----------- CODIGO DESCRIPCION DE LA CUENTA TIPO PARTIDA ASIGNACION PRESUPUESTARIA ------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----------- I 4.1.1.05.00001 Devolucion en Vtas AUXILIAR I 4.1.1.06. COSTO DE VENTAS I 4.1.1.06.00001 Costo de Ventas AUXILIAR I 4.2. . . NO OPERACIONALES I 4.2.1. . RENDIMIENTOS FINANCIEROS I 4.2.1.01. CARTERA I 4.2.1.01.00001 Notas de Debito AUXILIAR I 4.2.1.02. INSTITUCIONES FINANCIERAS I 4.2.1.02.00001 Notas de Credito Bancos AUXILIAR I 4.2.2. . OTROS I 4.2.2.01. EMPLEADOS I 4.2.2.01.00001 Atrazos,Multas, Faltas y Otros AUXILIAR I 4.2.2.02. VARIOS NO CORRIENTES I 4.2.2.02.00001 Comisiones en Ventas AUXILIAR I 4.2.2.02.00002 Comision Arrendamiento Maquin. AUXILIAR I 4.2.2.02.00003 Premios por Rifas y/o Loterias AUXILIAR I 4.2.2.02.00004 Descuent.Ocasionales en Compra AUXILIAR I 4.2.2.02.00005 Utilidad/Venta de Activos Fijo AUXILIAR I 4.2.2.02.00006 Sobrantes Y/O Faltant./Caja AUXILIAR E 5. . . . EGRESOS E 5.1. . . OPERACIONALES DEDUCIBLES E 5.1.1. . ADMINISTRACION E 5.1.1.01. SUELDOS E 5.1.1.01.00001 Salario Basico Unificado AUXILIAR E 5.1.1.01.00002 Horas Nocturnas AUXILIAR E 5.1.1.01.00003 Horas Suplementarias AUXILIAR E 5.1.1.01.00004 Horas Extraordinarias AUXILIAR E 5.1.1.01.00005 Componente Salarial AUXILIAR E 5.1.1.01.00006 XIII, XIV Sueldo y Vacaciones AUXILIAR E 5.1.1.01.00007 SECAP IECE Y Fondo de Reserva AUXILIAR E 5.1.1.01.00008 Aporte Patronal IESS AUXILIAR
  28. 28. E 5.1.1.01.00009 Bono Patronal AUXILIAR E 5.1.1.01.00010 Indemn.Desauc.y Despid.Intemp. AUXILIAR E 5.1.1.01.00011 Interes x Mora AUXILIAR E 5.1.1.02. ADMINISTRACION FIJOS E 5.1.1.02.00001 Depreciac.Muebles y Enseres AUXILIAR E 5.1.1.02.00002 Deprec.Equipo Computo y Softw. AUXILIAR E 5.1.1.02.00003 Depreciac. Equipo de Oficina AUXILIAR E 5.1.1.02.00004 Depreciac.Edificios AUXILIAR E 5.1.1.02.00005 Gto.Internet AUXILIAR E 5.1.1.02.00006 Publicacaciones y Suscripcion. AUXILIAR E 5.1.1.02.00007 Gto. Transporte Emplead.Admin. AUXILIAR E 5.1.1.03. ADMINISTRACION VARIABLES E 5.1.1.03.00001 Honorarios a Profesionales AUXILIAR E 5.1.1.03.00002 Atencion Social a Ejecutivos AUXILIAR E 5.1.1.03.00003 Publicaciones AUXILIAR E 5.1.1.03.00004 Capacitacion y Entrenamto. AUXILIAR E 5.1.1.03.00005 Telecomunicaciones AUXILIAR E 5.1.1.03.00006 Utiles de Oficina AUXILIAR E 5.1.1.03.00007 Viaticos y Movilizaciones AUXILIAR E 5.1.1.03.00008 Mantenimto Equip.Computo y Sof AUXILIAR E 5.1.1.03.00009 Mantenmto.Muebles y Equip.Ofic AUXILIAR E 5.1.1.03.00010 Gtos.Tramites Municipio AUXILIAR E 5.1.1.03.00011 Gtos.Tramit.Varias Instituc.Pu AUXILIAR E 5.1.1.03.00012 Gtos. Tramites Judiciales AUXILIAR
