O plano do encontro inclui discussões sobre cenários e tendências econômicas, um referencial teórico e uma sessão de perguntas e respostas. O documento também fornece respostas esperadas sobre como aumentar margens, integrar liderança, melhorar eficiência e obter resultados com a metodologia OBZ.
Webinar Material 02 Adriano Gama Resumo da Apresentação
Workshop Orçamento Positivo - 04/11/2015
1. Plano do
Encontro
CIESP Sul e o GRAI;
Cenários e Tendências;
Referencial Teórico;
Bate-Bola – Perguntas e Respostas.
2. ORÇAMENTO POSITIVO
Resultado Esperado:
“Responder as indagações”
Como aumentar as margens do seu negócio?
Como integrar a liderança na busca de resultados financeiros consistentes;
Como melhorar a eficiência operacional?
Como obter resultados com a metodologia OBZ?
Workshop
Empresarial
3. 1998/2004
FCO / FDG /
INDG /Falconi
2004/2005
BMI
2005/2007
TotvsBMI
2007/2008
Totvs Consulting
2008 - ILGC
O Instituto Latino Americano de Gestão Competitiva - ILGC é um integrador de talentos e habilidades, cujas ações são
convergentes para a melhoria permanente da competitividade das pessoas e seus negócios.
Objetivamente, apoiamos as organizações e pessoas a serem competitivas e geradoras de riquezas através do tempo.
Negócio: Construir Valor em Processos Empresariais.
Consultoria Empresarial:
Processos e Indicadores, Produtos e Tecnologia, Modelo de Negócio, Planejamento Estratégico e Revitalização de
Negócios;
Educação Continuada:
Encontros Presenciais e Virtuais, Ações para Formação e Capacitação, Mentoring Colaborativo.
Negócios Estratégicos:
BPO, Interim Management, Alianças Estratégicas.
Quem Somos e o que
Fazemos
4. Cenários e
Tendências
Cenário Econômico
China Desacelerando;
Europa sem diretriz definida.. Altos Riscos;
USA recuperando... Tx de Juros
Emergentes.... Dependências do G8;
Mercado interno restritivo;
Alta competitividade interna;
Incorporação de novos “players” no mercado.
Seletividade nos Gastos;
Demandas por maior produtividade;
Necessidade de redução das “perdas”
visíveis e invisíveis.
Obsessão por controle e redução de custos;
Aumentar “quantitativo e qualitativo”
as receitas;
Construir alianças e relacionamentos
sustentáveis;
Otimizar e ampliar as relações com os clientes
Atuais.
Cenários para a Economia Mundial e do Brasil
6. MERCADO
O MERCADO exige sempre maiores níveis de
resultados, conforme suas necessidades (ex.
redução de custos e preços, melhores prazos,
melhor receita e retorno sobre o capital
investido)
MATERIAIS
Processos
Produtos e Serviços
Resultados
EQUIPAMENTOS
PESSOAS
MÉTODO
Sistemas de
Informação
Competitividade = Resultados continuamente melhorados
Clientes Preço, Qualidade, Prazo
Acionistas Capital, ROI, Lucros
Colaboradores Custo, Segurança, Moral
Sociedade Tributos, Segurança
NECESSIDADES
Gente como diferencial
competitivo
7. Sonhar Acordado;
Ter atitudes...construtivas...
Ter capacidade de análise crítica...
Ser confiável...
Trabalhar de forma racional e estruturada, supera obstáculos e grandes desafios.
No que
acreditamos
8. Tenha clareza de posicionamento.. conheça seu mercado atual e futuro;
Se necessário, ajuste as “velas” do negócio se a tempestade lhe afetar;
Conheça cada um dos seus clientes, seus desejos , necessidades presentes e futuras. Reserve um tempo
para “pensar em novos serviços aos clientes atuais
Tenha indicadores de qualidade, custo e entrega.. monitore-os sistematicamente;
Acompanhe as tendências e benchmarks.. Exemplo 250 empresas.. Dinamismo dos mercados;
Nunca perca de vista a visão de futuro. tenha um –driver- que lhe mostre os caminhos;
Modernize os processos, simplifique as tarefas. Gente competente garante o sucesso do negócio no
presente e futuro;
Construa “alianças” com todos os envolvidos ....indistintamente;
Agenda
Positiva
10. “Não se confia em alguém apenas porque se gosta ou se quer”
Uma das bases da confiança é a certeza da boa-fé, de que ela merece o respeito
de todos e de que não faz trapaças nem às claras nem por detrás.
