Anatocismo e usura bancari

ANATOCISMO E USURA BANCARI
OPPORTUNITA’ PER LE AZIENDE?

WORKSHOP COWORKING
3 novembre 2011

Relatore ENRICO VIGNUDA

Studio Synergon - Dott. ENRICO VIGNUDA - e-mail: info@vignuda.com -Sito: www.vignuda.com

TIPICI COMPORTAMENTI BANCARI SCORRETTI

• ANATOCISMO

• INTERESSI ULTRALEGALI

• COMMISSIONE DI MASSIMO SCOPERTO

• USURA

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Studio Synergon – Dott. ENRICO VIGNUDA – San Daniele del Friuli- e-mail: info@vignuda.com- Sito: www.vignuda.com

ANATOCISMO

Definizione:
per Anatocismo si intende il CALCOLO DEGLI INTERESSI SUGLI
INTERESSI. Si tratta, di fatto, del regime “capitalizzazione composta”

3

ANATOCISMO: esempio pratico

Tasso
Senza capitalizzazione 6%
Trimestri Giorni Capitale iniz. Interessi Diff. Diff. %
I° trim. 10 90 - 100.000,00 - 1.479,45
II° trim. 10 91 - 100.000,00 - 1.495,89
III° trim. 10 92 - 100.000,00 - 1.512,33
IV° trim. 10 92 - 100.000,00 - 1.512,33
Tot. - 6.000,00
I° trim. 10 90 - 100.000,00 - 1.479,45
II° trim. 10 91 - 100.000,00 - 1.495,89
III° trim. 10 92 - 100.000,00 - 1.512,33
IV° trim. 10 92 - 100.000,00 - 1.512,33
Tot. '11 - 6.000,00
Tot. '10+'11 - 12.000,00 - 0,0%

Con capitalizzazione annuale
I° trim. 10 90 - 100.000,00 - 1.479,45
II° trim. 10 91 - 100.000,00 - 1.495,89
III° trim. 10 92 - 100.000,00 - 1.512,33
IV° trim. 10 92 - 100.000,00 - 1.512,33
Tot. - 6.000,00
I° trim. 10 90 - 106.000,00 - 1.568,22
II° trim. 10 91 - 106.000,00 - 1.585,64
III° trim. 10 92 - 106.000,00 - 1.603,07
IV° trim. 10 92 - 106.000,00 - 1.603,07
Tot. '11 - 6.360,00
Tot. '10+'11 - 12.360,00 360,00 2,9%

Con capitalizzazione trimestrale
I° trim. 10 90 - 100.000,00 - 1.479,45
II° trim. 10 91 - 101.479,45 - 1.518,02
III° trim. 10 92 - 102.997,47 - 1.557,66
IV° trim. 10 92 - 104.555,13 - 1.581,22
Tot. '10 - 6.136,35
I° trim. 10 90 - 106.136,35 - 1.570,24
II° trim. 10 91 - 107.706,59 - 1.611,17
III° trim. 10 92 - 109.317,76 - 1.653,24
IV° trim. 10 92 - 110.971,00 - 1.678,25
Tot. '11 - 6.512,90
Tot. '10+'11 - 12.649,25 649,25 5,1%

4

ANATOCISMO: condizioni di liceità

• Codice Civile: l'articolo 1283 in materia di anatocismo prevede che «in mancanza
di usi contrari, gli interessi scaduti possono produrre interessi solo dal giorno della
domanda giudiziale o per effetto di convenzione posteriore alla loro scadenza, e
sempre che si tratti di interessi dovuti almeno per sei mesi».

• La Cassazione: prima con la sentenza n. 2374 del 16 marzo 1999 e poi con la n.
21095 del 4 novembre 2004 ha deciso e ribadito che «gli interessi scaduti non
possono produrre altri interessi ogni trimestre: al contrario di quanto sostenuto
dagli istituti di credito non esiste un uso normativo che autorizzi il cosiddetto
anatocismo al di fuori dei limiti imposti dalla legge. E' quindi nulla l'eventuale
clausola inserita dalla banca nel contratto e fatta sottoscrivere al cliente».

• La legge: il Dlgs 342 del 1999 all'articolo 25 regola il calcolo degli interessi e
impone di calcolare gli interessi attivi e passivi con la stessa periodicità.

