14000412 مفهوم پولشویی.pptx

2. ‫اقتصادی‬ ‫جریان‬ ‫هر‬ ‫اصلی‬ ‫بعد‬ ‫سه‬ 1 ‫جریان‬ ‫اطالعات‬ ‫و‬ ‫اسناد‬ ‫مبادله‬ ‫ارزش‬ ‫و‬ ‫پول‬ ‫مبادله‬ ‫کاال‬ / ‫خدمت‬  ،‫اقتصادی‬ ‫منفعت‬ ‫همه‬ ‫اصلی‬ ‫هدف‬ ‫و‬ ‫سالم‬ ‫های‬‫فعالیت‬ ‫مفسدانه‬

3. ‫اقتصادی‬ ‫مفاسد‬ ‫پولشویی‬ ‫و‬ ‫تطهیر‬ ‫برداری‬‫بهره‬ ‫از‬ ‫جرم‬ ‫از‬ ‫حاصل‬ ‫عواید‬ ‫پولشویی‬ ‫فرآیند‬ 2

4. ‫دارند‬ ‫پولشویی‬ ‫به‬ ‫نیاز‬ ‫مجرمان‬ ‫چرا‬ 5 o ‫پنهان‬ ‫کردن‬ ‫جرم‬ ‫منشاء‬ o ‫ایجاد‬ ‫یک‬ ‫توجیه‬ ‫قانونی‬ ‫در‬ ‫پاسخ‬ ‫به‬ ‫مراجع‬ ‫نظارتی‬ ‫و‬ ‫قانونی‬ ( ‫فرار‬ ‫از‬ ‫تعقیب‬ ‫و‬ ‫مجازات‬ ) o ‫امکان‬ ‫استفاده‬ ‫از‬ ‫عواید‬ ‫حاصل‬ ‫از‬ ‫جرم‬ ‫جهت‬ ‫ادامه‬ ‫های‬‫فعالیت‬ ‫مجرمانه‬ o ‫نگهداری‬ ‫و‬ ‫مراقبت‬ ‫از‬ ‫های‬‫ثروت‬ ،‫ناگهانی‬ ‫هنگفت‬ ‫و‬ ‫غیرقانونی‬ ‫و‬ ‫جلوگیری‬ ‫از‬ ‫توقیف‬ ‫و‬ ‫مصادره‬ ‫درآمدهای‬ ‫حاصل‬ ‫از‬ ‫اعمال‬ ‫مجرمانه‬ ( ‫فرار‬ ‫از‬ ‫مصادره‬ ‫اموال‬ ) ‫پولشویی‬

5. ‫پول‬ ‫انواع‬ 3 3 3 ‫پـول‬ ‫تمیـز‬ ‫پول‬ ‫کثیـف‬

6. ‫تروریسم‬ ‫مالی‬ ‫تأمین‬ ‫و‬ ‫پولشویی‬ ‫کاری‬ ‫حوزه‬ 4 4

7. ‫منظر‬ ‫از‬ ‫پولشویی‬ ‫تعریف‬ ‫قانون‬ 6 ‫پـولشـویـی‬ : ‫تبدیل‬ ‫ظاهر‬ ‫کثیف‬ ‫و‬ ‫غیرقانونی‬ ‫عواید‬ ‫حاصل‬ ‫از‬ ‫جرائم‬ ‫اقتصادی‬ ( ‫جرم‬ ‫منشاء‬ ) ‫به‬ ‫ظاهر‬ ‫تمیز‬ ‫و‬ ‫قانونی‬ ‫جـرم‬ ‫منشـأ‬ : ‫هر‬ ‫فعل‬ ‫یا‬ ‫ترک‬ ‫فعلی‬ ‫که‬ ‫مطابق‬ ‫قانون‬ ‫مجازات‬ ‫اسالمی‬ ‫برای‬ ‫آن‬ ‫مجازات‬ ‫تعیین‬ ‫شده‬ ‫است‬ ( ‫شامل‬ ‫قاچاق‬ ‫کاال‬ ‫و‬ ،‫ارز‬ ،‫خواری‬‫زمین‬ ‫فرار‬ ‫مالیاتی‬ ‫و‬ ... ) ‫پولشویی‬ ‫با‬ ‫مبارزه‬ ‫اصول‬ ‫سازی‬‫مقاوم‬ ‫اقتصادی‬ ‫فرآیندهای‬ ( ‫پیشگیری‬ ‫و‬ ‫مقابله‬ ) ‫مبادالت‬ ‫نظام‬ ‫ارزش‬ ‫و‬ ‫پول‬

