M. Papa Cissé (OQSF)

1. PRESENTATION DU
DU PROGRAMME D’EDUCATION FINANCIERE DES PME
SESSION D’APPRENTISSAGE EN MICRO-ASSURANCE / BIT -UNCDF
Mardi le 30 septembre 2014
Présenté par :
Papa CISSÉ
Expert Financier
Coordonnateur du PEF
République du Sénégal
Un Peuple-Un But-Une Foi
---------------
MINISTERE DE L’ECONOMIE ET DES FINANCES
---------------
OBSERVATOIRE DE LA QUALITE
DES SERVICES FINANCIERS (OQSF)

2. PLAN DE LA PRESENTATION
I. INTRODUCTION
II. OBJECTIFS DU PROGRAMME
III. VOLETS DU PROGRAMME D’EDUCATION FINANCIERE DES PME
IV. MODULES DE FORMATION DU PROGRAMME
V. APPROCHE METHODOLOGIQUE
VI. CHOIX DES SUPPORTS DE FORMATION
VII. ETAT D’AVANCEMENT DES TRAVAUX DU PEF

3. INTRODUCTION
 La promotion de l’entreprise, en particulier des
petites et moyennes entreprises (PME), a toujours
été au Sénégal une préoccupation majeure des
autorités en charge de la politique économique.
 La multiplication des interventions et les centres
d’intérêt parfois différenciés, en fonction
notamment des priorités des partenaires
techniques et financiers impliqués, ont cependant
entraîné un besoin accru de coordination des
activités des structures d’appui et d’encadrement
de la PME.

4. INTRODUCTION
 L’équation fondamentale à résoudre pour le
développement de la PME, est celle du
financement de ses activités, dans le cadre d’une
gestion transparente, propice à l’établissement
de relations de confiance avec les établissements
de crédit.

5. INTRODUCTION
 Les difficultés d’accès au crédit qui compromettent
l’accès aux investissements et aux marchés ont fait
l’objet de plusieurs études qui, entre autres, relèvent
invariablement les principaux facteurs suivants :
 le manque d’expertise financière qui rend difficile
l’élaboration de projets ;
 l’absence d’états financiers fiables ;
 la méconnaissance des normes comptables et de
gestion et l’absence de procédures financières
rigoureuses ;
 l’incapacité à définir correctement les besoins en
investissements et en fonds de roulement ;
 l’absence de garanties adaptées aux types de crédit
sollicités.

6. INTRODUCTION
 La levée de ces contraintes renvoie naturellement à
un besoin de renforcement des capacités des PME,
en particulier dans le domaine de la gestion
comptable et financière.
 L’élaboration et la mise en oeuvre d’un
programme global d’éducation financière,
inscrites au centre du Plan d’actions issu de la 2ème
concertation nationale sur le crédit, devraient ainsi
s’appuyer sur la coopération de tous les acteurs
impliqués, pour une convergence des programmes
spécifiques, une synergie des actions et des moyens
disponibles.

7. INTRODUCTION
 L’Observatoire de la Qualité des Services
Financiers (OQSF) a été désigné comme acteur
pilote, en charge de la coordination des travaux
en la matière, destinés à doter les PME des
rudiments propres à leur faciliter l’accès au
financement des établissements de crédit et des
SFD.
 Les autres parties prenantes au programme
d’éducation financière sont les acteurs
institutionnels désignés dans le plan d’actions
susvisé (DMC, ADEPME, DPME, APIX, CEPOD
et DASP).

