1. אתגרי ניהול ויישום SOX בחברה גדולה כנס היובל של לשכת המבקרים הפנימיים 22 בדצמבר 2010 יעל רונן , רו " ח מנהלת מחלקת SOX
2.
3.
4. כלל החזקות עסקי ביטוח בע " מ כלל חברה לביטוח בע " מ כלל גמל מיטבית עתודות עתודות כלל ביטוח אשראי כלל בריאות כלל פיננסים חיתום טהורי קרנות נאמנות בטוחה נגזרים ברוקראז ענפים אחרים ביטוח בריאות חסכון ארוך טווח ביטוח כללי שירותים פיננסיים כלל אשראי ומימון הוראות המפקח ISOX קבוצת כלל החזקות עסקי ביטוח : רקע על התאגיד כלל החזקות סוכנויות כלל ביט מימון תעודות סל Guard Broadgate TITANIUM
5.
6. לוחות זמנים להיערכות : בקרות לדיווח כספי 12/10 12/09 תיעוד , אימות התיעוד וניתוח פערי בקרה בגופים המוסדיים 12/08 ביקורת רו " ח תיקונים ושיפורים בקשר לליקויים שאותרו בדיקת אפקטיביות הבקרות - טסטים 6/09 12/07 3/09 9/09 6/10 3/10 9/10 3/11 תכנון מוסדיים תכנון ISOX ועדכון תכנון מוסדיים ביקורת רו " ח דוח ההנהלה בתהליכי ISOX הוראות המפקח ISOX
7. 12/11 12/10 תיעוד , אימות התיעוד וניתוח פערי בקרה תיקונים ושיפורים בקשר לליקויים שאותרו מבדק פנימי של אפקטיביות הבקרות 6/10 3/10 9/10 6/11 3/11 9/11 3/12 תכנון דוח ההנהלה לוחות זמנים להיערכות : דיווחים לרגולטור , לציבור ודוח לעמית ולמבוטח 6/12 9/12 3/13 12/12 מבדק פנימי של אפקטיביות הבקרות דוח ההנהלה מבדק פנימי של אפקטיביות הבקרות דוח ההנהלה
8. ועדת היגוי עליונה ועדות היגוי מקצועיות בחטיבות ובחברות הבנות מנהלת מחלקת SOX המערך הארגוני מבקר פנימי צוות מחלקת SOX ויועצים חיצוניים המערך הארגוני רואי חשבון חיצוניים משאבים מערכות מידע קרנות פנסיה קופות גמל השקעות ביטוח בריאות ביטוח כללי ביטוח חיים רפרנטים חטיבתיים ואחראי תהליכים
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16. סביבת הבקרה ובקרות כלליות בסביבת המחשוב תהליכים עסקיים דיווח כספי אתגרים ביישום : מקומו של מערך המחשוב בתפיסת הבקרה בקרות באפליקציות
17. בקרות כלליות בסביבת המחשוב – תחומי הכיסוי בקרות כלליות בסביבת המחשוב : תחומי הכיסוי אבטחת מידע פיתוח וניהול שינויים באפליקציות תפעול סביבת הבקרה פיתוח וניהול שינויים בתשתיות
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
Notas del editor
העברת הסיכונים והתשואות - התקן קובע כי בדרך כלל העברת הבעלות ( הזכות הקניינית ), אולם זה לא תמיד כך ( בנספח מפרטים לגביי מכירות נדל " ן , יכול להיות טרם העברת הבעלות המשפטית , אם מדובר במשהו טכני ) קיומו של הסכם – אמריקני !!!! 104 SAB
העברת הסיכונים והתשואות - התקן קובע כי בדרך כלל העברת הבעלות ( הזכות הקניינית ), אולם זה לא תמיד כך ( בנספח מפרטים לגביי מכירות נדל " ן , יכול להיות טרם העברת הבעלות המשפטית , אם מדובר במשהו טכני ) קיומו של הסכם – אמריקני !!!! 104 SAB