8. ‫پولشویی‬ ‫ظن‬ ‫پولشویی‬ ‫تحقق‬ ‫مراحل‬ 7 ‫عواید‬ ‫جرم‬ ‫از‬ ‫حاصل‬ ‫اقتصادی‬ ‫رفتار‬ ‫تناسب‬ ‫عدم‬ ‫ظاهری‬ ‫اقتصادی‬ ‫رفتار‬ ‫با‬ ‫واقعی‬ ‫منشا‬ ‫جرم‬ ‫ارتکاب‬ ‫ظن‬ ‫سازی‬‫پنهان‬ ‫غیرقانونی‬ ‫درآمدهای‬ ‫کارمند‬ ‫کارمند‬ 20 ‫میلیون‬ ‫درآمد‬ ‫تومان‬ 200 ‫میلیون‬ ‫درآمد‬ ‫تومان‬ ‫الف‬ ‫بانک‬ ‫؟‬ ‫مشتری‬ 1 ‫مشتری‬ 2

9. ‫پولشویی‬ ‫تحقق‬ ‫مراحل‬ 7 ‫عواید‬ ‫جرم‬ ‫از‬ ‫حاصل‬ ‫پولش‬ ‫شخص‬ ‫و‬ ‫الف‬ ‫بانک‬ ‫ب‬ ‫بانک‬ ‫ج‬ ‫بانک‬ ‫جایگذاری‬ ‫گذاری‬‫الیه‬ ‫ادغام‬ Placement Layering Integration ‫و‬ ‫امالک‬ ..

10. ‫پولشویی‬ ‫تحقق‬ ‫مراحل‬ - ‫جایگذاری‬ 7 ‫جایگذاری‬ ‫گذاری‬‫الیه‬ ‫ادغام‬ Placement Layering Integration ‫مالی‬ ‫نظام‬ ‫به‬ ‫کثیف‬ ‫پول‬ ‫ورود‬ ‫کمتر‬ ‫مبالغ‬ ‫به‬ ‫نقدی‬ ‫پول‬ ‫زیاد‬ ‫حجم‬ ‫تقسیم‬ ‫مختلف‬ ‫اعتباری‬ ‫مؤسسات‬ ‫و‬ ‫ها‬‫بانک‬ ‫در‬ ‫آنها‬ ‫گذاری‬‫سپرده‬ ‫و‬ ‫بانک‬ ‫به‬ ‫کثیف‬ ‫پول‬ ‫ورود‬ ‫جهت‬ ‫جعلی‬ ‫هویت‬ ‫یک‬ ‫از‬ ‫استفاده‬ ‫یا‬ ‫کاغذی‬ ‫شرکت‬ ‫یک‬ ‫ثبت‬ ‫واقعی‬ ‫مبلغ‬ ‫از‬ ‫تر‬‫پایین‬ ‫ارزش‬ ‫اظهار‬ ‫و‬ ‫مستغالت‬ ‫خرید‬

11. ‫پولشویی‬ ‫تحقق‬ ‫مراحل‬ - ‫الیه‬ ‫گذاری‬ 7 ‫جایگذاری‬ ‫گذاری‬‫الیه‬ ‫ادغام‬ Placement Layering Integration ‫برای‬ ‫پول‬ ‫تبدیل‬ ‫و‬ ‫وانتقال‬‫نقل‬ ‫وجوه‬ ‫اصلی‬ ‫سرمنشأ‬ ‫کردن‬‫گم‬ ‫واری‬ ‫و‬ ‫نام‬‫بی‬ ‫مسافرتی‬ ‫های‬‫چک‬ ‫و‬ ‫پولی‬ ‫های‬‫حواله‬ ،‫حامل‬ ‫های‬‫چک‬ ‫به‬ ‫پول‬ ‫تبدیل‬ ‫ز‬ ‫غیرمرتبط‬ ‫حسابی‬ ‫به‬ ‫وجوه‬ ‫انواع‬ ‫از‬ ‫استفاده‬ ‫و‬ ‫سرمایه‬ ‫الکترونیکی‬ ‫انتقال‬ ‫المللی‬‫بین‬ ‫و‬ ‫داخلی‬ ‫های‬‫حواله‬

