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TALLERElaboreelcomprobantedediariodecontabilidadNº004,correspondientealastransacciones realizadas enelmesdeabrilde2012,por...
I.ECOLEGIOLOYOLAPARALACIENCIA YLAINNOVACIÓN                                        COMPROBANTE DE DIARIO     NOMBREDELAEMP...
DIVERSOS                     650.000.=                       650.000.=5195       SegúnFra.490Papelería            Mundial1...
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Comprobante de diario original

  1. 1. Comprobantes De Diario ElaboradoPor: ArijdtJabad Ángel Patiño Velasco Profesor: Clementina Buitrago Materia: EmprendimientoI.ECOLEGIOLOYOLAPARALACIENCIAYLAINNOVACION Medellín 2012
  2. 2. TALLERElaboreelcomprobantedediarioN°002,correspondiente alastransaccionesrealizadas enelmesde marzode2012,porTecnoIndustriasLtda.1. Compramercancías nofabricadasporlaempresaabodegasS.Asegún factura1220,por $14.200.000pagaconcheque456023.2. Compramercancías nofabricadasporlaempresa acréditoenDistrimarpor$31.000.000.3. Vende mercancías al contado según fra. 030, a serrano Ltda., por6.300.000.Paganconcheque,según fra. 234.4. VendemercancíasacréditoaNavarroycía.Por$8.900.000.Segúnfra.031.5. Laempresapagaserviciosdepublicidaddecontado,alaemisoraSonyStereopor$ 500.000.Segúnrecibodecaja 124.6. Laempresa comprapapeleríayútilesdeoficinaalapapeleríamundial segúnfra.430,por $830.000.oopagaconcheque045678.7. ComparaequiposdeoficinaaMarín&Cía.Por$5.150.000.Segúnfra.5404,lamitadlapagaacréditoyelrestodecontadosegúnrecibodecaja125.8. ElclienteNavarro&cía.Abonaasucuenta$2.000.000.Segúnrecibo de caja126.9. Consignaal banco5.300.000.10.LaempresaobtieneunpréstamodeBancolombiapor$35.000.000.elcualloconsignadirectamenteasucuentacorriente.11.Pagasueldosa susempleadospor8.200.000.Concheques.12.Compra unacamionetaparausodelaempresa lamitadlapagadecontadoconchequeyel restoacrédito.Segúnfra. 1245deChevrolet.13.VendemercancíasacréditoaLaboratoriosOspina,segúnfra.032por$11.450.000.14.Laempresarecibeporhonorarios$3.150.000.DeRestrepoLtda.SegúnFra. 567.15.Laempresa abonaalafra. 234deDistrimar$10.000.000con cheque. Documento didáctico elaborado por: ClementinaBuitragoA.
  3. 3. I.ECOLEGIOLOYOLAPARALACIENCIA YLAINNOVACIÓN COMPROBANTE DE DIARIO NOMBREDELAEMPRESA:TECNOINDUSTRIASLTDA. Fecha:1al30demarzo ComprobanteN°002 PARCIALES TOTALES CÓDIGO DETALLE Debe Haber Debe Haber 1435 MERCANCIASNO 14.200.000.= 14.200.000.= FABRICADASPORLA EMPRESA segúnfra.1220aBodegasS.A 1110 14.200.000.= 14.200.000.= BANCO MERCANCIASNO 1435 FABRICADASPORLA 31.000.000.= 31.000.000.= EMPRESA Segúnfra.234DistrimarS.A 2335 COSTOSYGASTOSPOR PAGAR. 31.000.000.= 31.000.000.= 4135 COMERCIOAL PORMAYORY 6.300.000.= 6.300.000.= AL PORMENOR Fra.030SerranoLTDA 1110 BANCO Segúnrecibo123 6.300.000.= 6.300.000.= 4135 COMERCIOAL PORMAYORY 8.900.000.= 8.900.000.= AL PORMENOR 1305 CLIENTES 8.900.000.= 8.900.000.= Navarro&Cía.Fra.031 5135 SERVICIO 500.000.= 500.000.= EmisoraSonyStereo 1105 CAJA Recibodecaja124 500.000.= 500.000.= 1524 EQUIPOSDEOFICINA 8.300.000.= 8.300.000.= Fra.430.Papeleríamundial 1110 BANCO Cheque045678 8.300.000 8.300.000.= EQUIPOSDECOMPUTACIÓNY 5.150.000.= 5.150.000.= 1528 COMUNICACIÓN Fra.5404MarínyCía. 1105 CAJA 2.575.000.= 2.575.000.= Recibo125 Documento didáctico elaborado por: ClementinaBuitragoA.
