Présentation pour la validation de mon titre de Responsable d'Etablissement Touristique à l'AFPA de Tours, mars 2012 Etude de faisabilité pour la reprise d'une auberge traiteur

1. Etude de faisabilité
Reprise et transformation d’une Auberge
Evènementielle dans le
Morbihan, Bretagne Sud
Aline VIAL, Formation R.E.T. 2012, AFPA TOURS

2. L’Auberge de Lann Menhir, présentation
Présentation géo
Partie 1 : positionnement et définition du projet / Partie 2 : faisabilité
Aline VIAL, Formation R.E.T. 2012, AFPA TOURS

3. L’Auberge de Lann Menhir, présentation
Partie 1 : positionnement et définition du projet / Partie 2 : faisabilité
Aline VIAL, Formation R.E.T. 2012, AFPA TOURS

4. L’Auberge de Lann Menhir, présentation
Aline VIAL, Formation R.E.T. 2012, AFPA TOURS
Partie 1 : positionnement et définition du projet / Partie 2 : faisabilité

5. L’Auberge de Lann Menhir, présentation
Aline VIAL, Formation R.E.T. 2012, AFPA TOURS
Partie 1 : positionnement et définition du projet / Partie 2 : faisabilité

6. L’Auberge de Lann Menhir, présentation
Aline VIAL, Formation R.E.T. 2012, AFPA TOURS
Partie 1 : positionnement et définition du projet / Partie 2 : faisabilité

7. L’Auberge de Lann Menhir : l’activité actuelle
Organisation d’évènements familiaux ou professionnels
Un restaurant jusqu’en octobre 2010
3 salles de réception : 15, 30 et 150 personnes
3 chambres d’hôtes
Partie 1 : positionnement et définition du projet / Partie 2 : faisabilité
Aline VIAL, Formation R.E.T. 2012, AFPA TOURS

8. L’Auberge de Lann Menhir : situation financière actuelle
9%
81%
1%
7%
1%
1%
Ventilation C.A. 2010/2011
évènementiel 19,6%
évèmentiel 5,5%
ty menhir 19,6%
ty menhir 5,5%
loc. de chambres
loc. de salles
0
50000
100000
150000
200000
Evolution du C.A. sur les 2 années
d'activités précédentes
2009/2010
2010/2011
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Partie 1 : positionnement et définition du projet / Partie 2 : faisabilité
AU 30/04/2010
C.A. : 144 054€

9. L’Auberge de Lann Menhir : situation financière actuelle
Aline VIAL, Formation R.E.T. 2012, AFPA TOURS
Partie 1 : positionnement et définition du projet / Partie 2 : faisabilité
AU 30/04/2010
Résultat net : - 12 301 €
C.A.F. : - 2 285 €

10. L’Auberge de Lann Menhir : mode de commercialisation
AU 30/04/2010
1 site internet
Flyers et plaquettes
Référencements sur divers sites
Inscription à l’Office du Tourisme du
Pays de Lorient et syndicat du blavet
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Partie 1 : positionnement et définition du projet / Partie 2 : faisabilité

11. L’environnement et l’expérience touristique un
patrimoine culturel et naturel très présent
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Partie 1 : positionnement et définition du projet / Partie 2 : faisabilité

12. L’environnement et l’expérience touristique un
patrimoine culturel et naturel très présent
Aline VIAL, Formation R.E.T. 2012, AFPA TOURS
Partie 1 : positionnement et définition du projet / Partie 2 : faisabilité

13. L’environnement et l’expérience touristique : un
patrimoine culturel et naturel très présent
Aline VIAL, Formation R.E.T. 2012, AFPA TOURS
Partie 1 : positionnement et définition du projet / Partie 2 : faisabilité

14. Le marché touristique : définition de la zone d’étude
limite Morbihan
intérieur/littoral
gîtes d’accueil de groupe
ou chambres d’hôtes avec
une capacité d’accueil d’une
quarantaine de personnes
Aline VIAL, Formation R.E.T. 2012, AFPA TOURS
Partie 1 : positionnement et définition du projet / Partie 2 : faisabilité

15. Le marché touristique : définition de la zone d’étude
limite Morbihan
intérieur/littoral
gîtes d’accueil de groupe
ou chambres d’hôtes avec
une capacité d’accueil d’une
quarantaine de personnes
Aline VIAL, Formation R.E.T. 2012, AFPA TOURS
Partie 1 : positionnement et définition du projet / Partie 2 : faisabilité

16. Le marché touristique : quelle clientèle ?
56,3 % de plus de 40 ans
 essentiellement familiale
 classe moyenne
Majoritairement française (Ile de France, Pays de la Loire) /23% étrangère
 clientèle fidèle
65,7% viennent pour la BALADE.
Gîte rural : 1er mode d ’hébergement marchand choisi
 durée moyenne des séjours :8-10 jours
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Partie 1 : positionnement et définition du projet / Partie 2 : faisabilité