  29. 29. CASTRO MAQUINARIA SISTEMA DE CONTABILIDAD PAGINA: 9 10/27/2009 LISTADO DEL PLAN CONTABLE ------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----------- CODIGO DESCRIPCION DE LA CUENTA TIPO PARTIDA ASIGNACION PRESUPUESTARIA ------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----------- E 5.1.1.03.00013 Gto. Medico AUXILIAR E 5.1.1.03.00014 Gto.Agasaj.Reunion. y Refrig. AUXILIAR E 5.1.1.03.00015 Gto.IVA e Impuest. no Utiliz. AUXILIAR E 5.1.1.03.00016 Gto.Servicios Basicos AUXILIAR E 5.1.1.03.00017 Flete Almacto.Admon. AUXILIAR E 5.1.2. . VENTAS E 5.1.2.01. SUELDOS E 5.1.2.01.00001 Salario Basico Unificado AUXILIAR E 5.1.2.01.00002 Horas Nocturnas AUXILIAR E 5.1.2.01.00003 Horas Suplementarias AUXILIAR E 5.1.2.01.00004 Horas Extraordinarias AUXILIAR E 5.1.2.01.00005 Componente Salarial AUXILIAR E 5.1.2.01.00006 XIII Sueldo, XIV y Vacaciones AUXILIAR E 5.1.2.01.00007 SECAP,IECE Y Fondo Reserva AUXILIAR E 5.1.2.01.00008 Aporte Patronal IESS AUXILIAR E 5.1.2.01.00009 Bono Patronal AUXILIAR E 5.1.2.01.00010 Indemniz.Desaucio y Desp.Intem AUXILIAR E 5.1.2.02. DE VENTAS FIJOS E 5.1.2.02.00001 Depreciac. Camioneta AUXILIAR E 5.1.2.02.00003 Publicidad y Propaganda AUXILIAR E 5.1.2.02.00004 Gto. Transporte Empl. Ventas AUXILIAR E 5.1.2.02.00005 Gto. Arriendo de Locales AUXILIAR E 5.1.2.03. DE VENTAS VARIABLES E 5.1.2.03.00001 Atencion Social a Clientes AUXILIAR E 5.1.2.03.00002 Provision Cuentas Incobrables AUXILIAR E 5.1.2.03.00003 Publicidad y Propaganda AUXILIAR E 5.1.2.03.00004 Capacitacion y Entrenamiento AUXILIAR
  30. 30. E 5.1.2.03.00005 Mantenimiento Almacen AUXILIAR E 5.1.2.03.00006 Viaticos y Movilizaciones AUXILIAR E 5.1.2.03.00007 Gto. Medico AUXILIAR E 5.1.2.03.00008 Gto. por Baja Ctas. Incobrab. AUXILIAR E 5.1.2.03.00009 Comisiones pagadas por Ventas AUXILIAR E 5.1.2.03.00010 Mantenimto. camioneta AUXILIAR E 5.1.2.03.00011 Gto.Combustibles y Lubricant. AUXILIAR E 5.1.2.03.00012 Utiles de Limpieza AUXILIAR E 5.1.2.03.00013 Envios y Encomiendas Clientes AUXILIAR E 5.1.2.03.00014 Gastos Varios AUXILIAR E 5.1.3. . FINANCIEROS E 5.1.3.01. INSTITUCIONES FINANCIERAS E 5.1.3.01.00001 Inter.Prestamos Bancarios AUXILIAR E 5.1.3.01.00002 Gastos Bancarios AUXILIAR E 5.1.3.02. OTRAS E 5.1.3.02.00001 Interes.Tarjetas de Credito AUXILIAR E 5.1.3.02.00002 Interes.Pagados en Otras Cuent AUXILIAR E 5.2. . . NO OPERACIONALES DEDUCIBLES E 5.2.1. . OTROS GASTOS E 5.2.1.01. VARIOS E 5.2.1.01.00001 Perdida Venta de Activos Fij. AUXILIAR E 5.2.1.01.00002 Perdida por Destrucc.Actv.Fij. AUXILIAR E 5.3. . . OPERACIONALES NO DEDUCIBLES E 5.3.1. . ADMINISTRACION E 5.3.1.01. VARIOS GASTOS ADMINISTRATIVOS E 5.3.1.01.00001 Donaciones,Cuotas y Contribuc. AUXILIAR E 5.3.1.01.00002 Refriger, Agasajos y Reuniones AUXILIAR E 5.3.1.01.00003 Publicacion.Y Suscripciones AUXILIAR
  31. 31. CASTRO MAQUINARIA SISTEMA DE CONTABILIDAD PAGINA: 10 10/27/2009 LISTADO DEL PLAN CONTABLE ------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----------- CODIGO DESCRIPCION DE LA CUENTA TIPO PARTIDA ASIGNACION PRESUPUESTARIA ------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----------- E 5.3.1.01.00004 Utiles de Oficina y LImpieza AUXILIAR E 5.3.1.01.00005 Viaticos y Moviliz.Empl.Admon. AUXILIAR E 5.3.1.01.00006 Gtos. Medicos AUXILIAR E 5.3.1.01.00007 Gtos.Mantenmto.Y Reparaciones AUXILIAR E 5.3.1.01.00008 Inter.y Multas Instit.Public. AUXILIAR E 5.3.1.01.00009 Gtos.por Diferenc.en Sueldos AUXILIAR E 5.3.1.01.00010 Horas Extras AUXILIAR E 5.3.1.01.00011 Sueldo Personal