5

ANATOCISMO: conseguenze dell’illiceità

• Vanno stornati, a favore del cliente, gli interessi anatocistici, riconoscendo la
sola capitalizzazione annuale (fino al II° trimestre 2000)

o, alternativamente,

•Vanno stornati, a favore del cliente, gli interessi anatocistici, escludendo ogni
forma di capitalizzazione (fino al II° trimestre 2000)

Con il II° trimestre 2000 la banche attuano la capitalizzazione sempre con cadenza trimestrale, sia per gli
interessi passivi, sia per gli interessi attivi (adempiendo al dettato del Dlgs 342 del 1999 all'articolo 25 );
a tali condizioni l’anatocismo sarebbe “lecito”

6

INTERESSI ULTRALEGALI

Definizione:
Gli INTERESSI ULTRALEGALI sono quelli superiori al Tasso Legale di
Interesse

7

INTERESSI ULTRALEGALI: condizioni di liceità

• Devono essere pattuiti per iscritto, a pena di nullità

• L’indicazione della misura dell’interesse ultralegale dev’essere univoca e precisa

Quindi:
• Deve esistere per iscritto ed essere esibito un contratto di conto corrente
• Non è sufficiente l’espressione "gli interessi dovuti dal correntista all'azienda di credito salvo patto
contrario si intendono determinati alle condizioni praticate usualmente dalle aziende di credito sulla
piazza e producono a loro volta interessi nella stessa misura” (art. 7 comma terzo delle Norme Bancarie
Uniformi – N.U.B.).

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INTERESSI ULTRALEGALI: conseguenze dell’illiceità

In caso di mancata lecita indicazione del tasso di interesse si applica, ex art. 1284 c.c.:

• Il Tasso Legale di interesse fino al 1993

• Il Tasso Minimo del BOT dell’anno precedente dal 1/1/1994

L’art. 1284 c.c. – III° comma - recita: “Gli interessi superiori alla misura legale devono essere determinati
per iscritto; altrimenti sono dovuti nella misura legale”

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INTERESSI ULTRALEGALI: Prime Rate ABI-Tasso Legale-Tassi BOT

Prime rate Tasso legale Rend. BOT
Anno ABI d'interesse a.p. Differenze
1980 21,000% 5,000% -16,000%
1981 22,500% 5,000% -17,500%
1982 20,750% 5,000% -15,750%
1983 18,750% 5,000% -13,750%
1984 18,000% 5,000% -13,000%
1985 15,875% 5,000% -10,875%
1986 13,000% 5,000% -8,000%
1987 13,000% 5,000% -8,000%
1988 13,000% 5,000% -8,000%
1989 14,000% 5,000% -9,000%
1990 13,000% 5,000% -8,000%
1991 13,000% 10,000% -3,000%
1992 14,000% 10,000% -4,000%
1993 9,875% 10,000% 0,125%
1994 9,375% 8,519% -0,856%
1995 11,500% 8,013% -3,487%
1996 9,875% 10,132% 0,257%
1997 8,875% 6,553% -2,322%
1998 6,375% 4,925% -1,450%
1999 6,250% 3,157% -3,093%
2000 8,000% 2,670% -5,330%
2001 7,250% 3,885% -3,365%
2002 7,375% 2,981% -4,394%
2003 7,125% 2,579% -4,546%
2004 7,125% 1,860% -5,265%
2005 1,978%
2006 2,003%
2007 2,715%
2008 3,881%
2009 2,633%
2010 0,741%

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COMMISSIONE DI MASSIMO SCOPERTO: motivi di illiceità

Definizione:
E’ la commissione che veniva applicata, con cadenza trimestrale, ed era
solitamente calcolata sull’importo massimo di scoperto del conto (in origine era
1/8, cioè 0,125%)

Motivi di illiceità:

• Mancata espressa pattuizione

• Mancata determinazione o determinabilità del criterio di calcolo (ex art. 1346 c.c.
e 117 TUB)

• Mancanza di causa

Sono possibili almeno tre criteri di colcolo della CMS: criterio assoluto, criterio
relativo, criterio misto; non basta quindi la semplice indicazione dell’aliquota.

11

COMMISSIONE DI MASSIMO SCOPERTO: conseguenze dell’illiceità

• Viene stornata, a favore del cliente, la CMS addebitata

• Vengono stornati, a favore del cliente, gli interessi passivi derivanti dall’addebito
della CMS

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USURA: condizioni di verificabilità

Definizione:
E’ l’illecito, civile e penale, che deriva dall’applicazione di interessi illegali,
cioè superiori al c.d. “Tasso soglia”

•La legge n. 108 del 7 marzo 1996 disciplina in modo puntuale ed innovativo il
fenomeno “usura”

• Detta legge dispone la pubblicazione del Tasso Effettivo Globale Medio
(TEGM), rilevato ogni tre mesi dal Ministero del Tesoro, sentiti la Banca d’Italia
e l'Ufficio Italiano Cambi

• Il Tasso Soglia si ottiene moltiplicando per 1,5 il TEGM

• Il TEGM, e conseguentemente i Tassi Soglia, sono articolati in funzione della
categorie di operazioni (fido in conto, anticipi, mutui, credito al consumo ecc.).