17. Le marché touristique : les hébergements
Intérieur rural = 22% de la
capacité d’accueil du
Morbihan
4,3 % des hébergements du
Morbihan peuvent accueillir
des groupes
Zone d’étude : petite
fonction touristique
Languidic : forte
représentation des gîtes et
chambres d’hôtes
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Partie 1 : positionnement et définition du projet / Partie 2 : faisabilité

18. Le marché touristique : la concurrence directe
30 km autour de l’Auberge
9 concurrents directs
Capacité d’environ 35 personnes
Tarifs similaires :
environ 15 € la nuitée simple
22 € formule « chambre d’hôte »
Label Rando Accueil et Clef Verte
Voir TABLEAU CONCURRENCE DIRECTE
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Partie 1 : positionnement et définition du projet / Partie 2 : faisabilité

19. Le marché touristique : positionnement par rapport à la
concurrence directe
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POINTS FORTS PAR RAPPORT A LA
CONCURRENCE
POINTS FAIBLES PAR RAPPORT A LA
CONCURRENCE
 central par rapport aux grands sites
touristiques
 Un nom qui est connu au niveau local
 un terrain très spacieux et arboré
 une cuisine professionnelle équipée
 un équipement d’animation intéressant
(parquet et scène amovible, sono)
 emplacement un peu éloigné des sites de
randonnées et bruyant
 réputation essentiellement tournée sur
l’organisation d’évènements
 pas d’équipements de loisirs au sein du
domaine (piscine, jeux pour enfants…)
 agencement actuel à revoir : permettre
plus d’espaces dédiés à la clientèle
 pas de labélisation ni de démarche
environnementale pour le moment

20. Analyse du Bâtiment et du site : situation urbaine
Aline VIAL, Formation R.E.T. 2012, AFPA TOURS
Partie 1 : positionnement et définition du projet / Partie 2 : faisabilité

21. Analyse du Bâtiment et du site : situation urbaine
Aline VIAL, Formation R.E.T. 2012, AFPA TOURS

22. Analyse du Bâtiment et du site : situation
architecturale
Aline VIAL, Formation R.E.T. 2012, AFPA TOURS

23. Analyse du Bâtiment et du site : situation
architecturale
Aline VIAL, Formation R.E.T. 2012, AFPA TOURS

24. Analyse du Bâtiment et du site : situation
architecturale
Aline VIAL, Formation R.E.T. 2012, AFPA TOURS
Partie 1 : positionnement et définition du projet / Partie 2 : faisabilité

25. Analyse du Bâtiment et du site : situation
architecturale
Aline VIAL, Formation R.E.T. 2012, AFPA TOURS
Partie 1 : positionnement et définition du projet / Partie 2 : faisabilité
POINTS FORTS ARCHITECTURAUX POINTS FAIBLES ARCHITECTURAUX
 Un bâti traditionnel (corps de ferme)
 Espace et circulation aisée
 Gros œuvre sain
 Potentiel d’extension important
 Grand espace paysager
 Façade hétéroclite (crépis blanc/crépis rouille/pierres
apparentes)
 un agencement avec beaucoup de perte d’espace (surface de
l’espace cuisine trop important) + accès handicapés limité
 un choix de matériaux peu esthétiques (carrelages sans
coordination, présence de moquette dans les salles de
restaurant et aux étages)
 pas de démarche d’éco-construction jusqu’à présent : toiture
en fibro-ciment/ présence suspectée d’amiante dans certains
bâtiments
 L’agencement des espaces extérieurs est à repenser, à
harmoniser
 Une orientation « nord-ouest » du bâtiment principal
 Questionnement par rapport aux normes de sécurité (portes
coupe-feu absentes notamment)

26. La mise en œuvre du projet :
assurer une transition en douceur
Aline VIAL, Formation R.E.T. 2012, AFPA TOURS
Partie 1 : positionnement et définition du projet / Partie 2 : faisabilité
Points forts :
 une continuité logique avec l‘activité
actuelle
 une maîtrise totale du projet avec le
rachat de la propriété
 une dynamique locale sur le long terme
avec le développement d’une activité
touristique pérenne
Points faibles :
 Risque d’avoir du mal à assurer les contrats
conclus si le gérant actuel refuse un partenariat ;
 La redéfinition de l’activité commerciale
(actuellement « restaurant/traiteur ») pour le
développement des autres activités (hôtellerie, bar,
lieu d’exposition…)
 La dynamique locale sera-t-elle réellement
présente et suffisante pour le déploiement des
activités annexes ?
 Un montage financier et juridique peut-être
compliqué pour assurer la pérennité financière du
commerce.

