SlideShare una empresa de Scribd logo

14000412 مفهوم پولشویی.pptx

•Descargar como PPTX, PDF•
•
A
AlirezaRakhsh1

Definition of money laundering

Economía y finanzas
1 de 28
‫اقتصادی‬ ‫جریان‬ ‫هر‬ ‫اصلی‬ ‫بعد‬ ‫سه‬ 1 ‫جریان‬ ‫اطالعات‬ ‫و‬ ‫اسناد‬ ‫مبادله‬ ‫ارزش‬ ‫و‬ ‫پول‬ ‫مبادله‬ ‫کاال‬ / ‫خدمت‬  ،‫اقتصادی‬ ‫منفعت‬ ‫همه‬ ‫اصلی‬ ‫هدف‬ ‫و‬ ‫سالم‬ ‫های‬‫فعالیت‬ ‫مفسدانه‬
‫اقتصادی‬ ‫مفاسد‬ ‫پولشویی‬ ‫و‬ ‫تطهیر‬ ‫برداری‬‫بهره‬ ‫از‬ ‫جرم‬ ‫از‬ ‫حاصل‬ ‫عواید‬ ‫پولشویی‬ ‫فرآیند‬ 2
‫دارند‬ ‫پولشویی‬ ‫به‬ ‫نیاز‬ ‫مجرمان‬ ‫چرا‬ 5 o ‫پنهان‬ ‫کردن‬ ‫جرم‬ ‫منشاء‬ o ‫ایجاد‬ ‫یک‬ ‫توجیه‬ ‫قانونی‬ ‫در‬ ‫پاسخ‬ ‫به‬ ‫مراجع‬ ‫نظارتی‬ ‫و‬ ‫قانونی‬ ( ‫فرار‬ ‫از‬ ‫تعقیب‬ ‫و‬ ‫مجازات‬ ) o ‫امکان‬ ‫استفاده‬ ‫از‬ ‫عواید‬ ‫حاصل‬ ‫از‬ ‫جرم‬ ‫جهت‬ ‫ادامه‬ ‫های‬‫فعالیت‬ ‫مجرمانه‬ o ‫نگهداری‬ ‫و‬ ‫مراقبت‬ ‫از‬ ‫های‬‫ثروت‬ ،‫ناگهانی‬ ‫هنگفت‬ ‫و‬ ‫غیرقانونی‬ ‫و‬ ‫جلوگیری‬ ‫از‬ ‫توقیف‬ ‫و‬ ‫مصادره‬ ‫درآمدهای‬ ‫حاصل‬ ‫از‬ ‫اعمال‬ ‫مجرمانه‬ ( ‫فرار‬ ‫از‬ ‫مصادره‬ ‫اموال‬ ) ‫پولشویی‬
‫پول‬ ‫انواع‬ 3 3 3 ‫پـول‬ ‫تمیـز‬ ‫پول‬ ‫کثیـف‬
‫تروریسم‬ ‫مالی‬ ‫تأمین‬ ‫و‬ ‫پولشویی‬ ‫کاری‬ ‫حوزه‬ 4 4
‫منظر‬ ‫از‬ ‫پولشویی‬ ‫تعریف‬ ‫قانون‬ 6 ‫پـولشـویـی‬ : ‫تبدیل‬ ‫ظاهر‬ ‫کثیف‬ ‫و‬ ‫غیرقانونی‬ ‫عواید‬ ‫حاصل‬ ‫از‬ ‫جرائم‬ ‫اقتصادی‬ ( ‫جرم‬ ‫منشاء‬ ) ‫به‬ ‫ظاهر‬ ‫تمیز‬ ‫و‬ ‫قانونی‬ ‫جـرم‬ ‫منشـأ‬ : ‫هر‬ ‫فعل‬ ‫یا‬ ‫ترک‬ ‫فعلی‬ ‫که‬ ‫مطابق‬ ‫قانون‬ ‫مجازات‬ ‫اسالمی‬ ‫برای‬ ‫آن‬ ‫مجازات‬ ‫تعیین‬ ‫شده‬ ‫است‬ ( ‫شامل‬ ‫قاچاق‬ ‫کاال‬ ‫و‬ ،‫ارز‬ ،‫خواری‬‫زمین‬ ‫فرار‬ ‫مالیاتی‬ ‫و‬ ... ) ‫پولشویی‬ ‫با‬ ‫مبارزه‬ ‫اصول‬ ‫سازی‬‫مقاوم‬ ‫اقتصادی‬ ‫فرآیندهای‬ ( ‫پیشگیری‬ ‫و‬ ‫مقابله‬ ) ‫مبادالت‬ ‫نظام‬ ‫ارزش‬ ‫و‬ ‫پول‬
‫پولشویی‬ ‫ظن‬ ‫پولشویی‬ ‫تحقق‬ ‫مراحل‬ 7 ‫عواید‬ ‫جرم‬ ‫از‬ ‫حاصل‬ ‫اقتصادی‬ ‫رفتار‬ ‫تناسب‬ ‫عدم‬ ‫ظاهری‬ ‫اقتصادی‬ ‫رفتار‬ ‫با‬ ‫واقعی‬ ‫منشا‬ ‫جرم‬ ‫ارتکاب‬ ‫ظن‬ ‫سازی‬‫پنهان‬ ‫غیرقانونی‬ ‫درآمدهای‬ ‫کارمند‬ ‫کارمند‬ 20 ‫میلیون‬ ‫درآمد‬ ‫تومان‬ 200 ‫میلیون‬ ‫درآمد‬ ‫تومان‬ ‫الف‬ ‫بانک‬ ‫؟‬ ‫مشتری‬ 1 ‫مشتری‬ 2
