PROCESSUS

1. Clôture de période dans la comptabilité
financière
SAP Best Practices

2. © 2011 SAP AG. All rights reserved. 2
Objectifs, avantages et principales étapes de processus
Objectif
 Le composant des opérations de clôture vous aide à préparer et à exécuter les opérations
nécessaires pour effectuer une clôture journalière, mensuelle ou annuelle.
 À cette fin, le système propose une série d’états standard que vous pouvez utiliser pour
générer des évaluations et des analyses directement à partir des soldes des comptes
enregistrés.
Avantages
 Le système vous aide à effectuer les opérations suivantes :
 Création des bilans et des comptes de résultat
 Documentation des données enregistrées
Principales étapes de processus
 Clôture journalière
 Clôture mensuelle
 Clôture d’exercice

3. © 2011 SAP AG. All rights reserved. 3
Applications SAP requises et rôles de l'entreprise
Applications SAP requises
 SAP enhancement package 5 pour SAP ERP 6.0
Rôles de l'entreprise
 Responsable comptabilité financière
 Responsable comptabilité financière Belgique
 Comptable comptabilité générale
 Comptable clients
 Comptable fournisseurs
 Administrateur IT

4. © 2011 SAP AG. All rights reserved. 4
Description détaillée du processus
Clôture journalière dans la comptabilité financière
 Mise à jour des cours de change
 Écarts d’affectation des numéros de pièces
 Allocation en double de numéros de factures
 Affichage du journal compact des pièces comptables

5. © 2011 SAP AG. All rights reserved. 5
Description détaillée du processus
Clôture mensuelle dans la comptabilité financière (I)
 Mise à jour des cours de change
 Écarts d’affectation des numéros de pièces
 Allocation en double de numéros de factures
 Ouverture et fermeture des périodes comptables
 Saisie d’écritures périodiques
 Comptabilisation des écritures périodiques
 Exécution du dossier batch input
 Rapprochement automatique des comptes EM/EF
 Analyse des comptes de compensation EM/EF
 Comptabilisation des écritures de correction

6. © 2011 SAP AG. All rights reserved. 6
Description détaillée du processus
Clôture mensuelle dans la comptabilité financière (II)
 Réévaluation des devises étrangères
 Comptabilisation de la TVA à décaisser
 Déclaration préalable de TVA sur C.A.
 Déclaration abrégée UE
 Listing annuel client
 Déclaration fiscale d’honoraire
 Bilan de paiements
 Comparaison entre pièces et soldes mensuels
 Fermeture de la période comptable précédente
 Calcul des intérêts sur solde
 Affichage du journal des pièces comptables
 État financier

7. © 2011 SAP AG. All rights reserved. 7
Description détaillée du processus
Clôture annuelle dans la comptabilité financière
 Création du calendrier d’entreprise pour le nouvel exercice
 Report des soldes CC/CF
 Report des soldes des comptes généraux
 Regroupement des créances/dettes
 Créances douteuses
 Confirmation de solde – Comptabilité clients
 Confirmation de solde – Comptabilité fournisseurs
 Reporting financier de clôture et de validation définitives
 Fermeture de la période comptable précédente
 Affichage du journal des pièces comptables

8. © 2011 SAP AG. All rights reserved. 8
Diagramme du processus
Processus 1 : Clôture journalière
Responsable
comptabilité
financière
Événement
Décision
liée à un
processus
Mise à jour des
cours de change
Mise à jour Évaluation Reporting
Affichage
du journal
compact des
pièces
comptables
Doublons de
numéros de
facture
Écarts dans
l'attribution des
numéros de
pièces
Comptable
comptabilité
générale

9. © 2011 SAP AG. All rights reserved. 9
Diagramme du processus
Processus 2 : Clôture mensuelle (I)
Responsable
comptabilité
financière
Événement
Décision
liée à un
processus
Mise à jour
des cours
de change
Mise à jour Évaluation Enregistremen
t
Déc.
liée à
un proc.
Décision
liée à un
processus
Ouverture et
fermeture des
périodes
comptables
Fermeture
de la
période
comptable
précédente
Comparaison
entre pièces et
soldes
mensuels
Écarts dans
l'attribution
des numéros
de pièces
Doublons
de numéros
de facture
Comptabil.
des
écritures de
correction
Réévaluation
des devises
étrangères
Comptabil.
de la TVA à
décaisser
Déclaration
préalable de
TVA sur C.A.
Comptabil.
des écritures
périodiques
Saisie des
écritures
périodiques
Exécution
du dossier
batch input
4
6
3
2
Calcul des
intérêts sur
solde
5

