ДПС України (наразі Державна фіскальна служба України) розроблено та впроваджено, згідно внутрішнього наказу, комплексну систему запобігання та протидії процесам тінізації економіки, з метою руйнування схем мінімізації податкових зобов’язань, виявлення та протидії діяльності підприємств по ухиленню від оподаткування (ДПА України від 08.08.11 № 475/ДСК „Про впровадження комплексної системи запобігання та протидії процесам тінізації економіки”, наказ ДПС України від 23.04.12 № 329/ДСК „Про Комплексну систему створення сприятливих умов для ведення бізнесу”). 1) Аналіз розподілу органами ДПС України суб’єктів господарювання за категоріями з метою їх відпрацювання й прийняття відповідних управлінських рішень. 1.1) Критерії відбору та класифікації суб'єктів господарювання за категоріями: - "вигодонабувач" - "транзитер" - "податкова яма"