8. OBJECTIFS DU PEF
 Le programme d’éducation financière vise pour
l’essentiel à :
établir un diagnostic actualisé des besoins de
formation de la PME liés à l’objectif global visé
à l’issue de la Concertation nationale sur le
crédit ;
élaborer des modules de formation pratiques et
spécifiques permettant aux PME de développer
une relation de confiance durable avec les
organismes financiers en levant l’asymétrie
d’information ;

9. OBJECTIFS DU PEF
synthétiser l’existant en ce domaine et en tant
que de besoin, le compléter en évitant :
 les redondances dans les thématiques traitées ;
 les incohérences dans la hiérarchisation des objectifs
poursuivis et la programmation des actions ;
 la perte d’économies d’échelle due au défaut de mise
en commun des ressources ou moyens.
proposer un programme de mise en oeuvre concerté,
tenant compte des chantiers programmés par les
différentes structures concernées.

10. VOLETS DU PROGRAMME D’EDUCATION
FINANCIERE DES PME
 Le programme d’éducation financière des PME
est scindé en trois volets :
Volet « Information »
Volet « Formation » ;
Volet « Interventions » en matière de conseils,
d’encadrement et de suivi des PME

11. VOLETS DU PROGRAMME
D’EDUCATION FINANCIERE DES PME
 L’élaboration du programme d’éducation
financière a été articulée autour de quatre (04)
principaux axes :
 définition des thèmes et modules de formation et
de leurs termes de référence ;
 identification des PME ciblées ;
 conception du programme de formation
 évaluation empirique des besoins de financement.

12. DÉFINITION DES THÈMES ET MODULES
ET DE LEURS TERMES DE RÉFÉRENCE
Au total, vingt et un (21) modules de
formation ont été retenus.
Le programme d’éducation financière n’est
pas statique ;
 Il devra faire l’objet d’une mise à jour
régulière à chaque fois que de nouveaux
besoins de formation seraient identifiés.

13. MODULES DE FORMATION DU PEF
N° MODULES DE FORMATION OBJECTIFS CONTENU
1
Procédures administratives
de création d'Entreprise
Fournir à la PME naissante toutes
les informations nécessaires pour
son développement
Guides des procédures administratives de
création d’entreprises ;
Répertoire des adresses utiles ;
Analyse comparative des avantages et
inconvénients des formes juridiques (EI,
SARL, SUARL, SA….)
- Procédures de transmission de l’entreprise
2
Esprit entrepreneurial
Permettre à la PME d’adopter des attitudes
positives et indispensables au
développement de l’esprit entrepreneurial.
Il s’agit par ce module de promouvoir
l’esprit d’entreprise auprès des PME
Caractéristiques d’un bon entrepreneur ;
Influence de l’environnement socio économique de
l’entreprise ;
Séparation du patrimoine de l’entreprise et celui de
la famille ;
Mode de fixation des objectifs de développement
de la PME
Gouvernance d’entreprise
3
Contrôle fiscal des PME
Maîtriser la fiscalité applicable pour mieux
faire valoir ses droits ;
Connaître les droits et les garanties de
chacune des parties à chaque étape de la
procédure ;
Connaître les moyens de recours
utilisables.
Amélioration des procédures d’accueil des
missions de contrôle fiscal ;
Risques fiscaux de la PME.
4
Femmes entrepreneures
Former les femmes aux méthodes de
présentation et d’optimisation de leur
dossier de financement.
Les préparer aux techniques de valorisation
de leurs avantages comparatifs en matière
de sécurisation du remboursement du
crédit
Capacité de remboursement des femmes.
Garanties spécifiques
Renforcement de la confiance du banquier