‫پولشویی‬ ‫تحقق‬ ‫مراحل‬ 7 ‫عواید‬ ‫جرم‬ ‫از‬ ‫حاصل‬ ‫پولش‬ ‫شخص‬ ‫و‬ ‫الف‬ ‫بانک‬ ‫ب‬ ‫بانک‬ ‫ج‬ ‫بانک‬ ‫جایگذاری‬ ‫گذاری‬‫الیه‬ ‫ادغام‬ Placement Layering Integration ‫و‬ ‫امالک‬ ..
‫پولشویی‬ ‫تحقق‬ ‫مراحل‬ - ‫جایگذاری‬ 7 ‫جایگذاری‬ ‫گذاری‬‫الیه‬ ‫ادغام‬ Placement Layering Integration ‫مالی‬ ‫نظام‬ ‫به‬ ‫کثیف‬ ‫پول‬ ‫ورود‬ ‫کمتر‬ ‫مبالغ‬ ‫به‬ ‫نقدی‬ ‫پول‬ ‫زیاد‬ ‫حجم‬ ‫تقسیم‬ ‫مختلف‬ ‫اعتباری‬ ‫مؤسسات‬ ‫و‬ ‫ها‬‫بانک‬ ‫در‬ ‫آنها‬ ‫گذاری‬‫سپرده‬ ‫و‬ ‫بانک‬ ‫به‬ ‫کثیف‬ ‫پول‬ ‫ورود‬ ‫جهت‬ ‫جعلی‬ ‫هویت‬ ‫یک‬ ‫از‬ ‫استفاده‬ ‫یا‬ ‫کاغذی‬ ‫شرکت‬ ‫یک‬ ‫ثبت‬ ‫واقعی‬ ‫مبلغ‬ ‫از‬ ‫تر‬‫پایین‬ ‫ارزش‬ ‫اظهار‬ ‫و‬ ‫مستغالت‬ ‫خرید‬
‫پولشویی‬ ‫تحقق‬ ‫مراحل‬ - ‫الیه‬ ‫گذاری‬ 7 ‫جایگذاری‬ ‫گذاری‬‫الیه‬ ‫ادغام‬ Placement Layering Integration ‫برای‬ ‫پول‬ ‫تبدیل‬ ‫و‬ ‫وانتقال‬‫نقل‬ ‫وجوه‬ ‫اصلی‬ ‫سرمنشأ‬ ‫کردن‬‫گم‬ ‫واری‬ ‫و‬ ‫نام‬‫بی‬ ‫مسافرتی‬ ‫های‬‫چک‬ ‫و‬ ‫پولی‬ ‫های‬‫حواله‬ ،‫حامل‬ ‫های‬‫چک‬ ‫به‬ ‫پول‬ ‫تبدیل‬ ‫ز‬ ‫غیرمرتبط‬ ‫حسابی‬ ‫به‬ ‫وجوه‬ ‫انواع‬ ‫از‬ ‫استفاده‬ ‫و‬ ‫سرمایه‬ ‫الکترونیکی‬ ‫انتقال‬ ‫المللی‬‫بین‬ ‫و‬ ‫داخلی‬ ‫های‬‫حواله‬
‫پولشویی‬ ‫تحقق‬ ‫مراحل‬ - ‫ادغام‬ 7 ‫جایگذاری‬ ‫گذاری‬‫الیه‬ ‫ادغام‬ Placement Layering Integration ‫از‬ ‫برداری‬‫بهره‬ ‫شده‬‫شسته‬ ‫پول‬ ‫کاغذی‬ ‫شرکت‬ ‫یک‬ ‫بوسیله‬ ‫مجرمانه‬ ‫عواید‬ ‫از‬ ‫استفاده‬ ‫با‬ ‫ملک‬ ‫یک‬ ‫خرید‬ ‫ای‬‫پوسته‬ ‫یا‬ ( Shell Company ) ‫شخصی‬ ‫برداری‬‫بهره‬ ‫جهت‬
‫تروریسم‬ ‫مالی‬ ‫تأمین‬ ‫تحقق‬ ‫مراحل‬ 8 ‫بانک‬ ‫الف‬ ‫ب‬ ‫بانک‬ ‫آوری‬‫جمع‬ ‫وانتقال‬‫نقل‬ ‫استفاده‬ Collecting funds Moving funds Using funds ‫و‬ ‫امالک‬ .. ‫پول‬ ‫تمیز‬ / ‫کثیف‬
‫پولشویی‬ ‫انواع‬ 9 ‫بیرونی‬ ‫درونی‬ ‫شونده‬ ‫وارد‬ ‫شونده‬ ‫صادر‬ : ‫کشور‬ ‫داخل‬ : ‫کشور‬ ‫داخل‬ : ‫کشور‬ ‫خارج‬ : ‫کشور‬ ‫خارج‬ : ‫کشور‬ ‫داخل‬ : ‫کشور‬ ‫خارج‬ : ‫کشور‬ ‫از‬ ‫خارج‬ : ‫کشور‬ ‫داخل‬
• ‫جرم‬ ‫ثانویه‬ • ‫یافته‬‫سازمان‬ • ‫المللی‬‫بین‬ • ‫مستمر‬ • ‫مقیاس‬ ‫گسترده‬ • ‫افراد‬ ‫متخصص‬ • ‫سفیدان‬‫یقه‬ . - ‫های‬‫ویژگی‬ ‫جرم‬ ‫پولشویی‬ 10