12. ‫پولشویی‬ ‫تحقق‬ ‫مراحل‬ - ‫ادغام‬ 7 ‫جایگذاری‬ ‫گذاری‬‫الیه‬ ‫ادغام‬ Placement Layering Integration ‫از‬ ‫برداری‬‫بهره‬ ‫شده‬‫شسته‬ ‫پول‬ ‫کاغذی‬ ‫شرکت‬ ‫یک‬ ‫بوسیله‬ ‫مجرمانه‬ ‫عواید‬ ‫از‬ ‫استفاده‬ ‫با‬ ‫ملک‬ ‫یک‬ ‫خرید‬ ‫ای‬‫پوسته‬ ‫یا‬ ( Shell Company ) ‫شخصی‬ ‫برداری‬‫بهره‬ ‫جهت‬

13. ‫تروریسم‬ ‫مالی‬ ‫تأمین‬ ‫تحقق‬ ‫مراحل‬ 8 ‫بانک‬ ‫الف‬ ‫ب‬ ‫بانک‬ ‫آوری‬‫جمع‬ ‫وانتقال‬‫نقل‬ ‫استفاده‬ Collecting funds Moving funds Using funds ‫و‬ ‫امالک‬ .. ‫پول‬ ‫تمیز‬ / ‫کثیف‬

14. ‫پولشویی‬ ‫انواع‬ 9 ‫بیرونی‬ ‫درونی‬ ‫شونده‬ ‫وارد‬ ‫شونده‬ ‫صادر‬ : ‫کشور‬ ‫داخل‬ : ‫کشور‬ ‫داخل‬ : ‫کشور‬ ‫خارج‬ : ‫کشور‬ ‫خارج‬ : ‫کشور‬ ‫داخل‬ : ‫کشور‬ ‫خارج‬ : ‫کشور‬ ‫از‬ ‫خارج‬ : ‫کشور‬ ‫داخل‬

15. • ‫جرم‬ ‫ثانویه‬ • ‫یافته‬‫سازمان‬ • ‫المللی‬‫بین‬ • ‫مستمر‬ • ‫مقیاس‬ ‫گسترده‬ • ‫افراد‬ ‫متخصص‬ • ‫سفیدان‬‫یقه‬ . - ‫های‬‫ویژگی‬ ‫جرم‬ ‫پولشویی‬ 10

16. ‫پولشویی‬ ‫تاریخچه‬ 11 ‫گروه‬ ‫آل‬ ‫کاپون‬ ‫مدیریت‬ ‫های‬‫قمارخانه‬ ‫متعدد‬ ‫در‬ ‫آمریکا‬ ( ‫در‬ 1930 ‫ممنوع‬ ‫بوده‬ ‫است‬ ) ‫تأسیس‬ ‫رختشویخانه‬ ‫اتوماتیک‬ ( ‫ای‬‫سکه‬ ) ‫سپرده‬ ‫پول‬ ‫حاصل‬ ‫از‬ ‫قمار‬ ‫و‬ ‫سایر‬ ‫جنایات‬ ‫در‬ ‫قالب‬ ‫درآمد‬ ‫رختشویی‬ ‫حمایت‬ ‫مالی‬ ‫مافیای‬ ‫مکزیک‬ ‫از‬ ‫انتخاب‬ ‫مجدد‬ ‫نیکسون‬ ( 750 ‫هزار‬ ‫دالر‬ ) ‫افشای‬ ‫ماجرا‬ ‫از‬ ‫طریق‬ ‫شنود‬ ‫در‬ ‫هتل‬ ‫واترگیت‬ ‫و‬ ‫استعفای‬ ‫نیکسون‬ ‫استفاده‬ ‫از‬ ‫عبارت‬ ‫شستن‬ ‫پول‬ ‫توسط‬ ‫مشاور‬ ‫حقوقی‬ ‫نیکسون‬ ( 1972 )

