Vous êtes-vous déjà posés la question à savoir laquelle des provinces ou lequel des territoires au Canada possèdent le taux d’impôt sur revenu personnel le plus bas ou le plus élevé?
Cette présentation compare les différents taux d’impôt au Canada en mettant toutes les provinces et territoires sur un même pied d’égalité, et ainsi vous dévoile combien vous payez d’impôt en fonction d’où vous habitez.
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2. Les règles fiscales sont différentes dans chacune des provinces et
territoires, mais il est possible d’effectuer une analyse comparative en
les mettant tous sur un même pied d’égalité et se basant sur ces
principaux taux et crédits d’impôts :
● Taux d’imposition des paliers fédéraux et provinciaux
● Surtaxe (Ontario, Île-du-Prince-Édouard et Yukon)
● Abattement provincial de l’impôt fédéral de base (Québec)
● Crédit personnel de base
Comparer le taux total d’impôt
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4. … et puis extraire les résultats de chaque province et territoire.
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$
5. Voyons premièrement quels
provinces ou territoires
possèdent le taux d’impôt
moyen le plus élevé et le plus
bas pour les revenus imposables
s’étalant de 30 000$ à 1 000
000$.
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Taux imposable moyen le plus bas et le plus élevé
6. Tranche de revenu % moyen le plus bas % moyen le plus élevé
30 000$ - 42 000$ Nunavut 13% Manitoba 19%
43 000$ - 337 000$ Nunavut 29% Québec 37%
338 000$ - 1 000 000$ Alberta 37% Québec 47%
Highest and lowest average tax rateTaux imposable moyen le plus bas et le plus élevé
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Note: Le taux moyen est calculé en utilisant une variation de 1000$ (ex.: 50 k$, 51 k$, 52 k$,...) du revenu imposable.
7. Rien de nouveau ici, nous savons tous que...
● Québec est la province la plus socialiste,
● Nunavut la plus froide (besoin d’un incitatif pour y vivre),
● Alberta est le paradis fiscal canadien pour les riches, et,
● Manitoba a le taux le plus élevé seulement jusqu’à 42 000$.
Highest and lowest average tax rateTaux imposable moyen le plus bas et le plus élevé
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8. Effectuons ce même exercice pour
chaque province et territoire sur des
revenus s’étalant de 30 000$ à
100 000$ (séparés en tranche de
10 000$) et puis faisons le tri en ordre
décroissant de la moyenne obtenue.
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Comparer les taux sur revenus moyens
9. Provinces / Territoires Abréviations
Alberta Alb.
Colombie-Britannique C.-B.
Manitoba Man.
Nouveau-Brunswick N.-B.
Terre-Neuve-et-Labrador T.-N.-L.
Nouvelle-Écosse N.-É.
Territoires du Nord-Ouest T.N.-O.
Nunavut NU
Ontario Ont.
Île-du-Prince-Édouard Î.-P.-É.
Québec Qc
Saskatchewan Sask.
Yukon Yn
Ci-joint une liste
des abréviations
utilisées au cours
de la présentation:
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11. Il y a une tendance particulière qui ressort ici.
Affichons la moyenne totale des taux entre
30 k$ et 100 k$ sur une carte, attribuant un
rouge plus foncé aux provinces et territoires
ayant un taux plus élevé.
Il semble que les chiffres essaient de nous
dire quelque chose, comme...
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12. Va à l’ouest jeune homme!
...ou au nord.
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Si, évidemment, votre seul objectif
est de payer le moins d’impôt
possible.
13. En effet, le Québec et les provinces de l’atlantique sont des
sociétés ayant adopté un taux d’impôt plus élevé sur les revenus
moyens. Ils sont généralement plus bas vers l’ouest et le nord.
Si nous excluons les territoires au climat plus rude, l’Ontario et la
Colombie-Britannique se présentent comme ayant le taux d’
impôt le plus bas sur les revenus moyens.
Go West young man… or North...Comparer les taux sur revenus moyens
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Ceci termine la première partie de notre présentation. Si vous
voulez vous aventurez dans des analyses plus poussées et voir
comment les provinces et territoires se différencient les uns des
autres, poursuivez vers les pages suivantes et vous risquez d’être
surpris par plusieurs résultats.