27. La mise en œuvre du projet :
se démarquer de la concurrence
Aline VIAL, Formation R.E.T. 2012, AFPA TOURS
Partie 1 : positionnement et définition du projet / Partie 2 : faisabilité

28. La mise en œuvre du projet :
se démarquer de la concurrence
Aline VIAL, Formation R.E.T. 2012, AFPA TOURS
Partie 1 : positionnement et définition du projet / Partie 2 : faisabilité
Déclinaison :
 Mettre en avant l’identité de «ferme-
auberge» par une décoration très marquée
 Des séjours thématiques axés sur la nature
et le patrimoine
 Activités créant du lien social sur le local
 Une signalétique forte
 Un agencement extérieur qui fasse oublier
les désagréments de la nationale

29. La mise en œuvre du projet : l’aménagement
Aline VIAL, Formation R.E.T. 2012, AFPA TOURS
Partie 1 : positionnement et définition du projet / Partie 2 : faisabilité
Année 1:
 rénovation de la petite maison en 2 chambres dont une accessible PMR (90 m²)
 création d’une suite familiale (4/6 personnes) dans le grenier de l’étage (30m²)
 installation d’une salle d’eau pour la petite chambre de l’étage (15 m² +
extension salle d’eau 5m²)
 aménagement du « loft » à l’arrière du bâtiment en 5 chambres dont 2 PMR
au RDC (200 m²)
 rafraîchissement des chambres existantes.
 Agencement des espaces de circulation extérieurs : accessibilité et harmonie

30. La mise en œuvre du projet : l’aménagement
Aline VIAL, Formation R.E.T. 2012, AFPA TOURS
Partie 1 : positionnement et définition du projet / Partie 2 : faisabilité
Année 2:
 réagencement du rez-de-chaussée en vue de l’ouverture d’un bistrot de
pays/brocante pour une mise en place en année 3, soit 260 m² de surface de
travaux
 achat et restauration de mobilier pour l’agencement de l’espace « bistrot-
broc »
 Aménagements extérieurs : créer des espaces de convivialité (terrasse, aire de
jeux…)

31. La mise en œuvre du projet : l’aménagement
Aline VIAL, Formation R.E.T. 2012, AFPA TOURS
Partie 1 : positionnement et définition du projet / Partie 2 : faisabilité
Chiffrage
 Année 1 :
Réhabilitation lourde : 240 m² x 1 100 € = 264 000 €
Rénovation : 100 m² x 900 € = 90 000 €
Décoration et achat de mobilier neuf : 250 m² x 120 € = 30 000 €
(15 000 € de mobilier ; 10 000 € de décoration)
TOTAL HT 384 000 €
 Année 2 :
Réagencement du rez-de-chaussée : 260 m² x 70€ = 18 200 €
Décoration et achat de mobilier (budget maxi) = 10 000 €
TOTAL HT 28 200 €
 Aménagements extérieurs : 15 000 €/an
 Coûts maitrise d’œuvre et diverses études : environ 45 000 €

32. La mise en œuvre du projet : approche marketing
Aline VIAL, Formation R.E.T. 2012, AFPA TOURS
Partie 1 : positionnement et définition du projet / Partie 2 : faisabilité
Hébergement (avec ou sans restauration)
 Clientèle individuelle de loisirs
 La clientèle Groupe autour de séjours actifs, de séjours découvertes et
d’évènements familiaux (anniversaires, mariages…)
Restaurant (ouverture à la clientèle extérieure en année 2, sur réservation)
 clientèle Groupe (Associations, repas familiaux, déjeuners d’affaire)
 clientèle de proximité : résidents permanents, touristes en séjours dans les alentours
 Clientèle de passage
Bistrot et Brocante (commercialisable dès l’année 3) :
 clientèle locale dans un secteur d’une 20aine de km
 clientèle hébergée sur place

33. La mise en œuvre du projet : périodes d’accueil
Aline VIAL, Formation R.E.T. 2012, AFPA TOURS
Partie 1 : positionnement et définition du projet / Partie 2 : faisabilité
janv fév mars avril mai juin juil août sept oct nov déc
Individuels
« étape »
Individuels
séjours
Evènements
familiaux
Groupes
étapes
Groupes
séjour
locaux