17. ‫س‬ ‫مسکن‬ ‫پرونده‬ . ‫ف‬ . • ‫عدم‬ ‫دریافت‬ ‫وجه‬ ‫نقد‬ ‫مستقیم‬ ( ‫مبادله‬ ‫مواد‬ ‫مخدر‬ ‫با‬ ‫ساختمان‬ ) • ‫اقدام‬ ‫به‬ ‫ساخت‬ ‫و‬ ‫ساز‬ ‫ملک‬ ‫از‬ ‫طریق‬ ‫بهای‬ ‫قاچاق‬ ‫مواد‬ ‫مخدر‬ • ‫اجاره‬ ‫رایگان‬ ‫ملک‬ ‫برای‬ ‫دوسال‬ ‫به‬ ‫های‬‫زوج‬ ‫جوان‬ • ‫فروش‬ ‫ملک‬ ‫پس‬ ‫از‬ ‫دو‬ ‫سال‬ ‫به‬ ‫شهروندان‬ ‫عادی‬ • ‫واریز‬ ‫پول‬ ‫حاصل‬ ‫از‬ ‫معامله‬ ‫ملک‬ ‫به‬ ‫حساب‬ ‫مجرم‬ 1 ‫جرم‬ ‫وقوع‬ ‫فرآیند‬ ‫نمونه‬ ‫تشریح‬ ‫های‬‫سوژه‬ ‫اقتصادی‬ ‫مفاسد‬ * ‫جایگذاری‬ ‫گذاری‬‫الیه‬ ‫تجمیع‬ ‫مشتری‬ ‫شناسایی‬ ‫ضعف‬ ( ‫متعارف‬ ‫فعالیت‬ ‫سطح‬ ‫تعیین‬ ) ‫ریسک‬ ‫ارزیابی‬ ‫عدم‬ ( ‫جریان‬ ‫با‬ ‫مالی‬ ‫جریان‬ ‫انطباق‬ ‫معامالت‬ ) ‫عدم‬ ‫دهی‬‫گزارش‬ ‫مشکوک‬ ‫رفتار‬ ‫بانک‬ ‫اسناد‬ ‫ثبت‬

18. ‫شبکه‬ ‫اصلی‬ ‫مجرمین‬ ‫المللی‬‫بین‬ ‫مخدر‬ ‫مواد‬ ‫و‬ ‫سوخت‬ ‫قاچاق‬ ‫س‬ ‫نام‬ ‫با‬ ‫شخصی‬ . ‫حسابدار‬ ‫عنوان‬ ‫به‬ ‫و‬ 40 ‫فرد‬ ‫دار‬‫خانه‬ ‫بیکار‬ ‫و‬ ‫ز‬ ‫پرونده‬ . ‫س‬ . • ‫اجاره‬ ‫مدارک‬ ‫هویتی‬ 40 ‫فرد‬ ‫دار‬‫خانه‬ ‫یا‬ ‫بیکار‬ • ‫تبانی‬ ‫با‬ ‫متصدیان‬ ‫شعب‬ ‫بانک‬ A ‫در‬ ‫سیستان‬ ‫و‬ ‫بلوچستان‬ • ‫افتتاح‬ ‫حساب‬ ‫برای‬ ‫این‬ ‫اشخاص‬ ‫در‬ ‫بانک‬ A ‫بدون‬ ‫حضور‬ ‫خود‬ ‫شخص‬ ‫و‬ ‫ارائه‬ ‫نامه‬‫وکالت‬ • ‫مراجعه‬ ‫به‬ ‫بانک‬ ‫و‬ ‫جابجایی‬ ‫پول‬ ‫حاصل‬ ‫از‬ ‫قاچاق‬ ‫مواد‬ ‫مخدر‬ ‫و‬ ‫سوخت‬ ‫از‬ ‫طریق‬ ‫های‬‫حساب‬ ‫فوق‬ 2 ‫جرم‬ ‫وقوع‬ ‫فرآیند‬ ‫نمونه‬ ‫تشریح‬ ‫های‬‫سوژه‬ ‫اقتصادی‬ ‫مفاسد‬ * ‫عدم‬ ‫اندازی‬‫راه‬ ‫شغلی‬ ‫اطالعات‬ ‫پایگاه‬ ‫عدم‬ ‫دهی‬‫گزارش‬ ‫مشکوک‬ ‫موارد‬ ( ‫و‬ ‫بیکار‬ ‫دار‬‫خانه‬ ) ‫داخلی‬ ‫نظارت‬ ‫در‬ ‫اساسی‬ ‫ضعف‬ ‫ساماندهی‬ ‫عدم‬ ‫ها‬‫وکالتنامه‬ ‫سیستمی‬ ‫خودکار‬ ‫استعالم‬ ‫و‬ ‫جایگذاری‬ ‫گذاری‬‫الیه‬ ‫بانک‬ ‫اسناد‬ ‫ثبت‬ ‫رفاه‬ ‫وزارت‬