15. Pour chaque tranche de 10 k$ entre 30 k$ et 100 k$, l’ordre des
provinces et territoires en fonction de leurs taux affichent peu
de mouvement. La plupart des permutations se font entre 30 k$
et 50 k$, puis leur position se stabilise.
C’est à se demander si ce positionnement demeure le même sur
des revenus plus élevés (et souhaitables). Parcourons les taux d’
impôts moyens sur de plus grands revenus.
Go West young man… or North...Ordre en fonction du taux moyen
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16. Ordre
décr. des
taux
30k -
99k
100k -
199k
200k -
299k
300k -
399k
400k -
499k
1 Qc Qc Qc Qc Qc
2 N.-É. N.-É. N.-É. N.-É. N.-É.
3 Î.-P.-É. Î.-P.-É. Î.-P.-É. Î.-P.-É. Ont.
4 Man. Man. Man. Ont. Î.-P.-É.
5 N.-B. N.-B. N.-B. N.-B. N.-B.
6 Sask. Sask. Ont. Man. Man.
7 T.-N.-L. Ont. Sask. C.-B. C.-B.
8 Alb. T.-N.-L. C.-B. Sask. Sask.
9 Yn C.-B. T.-N.-L. T.-N.-L. T.-N.-L.
10 Ont. Yn T.N.-O. T.N.-O. T.N.-O.
11 T.N.-O. T.N.-O. Yn Yn Yn
12 C.-B. Alb. Alb. NU NU
13 NU NU NU Alb. Alb. creditfinanceplus.com
Comme vous pouvez
le constater, les
positions changent
considérablement
entre 100 k$ et
500 k$.
Identifions les
principaux
changements sur les
prochaines pages.
17. Ordre
décr. des
taux
30k -
99k
100k -
199k
200k -
299k
300k -
399k
400k -
499k
1 Qc Qc Qc Qc Qc
2 N.-É. N.-É. N.-É. N.-É. N.-É.
3 Î.-P.-É. Î.-P.-É. Î.-P.-É. Î.-P.-É. Ont.
4 Man. Man. Man. Ont. Î.-P.-É.
5 N.-B. N.-B. N.-B. N.-B. N.-B.
6 Sask. Sask. Ont. Man. Man.
7 T.-N.-L. Ont. Sask. C.-B. C.-B.
8 Alb. T.-N.-L. C.-B. Sask. Sask.
9 Yn C.-B. T.-N.-L. T.-N.-L. T.-N.-L.
10 Ont. Yn T.N.-O. T.N.-O. T.N.-O.
11 T.N.-O. T.N.-O. Yn Yn Yn
12 C.-B. Alb. Alb. NU NU
13 NU NU NU Alb. Alb. creditfinanceplus.com
● Ont. grimpe du
10e au 3e rang
Remontée
18. Ordre
décr. des
taux
30k -
99k
100k -
199k
200k -
299k
300k -
399k
400k -
499k
1 Qc Qc Qc Qc Qc
2 N.-É. N.-É. N.-É. N.-É. N.-É.
3 Î.-P.-É. Î.-P.-É. Î.-P.-É. Î.-P.-É. Ont.
4 Man. Man. Man. Ont. Î.-P.-É.
5 N.-B. N.-B. N.-B. N.-B. N.-B.
6 Sask. Sask. Ont. Man. Man.
7 T.-N.-L. Ont. Sask. C.-B. C.-B.
8 Alb. T.-N.-L. C.-B. Sask. Sask.
9 Yn C.-B. T.-N.-L. T.-N.-L. T.-N.-L.
10 Ont. Yn T.N.-O. T.N.-O. T.N.-O.
11 T.N.-O. T.N.-O. Yn Yn Yn
12 C.-B. Alb. Alb. NU NU
13 NU NU NU Alb. Alb. creditfinanceplus.com
● Ont. grimpe du
10e au 3e rang
● C.-B. grimpe du
12e au 7e rang
Tout d’un coup, l’
Ont. et la C.-B.
semblent moins
attrayants pour les
riches.