‫پولشویی‬ ‫تاریخچه‬ 11 ‫گروه‬ ‫آل‬ ‫کاپون‬ ‫مدیریت‬ ‫های‬‫قمارخانه‬ ‫متعدد‬ ‫در‬ ‫آمریکا‬ ( ‫در‬ 1930 ‫ممنوع‬ ‫بوده‬ ‫است‬ ) ‫تأسیس‬ ‫رختشویخانه‬ ‫اتوماتیک‬ ( ‫ای‬‫سکه‬ ) ‫سپرده‬ ‫پول‬ ‫حاصل‬ ‫از‬ ‫قمار‬ ‫و‬ ‫سایر‬ ‫جنایات‬ ‫در‬ ‫قالب‬ ‫درآمد‬ ‫رختشویی‬ ‫حمایت‬ ‫مالی‬ ‫مافیای‬ ‫مکزیک‬ ‫از‬ ‫انتخاب‬ ‫مجدد‬ ‫نیکسون‬ ( 750 ‫هزار‬ ‫دالر‬ ) ‫افشای‬ ‫ماجرا‬ ‫از‬ ‫طریق‬ ‫شنود‬ ‫در‬ ‫هتل‬ ‫واترگیت‬ ‫و‬ ‫استعفای‬ ‫نیکسون‬ ‫استفاده‬ ‫از‬ ‫عبارت‬ ‫شستن‬ ‫پول‬ ‫توسط‬ ‫مشاور‬ ‫حقوقی‬ ‫نیکسون‬ ( 1972 )
‫س‬ ‫مسکن‬ ‫پرونده‬ . ‫ف‬ . • ‫عدم‬ ‫دریافت‬ ‫وجه‬ ‫نقد‬ ‫مستقیم‬ ( ‫مبادله‬ ‫مواد‬ ‫مخدر‬ ‫با‬ ‫ساختمان‬ ) • ‫اقدام‬ ‫به‬ ‫ساخت‬ ‫و‬ ‫ساز‬ ‫ملک‬ ‫از‬ ‫طریق‬ ‫بهای‬ ‫قاچاق‬ ‫مواد‬ ‫مخدر‬ • ‫اجاره‬ ‫رایگان‬ ‫ملک‬ ‫برای‬ ‫دوسال‬ ‫به‬ ‫های‬‫زوج‬ ‫جوان‬ • ‫فروش‬ ‫ملک‬ ‫پس‬ ‫از‬ ‫دو‬ ‫سال‬ ‫به‬ ‫شهروندان‬ ‫عادی‬ • ‫واریز‬ ‫پول‬ ‫حاصل‬ ‫از‬ ‫معامله‬ ‫ملک‬ ‫به‬ ‫حساب‬ ‫مجرم‬ 1 ‫جرم‬ ‫وقوع‬ ‫فرآیند‬ ‫نمونه‬ ‫تشریح‬ ‫های‬‫سوژه‬ ‫اقتصادی‬ ‫مفاسد‬ * ‫جایگذاری‬ ‫گذاری‬‫الیه‬ ‫تجمیع‬ ‫مشتری‬ ‫شناسایی‬ ‫ضعف‬ ( ‫متعارف‬ ‫فعالیت‬ ‫سطح‬ ‫تعیین‬ ) ‫ریسک‬ ‫ارزیابی‬ ‫عدم‬ ( ‫جریان‬ ‫با‬ ‫مالی‬ ‫جریان‬ ‫انطباق‬ ‫معامالت‬ ) ‫عدم‬ ‫دهی‬‫گزارش‬ ‫مشکوک‬ ‫رفتار‬ ‫بانک‬ ‫اسناد‬ ‫ثبت‬
‫شبکه‬ ‫اصلی‬ ‫مجرمین‬ ‫المللی‬‫بین‬ ‫مخدر‬ ‫مواد‬ ‫و‬ ‫سوخت‬ ‫قاچاق‬ ‫س‬ ‫نام‬ ‫با‬ ‫شخصی‬ . ‫حسابدار‬ ‫عنوان‬ ‫به‬ ‫و‬ 40 ‫فرد‬ ‫دار‬‫خانه‬ ‫بیکار‬ ‫و‬ ‫ز‬ ‫پرونده‬ . ‫س‬ . • ‫اجاره‬ ‫مدارک‬ ‫هویتی‬ 40 ‫فرد‬ ‫دار‬‫خانه‬ ‫یا‬ ‫بیکار‬ • ‫تبانی‬ ‫با‬ ‫متصدیان‬ ‫شعب‬ ‫بانک‬ A ‫در‬ ‫سیستان‬ ‫و‬ ‫بلوچستان‬ • ‫افتتاح‬ ‫حساب‬ ‫برای‬ ‫این‬ ‫اشخاص‬ ‫در‬ ‫بانک‬ A ‫بدون‬ ‫حضور‬ ‫خود‬ ‫شخص‬ ‫و‬ ‫ارائه‬ ‫نامه‬‫وکالت‬ • ‫مراجعه‬ ‫به‬ ‫بانک‬ ‫و‬ ‫جابجایی‬ ‫پول‬ ‫حاصل‬ ‫از‬ ‫قاچاق‬ ‫مواد‬ ‫مخدر‬ ‫و‬ ‫سوخت‬ ‫از‬ ‫طریق‬ ‫های‬‫حساب‬ ‫فوق‬ 2 ‫جرم‬ ‫وقوع‬ ‫فرآیند‬ ‫نمونه‬ ‫تشریح‬ ‫های‬‫سوژه‬ ‫اقتصادی‬ ‫مفاسد‬ * ‫عدم‬ ‫اندازی‬‫راه‬ ‫شغلی‬ ‫اطالعات‬ ‫پایگاه‬ ‫عدم‬ ‫دهی‬‫گزارش‬ ‫مشکوک‬ ‫موارد‬ ( ‫و‬ ‫بیکار‬ ‫دار‬‫خانه‬ ) ‫داخلی‬ ‫نظارت‬ ‫در‬ ‫اساسی‬ ‫ضعف‬ ‫ساماندهی‬ ‫عدم‬ ‫ها‬‫وکالتنامه‬ ‫سیستمی‬ ‫خودکار‬ ‫استعالم‬ ‫و‬ ‫جایگذاری‬ ‫گذاری‬‫الیه‬ ‫بانک‬ ‫اسناد‬ ‫ثبت‬ ‫رفاه‬ ‫وزارت‬