Mas a confiança também é fruto:
Da coerência entre o discurso e a ação,
Da competência profissional,
da entrega consistente dos resultados prometidos.
Pressuposto para
ser Confiável
12. Pé no Freio Pé no Acelerador
Desperdícios;
Ineficiência;
Perda de Tempo;
Gastos Desnecessários
........
Disposição para o trabalho;
Cliente é o nosso patrão.. ele é a razão da
nossa existência;
Venda qualitativa é aquela em que o
cliente volta a comprar;
Capacidade de resiliência. Não desistir
nunca;
Entender que todos somos vendedores;
Capacidade de construir alianças;
..........
Trabalho
Estruturado
13. Estágio 1
O excesso de
confiança
proveniente do
sucesso
Estágio 2
A busca
indisciplinada por
mais
Estágio 3
A negação de
riscos e perigos
Estágio 4
A luta
desesperada
pela salvação
Estágio 5
A entrega à
irrelevância ou à
morte
Recuperação e
Inovação
Os 5 Estágios do
Declínio
14. No que
Acreditamos
Brasil Atrasado
Patrimonialismo;
Burocracia;
Clientelismo;
Mito de povo cordial;
Salvacionismo;
Ditaduras Regionais.
Brasil Modernidade
Democracia;
Ser parte de um mundo em expansão;
Gente com atitudes construtivas;
Estimulo a iniciativa privada;
Educação empresarial de qualidade;
Ações competitivas nos negócios.
15. O Mundo dos
Desperdícios
CONCEITOS LEAN: DESPERDÍCIO
O que é desperdício? Todos temos uma ideia geral sobre o significado de desperdício. Mas na verdade, desperdício é a
execução de qualquer ação ou atividade que consome recursos (materiais ou humanos) e que não acrescenta valor, ou seja,
que o cliente não está disposto a pagar. Parece simples…mas talvez não seja assim tão simples como parece, principalmente
quando é necessário identificar, quantificar e eliminar ou reduzir os desperdícios.
Taiichi Ohno (1988, Toyota Production System: Beyond Large-Scale Production, Productivity Press), engenheiro chefe da
Toyota, dividiu os desperdícios em 7 categorias, que se referem a recursos normalmente desperdiçados:
Transporte (Transport) – Movimentação desnecessária de materiais entre processos.
Stock (Inventory) – Armazenar itens (materiais e/ou matéria-prima) desnecessários que não suportam as entregas
programadas.
16. O Mundo dos
Desperdícios
Movimentações (Movement) – Movimentações desnecessárias de pessoas que não acrescentam valor ao produto ou
serviço.
Espera (Waiting) – Impossibilidade de avançar para a próxima etapa do processo. Tempo de espera de pessoas e tempos de
espera de produtos.
Excesso de Produção (Overproduction) – Produzir mais do que o necessário: produzir antes da encomenda; produzir a um
ritmo superior ao necessário.
Processamento Desnecessário (Overprocessing) – Esforço que não acrescenta valor a um produto ou serviço. Demasiadas
etapas para conseguir completar o trabalho.
Defeitos (Defects) – Necessidade de proceder á reparação de um produto ou serviço para conseguir cumprir os requisitos do
cliente.
Grande parte das Empresas que aplicam as metodologias Lean, consideram um 8º desperdício: Acidentes de Trabalho
(Injuries). Duas das maiores causas para as faltas ao trabalho estão relacionadas com questões de ergonomia e de segurança
no trabalho.