19. ‫ق‬ ‫پرونده‬ . ‫ج‬ • ‫ثبت‬ 7 ‫شرکت‬ ‫جهت‬ ‫انجام‬ ‫فعالیت‬ ‫غیرقانونی‬ • ‫واردات‬ ‫تجهیزات‬ ‫پزشکی‬ ‫از‬ ‫مبادی‬ ‫رسمی‬ ‫و‬ ‫غیر‬ ‫رسمی‬ ( ‫محصوالت‬ ‫بی‬ ‫کیفیت‬ ‫از‬ ‫های‬‫شرکت‬ ‫چینی‬ ) ‫و‬ ‫فروش‬ ‫تحت‬ ‫عنوان‬ ‫برندهای‬ ‫معروف‬ ‫اروپایی‬ ‫با‬ ‫اختالف‬ ‫قیمت‬ 3 ‫تا‬ 9 ‫برابر‬ • ‫فقدان‬ ‫هرگونه‬ ‫شواهد‬ ‫و‬ ‫مدارک‬ ‫حاکی‬ ‫از‬ ‫تولید‬ ‫با‬ ‫منشا‬ ‫خارجی‬ ‫در‬ ‫داخل‬ ‫کشور‬ ‫یا‬ ‫خرید‬ ‫از‬ ‫داخل‬ • ‫عدم‬ ‫دریافت‬ ‫مجوز‬ ‫جهت‬ ‫تولید‬ ‫و‬ ‫عرضه‬ ‫تجهیزات‬ [ ‫حدود‬ 90 ،‫درصد‬ ‫فاقد‬ ‫پروانه‬ ‫سبز‬ ‫گمرکی‬ ] • ‫فاکتورسازی‬ ‫برای‬ ‫کسب‬ ‫سود‬ ‫بیشتر‬ ( ‫ارائه‬ ‫مدارک‬ ‫تجهیزات‬ ‫پزشکی‬ ‫مربوطه‬ ‫به‬ ‫برندهای‬ ‫معروف‬ ‫اروپایی‬ ‫برای‬ ‫محصوالت‬ ‫چینی‬ ‫به‬ ‫وزارت‬ ‫بهداشت‬ ) • ‫انتقال‬ ‫امالک‬ ‫و‬ ‫مستغالت‬ ‫به‬ ‫نزدیکان‬ ‫با‬ ‫مبالغ‬ ‫ناچیز‬ 3 ‫جرم‬ ‫وقوع‬ ‫فرآیند‬ ‫نمونه‬ ‫تشریح‬ ‫های‬‫سوژه‬ ‫اقتصادی‬ ‫مفاسد‬ * ‫جایگذاری‬ ‫گذاری‬‫الیه‬ ‫عدم‬ ‫دهی‬‫گزارش‬ ‫مشکوک‬ ‫رفتار‬ ‫اسناد‬ ‫ثبت‬ ‫جزا‬ ‫و‬ ‫جرم‬ ‫تناسب‬ ‫عدم‬ ( ‫پرداخت‬ 120 ‫تومان‬ ‫میلیارد‬ ) ‫ریسک‬ ‫ارزیابی‬ ‫عدم‬ ( ‫قیمت‬ ‫تناسب‬ ‫معامالت‬ ) ‫مشتری‬ ‫شناسایی‬ ‫ضعف‬ ( ‫متعارف‬ ‫فعالیت‬ ‫سطح‬ ‫تعیین‬ )