14. MODULES DE FORMATION DU PEF
N° MODULES DE FORMATION OBJECTIFS CONTENU
5
Facilitations d’accès au
financement des « start up »
Elaborer un guide portant sur les
« facilitations d’accès au financement des
« start up » ;
Déterminer des canaux de diffusion du
guide pour en faciliter l’appropriation par
les entrepreneurs en phase de démarrage de
leurs activités.
Identification des structures susceptibles de faciliter
le démarrage des entreprises;
Connaissance des informations utiles sur les
sources de financement et les conditions d’octroi de
crédits ;
Connaissance des informations d’aide à la décision
et à l’orientation sur les choix et opportunités de
financement (délai, nature de l’investissement, taux
d’intérêt, différé, types de garantie, etc.)
6
Mise en place d’un système
d’informations et d’élaboration des
états financiers de base
Fournir à la PME des outils lui facilitant
l’élaboration, le traitement, la lecture et
l’interprétation des états financiers
(organisation comptable, bilan, compte
d’exploitation, TAFIRE).
Organisation administrative et comptable
Initiation en comptabilité élémentaire
Elaboration d’états financiers de synthèse
Lecture du bilan et du compte de résultat
7 Comprendre le plan de trésorerie en
cohérence avec le plan d’affaires
Rappeler la procédure d’élaboration du
plan d’affaires de la PME et insister en
particulier sur son rapport avec le plan de
trésorerie.
Présentation du plan de trésorerie en relation avec
le plan d’affaires
8 Gestion de trésorerie à court terme
de la TPE/ petite entreprise
Faciliter la formation en gestion de la
trésorerie à court terme des TPE/petites
entreprises
Gestion de la trésorerie à court terme
Limitation et rationalisation des prélèvements
privés

15. MODULES DE FORMATION DU PEF
N° MODULES DE FORMATION OBJECTIFS CONTENU
9 Reporting des activités de la PME
Fournir à la PME les outils de
pilotage
Initier la PME à la notion de
« reporting » et la former à
l’élaboration des tableaux de bord
et à l’usage des outils de suivi des
indicateurs de gestion, nécessaires
à la pérennité de l’exploitation.
Budgétisation et Reporting comme
outils d’Aide à la décision de la PME
Reporting sur la production et les
ventes /facturation
Reporting sur la trésorerie et
l’équilibre financier
Reporting sur la rentabilité des
produits
Reporting sur les ressources
humaines
Organisation des sources
d’information pour le reporting et
Périodicité de production
10
Suivi-contrôle de la PME
Sensibiliser la PME à l’enjeu
stratégique de la fonction Audit
Outiller la PME au bon suivi et au
contrôle de ses activités
(production, ventes, ressources
humaines, gestion de la trésorerie)
Repérer et corriger les
dysfonctionnements
Prévenir contre les risques de
dérive
Suivi et contrôle de la production et
des ventes
Suivi et contrôle de la trésorerie et de
l’équilibre financier
Suivi et contrôle de la rentabilité des
produits
Suivi et contrôle des ressources
humaine Audit de l’organisation de
la PME

16. MODULES DE FORMATION DU PEF
N° MODULES DE FORMATION OBJECTIFS CONTENU
11
Entrée en relation clientèle Fluidifier la relation entre la
PME et l’opérateur financier en
général
Types de comptes et
caractéristiques :
- modalités d’ouverture,
documents à fournir,
- montant minimum du
versement initial,
- convention d’ouverture de
compte,
- dépôt des pouvoirs et
spécimens de signature des
mandataires,
- durée minimum du
fonctionnement du compte
- Fonctionnement du compte :
régularité, mouvements
d’affaires, gestion des dates
de valeur
12 Connaissance des procédures de demande de
crédit et formalités de mise en place du crédit
Permettre à la PME de connaitre
toutes les procédures et
formalités liées à la demande et à
la mise en place du crédit.
- Liste des documents à fournir
à l’appui de la demande de
financement
- Sensibilisation et information
sur les conditions
suspensives à la mise en
place : constitution des
garanties, apport personnel,
etc.
- Contenu des conventions
classiques