  4. 4. 2335 COSTOSYGASTOSPOR PAGAR 2.575.000.= 2.575.000.= CLIENTES 2.000.000.= 2.000.000.= 1305 NavarroyCía.Recibo 1105 CAJA 2.000.000.= 2.000.000.= 1110 BANCO 5.300.000.= 5.300.000.= 1105 CAJA 5.300.000.= 5.300.000.= BANCOSNACIONALES 2105 35.000.000.= CUENTASCORRIENTES 35.000.000.= 2305 COMERCIALES 35.000.000.= 35.000.000.= FLOTAYEQUIPODE NOT FUND NOT FUND NOT FUND NOT FUND 1540 TRANSPORTE NOT FUND NOT FUND NOT FUND NOT FUND Fra.1245deChevrolet NOT FUND NOT FUND NOT FUND NOT FUND NOT FUND NOT FUND NOT FUND NOT FUND BANCO NOT FUND NOT FUND NOT FUND NOT FUND 1110 NOT FUND NOT FUND NOT FUND NOT FUND COSTOSYGASTOSPOR NOT FUND NOT FUND NOT FUND NOT FUND 2335 NOT FUND NOT FUND NOT FUND NOT FUND PAGAR 4135 COMERCIOAL PORMAYORY 11.450.000.= 11.450.000.= AL PORMENOR LaboratoriosOspina,Fra.N°032 1305 CLIENTES LaboratoriosOspina 11.450.000.= 11.450.000.= 3.150.000.= 3.150.000.= 4230 HONORARIOS 1105 CAJA Fra.N°567 3.150.000.= 3.150.000.= 1435 MERCANCIASNO 10.000.000.= 10.000.000.= FABRICADASPORLA EMPRESA Fra.234deDistrimar 10.000.000.= 1110 10.000.000.= BANCO TOTAL: 141.980.000 141.980.000 Elaboradopor: Revisadopor: ArijidtJabad Ángel Patiño Velasco ClementinaBuitragoDocumento didáctico elaborado por: ClementinaBuitragoA.
  5. 5. TALLERLaempresatacosS.Arealizalassiguientestransaccionesenelmesdeabril,con elcomprobantes N°031. Vendemercancías por$10.000.000pagaconchequesegúnFra. 115.2. Compraterrenopor$250.000.000lamitadlapagaacréditoylaotradecontado,segúnFra.Bienes raíces.3. Compraimplementosdeaseoparala empresapor $500.000 en efectivo.4. Unclientespagalasegúnfra.530por $ 15.000.0005. Compramercancías paralaventa por30.000.000lamitadlapagadecontadoconchequeyel restoacréditosegúnFra. 830 (Distrimar).6. Vendemercancías aGerardo Vélezpor $12.000.000.7. ConsignaasucuentaenBancolombia$20.000.000.8. Compraequiposdecomputación ycomunicaciónparausodelaempresa segúnFra.1120deT&Tpor $10.000.000.9. Pagasalariospor $8.000.000concheque. Documento didáctico elaborado por: ClementinaBuitragoA.
  6. 6. I.ECOLEGIOLOYOLAPARALACIENCIA YLAINNOVACIÓN COMPROBANTEDE DIARIO NOMBREDELAEMPRESA:TACOSS.A Fecha:Abril2012 ComprobanteNº03 PARCIALES TOTALES CÓDIGO DETALLE Debe Haber Debe Haber COMERCIOAL PORMAYOR 4135 YAL PORMENOR 10.000.000.= 10.000.000.= 1110 BANCO Fra.115deMoraHermanos 10.000.000.= 10.000.000.= 1504 TERRENO 250.000.000.= 250.000.000.= 1105 CAJA 125.000.000.= 125.000.000.= 1110 BANCO Bienesraíces 125.000.000.= 125.000.000.= 5192 DIVERSOS 500.000.= 1105 CAJA 500.000.= 500.000.= 500.000.= 1105 CAJA 15.000.000.= 1305 CLIENTES 15.000.000.= 15.000.000.= 15.000.000.= MERCANCIASNO 1435 FABRICADASPORLA 30.000.000.= EMPRESA 30.000.000.= 1105 CAJA 15.000.000.= 15.000.000.= 1110 BANCO 15.000.000.= 15.000.000.= 4135 COMERCIOAL POR 12.000.000.= 12.000.000.= MAYORYALPORMENOR 1305 CLIENTE GerardoVelez 12.000.000.= 12.000.000.= 1105 CAJA 20.000.000.= 20.000.000.= 2105 BANCONACIONAL 20.000.000.= 20.000.000.= 1528 EQUIPOSDE 10.000.000.= 10.000.000.= COMPUTACIÓNY COMUNICACIÓN 2335 COSTOSYGASTOS 10.000.000.= 10.000.000.= PORPAGAR 5105 GASTOSDE PERSONAL 8.000.000.= 8.000.000.= 8.000.000.= 8.000.000.= 1110 BANCO TOTAL: 355.500.000 355.500.000 Elaboradopor: Revisadopor: ArijidtJabad Ángel Patiño Velasco ClementinaBuitrago Documento didáctico elaborado por: ClementinaBuitragoA.