20. ‫خ‬ ‫پرونده‬ . ‫ع‬ . • ‫خرید‬ ‫امالک‬ ‫و‬ ‫های‬‫ماشین‬ ‫گران‬ ‫قیمت‬ ‫نام‬‫به‬ ‫اطفال‬ ‫یا‬ ‫زنان‬ ‫دار‬‫خانه‬ • ‫خرید‬ ‫امالک‬ ‫با‬ ‫اسناد‬ ‫غیر‬ ‫رسمی‬ 4 ‫جرم‬ ‫وقوع‬ ‫فرآیند‬ ‫نمونه‬ ‫تشریح‬ ‫های‬‫سوژه‬ ‫اقتصادی‬ ‫مفاسد‬ * ‫گذاری‬‫الیه‬ • 13 ‫مورد‬ ‫ملک‬ ‫از‬ ‫جمله‬ ‫یک‬ ‫فقره‬ ‫کارخانه‬ ‫تولید‬ ‫سیم‬ ‫مفتولی‬ ‫و‬ ‫کابل‬ • 11 ‫فقره‬ ‫ملک‬ ‫و‬ ‫خودرو‬ ‫به‬ ‫نام‬ ‫اطفال‬ ‫و‬ ‫زنان‬ ‫دار‬‫خانه‬ ‫جرم‬ ‫از‬ ‫حاصل‬ ‫اموال‬ ‫غیررسمی‬ ‫امالک‬ ‫فروش‬ ‫اجرای‬ ‫ضمانت‬ ‫ضعف‬ ( ‫ای‬‫قولنامه‬ ) ‫عدم‬ ‫دهی‬‫گزارش‬ ‫مشکوک‬ ‫رفتار‬ ‫خودرو‬ ‫حوزه‬ ‫در‬ ‫مشتری‬ ‫شناسایی‬ ‫ضعف‬ ‫اسناد‬ ‫ثبت‬

21. ‫م‬ ‫پرونده‬ . • ‫ایجاد‬ ‫های‬‫سپرده‬ ‫صوری‬ ‫و‬ ‫بدون‬ ‫پشتوانه‬ ‫در‬ ‫بانک‬ A • ‫برداشت‬ ‫غیرمجاز‬ ‫از‬ ‫اموال‬ ‫متعلق‬ ‫به‬ ‫مجرم‬ ‫در‬ ‫بانک‬ A ‫و‬ ‫شرکت‬ ‫تعاونی‬ B • ‫فروش‬ ‫اموال‬ ‫متعلق‬ ‫به‬ ‫عوامل‬ ‫خود‬ ‫با‬ ‫قیمتی‬ ‫بیشتر‬ ‫از‬ ‫قیمت‬ ‫واقعی‬ ‫به‬ ‫این‬ ‫مؤسسات‬ • ‫اخذ‬ ‫و‬ ‫اعطای‬ ‫تسهیال‬ ‫ت‬ ‫بر‬ ‫خالف‬ ‫ضوابط‬ • ‫اعطای‬ ‫سود‬ ‫غیرواقعی‬ ‫و‬ ‫باالتر‬ ‫از‬ ‫نرخ‬ ‫قانونی‬ ‫به‬ ‫های‬‫سپرده‬ ‫مدت‬‫کوتاه‬ ‫یا‬ ‫بلندمدت‬ 5 ‫جرم‬ ‫وقوع‬ ‫فرآیند‬ ‫نمونه‬ ‫تشریح‬ ‫های‬‫سوژه‬ ‫اقتصادی‬ ‫مفاسد‬ *

22. ‫م‬ ‫پرونده‬ . 5 ‫افراد‬ ‫زنجیره‬ ‫ر‬ . ‫ن‬ . ‫ق‬ . ‫م‬ . ‫ک‬ . ‫ح‬ . ‫م‬ . ‫م‬ . ‫م‬ . ‫از‬ ‫بیش‬ ‫تعداد‬ ‫و‬ 30 ‫نفر‬ ‫کارگزار‬ ‫اجرایی‬ ‫عوامل‬ ‫و‬ ‫کارمند‬ ‫و‬ ‫حدود‬ 300 ‫حقوقی‬ ‫و‬ ‫حقیقی‬ ‫شخص‬ ‫جرم‬ ‫از‬ ‫حاصل‬ ‫عواید‬ ‫پولشویی‬ ‫جهت‬ ً‫ا‬‫صرف‬ ‫باالی‬ ‫اشخاص‬ ،‫اطفال‬ ،‫بضاعت‬ ‫بی‬ ‫افراد‬ ‫از‬ ‫استفاده‬ ‫سوء‬ ‫نظیر‬ 70 ‫صوری‬ ‫های‬‫شرکت‬ ،‫سال‬ ‫نمونه‬ ‫تشریح‬ ‫های‬‫سوژه‬ ‫اقتصادی‬ ‫مفاسد‬ *

