Instituto Universitario Tecnológico
“Antonio José de Sucre”
Extensión Barquisimeto
CONCILIACION BANCARIA
Alumna:
Yunelis G...
Conciliación Bancaria
Banco Sucre
Empresa “El Encanto” C.A.
Libro Diario 31/05/2014
Libro Empresa Libro Banco
Concepto Deb...
Cheque Ajeno 1.900
Excesopagado
En cheque
48
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3.120
Sumas
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Empresa “El Encanto” C.A.
Libro Diario
Fecha Descripción Debe Haber
31/05/2014 Banco 10.550
Efectospor
Cobrar
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Intere...
Empresa “Mundial” C.A.
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Conciliacion bancaria

  1. 1. Instituto Universitario Tecnológico “Antonio José de Sucre” Extensión Barquisimeto CONCILIACION BANCARIA Alumna: Yunelis Giménez 23.566.809 Escuela 84
  2. 2. Conciliación Bancaria Banco Sucre Empresa “El Encanto” C.A. Libro Diario 31/05/2014 Libro Empresa Libro Banco Concepto Debe Haber Debe Haber Saldoa final de mes 75.340 75.160 Cheques Pendientes N° 31421 1.300 N° 31422 2.900 N° 31429 6.920 DepositoenTransito N° 20432 3.000 N° 34821 3.122 N° 45299 6.400 Notasde Debito ComisionesBancarias 380 Gestosde Cobranza 420 Cheque devuelto N° 43382 6.580 Notade Crédito Giros Cobrado 7.120 Interesesafavor 310
  3. 3. Cheque Ajeno 1.900 Excesopagado En cheque 48 Cheque sin Anular 3.120 Sumas SaldoCorrecto 85.890 7.380 11.120 89.630 78.510 78.510 85.890 85.890 89.630 89.630
  4. 4. Empresa “El Encanto” C.A. Libro Diario Fecha Descripción Debe Haber 31/05/2014 Banco 10.550 Efectospor Cobrar 7.120 Interesesbancariosganados 310 Cuentaspor Pagar 3.120 P/R notasde crédito Manejadasenla conciliación bancaria del mesde mayo 31/05/2014 Gasto por comisionesbancarias 380 Gastos por Cobranza 420 CuentasporCobrar 6.580 Banco 7.380 P/R Notasde debitomanejadasen la conciliación bancariadel mesde mayo 17.930 17.930
  5. 5. Empresa “Mundial” C.A. Libro Diario Fecha Descripción Debe Haber 15/05/2014 1 Cuentasporcobrar 120 Ventas 120 P/ventasal Sr.Luis Pérezsegún factura N° 0501 condición10/15 20/05/2014 2 Devoluciónenventas 20.000 Cuentasporcobrar 20.000 25/05/2014 3 Banco 90.000 Descuentoenprontopago 10.000 Cuentasporcobrar 100.000 P/R cobroal Sr. LuisPérezsaldode factura N° 0501 240.000 240.000 Se recibió mercancía devuelta de una venta, por esa razón se le carga a devoluciones en venta. Por otra parte al cliente se le entrega una nota de crédito a través de la cual se le exonera del pago de Bs. 20.000 Es decir se le entrega una parte por cobrar que teníamos. Se le abona a cuentas por pagar. El cálculo del monto cobrado por el 10% de pronto pago: saldo por cobrar: 100.000 Descuento de 10%: 10.000 Neto a cobrar: 90.000.

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