Remontée
19. Ordre
décr. des
taux
30k -
99k
100k -
199k
200k -
299k
300k -
399k
400k -
499k
1 Qc Qc Qc Qc Qc
2 N.-É. N.-É. N.-É. N.-É. N.-É.
3 Î.-P.-É. Î.-P.-É. Î.-P.-É. Î.-P.-É. Ont.
4 Man. Man. Man. Ont. Î.-P.-É.
5 N.-B. N.-B. N.-B. N.-B. N.-B.
6 Sask. Sask. Ont. Man. Man.
7 T.-N.-L. Ont. Sask. C.-B. C.-B.
8 Alb. T.-N.-L. C.-B. Sask. Sask.
9 Yn C.-B. T.-N.-L. T.-N.-L. T.-N.-L.
10 Ont. Yn T.N.-O. T.N.-O. T.N.-O.
11 T.N.-O. T.N.-O. Yn Yn Yn
12 C.-B. Alb. Alb. NU NU
13 NU NU NU Alb. Alb. creditfinanceplus.com
Retombée
● Alb. glisse du 8e
au 13e rang
(dernier)
20. Ordre
décr. des
taux
30k -
99k
100k -
199k
200k -
299k
300k -
399k
400k -
499k
1 Qc Qc Qc Qc Qc
2 N.-É. N.-É. N.-É. N.-É. N.-É.
3 Î.-P.-É. Î.-P.-É. Î.-P.-É. Î.-P.-É. Ont.
4 Man. Man. Man. Ont. Î.-P.-É.
5 N.-B. N.-B. N.-B. N.-B. N.-B.
6 Sask. Sask. Ont. Man. Man.
7 T.-N.-L. Ont. Sask. C.-B. C.-B.
8 Alb. T.-N.-L. C.-B. Sask. Sask.
9 Yn C.-B. T.-N.-L. T.-N.-L. T.-N.-L.
10 Ont. Yn T.N.-O. T.N.-O. T.N.-O.
11 T.N.-O. T.N.-O. Yn Yn Yn
12 C.-B. Alb. Alb. NU NU
13 NU NU NU Alb. Alb. creditfinanceplus.com
Retombée
● Alb. glisse du 8e
au 13e rang
(dernier)
● Man., Yn, T.-N.-L.
et Sask. glissent
de 2 positions
21. Qu’est ce qui explique ce
changement de position,
mise à part le niveau des
taux sur chaque palier d’
imposition?
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22. 2 principaux facteurs autres que le niveau des taux:
1. Le nombre de paliers d’imposition
2. L’écart entre les paliers au taux le plus élevé et le plus bas
EXEMPLE:
En 2014, la Colombie-Britannique a plus de paliers (6) que le Nouveau-Brunswick (4), et démontre un plus
grand écart entre le taux le plus élevé et le plus bas, ce qui explique la remontée soudaine dans les rangs,
contrairement à la position stable du Nouveau-Brunswick.
Province Paliers Taux d’impôt
Nouveau-Brunswick 0$ > 9,68%
Nouveau-Brunswick 39 305$ > 14,82%
Nouveau-Brunswick 78 609$ > 16,52%
Nouveau-Brunswick 127 802$ > 17,84%
Province Paliers Taux d’impôt
Colombie-Britannique 0$ > 5,06%
Colombie-Britannique 37 606$ > 7,70%
Colombie-Britannique 75 213$ > 10,50%
Colombie-Britannique 86 354$ > 12,29%
Colombie-Britannique 104 858$ > 14,70%
Colombie-Britannique 150 000$ > 16,80%
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24. Rank increase: OntarioPosition: Ontario (1)
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Ontario grimpe du 10e au 3e rang.
● L’Ontario possède la surtaxe; un taux d’impôt applicable sur les
impôts payés.
○ Hé oui, les Ontariens paient des impôt supplémentaires parce
qu’ils ont payé trop d’impôt! Même si cela semble bien
ironique, c’est une manière de bien cibler les riches.
25. Rank increase: OntarioPosition: Ontario (2)
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Ontario grimpe du 10e au 3e rang.
● Une des conséquences de la surtaxe est qu’elle augmente le
nombre de paliers en modifiant les taux standards. Elle fait passer
le nombre de 5 à 7 (voir sur la page suivante).