‫ق‬ ‫پرونده‬ . ‫ج‬ • ‫ثبت‬ 7 ‫شرکت‬ ‫جهت‬ ‫انجام‬ ‫فعالیت‬ ‫غیرقانونی‬ • ‫واردات‬ ‫تجهیزات‬ ‫پزشکی‬ ‫از‬ ‫مبادی‬ ‫رسمی‬ ‫و‬ ‫غیر‬ ‫رسمی‬ ( ‫محصوالت‬ ‫بی‬ ‫کیفیت‬ ‫از‬ ‫های‬‫شرکت‬ ‫چینی‬ ) ‫و‬ ‫فروش‬ ‫تحت‬ ‫عنوان‬ ‫برندهای‬ ‫معروف‬ ‫اروپایی‬ ‫با‬ ‫اختالف‬ ‫قیمت‬ 3 ‫تا‬ 9 ‫برابر‬ • ‫فقدان‬ ‫هرگونه‬ ‫شواهد‬ ‫و‬ ‫مدارک‬ ‫حاکی‬ ‫از‬ ‫تولید‬ ‫با‬ ‫منشا‬ ‫خارجی‬ ‫در‬ ‫داخل‬ ‫کشور‬ ‫یا‬ ‫خرید‬ ‫از‬ ‫داخل‬ • ‫عدم‬ ‫دریافت‬ ‫مجوز‬ ‫جهت‬ ‫تولید‬ ‫و‬ ‫عرضه‬ ‫تجهیزات‬ [ ‫حدود‬ 90 ،‫درصد‬ ‫فاقد‬ ‫پروانه‬ ‫سبز‬ ‫گمرکی‬ ] • ‫فاکتورسازی‬ ‫برای‬ ‫کسب‬ ‫سود‬ ‫بیشتر‬ ( ‫ارائه‬ ‫مدارک‬ ‫تجهیزات‬ ‫پزشکی‬ ‫مربوطه‬ ‫به‬ ‫برندهای‬ ‫معروف‬ ‫اروپایی‬ ‫برای‬ ‫محصوالت‬ ‫چینی‬ ‫به‬ ‫وزارت‬ ‫بهداشت‬ ) • ‫انتقال‬ ‫امالک‬ ‫و‬ ‫مستغالت‬ ‫به‬ ‫نزدیکان‬ ‫با‬ ‫مبالغ‬ ‫ناچیز‬ 3 ‫جرم‬ ‫وقوع‬ ‫فرآیند‬ ‫نمونه‬ ‫تشریح‬ ‫های‬‫سوژه‬ ‫اقتصادی‬ ‫مفاسد‬ * ‫جایگذاری‬ ‫گذاری‬‫الیه‬ ‫عدم‬ ‫دهی‬‫گزارش‬ ‫مشکوک‬ ‫رفتار‬ ‫اسناد‬ ‫ثبت‬ ‫جزا‬ ‫و‬ ‫جرم‬ ‫تناسب‬ ‫عدم‬ ( ‫پرداخت‬ 120 ‫تومان‬ ‫میلیارد‬ ) ‫ریسک‬ ‫ارزیابی‬ ‫عدم‬ ( ‫قیمت‬ ‫تناسب‬ ‫معامالت‬ ) ‫مشتری‬ ‫شناسایی‬ ‫ضعف‬ ( ‫متعارف‬ ‫فعالیت‬ ‫سطح‬ ‫تعیین‬ )
‫خ‬ ‫پرونده‬ . ‫ع‬ . • ‫خرید‬ ‫امالک‬ ‫و‬ ‫های‬‫ماشین‬ ‫گران‬ ‫قیمت‬ ‫نام‬‫به‬ ‫اطفال‬ ‫یا‬ ‫زنان‬ ‫دار‬‫خانه‬ • ‫خرید‬ ‫امالک‬ ‫با‬ ‫اسناد‬ ‫غیر‬ ‫رسمی‬ 4 ‫جرم‬ ‫وقوع‬ ‫فرآیند‬ ‫نمونه‬ ‫تشریح‬ ‫های‬‫سوژه‬ ‫اقتصادی‬ ‫مفاسد‬ * ‫گذاری‬‫الیه‬ • 13 ‫مورد‬ ‫ملک‬ ‫از‬ ‫جمله‬ ‫یک‬ ‫فقره‬ ‫کارخانه‬ ‫تولید‬ ‫سیم‬ ‫مفتولی‬ ‫و‬ ‫کابل‬ • 11 ‫فقره‬ ‫ملک‬ ‫و‬ ‫خودرو‬ ‫به‬ ‫نام‬ ‫اطفال‬ ‫و‬ ‫زنان‬ ‫دار‬‫خانه‬ ‫جرم‬ ‫از‬ ‫حاصل‬ ‫اموال‬ ‫غیررسمی‬ ‫امالک‬ ‫فروش‬ ‫اجرای‬ ‫ضمانت‬ ‫ضعف‬ ( ‫ای‬‫قولنامه‬ ) ‫عدم‬ ‫دهی‬‫گزارش‬ ‫مشکوک‬ ‫رفتار‬ ‫خودرو‬ ‫حوزه‬ ‫در‬ ‫مشتری‬ ‫شناسایی‬ ‫ضعف‬ ‫اسناد‬ ‫ثبت‬
‫م‬ ‫پرونده‬ . • ‫ایجاد‬ ‫های‬‫سپرده‬ ‫صوری‬ ‫و‬ ‫بدون‬ ‫پشتوانه‬ ‫در‬ ‫بانک‬ A • ‫برداشت‬ ‫غیرمجاز‬ ‫از‬ ‫اموال‬ ‫متعلق‬ ‫به‬ ‫مجرم‬ ‫در‬ ‫بانک‬ A ‫و‬ ‫شرکت‬ ‫تعاونی‬ B • ‫فروش‬ ‫اموال‬ ‫متعلق‬ ‫به‬ ‫عوامل‬ ‫خود‬ ‫با‬ ‫قیمتی‬ ‫بیشتر‬ ‫از‬ ‫قیمت‬ ‫واقعی‬ ‫به‬ ‫این‬ ‫مؤسسات‬ • ‫اخذ‬ ‫و‬ ‫اعطای‬ ‫تسهیال‬ ‫ت‬ ‫بر‬ ‫خالف‬ ‫ضوابط‬ • ‫اعطای‬ ‫سود‬ ‫غیرواقعی‬ ‫و‬ ‫باالتر‬ ‫از‬ ‫نرخ‬ ‫قانونی‬ ‫به‬ ‫های‬‫سپرده‬ ‫مدت‬‫کوتاه‬ ‫یا‬ ‫بلندمدت‬ 5 ‫جرم‬ ‫وقوع‬ ‫فرآیند‬ ‫نمونه‬ ‫تشریح‬ ‫های‬‫سوژه‬ ‫اقتصادی‬ ‫مفاسد‬ *
