17 октября 2015 года Артем Толкачев провел семинар на тему Юридические аспекты расчетов в сети Интернет для студентов магистерской программы «Корпоративный юрист» Национального исследовательского университета «Высшая школа экономики». В рамках семинара были рассмотрены вопросы об основных способах расчетов в сети, идентификации пользователей, специфике использования электронных денег, юридического статуса криптовалют.

1. ЮРИДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ РАСЧЕТОВ В
СЕТИ ИНТЕРНЕТ
Артем Толкачев
Юридическая фирма «Толкачев и Партнеры»
НИУ ВШЭ
Москва, 17 октября 2015 года
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2015

2. О чем будем говорить?
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2015
1. Какие способы расчетов в основном применяются?
2. Что такое электронные денежные средства, и как их можно
использовать?
3. В чем отличие WebMoney от электронных денежных средств?
4. Что такое идентификация клиента, кто обязан ее проводить, какие
ограничения это накладывает?
5. Что такое криптовалюты, и можно ли их использовать?

3. Основные способы расчетов онлайн
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2015
1. Безналичные расчеты
2. Расчеты с помощью электронных денег
3. Расчеты с помощью имущественных прав
4. Расчеты с помощью криптовалют

4. Участники системы расчетов
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2015
1. Плательщик
2. Payment gateway
3. Банк-эквайер
4. Платежная система
5. Банк-эмитент
6. Получатель

5. Электронные денежные средства
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2015
Что это?
Электронные денежные средства – денежные средства, которые
предварительно предоставлены одним лицом другому лицу на основании
договора для исполнения денежных обязательств перед третьими лицами
п.18 ст. 3 Федерального закона «О национальной платежной
системе»

6. Характеристика электронных денежных средств
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2015
Основные юридические характеристики электронных денежных средств:
- предоставляются на основании договора, по которому оператор является
обязанным лицом;
- представляют собой права требования на предварительно
предоставленные денежные средства;
- используются для исполнения денежных обязательств перед третьими
лицами;
- фиксируются с помощью электронных носителей информации;
- учитываются без открытия банковского счета;
- являются одной из форм безналичных расчетов;
- не могут использоваться для кредитования или привлечения вкладов.

7. Операторы электронных денежных средств
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2015
Оператор электронных денежных средств – оператор по переводу
денежных средств, осуществляющий перевод электронных денежных
средств без открытия банковского счета (перевод электронных денежных
средств).
п.3 ст. 3 ФЗ «О НПС»

8. Переводы электронных денежных средств
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2015
Переводы электронных денежных средств:
- осуществляются на основании договора с оператором электронных
денежных средств с идентификацией или без идентификации клиентов;
- производятся с использованием электронных средств платежа;
- осуществляется незамедлительно после принятия оператором
электронных денежных средств распоряжения клиента;
- становятся безотзывными и окончательными после осуществления
оператором действий по изменению остатка у плательщика и получателя
электронных денежных средств;
- запрещены между юридическими лицами и (или) индивидуальными
предпринимателями.

9. Классификация плательщиков физических лиц
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2015
Лимиты Неперсонифици
рованные
средства
платежа
Плательщики,
прошедшие
упрощенную
идентификаци
ю
Персонифицир
ованные
средства
платежа
Остаток на
балансе
15 000 60 000 600 000
Ежемесячных
платежей
40 000 200 000 Без ограничений

10. Упрощенная идентификация
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2015
Кто проводит?
Кредитные организации и их агенты.
Кого идентифицируют?
Физическое лицо.
Что устанавливают?
ФИО, серия и номер документа, удостоверяющего личность.
Как проверяют?
─ оригиналы документов;
─ электронная подпись в Единой системе идентификации и аутентификации;
─ государственные информационные системы (ФНС, ФМС).

