Apresentação do Manual de Controles Internos da Boilesen Associates

1. Manual de Controles Internos da
Boilesen Consulting
www.boilesen.com.br

2. Manual de Controles Internos da
Boilesen Associates
•Primeiramente; o que são manuais de controles internos?
São um grupo de instruções sobre como proceder nas diversas transações que uma
empresa faz.
•Mas com que finalidade?
Nas normas que a empresa instrui seus funcionários de como proceder, com a finalidade
de impedir que ele cometa uma fraude.
Por exemplo:
•Porque necessito fazer a conciliação bancária?
Ela serve para que um funcionário certifique-se que o tesoureiro pagou somente o que
deveria ser pago e checar se não houve desvios. Através da conciliação é checado o
saldo bancário e listadas todas as transações que foram feitas e quais não foram ainda
consideradas pela empresa ou pelo banco.
•E se isto não fosse feito e verificado semanalmente?
Por certo ocorreria uma fraude.
Por essa razão os controles internos são necessários, para a empresa certificar-
se que tudo esteja sendo controlado conforme o que a empresa deseja.

3. Porque Controles Internos?
a)Porque existe a lei de Murphy!
b)Porque é a melhor ferramenta de controle que existe!
c)Porque existe um ambiente propicio ao descontrole!
d)Porque existem agentes de pressão!
Manual de Controles Internos da
Boilesen Associates

4. Porque Controles Internos?
Considere uma coisa:
1.Você pode estar em todos os lugares de sua
empresa?
2.Como os funcionários vão saber como agir se
você não estiver lá?
3.E se eles forem criativos?
Manual de Controles Internos da
Boilesen Associates

5. Porque Controles Internos?
Considere também as pressões pelas
quais sua empresa está exposta:
1. Reengenharia
2. Downsizing
3. Legislação
4. Pressão de Custos
5. Tecnologia
6. Produtividade
7. Tempo de manufatura
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Boilesen Associates

6. Manual de Controles Internos da
Boilesen Consulting
Porque Controles Internos?
Sem controles internos sua empresa está
exposta a perder em média
5% DE SEU FATURAMENTO BRUTO?
Isto é um fato estatístico comprovado.

7. Manual de Controles Internos da
Boilesen Consulting
Como é o manual da Boilesen Consulting?
MANUAL DE CONTROLES INTERNOS EM PORTUGUÊS
•Manual de controles Internos com 353 páginas
• 310 normas;
•Cobre 14 áreas de sua empresa.
•Personalizado com dados de sua empresa e com o seu LOGO.
•Apresentação em arquivo PDF.

8. Como é o manual da Boilesen Consulting?
LAYOUT DA NORMA DE CONTROLES INTERNOS.
Em cada norma temos:
1-OBJETIVOS E CAMPO DE APLICAÇÃO
Qual o objetivo da norma e seu campo de aplicação
2-DOCUMENTOS COMPLEMENTARES
Quais são os documentos relacionados a esta norma
3-DEFINIÇÕES
Quais são as definições necessárias a esta norma.
4-RESPONSABILIDADES
Quem são os responsáveis pelo cumprimento da norma
5-DESCRIÇÃO
Aqui descrevemos o funcionamento da norma
Manual de Controles Internos da
Boilesen Associates

9. Amostra de norma do manual da Boilesen Associates
01-01-06 – CONDUTA EM OPERAÇÕES ATÍPICAS AO NEGOCIO.
1-OBJETIVOS E CAMPO DE APLICAÇÃO
1.1.Este documento descreve o CONTROLE INTERNO sobre a como os funcionários da empresa ZZZZZZZZ devem
agir.
1.2. OBJETIVOS – O objetivo deste controle interno é evitar que a empresa se sujeite aos seguintes riscos
•R002 - Exigências legais podem não estar sendo cumpridas.
•R003 - Relatórios e registros podem estar inconsistentes e errôneos e/ou estar sendo preparados em
desacordos com normas contábeis geralmente aceitas.
•R006 - Demonstrativos podem estar errados ou os lançamentos omissos, registrados em período incorreto, em
duplicidade. .1.3.CAMPO DE APLICAÇÃO – Este controle interno se aplica á área de controles internos. da
empresa ZZZZZZZZ.
Sujeitam-se a esta norma todos os funcionários e contratados da ZZZZZZZZ.
2-DOCUMENTOS COMPLEMENTARES
Código de Ética da Empresa ZZZZZZZZ
3-DEFINIÇÕES
3.1.TRANSAÇÕES NÃO USUAIS – São aquelas que não estão contempladas nas atividades listadas nos objetivos
do contrato social da empresa ZZZZZZZZ.
4-RESPONSABILIDADES
4.1.DA GERENCIA – Contatar a controladoria e legal para solicitar sua assessoria nos aspectos fiscais e contábeis
da transação desejada.
4.2.DO LEGAL & CONTROLADORIA – Assessorar a gerencia quanto à legalidade da transação, impedindo-a
quando for ilegal..
4.3.DA DIRETORIA – Certificar que a gerencia entende esta norma.
5-DESCRIÇÃO
Deve haver normas para explicar que conduta tomar em transações não comuns à empresa ZZZZZZZZ
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Boilesen Associates

10. PERGUNTAS & RESPOSTAS
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Boilesen Associates

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