‫م‬ ‫پرونده‬ . 5 ‫افراد‬ ‫زنجیره‬ ‫ر‬ . ‫ن‬ . ‫ق‬ . ‫م‬ . ‫ک‬ . ‫ح‬ . ‫م‬ . ‫م‬ . ‫م‬ . ‫از‬ ‫بیش‬ ‫تعداد‬ ‫و‬ 30 ‫نفر‬ ‫کارگزار‬ ‫اجرایی‬ ‫عوامل‬ ‫و‬ ‫کارمند‬ ‫و‬ ‫حدود‬ 300 ‫حقوقی‬ ‫و‬ ‫حقیقی‬ ‫شخص‬ ‫جرم‬ ‫از‬ ‫حاصل‬ ‫عواید‬ ‫پولشویی‬ ‫جهت‬ ً‫ا‬‫صرف‬ ‫باالی‬ ‫اشخاص‬ ،‫اطفال‬ ،‫بضاعت‬ ‫بی‬ ‫افراد‬ ‫از‬ ‫استفاده‬ ‫سوء‬ ‫نظیر‬ 70 ‫صوری‬ ‫های‬‫شرکت‬ ،‫سال‬ ‫نمونه‬ ‫تشریح‬ ‫های‬‫سوژه‬ ‫اقتصادی‬ ‫مفاسد‬ *
‫م‬ ‫پرونده‬ . • ‫حدود‬ 1000 ‫ملک‬ ‫با‬ ‫سند‬ ‫رسمی‬ ‫و‬ ‫غیر‬ ‫رسمی‬ ( ‫ای‬‫قولنامه‬ ) • ‫حدود‬ 300 ‫وسیله‬ ‫نقلیه‬ [ ‫عمدتا‬ ‫خودروهای‬ ‫لوکس‬ ‫یا‬ ‫وسایل‬ ‫نقلیه‬ ‫سنگین‬ ] • ‫تعداد‬ ‫زیادی‬ ‫سهام‬ ‫های‬‫شرکت‬ ‫مختلف‬ ‫اعم‬ ‫از‬ ‫بورسی‬ ‫و‬ ‫غیر‬ ‫بورسی‬ [ ‫فقط‬ ‫در‬ ‫یک‬ ‫فقره‬ 300 ‫میلیارد‬ ‫تومان‬ ‫سهام‬ ‫بانک‬ A ‫خریداری‬ ‫شده‬ ] • ‫حدود‬ 30 ‫کیلوگرم‬ ‫طال‬ • ‫حجم‬ ‫باالی‬ ‫طال‬ ‫و‬ ‫ارز‬ ‫خارج‬ ‫شده‬ ‫از‬ ‫کشور‬ ‫و‬ ‫خرید‬ ‫واحد‬ ‫مسکونی‬ ‫در‬ ‫کشور‬ B 5 ‫جرم‬ ‫از‬ ‫حاصل‬ ‫اموال‬ ‫نمونه‬ ‫تشریح‬ ‫های‬‫سوژه‬ ‫اقتصادی‬ ‫مفاسد‬ *
‫م‬ ‫پرونده‬ . 5 ‫ها‬‫آسیب‬ ‫و‬ ‫ها‬‫چالش‬ ‫نمونه‬ ‫تشریح‬ ‫های‬‫سوژه‬ ‫اقتصادی‬ ‫مفاسد‬ * ‫بانک‬ ‫اسناد‬ ‫ثبت‬ ‫ها‬‫صرافی‬ ‫حاکمیت‬ ‫نظارت‬ ‫ضعف‬ ‫عدم‬ ‫دهی‬‫گزارش‬ ‫مشکوک‬ ‫موارد‬ ‫و‬ ‫داخلی‬ ‫نظارت‬ ‫در‬ ‫اساسی‬ ‫ضعف‬ ‫های‬‫کنترل‬ ‫سیستمی‬ ‫غیررسمی‬ ‫امالک‬ ‫فروش‬ ‫اجرای‬ ‫ضمانت‬ ‫ضعف‬ ( ‫ای‬‫قولنامه‬ ) ‫در‬ ‫جدی‬ ‫اشکال‬ ‫انگاری‬‫جرم‬ ‫پولشویی‬ ( ‫مشمول‬ ‫اشخاص‬ ) ‫بورس‬
‫المللی‬‫بین‬ ‫های‬‫نمونه‬ 12 CBA 2017 Commonwealth 2012 2015 2018 IDM 200 20000 4 CBA IDM 21 700 1
‫المللی‬‫بین‬ ‫های‬‫نمونه‬ 12 HSBC 2003 2011 2012 HSBC • HSBC • 200 • • 881 HSBC
‫مطابق‬ ‫ایران‬ ‫قانون‬ ، ‫رفتاری‬ ‫هر‬ ( ‫فعل‬ ‫ترک‬ ‫یا‬ ‫فعل‬ ‫از‬ ‫اعم‬ ) ‫ش‬ ‫تعیین‬ ‫مجازات‬ ‫آن‬ ‫برای‬ ،‫قانون‬ ‫در‬ ‫که‬ ،‫ده‬ ‫گردد‬ ‫محسوب‬ ‫پولشویی‬ ‫منشأ‬ ‫جرم‬ ‫عنوان‬ ‫به‬ ‫تواند‬‫می‬ . ‫المللی‬‫بین‬ ‫نگاه‬ ‫از‬ ‫پولشویی‬ ‫منشأ‬ ‫جرائم‬ 13 3 3 3
‫شما‬ ‫توجه‬ ‫از‬ ‫تشکر‬ ‫با‬ ‫التوفیق‬ ‫اهلل‬ ‫من‬ ‫و‬