11. Корпоративные электронные средства платежа
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2015
Клиенты-юридические лица или индивидуальные предприниматели могут
использовать только корпоративные электронные средства платежа.
Особенности корпоративного электронного кошелька:
- проводится обязательная процедура по идентификации клиента;
- остаток электронных денежных средств не может превышать
600 000 рублей (при этом в случае превышения данного лимита
оператор переводит оставшуюся сумму на банковский счет);
- денежные средства предоставляются оператору только с использованием
банковского счета клиента-юридического лица или индивидуального
предпринимателя;
- необходимо в течение 7 дней сообщить в налоговые органы об открытии
корпоративного кошелька.

12. Как можно использовать ЭДС?
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2014
Получение/перечисление ЭДС
НФЛ УИ ПФЛ ЮЛ
НФЛ -/- -/- -/- -/+
УИ -/- +/+ +/+ -/+
ПФЛ -/- +/+ +/+ +/+
ЮЛ +/- +/- +/+ -/-
НФЛ – неперсонифицированные кошельки физических лиц
УИ – кошельки физических лиц, прошедших упрощенную идентификацию
ПФЛ – персонифицированные кошельки физических лиц
ЮЛ – кошельки юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

13. Каковы последствия использования электронных денежных
средств?
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2015
1. В какой момент учитывать доход?
С момента поступления электронных денежных средств в кошелек.
2. Какие обязанности возникают при выплате физлицам?
Обязанности налогового агента по уплате НДФЛ.
3. Возможен ли отзыв платежа или опротестование операции?
Отзыв платежа возможен до момента списания денежных средств со
счета плательщика, но фактически списание денежных средств
происходит моментально. В связи с этим отзыв и/или опротестование
возможно только, если это предусмотрено правилами оператора ЭДС,
и/или в судебном порядке.

14. © ООО «Толкачев и Партнеры», 2015
Что это?
WebMoney — универсальный титульный знак (WM) в цифровом виде,
единица исчисления количества (объема) имущественных прав, цена
которого (условная сетевая стоимость) устанавливается и
поддерживается их владельцами.
статья 1.2. Кодекса системы WebMoney
Как можно использовать?
Для расчётов с юридическими и физическими лицами (как для получения
денежных средств, так и для выплат).

15. Каковы последствия использования WebMoney?
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2015
1. В какой момент учитывать доход?
В момент снятия денежных средств с кошелька WebMoney.
2. Какие обязанности возникают при выплате физлицам?
Обязанности не возникают.
3. Возможен ли отзыв платежа или опротестование операции?
WM Transfer Ltd. не несет ответственности за операции, произведенные в
адрес случайных пользователей системы или за передачу титульных
знаков, осуществленную в неверных объемах из-за предоставления
недостоверной информации.

16. Правовой статус расчетов с использованием bitcoin
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2015
Bitcoin это цифровая P2P валюта с открытым исходным кодом, эмиссия и
учет которой основаны на криптографических методах и схеме
доказательства выполнения некоторой работы. Обработка транзакций и
эмиссия производятся коллективно, усилиями сети.
- Отсутствует единый эмитент и администратор (оператор) системы;
- Эмиссия осуществляется автоматически в ходе процедуры майнинга
(поиска новых блоков для цепочки транзакций);
- Bitcoin нельзя отнести ни к одной из существующих правовых категорий,
предусмотренных российским законодательством;
- Bitcoin не обеспечен какими-либо активами;
- Все проводимые операции с Bitcoin являются общедоступными и
безвозвратными.

17. Основные преимущества и недостатки bitcoin
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2015
Недостатки
- Отсутствие юридической
защиты
- Затруднительность
традиционных форм контроля
- Волатильность
- Низкая пропускная
способность системы
Преимущества
 Стоимость транзакции
 Анонимность
(псевдонимность)
 Отсутствие единого эмитента
 Отсутствие инфляции
 Невозвратность платежей

18. Законно ли использование Bitcoin и других криптовалют в
России сегодня?
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2015
С января 2014 года было ряд официальных заявлений органов
государственной власти (ЦБ РФ, Росфинмониторинг, Генеральная
прокуратура), предостерегающих от использования «виртуальных валют».
ПРИ ЭТОМ
по состоянию на 17 октября 2015 года легальным является:
─ майнинг Bitcoin и иных криптовалют;
─ возмездная и безвозмездная передача Bitcoin третьим лицам;
─ получение Bitcoin в счет оплаты за товары, работы, услуги;
─ приобретение и хранение Bitcoin;
─ использование ПО, предназначенного для майнинга и хранения Bitcoin;
─ ввоз на территорию РФ оборудования, предназначенного для майнинга.