27. Rank increase: OntarioPositionnement: Ontario (4)
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Ontario grimpe du 10e au 3e rang.
● L’Ontario cherche à faire payer une plus grande portion d’impôt
aux riches en ayant deux paliers qui débutent à des niveaux
élevés, l’un à 150 k$ et l’autre à 220 k$, en plus de la surtaxe.
28. Rank increase: British Columbia
C.-B. grimpe du 12e au 7e rang.
● C.-B. possède 6 paliers dont le plus élevé commençant tard à
150 k$.
● C.-B. présente un écart considérable entre son taux le plus élevés
et le plus bas, sautant de 5,06% à 16,80%.
Positionnement: Colombie-Britannique
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29. Rank decrease: Alberta
Alberta glisse du 8e au 13e rang (dernier).
● Alberta possède un seul palier, soit un taux universel de 10%.
○ Il s’agit du taux le plus bas des paliers maximum au Canada.
○ Cela aide évidemment les riches à payer moins d’impôt.
Positionnement: Alberta
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30. Visualisons l’évolution du taux général
sur revenu imposable de ces trois
provinces sur un graphique de 30 000$
à 1 000 000$.
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31. Ontario, C.-B. and Alberta general tax rate
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Taux d’impôt général de l’Ontario, la C.-B. et l’Alberta
32. Ontario, C.-B. and Alberta general tax rate
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Taux d’impôt général de l’Ontario, la C.-B. et l’Alberta
Démontrant un taux similaire sur les revenus moyens, l’
augmentation de l’Alberta ralentit plus tôt pour les plus
riches, comparé aux deux autres provinces.
33. Ontario, C.-B. and Alberta general tax rate
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Taux d’impôt général de l’Ontario, la C.-B. et l’Alberta
L’Ont. se distancie constamment de
la C.-B., à cause de sa surtaxe et son
palier débutant à 220 k$.
34. Manitoba, Saskatchewan, Yukon et Terre-Neuve-et-Labrador glissent
de 2 positions.
● Après l’Alberta, ces provinces et territoires possèdent le plus petit
écart de taux entre le plus haut et le plus bas paliers d’imposition.
● Man., T.-N.-L. et Sask. ont le nombre de paliers le plus bas (3).
● Les taux du palier d’imposition le plus élevé pour Yn, T.-N.-L. et
Sask. sont relativement bas.
Positionnement: Man., Sask., Yn et T.-N.-L.
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35. Comparons maintenant toutes les provinces et territoires avec
leur nombre de paliers et leur taux minimum et maximum. Cela
devrait nous fournir quelques explications.
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36. Prov./
Terr.
Nombre de
paliers
Taux minimal et
Taux maximal (incl. surtaxe)
% Max -
% Min =
Ont. 7 5,05% 20,53% 15,5%
N.-É. 5 8,79% 21,00% 12,2%
C.-B. 6 5,06% 16,80% 11,7%
Qc 4 16,00% 25,75% 9,8%
Î.-P.-É. 5 9,80% 18,37% 8,6%
N.-B. 4 9,68% 17,84% 8,2%
T.N.-O. 4 5,90% 14,05% 8,2%
NU 4 4,00% 11,50% 7,5%
Man. 3 10,80% 17,40% 6,6%
Yn 5 7,04% 13,40% 6,4%
T.-N.-L. 3 7,70% 13,30% 5,6%
Sask. 3 11,00% 15,00% 4,0%
Alb. 1 10,00% 10,00% 0,0%
Ce tableau trie les
provinces et territoires
en fonction de la
différence entre le
taux maximal et
minimal de leurs
paliers, incluant la
surtaxe (excluant les
taux fédéraux).
Passons à travers les
points saillants.
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37. Comme expliqué un
peu plus tôt, on peut
apercevoir ici que l’
Ont. et la C.-B. ont le
plus grand nombre de
paliers (7 et 6) en plus
de démontrer la plus
grande différence en %
avec la N.-É.
Prov./
Terr.