10. © 2011 SAP AG. All rights reserved. 10
Diagramme du processus
Processus 2 : Clôture mensuelle (II)
Responsable
comptabilité
financière
Comptable
Fournis.
Événe-
ment
Rapprochement Reporting
Analyse des
comptes de
compensation
EM/EF
Rapprochement
automatique des
comptes EM/EF
Rapprochement
automatique des
comptes EM/EF
(traitement spécial)
Affichage du
journal des pièces
comptables
État financier
6
2
3
Bilan de
paiements
Listing
annuel
clients
Déclaration
abrégée UE
5
4
Déclaration
fiscale
d‘honoraire

11. © 2011 SAP AG. All rights reserved. 11
Diagramme du processus
Processus 3 : Clôture annuelle
Gestionnaire
financier
Comptable
fournisseurs
Événement
Comptable
clients
Décision
liée à un
processus
Regroupement
des créances /
dettes
Mise à jour
GL = grand livre
Report des
soldes des
comptes
généraux
Report des
soldes CC/CF
Création du
calendrier
d’entreprise pour
le nouvel
exercice
Affichage du
journal des
pièces
comptables
Reporting
financier de
clôture et de
validation
définitives
Confirmation
de solde –
Comptabilité
fournisseurs
Confirmation
de solde –
Comptabilité
clients
Reporting
Fermeture de
la période
comptable
précédente
Responsable
comptabilité
financière
Comptable
comptabilité
générale
Créances
douteuses

12. © 2011 SAP AG. All rights reserved. 12
Légende
Symbole Description Commentaires
relatifs à l'utilisation
Bandeau : Identifie un rôle utilisateur (Examinateur
des factures ou Commercial, par exemple). Ce
bandeau peut également identifier une entité
organisationnelle ou un groupe plutôt qu'un rôle
spécifique.
Les autres symboles du flux de processus sont
décrits ci-dessous. La table comporte autant de
lignes que nécessaire pour couvrir l'ensemble des
rôles du scénario.
Le bandeau d'un rôle
contient les tâches
communes à ce rôle.
Événements externes : Contient les événements
marquant le début ou la fin du scénario, ou ayant
une incidence sur le déroulement du scénario.
Ligne de flux (continue) : La ligne indique la séquence
normale des étapes et la direction du flux dans le
scénario.
Ligne de flux (discontinue) : La ligne indique le flux de
tâches utilisées de façon irrégulière ou de tâches
conditionnelles dans un scénario. La ligne permet
également d'accéder aux documents inhérents au
flux de processus.
Relie deux tâches
dans un processus du
scénario ou un
événement hors étape
Activité de gestion/Événement : Identifie une action
interne ou externe au scénario, ou un processus
externe se déroulant au cours du scénario.
Ne correspond pas à
une étape opératoire
du document
Processus individuel : Identifie une tâche traitée étape
par étape dans le scénario
Correspond à une
étape opératoire du
document
Référence à un processus : Si le scénario fait
référence à un autre scénario dans son ensemble,
saisissez ici son numéro et son nom.
Correspond à une
étape opératoire du
document
Référence à un sous-processus : Si le scénario fait
partiellement référence à un autre scénario,
saisissez ici le numéro, le nom et les numéros
d'étape de ce scénario.
Correspond à une
étape opératoire du
document
Décision liée à un processus : Identifie un point de
décision ou de choix pour l'utilisateur final. Les
lignes illustrent les différents choix qui partent du
losange.
Ne correspond
généralement pas à
une étape opératoire
du document, mais
représente plutôt le
choix à faire après
l'exécution d'une
étape.
Symbole Description Commentaires relatifs à
l'utilisation
Du dernier diagramme/au suivant :
Conduit à la page suivante /
précédente du diagramme
Le diagramme se poursuit sur la
page suivante/précédente.
Impression/Document : Identifie un
document, un programme ou un
formulaire imprimé
Ne correspond pas à une étape
opératoire d'un document, mais
sert à représenter un document
généré par une étape opératoire.
Ce symbole ne possède aucune
ligne de flux sortante
Données réelles financières :
Indique un document comptable
financier
Ne correspond pas à une étape
opératoire d'un document, mais
sert à représenter un document
généré par une étape opératoire.
Ce symbole ne possède aucune
ligne de flux sortante
Planification budgétaire : Indique un
document de planification
budgétaire
Ne correspond pas à une étape
opératoire d'un document, mais
sert à représenter un document
généré par une étape opératoire.
Ce symbole ne possède aucune
ligne de flux sortante
Processus manuel : concerne une
tâche réalisée manuellement
Ne correspond pas à une étape
opératoire d'un document, mais
symbolise une tâche effectuée
manuellement (déchargement
d'un camion au magasin, par
exemple), qui affecte le flux de
processus.
Version/données existante(s) : Ce
bloc concerne les données
provenant d'un processus externe
Ne correspond généralement pas
à une étape opératoire du
document, mais représente les
données provenant d'une source
externe. Cette étape ne possède
aucune ligne de flux entrante
Décision positive/négative du
système : Ce bloc couvre une
décision automatique prise par le
logiciel
Ne correspond généralement pas
à une étape opératoire du
document, mais représente une
décision automatique du système
après l'exécution d'une étape.
Lien au
diagramme
Impression /
Document
Données
réelles
financières
Planification
budgétaire
Proces
sus
manuel
Version/do
nnées
existante(s
)
Décision
positive/nég
ative du
système
<Fonction>
Externe
à
SAP
Activité de
gestion/Événement
Décision
liée à un
processus
Référence
à un
processus
Référence
à un sous-
processus
Processus
individuel