Administrativo AUXILIAR E 5.3.2. . VENTAS E 5.3.2.01. VARIOS GASTOS DE VENTAS E 5.3.2.01.00001 Comisiones en Ventas AUXILIAR E 5.3.2.01.00002 Mantenmto.Almacen AUXILIAR E 5.3.2.01.00003 Mantenimiento Camioneta AUXILIAR E 5.3.2.01.00004 Viaticos y Movilizaciones AUXILIAR E 5.3.2.01.00005 Arriendo de Locales AUXILIAR E 5.3.2.01.00006 Gto. por Diferenc. en Sueldos AUXILIAR E 5.3.2.01.00007 Horas Extras AUXILIAR E 5.3.2.01.00008 Publicidad y Propaganda AUXILIAR E 5.3.2.01.00009 Gto.Arreglo Instal.Elect. AUXILIAR E 5.3.2.01.00010 Gto. Fletes dento de la Ciudad AUXILIAR E 5.3.2.01.00011 Varios Gastos AUXILIAR E 5.3.3. . FINANCIEROS E 5.3.3.01. VARIOS GASTOS FINANCIEROS E 5.3.3.01.00001 Varios Gtos. Financieros AUXILIAR E 6. . . . COSTOS DE PRODUCCION E 6.1. . . DEDUCIBLES
  32. 32. E 6.1.1. . MANO DE OBRA DIRECTA E 6.1.1.01. OBSORCION /MANO DE OBRA DIRECT E 6.1.1.01.00001 Absorcion Nomina de Fabrica AUXILIAR E 6.1.1.02. MANO DE OBRA DIRECTA REAL E 6.1.1.02.00001 Salario Basico Unificado AUXILIAR E 6.1.1.02.00002 Componente Salarial AUXILIAR E 6.1.1.02.00003 XIII Sueldo AUXILIAR E 6.1.1.02.00004 XIV Sueldo AUXILIAR E 6.1.1.02.00005 Fondo de Reserva AUXILIAR E 6.1.1.02.00006 Vacaciones AUXILIAR E 6.1.1.02.00007 Aporte Patronal AUXILIAR E 6.1.1.02.00008 Bono Patronal AUXILIAR E 6.1.1.02.00009 Indemnizac.Desaucio/Desp.Intem AUXILIAR E 6.1.2. . COSTOS INDIRECT.DE FABRICACION E 6.1.2.01. CIF APLICADOS O PREDETERMINAD. E 6.1.2.01.00001 Cost.Indirect./Fab.Predetermin AUXILIAR E 6.1.2.02. CIF. CONTROL O REALES E 6.1.2.02.01 FIJOS E 6.1.2.02.01001 Depreciac. Maquinaria AUXILIAR E 6.1.2.02.01002 Depreciac. Equipo de Planta AUXILIAR E 6.1.2.02.01003 Depreciac. Galpon AUXILIAR E 6.1.2.02.01004 AUXILIAR E 6.1.2.02.02 VARIABLES Y MIXTOS E 6.1.2.02.02001 Materiales Indirectos AUXILIAR E 6.1.2.02.02002 Mano/Obra Indirecta Jef.Prod. AUXILIAR E 6.1.2.02.02003 Mano/Obra Ind.Oficiales y Past AUXILIAR E 6.1.2.02.02004 Horas Extras AUXILIAR E 6.1.2.02.02005 Servicios Basicos AUXILIAR E 6.1.2.02.02006 Mantmto.y Reparacion Galpon AUXILIAR
  33. 33. CASTRO MAQUINARIA SISTEMA DE CONTABILIDAD PAGINA: 11 10/27/2009 LISTADO DEL PLAN CONTABLE ------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----------- CODIGO DESCRIPCION DE LA CUENTA TIPO PARTIDA ASIGNACION PRESUPUESTARIA ------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----------- E 6.1.2.02.02007 Mantmto.y Repar.Maquinar.y EP AUXILIAR E 6.1.2.02.02008 Fletes Dentro de la Ciudad AUXILIAR E 6.1.2.02.02009 Fletes Fuera de la Ciudad AUXILIAR E 6.1.2.02.02010 Gto. Almcnto. Planta AUXILIAR E 6.1.2.02.02011 Utiles/Fabrica y Equipo Segur. AUXILIAR E 6.1.2.02.02012 Gto. Medico AUXILIAR E 6.1.2.02.02013 Gto. Utiles de Aseo y Limpieza AUXILIAR E 6.1.2.02.02014 Gto.Refrigerios y Agasajos AUXILIAR E 6.1.2.02.02015 Combustibles-Lubricant. y Otro AUXILIAR E 6.1.2.02.02016 Gto. Pinturas y Embalajes AUXILIAR E 6.1.2.02.02017 Gto.Material.Da¤ados o Defect. AUXILIAR E 6.1.2.02.02018 Gto. Reparacion Motores AUXILIAR E 6.1.2.02.02019 Gto.Diferenc.Decimal. Factur. AUXILIAR E 6.1.2.02.02020 Gtos.Reemplazo Herramientas AUXILIAR E 6.1.2.02.02021 Gtos de Fabricacion Varios AUXILIAR E 6.1.3. . VARIACIONES E 6.1.3.01. MATERIALES E 6.1.3.01.00001 Variacion Precio AUXILIAR E 6.1.3.01.00002 Variacion de Cantid. o Efic. AUXILIAR E 6.1.3.02. MANO DE OBRA E 6.1.3.02.00001 Variacion de Cantidad AUXILIAR E 6.1.3.02.00002 Variacion de Cantidad o Efici. AUXILIAR E 6.1.3.03. COSTOS INDIRECTOS/FABRICAC.