Recomendados

Chapter 4 Matter and Substances
Chapter 4 Matter and SubstancesChapter 4 Matter and Substances
Chapter 4 Matter and Substances
Yuhana Ali
 
10 2天氣系統
10 2天氣系統10 2天氣系統
10 2天氣系統
Ruei-Chian Tsai
 
國中部ch5講義
國中部ch5講義國中部ch5講義
國中部ch5講義
deborahzefong
 
酸化還元反応
酸化還元反応酸化還元反応
酸化還元反応
篠原 凜久
 
VISA CARDS TRANSACTIONS1.pptx
VISA CARDS TRANSACTIONS1.pptxVISA CARDS TRANSACTIONS1.pptx
VISA CARDS TRANSACTIONS1.pptx
AlirezaRakhsh1
 
اهمیت مبارزه با پولشویی.pptx
اهمیت مبارزه با پولشویی.pptx اهمیت مبارزه با پولشویی.pptx
اهمیت مبارزه با پولشویی.pptx
AlirezaRakhsh1
 
5 Force.ppt
5 Force.ppt5 Force.ppt
5 Force.ppt
AlirezaRakhsh1
 
شتابدهندۀ تریتا.pptx
شتابدهندۀ تریتا.pptxشتابدهندۀ تریتا.pptx
شتابدهندۀ تریتا.pptx
AlirezaRakhsh1
 

Recomendados

Chapter 4 Matter and Substances
Chapter 4 Matter and SubstancesChapter 4 Matter and Substances
Chapter 4 Matter and Substances
Yuhana Ali
 
10 2天氣系統
10 2天氣系統10 2天氣系統
10 2天氣系統
Ruei-Chian Tsai
 
國中部ch5講義
國中部ch5講義國中部ch5講義
國中部ch5講義
deborahzefong
 
酸化還元反応
酸化還元反応酸化還元反応
酸化還元反応
篠原 凜久
 
VISA CARDS TRANSACTIONS1.pptx
VISA CARDS TRANSACTIONS1.pptxVISA CARDS TRANSACTIONS1.pptx
VISA CARDS TRANSACTIONS1.pptx
AlirezaRakhsh1
 
اهمیت مبارزه با پولشویی.pptx
اهمیت مبارزه با پولشویی.pptx اهمیت مبارزه با پولشویی.pptx
اهمیت مبارزه با پولشویی.pptx
AlirezaRakhsh1
 
5 Force.ppt
5 Force.ppt5 Force.ppt
5 Force.ppt
AlirezaRakhsh1
 
شتابدهندۀ تریتا.pptx
شتابدهندۀ تریتا.pptxشتابدهندۀ تریتا.pptx
شتابدهندۀ تریتا.pptx
AlirezaRakhsh1
 
2024 State of Marketing Report – by Hubspot
2024 State of Marketing Report – by Hubspot2024 State of Marketing Report – by Hubspot
2024 State of Marketing Report – by Hubspot
Marius Sescu
 
Everything You Need To Know About ChatGPT
Everything You Need To Know About ChatGPTEverything You Need To Know About ChatGPT
Everything You Need To Know About ChatGPT
Expeed Software
 
Product Design Trends in 2024 | Teenage Engineerings
Product Design Trends in 2024 | Teenage EngineeringsProduct Design Trends in 2024 | Teenage Engineerings
Product Design Trends in 2024 | Teenage Engineerings
Pixeldarts
 
How Race, Age and Gender Shape Attitudes Towards Mental Health
How Race, Age and Gender Shape Attitudes Towards Mental HealthHow Race, Age and Gender Shape Attitudes Towards Mental Health
How Race, Age and Gender Shape Attitudes Towards Mental Health
ThinkNow
 
AI Trends in Creative Operations 2024 by Artwork Flow.pdf
AI Trends in Creative Operations 2024 by Artwork Flow.pdfAI Trends in Creative Operations 2024 by Artwork Flow.pdf
AI Trends in Creative Operations 2024 by Artwork Flow.pdf
marketingartwork
 