Nombre de
paliers
Taux minimal et
Taux maximal (incl. surtaxe)
% Max -
% Min =
Ont. 7 5,05% 20,53% 15,5%
N.-É. 5 8,79% 21,00% 12,2%
C.-B. 6 5,06% 16,80% 11,7%
Qc 4 16,00% 25,75% 9,8%
Î.-P.-É. 5 9,80% 18,37% 8,6%
N.-B. 4 9,68% 17,84% 8,2%
T.N.-O. 4 5,90% 14,05% 8,2%
NU 4 4,00% 11,50% 7,5%
Man. 3 10,80% 17,40% 6,6%
Yn 5 7,04% 13,40% 6,4%
T.-N.-L. 3 7,70% 13,30% 5,6%
Sask. 3 11,00% 15,00% 4,0%
Alb. 1 10,00% 10,00% 0,0%
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38. Alb. ne possède qu’un
seul palier, donc aucun
écart, et apparaît
comme ayant le taux
de palier maximum le
plus bas au Canada, ce
qui revient à être très
bénéfique pour les plus
riches.
Prov./
Terr.
Nombre de
paliers
Taux minimal et
Taux maximal (incl. surtaxe)
% Max -
% Min =
Ont. 7 5,05% 20,53% 15,5%
N.-É. 5 8,79% 21,00% 12,2%
C.-B. 6 5,06% 16,80% 11,7%
Qc 4 16,00% 25,75% 9,8%
Î.-P.-É. 5 9,80% 18,37% 8,6%
N.-B. 4 9,68% 17,84% 8,2%
T.N.-O. 4 5,90% 14,05% 8,2%
NU 4 4,00% 11,50% 7,5%
Man. 3 10,80% 17,40% 6,6%
Yn 5 7,04% 13,40% 6,4%
T.-N.-L. 3 7,70% 13,30% 5,6%
Sask. 3 11,00% 15,00% 4,0%
Alb. 1 10,00% 10,00% 0,0%
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39. Tel que mentionné
auparavant, Man., Yn,
T.-N.-L. et Sask.
présentent la plus
petite différence après
l’Alb.
Prov./
Terr.
Nombre de
paliers
Taux minimal et
Taux maximal (incl. surtaxe)
% Max -
% Min =
Ont. 7 5,05% 20,53% 15,5%
N.-É. 5 8,79% 21,00% 12,2%
C.-B. 6 5,06% 16,80% 11,7%
Qc 4 16,00% 25,75% 9,8%
Î.-P.-É. 5 9,80% 18,37% 8,6%
N.-B. 4 9,68% 17,84% 8,2%
T.N.-O. 4 5,90% 14,05% 8,2%
NU 4 4,00% 11,50% 7,5%
Man. 3 10,80% 17,40% 6,6%
Yn 5 7,04% 13,40% 6,4%
T.-N.-L. 3 7,70% 13,30% 5,6%
Sask. 3 11,00% 15,00% 4,0%
Alb. 1 10,00% 10,00% 0,0%
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40. Qc possède les taux les
plus élevés aux paliers
minimum et maximum.
Prov./
Terr.
Nombre de
paliers
Taux minimal et
Taux maximal (incl. surtaxe)
% Max -
% Min =
Ont. 7 5,05% 20,53% 15,5%
N.-É. 5 8,79% 21,00% 12,2%
C.-B. 6 5,06% 16,80% 11,7%
Qc 4 16,00% 25,75% 9,8%
Î.-P.-É. 5 9,80% 18,37% 8,6%
N.-B. 4 9,68% 17,84% 8,2%
T.N.-O. 4 5,90% 14,05% 8,2%
NU 4 4,00% 11,50% 7,5%
Man. 3 10,80% 17,40% 6,6%
Yn 5 7,04% 13,40% 6,4%
T.-N.-L. 3 7,70% 13,30% 5,6%
Sask. 3 11,00% 15,00% 4,0%
Alb. 1 10,00% 10,00% 0,0%
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41. Prov./
Terr.
30k - 99k
impôt moy.
500k - 599k
impôt moy.