23. ‫م‬ ‫پرونده‬ . • ‫حدود‬ 1000 ‫ملک‬ ‫با‬ ‫سند‬ ‫رسمی‬ ‫و‬ ‫غیر‬ ‫رسمی‬ ( ‫ای‬‫قولنامه‬ ) • ‫حدود‬ 300 ‫وسیله‬ ‫نقلیه‬ [ ‫عمدتا‬ ‫خودروهای‬ ‫لوکس‬ ‫یا‬ ‫وسایل‬ ‫نقلیه‬ ‫سنگین‬ ] • ‫تعداد‬ ‫زیادی‬ ‫سهام‬ ‫های‬‫شرکت‬ ‫مختلف‬ ‫اعم‬ ‫از‬ ‫بورسی‬ ‫و‬ ‫غیر‬ ‫بورسی‬ [ ‫فقط‬ ‫در‬ ‫یک‬ ‫فقره‬ 300 ‫میلیارد‬ ‫تومان‬ ‫سهام‬ ‫بانک‬ A ‫خریداری‬ ‫شده‬ ] • ‫حدود‬ 30 ‫کیلوگرم‬ ‫طال‬ • ‫حجم‬ ‫باالی‬ ‫طال‬ ‫و‬ ‫ارز‬ ‫خارج‬ ‫شده‬ ‫از‬ ‫کشور‬ ‫و‬ ‫خرید‬ ‫واحد‬ ‫مسکونی‬ ‫در‬ ‫کشور‬ B 5 ‫جرم‬ ‫از‬ ‫حاصل‬ ‫اموال‬ ‫نمونه‬ ‫تشریح‬ ‫های‬‫سوژه‬ ‫اقتصادی‬ ‫مفاسد‬ *

24. ‫م‬ ‫پرونده‬ . 5 ‫ها‬‫آسیب‬ ‫و‬ ‫ها‬‫چالش‬ ‫نمونه‬ ‫تشریح‬ ‫های‬‫سوژه‬ ‫اقتصادی‬ ‫مفاسد‬ * ‫بانک‬ ‫اسناد‬ ‫ثبت‬ ‫ها‬‫صرافی‬ ‫حاکمیت‬ ‫نظارت‬ ‫ضعف‬ ‫عدم‬ ‫دهی‬‫گزارش‬ ‫مشکوک‬ ‫موارد‬ ‫و‬ ‫داخلی‬ ‫نظارت‬ ‫در‬ ‫اساسی‬ ‫ضعف‬ ‫های‬‫کنترل‬ ‫سیستمی‬ ‫غیررسمی‬ ‫امالک‬ ‫فروش‬ ‫اجرای‬ ‫ضمانت‬ ‫ضعف‬ ( ‫ای‬‫قولنامه‬ ) ‫در‬ ‫جدی‬ ‫اشکال‬ ‫انگاری‬‫جرم‬ ‫پولشویی‬ ( ‫مشمول‬ ‫اشخاص‬ ) ‫بورس‬

25. ‫المللی‬‫بین‬ ‫های‬‫نمونه‬ 12 CBA 2017 Commonwealth 2012 2015 2018 IDM 200 20000 4 CBA IDM 21 700 1

26. ‫المللی‬‫بین‬ ‫های‬‫نمونه‬ 12 HSBC 2003 2011 2012 HSBC • HSBC • 200 • • 881 HSBC

27. ‫مطابق‬ ‫ایران‬ ‫قانون‬ ، ‫رفتاری‬ ‫هر‬ ( ‫فعل‬ ‫ترک‬ ‫یا‬ ‫فعل‬ ‫از‬ ‫اعم‬ ) ‫ش‬ ‫تعیین‬ ‫مجازات‬ ‫آن‬ ‫برای‬ ،‫قانون‬ ‫در‬ ‫که‬ ،‫ده‬ ‫گردد‬ ‫محسوب‬ ‫پولشویی‬ ‫منشأ‬ ‫جرم‬ ‫عنوان‬ ‫به‬ ‫تواند‬‫می‬ . ‫المللی‬‫بین‬ ‫نگاه‬ ‫از‬ ‫پولشویی‬ ‫منشأ‬ ‫جرائم‬ 13 3 3 3

28. ‫شما‬ ‫توجه‬ ‫از‬ ‫تشکر‬ ‫با‬ ‫التوفیق‬ ‫اهلل‬ ‫من‬ ‫و‬

14000412 مفهوم پولشویی.pptx

14000412 مفهوم پولشویی.pptx

Recomendados

Más contenido relacionado

Destacado

Destacado(20)

14000412 مفهوم پولشویی.pptx

Notas del editor