Skeleton Culture Code
Skeleton Culture CodeSkeleton Culture Code
Skeleton Culture Code
Skeleton Technologies
 
PEPSICO Presentation to CAGNY Conference Feb 2024
PEPSICO Presentation to CAGNY Conference Feb 2024PEPSICO Presentation to CAGNY Conference Feb 2024
PEPSICO Presentation to CAGNY Conference Feb 2024
Neil Kimberley
 
Content Methodology: A Best Practices Report (Webinar)
Content Methodology: A Best Practices Report (Webinar)Content Methodology: A Best Practices Report (Webinar)
Content Methodology: A Best Practices Report (Webinar)
contently
 
How to Prepare For a Successful Job Search for 2024
How to Prepare For a Successful Job Search for 2024How to Prepare For a Successful Job Search for 2024
How to Prepare For a Successful Job Search for 2024
Albert Qian
 
Social Media Marketing Trends 2024 // The Global Indie Insights
Social Media Marketing Trends 2024 // The Global Indie InsightsSocial Media Marketing Trends 2024 // The Global Indie Insights
Social Media Marketing Trends 2024 // The Global Indie Insights
Kurio // The Social Media Age(ncy)
 
Trends In Paid Search: Navigating The Digital Landscape In 2024
Trends In Paid Search: Navigating The Digital Landscape In 2024Trends In Paid Search: Navigating The Digital Landscape In 2024
Trends In Paid Search: Navigating The Digital Landscape In 2024
Search Engine Journal
 
5 Public speaking tips from TED - Visualized summary
5 Public speaking tips from TED - Visualized summary5 Public speaking tips from TED - Visualized summary
5 Public speaking tips from TED - Visualized summary
SpeakerHub
 
ChatGPT and the Future of Work - Clark Boyd
ChatGPT and the Future of Work - Clark Boyd ChatGPT and the Future of Work - Clark Boyd
ChatGPT and the Future of Work - Clark Boyd
Clark Boyd
 
Getting into the tech field. what next
Getting into the tech field. what next Getting into the tech field. what next
Getting into the tech field. what next
Tessa Mero
 
Google's Just Not That Into You: Understanding Core Updates & Search Intent
Google's Just Not That Into You: Understanding Core Updates & Search IntentGoogle's Just Not That Into You: Understanding Core Updates & Search Intent
Google's Just Not That Into You: Understanding Core Updates & Search Intent
Lily Ray
 
How to have difficult conversations
How to have difficult conversations How to have difficult conversations
How to have difficult conversations
Rajiv Jayarajah, MAppComm, ACC
 
Introduction to Data Science
Introduction to Data ScienceIntroduction to Data Science
Introduction to Data Science
Christy Abraham Joy
 
Time Management & Productivity - Best Practices
Time Management & Productivity - Best PracticesTime Management & Productivity - Best Practices
Time Management & Productivity - Best Practices
Vit Horky
 
The six step guide to practical project management
The six step guide to practical project managementThe six step guide to practical project management
The six step guide to practical project management
MindGenius
 
Beginners Guide to TikTok for Search - Rachel Pearson - We are Tilt __ Bright...
Beginners Guide to TikTok for Search - Rachel Pearson - We are Tilt __ Bright...Beginners Guide to TikTok for Search - Rachel Pearson - We are Tilt __ Bright...
Beginners Guide to TikTok for Search - Rachel Pearson - We are Tilt __ Bright...
RachelPearson36
 

Más contenido relacionado

Destacado

How Race, Age and Gender Shape Attitudes Towards Mental Health
How Race, Age and Gender Shape Attitudes Towards Mental HealthHow Race, Age and Gender Shape Attitudes Towards Mental Health
How Race, Age and Gender Shape Attitudes Towards Mental Health
ThinkNow
 
Social Media Marketing Trends 2024 // The Global Indie Insights
Social Media Marketing Trends 2024 // The Global Indie InsightsSocial Media Marketing Trends 2024 // The Global Indie Insights
Social Media Marketing Trends 2024 // The Global Indie Insights
Kurio // The Social Media Age(ncy)
 
Trends In Paid Search: Navigating The Digital Landscape In 2024
Trends In Paid Search: Navigating The Digital Landscape In 2024Trends In Paid Search: Navigating The Digital Landscape In 2024
Trends In Paid Search: Navigating The Digital Landscape In 2024
Search Engine Journal
 
5 Public speaking tips from TED - Visualized summary
5 Public speaking tips from TED - Visualized summary5 Public speaking tips from TED - Visualized summary
5 Public speaking tips from TED - Visualized summary
SpeakerHub
 

Destacado (20)

2024 State of Marketing Report – by Hubspot
2024 State of Marketing Report – by Hubspot2024 State of Marketing Report – by Hubspot
2024 State of Marketing Report – by Hubspot
 
Everything You Need To Know About ChatGPT
Everything You Need To Know About ChatGPTEverything You Need To Know About ChatGPT
Everything You Need To Know About ChatGPT
 
Product Design Trends in 2024 | Teenage Engineerings
Product Design Trends in 2024 | Teenage EngineeringsProduct Design Trends in 2024 | Teenage Engineerings
Product Design Trends in 2024 | Teenage Engineerings
 
How Race, Age and Gender Shape Attitudes Towards Mental Health
How Race, Age and Gender Shape Attitudes Towards Mental HealthHow Race, Age and Gender Shape Attitudes Towards Mental Health
How Race, Age and Gender Shape Attitudes Towards Mental Health
 
AI Trends in Creative Operations 2024 by Artwork Flow.pdf
AI Trends in Creative Operations 2024 by Artwork Flow.pdfAI Trends in Creative Operations 2024 by Artwork Flow.pdf
AI Trends in Creative Operations 2024 by Artwork Flow.pdf
 