Différence
Ont. 19,9% 44,6% 24,7%
C.-B. 19,4% 41,6% 22,2%
Qc 25,1% 46,4% 21,3%
N.-É. 24,8% 46,0% 21,2%
T.N.-O. 19,6% 39,5% 19,9%
N.-B. 23,9% 43,5% 19,6%
Î.-P.-É. 24,6% 44,1% 19,5%
NU 18,2% 37,0% 18,8%
Man. 24,5% 43,3% 18,8%
Yn 20,5% 39,1% 18,6%
Sask. 22,7% 40,8% 18,1%
T.-N.-L. 22,7% 39,5% 16,8%
Alb. 21,0% 36,4% 15,4%
Cet autre tableau trie les
provinces et territoires
en fonction des plus
grandes différences de
taux entre revenus
moyens et élevés.
Passons à travers les
points saillants.
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42. Prov./
Terr.
30k - 99k
impôt moy.
500k - 599k
impôt moy.
Différence
Ont. 19,9% 44,6% 24,7%
C.-B. 19,4% 41,6% 22,2%
Qc 25,1% 46,4% 21,3%
N.-É. 24,8% 46,0% 21,2%
T.N.-O. 19,6% 39,5% 19,9%
N.-B. 23,9% 43,5% 19,6%
Î.-P.-É. 24,6% 44,1% 19,5%
NU 18,2% 37,0% 18,8%
Man. 24,5% 43,3% 18,8%
Yn 20,5% 39,1% 18,6%
Sask. 22,7% 40,8% 18,1%
T.-N.-L. 22,7% 39,5% 16,8%
Alb. 21,0% 36,4% 15,4%
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Nous pouvons voir ici
les résultats des taux
des paliers de l’Ont. et
la C.-B. Ces provinces
possèdent la plus
grande différence de
taux entre revenus
moyens et élevés.
43. Prov./
Terr.
30k - 99k
impôt moy.
500k - 599k
impôt moy.
Différence
Ont. 19,9% 44,6% 24,7%
C.-B. 19,4% 41,6% 22,2%
Qc 25,1% 46,4% 21,3%
N.-É. 24,8% 46,0% 21,2%
T.N.-O. 19,6% 39,5% 19,9%
N.-B. 23,9% 43,5% 19,6%
Î.-P.-É. 24,6% 44,1% 19,5%
NU 18,2% 37,0% 18,8%
Man. 24,5% 43,3% 18,8%
Yn 20,5% 39,1% 18,6%
Sask. 22,7% 40,8% 18,1%
T.-N.-L. 22,7% 39,5% 16,8%
Alb. 21,0% 36,4% 15,4%
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Alb. démontre la plus
petite différence de
taux entre revenus
moyens et élevés.
45. Prov./
Terr.
30k - 99k
impôt moy.
500k - 599k
impôt moy.
Différence
Ont. 19,9% 44,6% 24,7%
C.-B. 19,4% 41,6% 22,2%
Qc 25,1% 46,4% 21,3%
N.-É. 24,8% 46,0% 21,2%
T.N.-O. 19,6% 39,5% 19,9%
N.-B. 23,9% 43,5% 19,6%
Î.-P.-É. 24,6% 44,1% 19,5%
NU 18,2% 37,0% 18,8%
Man. 24,5% 43,3% 18,8%
Yn 20,5% 39,1% 18,6%
Sask. 22,7% 40,8% 18,1%
T.-N.-L. 22,7% 39,5% 16,8%
Alb. 21,0% 36,4% 15,4%
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Qc présente le taux le
plus élevé pour les
deux revenus, même
après l'abattement
fédéral.
46. Finalement, voyons le résultat final en
plaçant les provinces et territoires
avec leur taux d’impôt moyen en
ordre décroissant, sur plusieurs
tranches de revenus, et soulignons les
points saillants.
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54. Bien que le montant d’impôt payé dépend beaucoup
du statut d’un individu, ou encore des manières
créatives dont il est capable d’en éviter, cette analyse
démontre bien l’intention de chaque gouvernement
provincial et territorial d’imposer leur population.
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55. En espérant que vous ayez apprécié cette présentation, pour
plus d’information sur les taxes et impôts au Canada, et bien d’
autres sujets reliés à la finance personnelle et commerciale,
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Merci
Remerciements:
Photos de Svilen Milev à
http://efffective.com