13. © 2011 SAP AG. All rights reserved. 13
No part of this publication may be reproduced or transmitted in any form or for any purpose
without the express permission of SAP AG. The information contained herein may be
changed without prior notice.
Some software products marketed by SAP AG and its distributors contain proprietary
software components of other software vendors.
Microsoft, Windows, Excel, Outlook, and PowerPoint are registered trademarks of Microsoft
Corporation.
IBM, DB2, DB2 Universal Database, System i, System i5, System p, System p5, System x,
System z, System z10, System z9, z10, z9, iSeries, pSeries, xSeries, zSeries, eServer,
z/VM, z/OS, i5/OS, S/390, OS/390, OS/400, AS/400, S/390 Parallel Enterprise Server,
PowerVM, Power Architecture, POWER6+, POWER6, POWER5+, POWER5, POWER,
OpenPower, PowerPC, BatchPipes, BladeCenter, System Storage, GPFS, HACMP,
RETAIN, DB2 Connect, RACF, Redbooks, OS/2, Parallel Sysplex, MVS/ESA, AIX,
Intelligent Miner, WebSphere, Netfinity, Tivoli and Informix are trademarks or registered
trademarks of IBM Corporation.
Linux is the registered trademark of Linus Torvalds in the U.S. and other countries.
Adobe, the Adobe logo, Acrobat, PostScript, and Reader are either trademarks or
registered trademarks of Adobe Systems Incorporated in the United States and/or other
countries.
Oracle is a registered trademark of Oracle Corporation.
UNIX, X/Open, OSF/1, and Motif are registered trademarks of the Open Group.
Citrix, ICA, Program Neighborhood, MetaFrame, WinFrame, VideoFrame, and MultiWin are
trademarks or registered trademarks of Citrix Systems, Inc.
HTML, XML, XHTML and W3C are trademarks or registered trademarks of W3C®, World
Wide Web Consortium, Massachusetts Institute of Technology.
Java is a registered trademark of Sun Microsystems, Inc.
JavaScript is a registered trademark of Sun Microsystems, Inc., used under license for
technology invented and implemented by Netscape.
SAP, R/3, SAP NetWeaver, Duet, PartnerEdge, ByDesign, SAP BusinessObjects Explorer,
StreamWork, and other SAP products and services mentioned herein as well as their
respective logos are trademarks or registered trademarks of SAP AG in Germany and other
countries.
© 2011 SAP AG. All rights reserved
Business Objects and the Business Objects logo, BusinessObjects, Crystal Reports, Crystal
Decisions, Web Intelligence, Xcelsius, and other Business Objects products and services
mentioned herein as well as their respective logos are trademarks or registered trademarks
of Business Objects Software Ltd. Business Objects is an SAP company.
Sybase and Adaptive Server, iAnywhere, Sybase 365, SQL Anywhere, and other Sybase
products and services mentioned herein as well as their respective logos are trademarks or
registered trademarks of Sybase, Inc. Sybase is an SAP company.
All other product and service names mentioned are the trademarks of their respective
companies. Data contained in this document serves informational purposes only. National
product specifications may vary.
The information in this document is proprietary to SAP. No part of this document may be
reproduced, copied, or transmitted in any form or for any purpose without the express prior
written permission of SAP AG.
This document is a preliminary version and not subject to your license agreement or any
other agreement with SAP. This document contains only intended strategies, developments,
and functionalities of the SAP® product and is not intended to be binding upon SAP to any
particular course of business, product strategy, and/or development. Please note that this
document is subject to change and may be changed by SAP at any time without notice.
SAP assumes no responsibility for errors or omissions in this document. SAP does not
warrant the accuracy or completeness of the information, text, graphics, links, or other items
contained within this material. This document is provided without a warranty of any kind,
either express or implied, including but not limited to the implied warranties of
merchantability, fitness for a particular purpose, or non-infringement.
SAP shall have no liability for damages of any kind including without limitation direct,
special, indirect, or consequential damages that may result from the use of these materials.
This limitation shall not apply in cases of intent or gross negligence.
The statutory liability for personal injury and defective products is not affected. SAP has no
control over the information that you may access through the use of hot links contained in
these materials and does not endorse your use of third-party Web pages nor provide any
warranty whatsoever relating to third-party Web pages.