Contrôle interne “as is”: les prestations Contrôle interne “to be”: principes et limites Projet HRM@Def Les prestations en HRM@Def Allocation Sv en chambre de recompression

1. Contrôle interne: l’avenir
Task Force HRM@Defence

2. 2

3. Agenda
1. Contrôle interne “as is”: les prestations
2. Contrôle interne “to be”:
a. Principes
b. Limites
3. Projet HRM@Def
a. Les prestations en HRM@Def
b. Allocation Sv en chambre de recompression
4. Questions
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4. 1. Ctl interne “as is”: les prestations
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5. 1. Ctl interne “as is”: les prestations
Beaucoup de contrôles MAIS:
•a posteriori (après prestation/paiement)
•peu automatisés (“papier”)
•qui est responsable?
•Pas de feedback / Q&R structuré, organisé, documenté
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6. 1. Ctl interne “as is”: les prestations
Fondament du controle interne =
“culture” de l’organisation!
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7. Agenda
1. Contrôle interne “as is”: les prestations
2. Contrôle interne “to be”:
a. Principes
b. Limites
3. Projet HRM@Def
a. Les prestations en HRM@Def
b. Allocation Sv en chambre de recompression
4. Questions
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8. 2. Ctl interne “to be”: principes
• “Culture”: responsabilisation des acteurs:
– Pers: déclarations/demandes directement dans le Sys
– Ordonnateur: “command & control”
• “Command”: décisions directement dans le système
• “Control”: surveillance ≠ valider les actions des autres
acteurs
– CSM: responsable pour ses actions (registrer)
– Liquidateur: règle => central (BFA-R)
≠ responsabilité partagée
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9. 2. Ctl interne “to be”: principes
• Séparation des fonctions
– Autoriser/ordonner (ordonnateur)  registrer (CSM)
– Garder des fonds (comptable BFA-B/ESA) liquidation
(liquidateur BFA-R/ESA)
–…
• Assurance raisonnable
Au Niv de l’Ord et du Liq => inclure dans les processus!
• Contrôles (automatisés) le plus tôt possible
– “planning”, entry controls, errors/warnings,…
– automatisation: calculs, pièces justificatives digitalisées,
signature électronique, Q&R, …
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10. 2. Contrôle interne “to be”: limites
• “Coût” des contrôles
• Faiblesses inhérentes: collusion, faux en écriture,…
“Assurance raisonnable”
Surveillance par BFC
“Trust but verify”
• “Audit trail”
• Identification des transactions
à risque
• Contrôle sur place / Q&R
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11. Agenda
1. Contrôle interne “as is”: les prestations
2. Contrôle interne “to be”:
a. Principes
b. Limites
3. Projet HRM@Def
a. Les prestations en HRM@Def
b. Allocation Sv en chambre de recompression
4. Questions
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12. 3. Projet HRM@Def
• Solution “Peoplesoft”
• Remplacement des systèmes de gestion du
personnel: HRIS, SPIL,... système intégré
• Quelques principes:
– “Self service” & “workflow”
– Simplification administrative / single data entry
– Flux uniforme pour le payement des droits: HRM@Def
 moteur de calcul L4
• Wave Human Capital Management: Jan 14 - Jan 16
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13. 3. Projet HRM@Def: les prestations
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14. “Manager self service”
E-ID
Rôle assigné à la
personne qui prend
réellement la décision
Ctl automatisés a priori:
calendrier, statut,
existence ligne Bg,…
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15. Responsabilisation:
pas de validation par
l’ordonnateur
Séparation des
fonctions
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16. Surveillance par
l’ordonnateur (e.a.
Q&R)
Assurance
Raisonnable
UN seul liquidateur
 Pas d’intervention de
l’ESA
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17. 3. Projet HRM@Def: allocation Sv en chambre de
recompression
Comment obtenir une
“assurance raisonnable”?
1. Saisie: optimalisation des mesures de contrôle existantes (automatisation)
1. Intervention de DEUX personnes différentes (“décider”  “registrer”)
2. Responsabilités claires
3. Strong authentication
4. Autonomie du Chef de Corps en matière de l’organisation du Ctl interne:
“culture de l”organisation”
2. Liquidation par BFA-R:
Toutes les données nécessaires seront disponibles “en ligne” (pas de flux
“papier” a posteriori)
3. Surveillance par BFC:
1. Automatisation: vérification de “toutes” les transactions (Q&R)
2. Contrôle sur place (coup de sonde): concordance “système” – réalité “sur
le terrain”
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18. Agenda
1. Contrôle interne “as is”: les prestations
2. Contrôle interne “to be”:
a. Principes
b. Limites
3. Projet HRM@Def
a. Les prestations en HRM@Def
b. Allocation Sv en chambre de recompression
4. Questions
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19. Info Projet HRM Def => Sharepoint HRM@Def-BF
http://units.mil.intra/sites/DGHR/aq/default.aspx
Suggestions/remarques/questions
johny.vanhende@mil.be
tom.beyens@mil.be
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