17. MODULES DE FORMATION DU PEF
N° MODULES DE FORMATION OBJECTIFS CONTENU
13
Gestion des risques au niveau du gestionnaire de compte
et des services du suivi des engagements
Permettre à la PME
d’optimiser la gestion
des risques liés au
crédit
-Gestion du suivi du
remboursement du crédit
-Gestion courante de la
relation banques PME
-Suivi des échéances et
mouvement sur le compte
-Gestion des différés et
intérêts intercalaires
-Visites clientèle et de
chantiers
-Gestion des dépassements
14
Gestion des garanties Permettre à la PME de
maitriser les différents
types de garanties
-Sûretés personnelles
-Sûretés réelles mobilières
-Hypothèques ou sûretés
réelles immobilières
-Crédit de signatures
-Quelques garanties
spécifiques
-Fonds de garantie et de
soutien à la PME
15
Risk Management et Prévention des risques
Permettre aux
dirigeants de PME de
connaitre les mesures
de prévention et de
protection contre les
périls redoutés
Favoriser la maîtrise
des risques, leur
rétention, réduction et
transfert.
- Typologie des risques
- Mesures de réduction des
risques
- Diagnostic, traitement et
compensation des risques

18. MODULES DE FORMATION DU PEF
N° MODULES DE FORMATION OBJECTIFS CONTENU
16 Guide des produits et services des
établissements de crédit hors SFD
Permettre à la PME de disposer d’une bonne
connaissance des produits et services bancaires
pour opérer des choix judicieux
Produits de crédit
Comptes et produits de dépôts
Autres services bancaires
17
Guide des produits et services des
SFD Permettre à la PME de disposer d’une bonne
connaissance des produits et services des SFD
pour opérer des choix judicieux.
Produits et services des SFD
- Produits d’épargne
- Dépôt à terme
- Epargne obligatoire
- Epargne caution
- Produits de crédit
- Crédit sur fonds de roulement
- Crédit d’investissement
- Avance sur marchés
- Crédit flash
18
Guide des produits et services des
compagnies d’assurances
Permettre à la PME de disposer d’une bonne
connaissance des produits et services des
sociétés d’assurance pour opérer des choix
judicieux.
- Produits et services des compagnies
d’assurance
- Produits d’assurance classiques
- Incendie et Risques annexes
- Assurance auto
- Assurance individuelle
- Assurance maladie
- Responsabilité civile
- Vol
- etc

19. MODULES DE FORMATION DU PEF
N° MODULES DE FORMATION OBJECTIFS CONTENU
19 Gestion des réclamations et des
litiges
Fournir aux PME les outils et méthodes
nécessaires à une meilleure gestion des différends
avec les opérateurs de services financiers en vue de
faciliter avec leurs relations commerciales
- Différence entre réclamation et litige
- Voies de recours internes et externes
de solution des litiges
- Règlement et préservation de la
relation-client
- Sources de réclamations et de litiges
- Règlement amiable : démarches et
avantages
- Rôle et missions du médiateur
financier
20 Cadre juridique des systèmes de
paiement dans l’UEMOA
Permettre aux PME de maitriser le cadre légal et
réglementaire qui régit les systèmes de paiement au
sein de l’UEMOA
-Directive relative à la lutte contre le
blanchiment des capitaux
-Règlement relatif aux systèmes de
paiement dans l’UEMOA
-Directive portant sur les mesures de
promotion de la bancarisation et de
l’utilisation des moyens scripturaux
21
Organisation des paiements dans
l’UEMOA
Permettre aux PME d’avoir une bonne maitrise de
l’organisation des paiements dans l’UEMOA
-Système de transfert automatisé et
de règlement (STAR-UEMOA)
-Système interbancaire de
compensation automatisé (SICA)
-Système interbancaire régional de
paiement par carte (GIM UEMOA)
-Mécanismes de sécurisation des
systèmes de paiement
-Instruments de paiement : chèque,
carte bancaire, autres procédés de
paiement électronique, lettre de
change, billet à ordre

20. IDENTIFICATION DES CIBLES
Toutes les PME le nécessitant sont a priori
concernées par le programme d’éducation
financière en tenant compte de leur diversité
liée notamment à :
la taille,
la localisation géographique,
l’ancienneté,
la durée d’existence,
la qualification des dirigeants
et la nature de l’activité
Une segmentation est donc apparue nécessaire
pour le choix des cibles de chaque module
proposé.