Skeleton Culture Code
Skeleton Culture CodeSkeleton Culture Code
Skeleton Culture Code
 
PEPSICO Presentation to CAGNY Conference Feb 2024
PEPSICO Presentation to CAGNY Conference Feb 2024PEPSICO Presentation to CAGNY Conference Feb 2024
PEPSICO Presentation to CAGNY Conference Feb 2024
 
Content Methodology: A Best Practices Report (Webinar)
Content Methodology: A Best Practices Report (Webinar)Content Methodology: A Best Practices Report (Webinar)
Content Methodology: A Best Practices Report (Webinar)
 
How to Prepare For a Successful Job Search for 2024
How to Prepare For a Successful Job Search for 2024How to Prepare For a Successful Job Search for 2024
How to Prepare For a Successful Job Search for 2024
 
Social Media Marketing Trends 2024 // The Global Indie Insights
Social Media Marketing Trends 2024 // The Global Indie InsightsSocial Media Marketing Trends 2024 // The Global Indie Insights
Social Media Marketing Trends 2024 // The Global Indie Insights
 
Trends In Paid Search: Navigating The Digital Landscape In 2024
Trends In Paid Search: Navigating The Digital Landscape In 2024Trends In Paid Search: Navigating The Digital Landscape In 2024
Trends In Paid Search: Navigating The Digital Landscape In 2024
 
5 Public speaking tips from TED - Visualized summary
5 Public speaking tips from TED - Visualized summary5 Public speaking tips from TED - Visualized summary
5 Public speaking tips from TED - Visualized summary
 
ChatGPT and the Future of Work - Clark Boyd
ChatGPT and the Future of Work - Clark Boyd ChatGPT and the Future of Work - Clark Boyd
ChatGPT and the Future of Work - Clark Boyd
 
Getting into the tech field. what next
Getting into the tech field. what next Getting into the tech field. what next
Getting into the tech field. what next
 
Google's Just Not That Into You: Understanding Core Updates & Search Intent
Google's Just Not That Into You: Understanding Core Updates & Search IntentGoogle's Just Not That Into You: Understanding Core Updates & Search Intent
Google's Just Not That Into You: Understanding Core Updates & Search Intent
 
How to have difficult conversations
How to have difficult conversations How to have difficult conversations
How to have difficult conversations
 
Introduction to Data Science
Introduction to Data ScienceIntroduction to Data Science
Introduction to Data Science
 
Time Management & Productivity - Best Practices
Time Management & Productivity - Best PracticesTime Management & Productivity - Best Practices
Time Management & Productivity - Best Practices
 
The six step guide to practical project management
The six step guide to practical project managementThe six step guide to practical project management
The six step guide to practical project management
 
Beginners Guide to TikTok for Search - Rachel Pearson - We are Tilt __ Bright...
Beginners Guide to TikTok for Search - Rachel Pearson - We are Tilt __ Bright...Beginners Guide to TikTok for Search - Rachel Pearson - We are Tilt __ Bright...
Beginners Guide to TikTok for Search - Rachel Pearson - We are Tilt __ Bright...
 

14000412 مفهوم پولشویی.pptx

Notas del editor

  1. نخستین بار فردی به نام آل کاپون گروهی به نام آل‌کاپون‌ها تشکیل داد. این گروه به زور از مردم اخاذی می‌کردند. او برای پنهان‌سازی درآمد قاچاق فروش مشروبات الکلی و سایر درآمدهایی با منشأ غیرقانونی، تعداد زیادی ماشین سکه‌ای خشکشویی در سراسر شهر نصب کرد. از آنجا که میزان درآمد این ماشین‌ها مشخص نبود وانمود می‌کردند درآمد خود را از این راه به‌دست می‌آورند، نه از راه غیرقانونی. اصطلاح پول‌شویی money laundering این‌چنین شکل گرفت.
  2. 90 فرد زیر 18 سال در شش ماهه ابتدای سال 97 بیش از 55000 میلیارد ریال (5 هزار و 500 میلیارد تومان)
  3. 90 فرد زیر 18 سال در شش ماهه ابتدای سال 97 بیش از 55000 میلیارد ریال (5 هزار و 500 میلیارد تومان)
  4. 90 فرد زیر 18 سال در شش ماهه ابتدای سال 97 بیش از 55000 میلیارد ریال (5 هزار و 500 میلیارد تومان)
  5. 90 فرد زیر 18 سال در شش ماهه ابتدای سال 97 بیش از 55000 میلیارد ریال (5 هزار و 500 میلیارد تومان)
  6. 90 فرد زیر 18 سال در شش ماهه ابتدای سال 97 بیش از 55000 میلیارد ریال (5 هزار و 500 میلیارد تومان)
  7. 90 فرد زیر 18 سال در شش ماهه ابتدای سال 97 بیش از 55000 میلیارد ریال (5 هزار و 500 میلیارد تومان)
  8. 90 فرد زیر 18 سال در شش ماهه ابتدای سال 97 بیش از 55000 میلیارد ریال (5 هزار و 500 میلیارد تومان)
  9. 90 فرد زیر 18 سال در شش ماهه ابتدای سال 97 بیش از 55000 میلیارد ریال (5 هزار و 500 میلیارد تومان)
  10. 90 فرد زیر 18 سال در شش ماهه ابتدای سال 97 بیش از 55000 میلیارد ریال (5 هزار و 500 میلیارد تومان)
  11. 90 فرد زیر 18 سال در شش ماهه ابتدای سال 97 بیش از 55000 میلیارد ریال (5 هزار و 500 میلیارد تومان)