  34. 34. E 6.1.3.03.00001 Variacion de Precio AUXILIAR E 6.1.3.03.00002 Variacion de Cantidad AUXILIAR E 6.1.3.03.00003 Variacion de Capacidad AUXILIAR E 6.2. . . NO DEDUCIBLES E 6.2.1. . MANO DE OBRA DIRECTA E 6.2.1.01. ABSORCION DE MANO DE OBAR DIR. E 6.2.1.01.00001 Nomina de Fabrica AUXILIAR E 6.2.1.02. MANO DE OBRA DIRECTA REAL E 6.2.1.02.00001 Sueldos Maestros de Taller AUXILIAR E 6.2.1.02.00002 Sueldos Operarios y Aprendic. AUXILIAR E 6.2.1.02.00003 Bonificaciones,XIII, Vacac.etc AUXILIAR E 6.2.1.02.00004 Obras y Trabajos Extras AUXILIAR E 6.2.2. . COSTOS INDIRECT./ FABRICACION E 6.2.2.01. C.I.F. CONTROL O REALES E 6.2.2.01.01 FIJOS E 6.2.2.01.01001 Gto.Arriendo Galpon AUXILIAR E 6.2.2.01.02 VARIABLES E 6.2.2.01.02001 MATERIALES INDIRECTOS E 6.2.2.01.02002 Mano de Obra Indirecta AUXILIAR E 6.2.2.01.02003 Horas Extras AUXILIAR E 6.2.2.01.02004 Servicios Basicos AUXILIAR E 6.2.2.01.02005 Mantenmto. y Reparac. Galpon AUXILIAR E 6.2.2.01.02006 Mantnmto. y Reparac.Maquinaria AUXILIAR E 6.2.2.01.02007 Fletes Dentro de la Ciudad AUXILIAR E 6.2.2.01.02008 Fletes fuera de la Ciudad AUXILIAR E 6.2.2.01.02009 Utiles de Fabrica AUXILIAR E 6.2.2.01.02010 Gasto Medico AUXILIAR E 6.2.2.01.02011 Utiles de Aseo y Limpieza AUXILIAR E 6.2.2.01.02012 Pinturas y Embalajes AUXILIAR E 6.2.2.01.02013 Gastos de Fabricac. Varios AUXILIAR E 6.2.2.01.02014 Gto. Refrigerios Empleados
  35. 35. PRINCIPALES LIBROS Y REGISTROS UTILIZADOS  Mayor General  Liquidación de compras comprobante de egreso  Listado de materiales  Registro de clientes  Roles de pago POLÍTICAS  La Calidad es prioritaria en las actividades de CIMA CASTRO puesto que con la calidad se crea valor.  Satisfacer todos los requisitos (de calidad, servicio y precio) de nuestros clientes.  Desde CIMA CASTRO hemos establecido un compromiso social tanto con el medio ambiente como con las personas en sí mismo. Este compromiso se constata también en la gestión ambiental responsable que hacemos de nuestros productos en todos los estadios del proceso de producción, distribución y reciclaje.  Conocer las expectativas de nuestros clientes, internos y externos y nuestros grupos de interés, para entregar productos y servicios de su completa satisfacción.  Promover la implicación de los trabajadores de CIMA CASTRO por la vía de la fluidez informativa, la comunicación interna, la formación, el reconocimiento de los productos y la promoción permanente.  Fomentar el trabajo en equipo como patrón de comportamiento en todos los niveles organizativos.  Velar por la mejora de los indicadores de crecimiento, rentabilidad, liderazgo, responsabilidad social, ambientales, seguridad y costes, para asegurar el éxito continuo de la empresa.