  7. 7. TALLERElaboreelcomprobantedediariodecontabilidadNº004,correspondientealastransacciones realizadas enelmesdeabrilde2012,porTecnoIndustrias Ltda.1. Compramercancíaspara laventa abodegas S.Asegúnfactura 1550, por $18.500.000.Pagaconcheque.2. VendeMercancíasacréditoaLaboratoriosOspina,segúnfra.038por$15.450.000.3. CompramercancíasparalaventaporlaempresaacréditoenDistrimarpor$41.000.000.Segúnfra. 238.4. Vende mercancías al contado según fra. 035, a Serrano Ltda., por $8.200.000.Paganconcheque,segúnrecibodecaja123.5. VendeMercancíasacréditoaNavarroycía.Por$18.900.000.Segúnfra.035.6. Consignaen el banco$18.300.000.oo7. Laempresapagaservicios públicos decontado, $800.000.Segúnrecibodecaja126.8. Laempresacomprapapelería yútilesdeoficinaalapapeleríaMundialSegún fra.490,por $650.000.oopagaconcheque.9. CompraequipodeoficinaaMarín&cía.Por $14.250.000.Segúnfra.5704, lamitadacréditoyel restodecontadosegún recibodecaja. 150.10. ElclienteNavarro&cía.Abonaasucuenta$6.000.0000.SegúnrecibodeCaja130.11. LaempresaobtieneunpréstamodeBancolombiapor$55.000.000.elcualloconsignadirectamenteasucuentacorriente.12. Pagasueldosasusempleadospor$10.100.000.Concheques.13. Compra un terreno por $500.000.oo, la mitad la paga de contado conchequeyel restoacrédito,a MoraHnos. Documento didáctico elaborado por: ClementinaBuitragoA.
  8. 8. I.ECOLEGIOLOYOLAPARALACIENCIA YLAINNOVACIÓN COMPROBANTE DE DIARIO NOMBREDELAEMPRESA:TECNOINDUSTRIASLTDA. Fecha:Abril2012 ComprobanteNº 004 PARCIALES TOTALES CÓDIGO DETALLE Debe Haber Debe Haber MERCANCIASNO 1435 FABRICADASPORLA 18.500.000.= 18.500.000.= EMPRESA SegúnFra.1550deBodegas S.A 1110 BANCO 18.500.000.= 18.500.000.= 1365 CLIENTE 15.450.000.= 15.450.000.= SegúnFra.038por LaboratoriosOspina 4135 COMERCIOAL POR 15.450.000.= 15.450.000.= MAYORYALPORMENOR 41.000.000.= 41.000.000.= 1435 MERCANCIASNO FABRICADASPORLA EMPRESA 2335 COSTOSYGASTOS 41.000.000.= 41.000.000.= PORPAGAR COMERCIOAL PORMAYOR 8.200.000.= 8.200.000.= 4135 YAL PORMENOR SegúnFra.035Serrano Ltda. 8.200.000.= 8.200.000.= 1110 BANCO Segúnrecibodecaja123 1305 CLIENTES Navarro&Cía.SegúnFra. 18.900.000.= 18.900.000.= 035 4135 COMERCIOALPOR 18.900.000.= 18.900.000.= MAYORYALPORMENOR 18.300.000.= 18.300.000.= 1105 CAJA 18.300.000.= 18.300.000.= 1110 BANCO 800.000.= 800.000.= 5135 SERVICIOS Segúnrecibodecaja126 800.000.= 800.000.= 1110 BANCO Documento didáctico elaborado por: ClementinaBuitragoA.
  9. 9. DIVERSOS 650.000.= 650.000.=5195 SegúnFra.490Papelería Mundial1110 650.000.= 650.000.= BANCO 14.250.000.= 14.250.000.=1524 EQUIPOSDEOFICINA SegúnFra.5704Marín&Cía. 7.125.000.= 7.125.000.=1105 CAJA Recibodecaja130 7.125.000.= 7.125.000.=2335 COSTOSYGASTOS PORPAGAR CLIENTE 6.000.000.= 6.000.000.=1305 COSTOSYGASTOS PORPAGAR 6.000.000.= 6.000.000.=23351310 CUENTACORRIENTE 55.000.000.= 55.000.000.= 55.000.000.= 55.000.000.=1110 BANCO5105 GASTOSDE PERSONAL 10.100.000.= 10.100.000.=1110 BANCO 10.100.000.= 10.100.000.=1504 TERRENO 500.000.000.= 500.000.000.=1110 CAJA 250.000.000.= 250.000.000.=2335 COSTOSYGASTOS PORPAGAR 250.000.000.= 250.000.000.= TOTAL: 701.750.000 701.750.000Elaboradopor: Revisadopor:ArijidtJabad Ángel Patiño Velasco ClementinaBuitrago Documento didáctico elaborado por: ClementinaBuitragoA.

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