Existem Empresas que começam já a considerar mais 2 desperdícios adicionais: Desperdício de Talentos – Refere-se á não
utilização total das pessoas (staff) e/ou aproveitamento do seu conhecimento e experiência para conseguir com que os
processos fluam melhor do principio ao fim; Redefinição de prioridades – Alteração de pedidos de trabalho e a constante
correria para “apagar fogos”. Estes desperdícios adicionais têm sido considerados principalmente nas áreas dos serviços de
saúde e escritórios. É no entanto fundamental conseguir medir todos os desperdícios que ocorrem em nossas atividades
17. Maior Problema da Saúde
está no Desperdício de
Recursos
O maior problema da saúde não está apenas na escassez de recursos financeiros, mas no desperdício,
que corrói valores exorbitantes dos cofres do sistema
De acordo com o relatório "O Financiamento da Cobertura Universal", da Organização Mundial da Saúde
(OMS), entre 20% e 40% de todos os gastos em saúde são desperdiçados
por ineficiência. Ainda segundo a OMS, apenas nos países desenvolvidos, a fraude e outras formas
de desperdícios podem representar um custo estimado de US$ 12 bilhões a US$ 23 bilhões de dólares por
ano para os governos.
Já dados da Rede Europeia para a Fraude e Corrupção na Saúde demonstram que dos US$ 5,3 trilhões
das despesas globais em saúde, aproximadamente US$ 300 bilhões são perdidos para os erros e para a
corrupção.
18. Estabelecemos perspectiva de ganho econômico
financeiro para o período de 12 meses;
Avaliamos estruturas contábeis, plano de contas – centro
de custo e estratificamos por grupamentos semelhantes;
Elegemos um líder/dono para cada grupamento;
Desdobraremos as metas para cada grupamento de
contas;
Analisamos preço de venda e de aquisição e
produtividade de cada processo;
Negociamos as metas em termos relativos (%) entre as
partes envolvidas;
Elaboramos a matriz orçamentária e capacitamos as
pessoas envolvidas;
Apoiamos no monitoramento sistemático das metas e
dos resultados.
Despesas aplicadas de forma qualitativa;
Custos fixos e variáveis reduzidos;
Liderança comprometida com os desafios e
resultados;
Margens do negócio ampliadas;
Processos modernizados;
Resultados sustentáveis;
Book do projeto com plano de conta
comentado.
Como Fazemos... Entregáveis
Relevante
Tempo médio de implementação 180-360 dias;
ROI superior a R$ 2.5/R$1.00;
Na média os resultados começam a surgir a
partir do 75° dia após o início.
Proposta de Valor: Alcançar ganho econômico superior a 5% na Execução da Peça
Orçamentária
Orçamento
Positivo
19. Resumo do Planejamento
DC
A PMeta
Estratégica
Gestores de Pacote
identificam as
Oportunidades
Metas Desafiadores
de redução por CC
Normas e Padrões
para alcançar
as metas
S N V enc to V alor anual
O bjetivo
red. %
E s tratégia R es pons ável D ata
% R eduç ão
N egoc iada
Novo
Valor
P apel V C P x 12-jan 72.000 10%
C artucho de
tinta
K alunga x 9-m ai 50.000 5% 30/abr
Tonner X erox X 5.000 30%
P asta/fichário
P apelaria New
Office
x 4.000 20%
Notas fiscais JC F orm ulários x 15-jul 120.000 10%
251.000 10% % M édia de redução dos contratos TOTA L 0
303.150 83% % Identificada das contas
F ORNE C E D OR
Suporte Administrativo
Material de escritório
Inês
Total identificado na conta
Total
N e g o cia çã o
PACOTE
CONTA
GESTOR
ANÁLISE DE CONTRATOS
A n a lise d o co n tra to
ITE M
C o n t. fo rm a l ?