19. Юридические статус bitcoin по российскому законодателсьству
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2015
Традиционные предложения:
─ цифровой товар;
─ информация;
─ имущественное право;
─ иное имущество;
─ РИД;
─ услуги;
─ электронные деньги.

20. Законопроект Минфина
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2015
Основные предложения:
1. Дать определение денежным суррогатам, указав на то, что они могут быть
представлены в электронном виде;
2. Распространить запрет не только на выпуск, но и на осуществление
любых операций с денежными суррогатами (использование в качестве
средства платежа, в целях обмена на рубли или иностранную валюту);
3. Распространить действие запретов как на физических, так и на
юридических лиц;
4. Ввести ответственность за нарушение запретов;
5. Ввести новое основание для блокировки информационного ресурса:
обеспечение выпуска денежных суррогатов или осуществления операций
с ними.

21. Что такое денежный суррогат?
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2015
денежная единица или объект имущественных прав, в том числе в электронном
виде, используемый в качестве средства платежа и (или) обмена и
непосредственно не предусмотренный федеральным законом
Не признаются денежными суррогатами объекты имущественных прав,
возникающие в результате исполнения сторонами обязательств по договорам
гражданско-правового характера, и используемые в целях стимулирования
приобретения товаров, работ, услуг.
Основные критерии:
1. Используется в качестве средства платежа и (или) обмена;
2. Не предусмотрен федеральным законом;
3. Не является средством денежной мотивации пользователей.
Вывод: термин сформулирован широко.

22. Что предполагается запретить?
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2014
1. Выпуск (эмиссия) денежных суррогатов;
2. Создание и распространение программного обеспечения в целях
эмиссии (выпуска) денежных суррогатов;
3. Распространение информации, позволяющей осуществлять выпуск
(эмиссию) денежных суррогатов и (или) операции с их использованием;
4. Осуществление операций с денежными суррогатами.

23. Ответственность
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2014
Состав Физлица (тыс.
руб.)
Должностные
лица (тыс. руб.)
Юрлица (тыс.
руб.)
Выпуск
(эмиссия)
20 – 40 40 – 80 300 – 500
Создание и
распространение
ПО
30 – 50 60 – 100 500 – 1000
Участие в работе
системы
5 – 30 30– 50 100 – 300
Получение,
передача, обмен
и т.д.
5– 20 20– 100 500 – 1000

24. Дополнительные меры воздействия
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2014
Предполагается возможность блокировки «информации, позволяющей
осуществлять выпуск (эмиссию) денежных суррогатов и (или) операции с
их использованием» по требованию Банка России.
Способы блокировок: по доменному имени, по указателю страниц
сайтов (URL), по сетевому (IP) адресу.
Способ блокировки выбирает оператор связи в зависимости от
имеющихся у него технических средств.
Хостинг-
провайдер
Администратор
сайта
Операторы
связи

25. Зарубежное регулирование
© ООО «Толкачев и Партнеры», 2014
─ США – активная законотворческая деятельность, введение
битлицензий в ряде штатов;
─ Германия – указание на статус «частных денег», исследование
вопроса;
─ Китай – запрет на прием и использование криптовалют для
финансовых учреждений и юридически лиц;
─ Сингапур – определение статуса для налоговых целей, максимальное
невмешательство в процесс.

26. © ООО «Толкачев и Партнеры», 2015
Вопросы
Пожалуйста, обращайтесь к нам по электронной почте
info@atplaw.ru
или по телефону
+7 (495) 540 58 56
Спасибо за внимание!