21. AXES DU PROGRAMME
 05 grandes zones géographiques ont été proposées
pour abriter la formation des cibles :
 Axe Ouest : Dakar, Thiès et Mbour
 Axe Nord : Saint Louis et localités polarisées ci-après
(Louga, Linguère, Matam) ;
 Axe Centre : Kaolack et Diourbel et les localités
polarisées ci-après (Fatick, Bambey, Mbacké, Touba) ;
 Axe Sud : Ziguinchor et Kolda et localités polarisées ci-après
(Sédhiou, Vélingara) ;
 Axe Est : Tamba et les localités polarisées ci-après (Bakel,
Kédougou).

22. APPROCHE METHODOLOGIQUE
 Diagnostic des besoins : implication des bénéficiaires qui
sont des adultes en activité, au processus d’identification
et de validation des besoins de formation.
 Mise en oeuvre d’une approche andragogique : au titre de
laquelle, lesdits bénéficiaires seront les propres acteurs de
leur apprentissage.
 Combinaison d’une présentation par le facilitateur et des
cas pratiques tirés de l’activité financière en groupes
restreints pour développer et pratiquer les outils et
concepts clés.

23. APPROCHE METHODOLOGIQUE
 Le processus d’apprentissage retenu dans la phase de
mise oeuvre, s’est inspiré du modèle de KOLB et prévoit
4 étapes :
 Etape 1: Appel à des expériences concrètes, à savoir: des
activités expérientielles, simulations, partage de projets
et études de cas concrets.
 Etape 2 : Appropriation des concepts et outils ressortant
des présentations des différents modules de formation
 Etape 3 : Tests de validation des acquis, discussions et
réflexions sur l’adaptabilité et les modalités
d’application des enseignements reçus.
 Etape 4 : Applications tirées de l’expérience individuelle
des apprenants: jeux de rôles, sketchs, mises en scène.

24. 24
CHOIX DES SUPPORTS DE FORMATION
 Utilisation de supports audiovisuels: les schémas, diapo,
films et vidéos seront privilégiés comme support des
développements théoriques, de façon à susciter davantage
d’intérêt de la part de l’apprenant
 Elaboration de guides et de plaquettes qui seront distribués
au fur et à mesure
 Elaboration d’un guide du formateur
 Elaboration d’un manuel de l’apprenant qui sera rédigé en
français, dont certaines parties seront au besoin transcrites
en langues nationales. Il sera ponctué d’exemples et de
résumés synthétiques de façon à le rendre accessible et
d’une portée très pratique.

25. 25
CHOIX DES SUPPORTS DE FORMATION
 Le manuel sera présenté sous un format à 4 variantes:
 Texte normal : pour l’administration théorique du
module
 Texte en surbrillance : pour mettre en exergue les
consignes à respecter et les mises en garde à observer
 Une partie faite d’images et de graphiques : pour illustrer et
mettre le focus sur les messages clés à retenir
 Une partie laissée en blanc : pour l’auto-évaluation et dont
la mise à profit permettra aux apprenants de s’exercer à
l’application des concepts

26. ETAT D’AVANCEMENT DES ACTIVITÉS DU PEF
Phases Actions réalisées
Financement du PEF
 Préparation de requêtes et appui financier la BAD
obtenu dans le cadre de la conclusion d’une convention
avec le PAPSP (2013-2015)
 Appui technique de la GIZ pour l’élaboration de 4
modules et guides de formation
Sélection des formateurs Préparation et dépouillement des dossiers d’Appels à
Manifestation d’Intérêt (AMI)
 Etablissement d’une short list de cabinets éligibles
Information et sensibilisation sur le
programme
Organisation de réunions publiques d’information dans les
chefs lieu de régions
Inscription des cibles Près de 4000 PME se sont inscrites aux modules de formation

27. 27