13

USURA: note sul criterio di calcolo

• Nel caso concreto, riferito cioè ad uno specifico correntista, il Tasso Effettivo
Globale (TEG) da calcolare per effettuare il confronto con il Tasso Soglia al fine
di valutare se c’è usura, si determina tenendo conto:

• degli interessi passivi addebitati

• della CMS addebitata

• delle commissioni/spese addebitate (ad esclusione di imposte e tasse)

• degli effetti delle c.d. “valute”

• dell’effetto della eventuale capitalizzazione trimestrale

L’art. 644 c.p. III° comma, infatti recita “Per la determinazione del tasso di interesse usurario
si tiene conto delle commissioni, remunerazioni a qualsiasi titolo e delle spese, escluse quelle per imposte
e tasse, collegate alla erogazione del credito”.

14

USURA: conseguenze per il cliente

Vengono stornati integralmente, a favore del cliente, per i trimestri in cui c’è
usura:

• Interessi passivi

• CMS

• Spese/commissioni (ad esclusione di imposte e tasse)

L’art. 1815 c.c. – II° comma, infatti recita “se sono convenuti interessi usurari, la clausola è
nulla e non sono dovuti interessi” (nuova formulazione)

15

ANATOCISMO-INTERESSI ULTRALEGALI-CMS-USURA

SCHEMA DI SINTESI DI MASSIMA

Fenomeno Condizioni Conseguenze per il cliente Note

Riconoscendo la capitalizzaizone
Restituzione interessi annuale, oppure nessuna
ANATOCISMO Ante III° trim. 2000 anatocistici capitalizzazione

Restituzione degli interessi
INTERESSI superiori al Tasso Legale o al
ULTRALEGALI Non pattuiti in forma lecita tasso minimo dei BOT

Non lecitamente pattuita, o Restituizione della CMS e degli
CMS comunque ritenuta illecita interessi passivi derivanti

Restituizione di tutto quanto
TEG superiore al Tasso pagato, per i trimestri in cui c'è
USURA Soglia usura A esclusione di imposte e tasse

16

FRA LE TANTE, UNA SENTENZA: Anatocismo – Interessi Ultralegali

17

ESEMPIO DI PERIZIA: Anatocismo – CMS – Interessi Ultralegali

18

ESEMPIO DI PERIZIA: Usura

19

ESEMPIO DI PERIZIA: Usura

Ditta: Banca: Tipo conto Conto: Valuta di computo:
Rossi & Verdi
Srl CARIVE c/c 123456 Euro
B C D E F G H K L M N V W X Y Z AA AB AC AE