Análise de Contrato
NOVO CUSTO
PREÇO REDUÇÃO DO PREÇO
REDUÇÃO
DO
CONSUMO
CONSUMO
+ Gastos
Valor
Contábil
Parâmetros
G estor es
E ntid ad es
R ealizado
Acum ulado
(R$)
M eta
Acum ulada
(R $)
Diferença
(R$)
Realizado
Acum ulado
(R $)
M eta
A cumulada
(R$)
Diferença
(R $)
Realizado
A cumulado
(R$)
M eta
Acum ulada
(R$)
D iferença
(R$)
Realizado
Acum ulado
(R$)
M eta
A cum ulada
(R$)
Paco tes de
Pro d uto s
G estor es
Bebida
E nergética
Creme UHT
Doce de Leite
Iogurte
L.Ester.S abor
Leite C
Leite C - Vit
Leite
Condensado
Leite em Pó
Leite Longa
V ida
M anteiga
Q .Petit Suiss
Q ueijo
Requeijão
Soro em pó
Sucos
T o tal d as En tidad es
R egião Centro-O este/Sudeste Região Norte/Nordeste R egião São Paulo/Sul T otal
Do no : D r. Jacq ues G on tijo
Matrizes
Orçamentárias
Negociação
Geral das
metas
Análise
R$/F
IndicadoresMetas
Preliminares
2. Elaboração do
Orçamento
2.1 Análises iniciais e
preparação para
definição de metas
Escopo do trabalho
Produtos
2.2 Definição de metas
preliminares
Conceitos
Ferramentas
2.3 Negociação e
consolidação
Negociação
Consolidação
Resumo do planejamento
Orçamento Positivo -
Gastos - Despesas
20. Metas de um pacote
entre as áreas
Meta das áreas entre
os pacotes
Fechamento das metas nas
áreas e pacotes da matriz
Orçamento
Positivo
21. Análise de Gastos
Gastos =
(Custo Total de
Gasolina)
X
L. Gasolina
Dia
R$
Litro
Análise
Histórica
1 2
Ação sobre os
parâmetros
Renegociação de
contratos
Preço por litro
Litros
Gasolina
Novo Custo
Custo
Original
2. Elaboração do
Orçamento
2.1 Análises iniciais e
preparação para
definição de metas
Escopo do trabalho
Produtos
2.2 Definição de metas
preliminares
Conceitos
Ferramentas
2.3 Negociação e
consolidação
Negociação
Consolidação
Resumo do planejamento
Orçamento Positivo -
Gastos
22. Ação sobre os parâmetros
Gasto = Consumo x Preço
R$ = Litros x R$
Dia Dia Litros
2. Elaboração do
Orçamento
2.1 Análises iniciais e
preparação para
definição de metas
Escopo do trabalho
Produtos
2.2 Definição de metas
preliminares
Conceitos
Ferramentas
2.3 Negociação e
consolidação
Negociação
Consolidação
Resumo do planejamento
Km Rodados X Litro
Dia Km Rodados
Otimização da Rota Rendimento do Veículo
Orçamento Positivo -
Gastos
23. Exemplo de Áreas
Presidência
Diretoria A Diretoria B Diretoria C
Gerência B1 Gerência B2 Gerência B3
Supervisão B21 Supervisão B22 Supervisão B23
Empresa
Diretoria
Gerência / Filiais
Coordenação /
Supervisão
2. Elaboração do
Orçamento
2.1 Análises iniciais e
preparação para
definição de metas
Escopo do trabalho
Produtos
2.2 Definição de metas
preliminares
Conceitos
Ferramentas
2.3 Negociação e
consolidação
Negociação
Consolidação
Resumo do planejamento
Orçamento Positivo -
Gastos
24. Questione-nos
-Produtividade não é tudo. Mas no longo prazo é quase tudo. A habilidade de um país e suas
empresas melhorarem o padrão de vida ao longo do tempo depende das suas habilidades de
aumentar a produtividade de cada pessoa.
Paul Krugman...Economista...
Agenda
Positiva
25. Se não existisse o impossível, até onde
você conseguiria ir?
Que venha
o futuro
26. Se não existisse o impossível, até onde
você conseguiria ir?
Que venha
o futuro
Quem somente observa o vento nunca semeará, e o que olha para as nuvens nunca colherá;
Semeia de manhã a tua semente e à tarde não repouses a mão, porque não sabes qual
prosperará;
Se esta, se aquela ou se ambas igualmente serão boas.
Ec: 11: 4 e 6