  36. 36. MERCADO CIMA CASTRO ocupa un segmento importante en el mercado que significa el 60%, especialmente en compañías que se encargan de labrar madera y todo esto se debe a que en la fabricación de nuestros productos se las realiza con el mejor talento humano gracias a nuestra capacitación constante como también a su gestión, costos, precios, promociones y publicidad. UBICACIÓN GEOGRAFICA La ubicación geográfica en la que se encuentra la empresa es buena ya que a su alrededor no existen empresas similares.
  37. 37. ESTADOS FINANCIEROS CIMA CASTRO BALANCE GENERAL DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 ACTIVO Al 1-01-2009 Al -31-12-2009 CORRIENTE CAJA 5.000,00 2.000,00 BANCOS 0 236.420,00 CUENTAS POR COBRAR 100.000,00 95.000,00 PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES (10.000,00) (10.000,00) INVERSIONES TEMPORALES 10.000,00 0 MERCADERÍAS 50.000,00 44.213,70 TOTAL 155.000,00 367.633,70 NO CORRIENTE MAQUINARIA 120.000,00 0 DEPRECIACIÓN ACUMULADA MAQUINARIA (60.000,00) 0 VEHÍCULO 82.000,00 75.000,00 DEPRECIACIÓN VEHÍCULO 24.000,00 (20.000,00) EDIFICIOS 0 15.000,00 MUEBLES Y ENSERES 0 6.000,00 OTROS INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO 101.500,00 135.000,00 TOTAL 214.500,00 205.000,00 TOTAL ACTIVOS 369.500,00 572.633,70 PASIVO CORRIENTE IVA POR PAGAR 2.000,00 0 PROVEEDORES 0 75.500,00 TOTAL PASIVO 2.000,00 75.500,00 PATRIMONIO CAPITAL ACCIONARIO CAPITAL 100.000,00 100.000,00 RESERVAS RESERVA LEGAL 50.000,00 50.000,00 RESERVA DE CAPITAL 217.500,00 217.500,00 RESULTADOS UTILIDAD DEL EJERCICIO 0 129.633,70 TOTAL PATRIMONIO 367.500,00 497.133,70 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 369.500,00 572.633,70
  38. 38. CIMA CASTRO ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 VENTAS 74.300,00 -DEVOLUCION EN VENTAS (5.000,00) VENTAS NETAS 69.300,00 INGRESOS POR SERVICIOS 105.200,00 -COSTO DE VENTAS (25.786,30) =UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 148.713,70 -GASTOS OPERACIONALES (32.400.00) GASTO SUELDOS 20.000,00 GASTO TRANSPORTE 1.300,00 GASTO SUMINISTROS DE OFICINA 5.000,00 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1.100,00 COMISION VENDEDORES 5.000,00 =UTILIDAD OPERACIONAL 181.113,70 +/- INGREOSO Y GASTOS NO OPERACIONALES + INGRESOS 5.000,00 INTERESES GANADOS 5.000,00 - GASTOS (13.180,00) GASTOS VARIOS 4.480,00 GASTO MANTENIMIENTO VEHICULO 400,00 HONORARIO PROFESIONAL 7.300,00 INTERESES Y MULTAS 800,00 GASTOS JUDICIALES 200,00 +/- INGRESOS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS + RENTAS 97.500,00 DIVIDENDO ACCIONES 20.000,00 SEGUROS – LUCRO CESANTE 2.000,00 UTILIDAD VENTA DIVISAS 500,00 UTILIDAD VENTA ACTIVOS FIJOS INMUEBLES 67.000,00 -GASTOS (16.000,00) GASTOS PERSONALES DEL GERENTE 3.000,00 APORTES VARIOS ORGANISMOS 2.000,00 DONACIONES 1.000,00 PERDIDA VENTA ACTIVOS FIJOS 2.000,00 =UTILIDAD DEL EJERCICIO 129.633,70 -15% TRABAJADORES (21.965,05) =UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 107.668,64 -25% DE IMPUESTO A LA RENTA 10.823,41 = UTILIDAD NETA 96.845,24

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