TOTALI ======>>>> € 157.921,58 € 49.385,84 € 6.463,82 n° 46 Trim. € 205.327,27
Dati originari Elaborazioni Analisi tassi usura
Numeri
Tasso debitori da Numeri Tasso Annuo Tasso Annuo Misura
Numeri debitori nominale stornare per debitori netto Nominale per Nominale per CMS Incidenza Effetto capitalizzazione
TAEG superamento Tasso Storno interessi-
Trim. gg da E.C. Interessi CMS Base CMS Spese Utilizzo medio annuo medio valute valute Interessi e Spese delle valute TAN complessivo trimestrale Tasso soglia Soglia CMS-Spese
1 90 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% 0 0 0,00%
2 91 3.073,77 1.356,27 495,70 99.090,01 49,06 33.777,64 16,11% 0 3.074 16,11% 6,47% 0,00% 22,57% 1,98% 24,56% 16,88% 7,68% 1.901,03
3 92 9.152,33 3.244,47 126,18 100.946,30 49,06 99.481,84 12,94% 0 9.152 12,94% 0,70% 0,00% 13,64% 0,71% 14,35% 16,80%
4 92 2.852,16 1.018,95 131,81 104.369,69 54,23 31.001,70 13,04% 0 2.852 13,04% 2,38% 0,00% 15,42% 0,91% 16,34% 15,69% 0,65% 1.204,99
1995 365 15.078,25 5.619,68 753,69 152,35
1 91 419,19 154,62 11,55 4.619,11 54,23 4.606,52 13,50% 0 419 13,50% 5,74% 0,00% 19,24% 1,43% 20,68% 15,59% 5,09% 220,40
2 91 97,03 35,79 12,10 4.841,06 54,23 1.066,27 13,50% 0 97 13,50% 25,02% 0,00% 38,52% 5,93% 44,45% 14,01% 30,44% 102,12
3 92 231,21 85,28 10,71 4.283,56 56,81 2.513,15 13,50% 0 231 13,50% 10,69% 0,00% 24,19% 2,28% 26,47% 13,68% 12,79% 152,80
4 92 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% 0 0 13,23%
1996 366 747,43 275,69 34,36 165,27
1 90 618,26 186,33 103,04 41.217,64 56,81 6.869,61 11,00% 0 618 11,00% 9,44% 0,00% 20,44% 1,62% 22,06% 11,49% 10,57% 346,18
2 91 5.072,63 1.562,76 465,67 93.217,39 56,81 55.743,17 11,24% 0 5.073 11,24% 3,76% 0,00% 15,00% 0,87% 15,87% 10,11% 5,76% 2.085,24
3 92 3.341,35 1.006,98 120,89 48.354,25 56,81 36.319,02 11,00% 0 3.341 11,00% 1,94% 0,00% 12,94% 0,64% 13,58% 9,84% 3,74% 1.184,68
4 92 14.847,83 4.379,78 576,95 230.781,25 56,81 161.389,47 10,77% 0 14.848 10,77% 1,56% 0,00% 12,32% 0,58% 12,91% 9,57% 3,34% 5.013,54
1997 365 7.135,85 1.266,55 227,24
1 90 32.099,48 9.242,29 1.122,58 428.468,39 60,43 356.660,92 10,51% 0 32.099 10,51% 1,35% 0,00% 11,85% 0,54% 12,39% 9,66% 2,73% 10.425,30
2 91 31.338,44 8.942,54 1.540,97 531.432,33 151,32 344.378,46 10,42% 0 31.338 10,42% 1,97% 0,00% 12,39% 0,59% 12,97% 10,05% 2,92% 10.634,83
3 92 31.725,38 9.100,04 1.581,31 542.188,98 151,32 344.841,06 10,47% 0 31.725 10,47% 1,99% 0,00% 12,46% 0,59% 13,06% 10,56% 2,50% 10.832,67
4 92 35.109,14 9.998,92 2.575,50 605.480,58 205,55 381.621,11 10,40% 0 35.109 10,40% 2,89% 0,00% 13,29% 0,68% 13,96% 11,03% 2,94% 12.779,97
1998 365 37.283,79 6.820,36 568,62
1 90 47.110,83 11.042,92 2.886,81 728.755,59 218,31 523.453,71 8,56% 0 47.111 8,56% 2,41% 0,00% 10,96% 0,46% 11,42% 11,42% 0,01% 14.148,04
2 91 24.369,77 5.461,10 2.233,91 595.708,12 160,10 267.799,64 8,18% 0 24.370 8,18% 3,59% 0,00% 11,77% 0,53% 12,29% 11,36% 0,94% 7.855,11
3 92 58.577,99 13.601,56 4.111,78 643.583,40 74,89 636.717,28 8,48% 0 58.578 8,48% 2,61% 0,00% 11,08% 0,47% 11,55% 11,13% 0,42% 17.788,22
4 92 62.750,20 15.958,51 5.137,12 745.999,91 79,95 682.067,42 9,28% 0 62.750 9,28% 3,03% 0,00% 12,32% 0,58% 12,90% 10,89% 2,01% 21.175,57
1999 365 46.064,09 14.369,61 533,24
1 91 53.388,17 13.476,16 7.631,84 997.889,95 298,62 586.683,22 9,24% 0 53.388 9,24% 5,44% 0,00% 14,68% 0,83% 15,50% 9,89% 5,62% 21.406,61
2 91 41.328,64 11.244,16 3.119,75 488.533,10 98,54 454.160,92 9,96% 0 41.329 9,96% 2,85% 0,00% 12,81% 0,63% 13,44% 10,20% 3,24% 14.462,46
3 92 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% 0 0 10,29%
4 92 43.330,96 13.586,86 4.493,60 513.554,65 98,13 470.988,65 11,48% 0 43.331 11,48% 3,88% 0,00% 15,35% 0,91% 16,26% 10,22% 6,05% 18.178,59
2000 366 38.307,18 15.245,20 495,28

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ELEMENTI CHE INFLUISCONO SULL’IMPORTO RECUPERABILE

• Data di inizio del rapporto

• Durata del rapporto

• Importi complessivamente pagati (a titolo di interessi, CMS, spese)

• Presenza o meno di un contratto valido in ogni sua clausola

• Presenza o meno di usura

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