34. La mise en œuvre du projet : des offres de séjours
garantissant le bouche à oreille
Aline VIAL, Formation R.E.T. 2012, AFPA TOURS
Partie 1 : positionnement et définition du projet / Partie 2 : faisabilité
En couple :
Balades sensorielles en vallée du
blavet
L’Auberge de Lann Menhir, ancien
corps de ferme du XIXème siècle, vous
invite à découvrir la Vallée du Blavet au
rythme de la nature.
Séances d’éveil matinal, promenades
sensorielles avec notre guide nature,
découverte de la faune locale, repas
traditionnels de Bretagne, randonnées
« au fil de l’eau »…
Un séjour définitivement placé sous le
signe du réveil des sensations, auditives,
gustatives et visuelles.
Séjour Groupe : « Troll d’histoire »
L’Auberge de Lann Menhir, ancien corps de
ferme du XIXème siècle, vous invite à vivre
l’expérience bretonne à travers le temps.
De la Préhistoire à nos jours, vous découvrirez
la grande et la petite histoire et surtout les
nombreuses légendes qui ont forgé ce sacré
caractère aux Bretons !!! Dépaysement
garanti !

35. La mise en œuvre du projet : une distribution
offensive
Aline VIAL, Formation R.E.T. 2012, AFPA TOURS
Partie 1 : positionnement et définition du projet / Partie 2 : faisabilité
Distribution directe :
 mise en place d’une réservation
en ligne
 modification et actualisation
régulière du site internet.
 création de flyers thématiques
avec charte graphique identique
au site internet .
 présence sur les salons du
tourisme et des salons
d’évènementiel en lien avec le
positionnement de l’Auberge
Distribution Indirecte :
 adhésion Rando Accueil, Clé Verte,
voire Gîte de France
 CDT Morbihan et CRT Bretagne,
notamment : séjours « Expérience
Bretonne »
 Agences organisationnelles
morbihannaise et nationales
 agences de voyage spécialisées dans le
tourisme vert (Chamina, Atalante,…)
pour l’offre hébergement et pension…

36. La mise en œuvre du projet : organisation
générale
Aline VIAL, Formation R.E.T. 2012, AFPA TOURS
Partie 1 : positionnement et définition du projet / Partie 2 : faisabilité
Une ouverture annuelle
 Fermeture du 15/11 au 15/12
 Année 3 : Bistrot Broc ouvert du mardi au dimanche de 11h à 23h (sauf évènement
spécial)
 Restaurant : uniquement sur réservation ou en cas de séjours en Pension
Les évènements familiaux
 En week-end uniquement de mi-août à fin juin
 Non-prioritaire sur les séjours
 Restauration assurée par un traiteur externe (laissé au libre choix de la clientèle)

37. La mise en œuvre du projet : grille tarifaire
Aline VIAL, Formation R.E.T. 2012, AFPA TOURS
Partie 1 : positionnement et définition du projet / Partie 2 : faisabilité
Prix/chambre PDJ inclus
Basse saison
(nov./mars)
Moyenne saison
(avril/juin ; sept./oct.)
Haute Saison
(juil./août)
Chambres doubles (base 2) 40 € 45 € 50 €
Suites familiales (base 3) 46 € 51 € 56 €
Suites PMR (base 3) 46 € 51 € 56 €
Grande suite (base 4) 55 € 60 € 70 €
Lit supplémentaire 10 € 12 € 15 €
PDJ supplémentaire 6€
Table d’hôte
(boissons incluses)
Adultes : 20 € ; enfant (-13ans) : 12 €
Panier repas 8 €
Location vélo (y compris
antivol et casques)
½ journée : 7 € ; journée : 10 €
Patûrage cheval (prairie
avec abri et point d’eau)
5 €/ nuit ; foin : 5 €
Epicerie : vente de produits
locaux
On prévoira un ticket moyen de 6 € par adulte par séjour

38. Plan de financement : la S.C.I.
Aline VIAL, Formation R.E.T. 2012, AFPA TOURS
Partie 1 : positionnement et définition du projet / Partie 2 : faisabilité
Montant Nbe année
RACHAT frais const. 1 000 € 5 200 €
achat MURS 160 870 € 20 8 044 €
INVEST Wx rénovation 264 000 € 20 13 200 €
Wx 2nd œuvre 90 000 € 15 6 000 €
Décoration/mobilier 10 000 € 10 1 000 €
frais archi 45 480 € 5 9 096 €
frais notaires 20 870 € 5 4 174 €
Frais agence 39 130 € 5 7 826 €
TOTAL DOTATION AUX AMORTISSEMENTS 49 540 €
DOTATION AUX AMORTISSEMENTS
 emprunt : 30 ans, taux
4%
 annuité constante de
29 296 €.
 charges financières de
l’Année 1 à 20 263 €.
FRAIS CONSTITUTIONS 1 000 € APPORT PERSONNEL 35% 183 704 €
SUBVENTION RENOVATION 20% TRAVAUX 70 800 €
ACHAT MURS ET TERRAIN 260 870 € EMPRUNT 480 341 €
TRAVAUX réhabilitation1100€/M² 264 000 € AIDE ENERGIE RENOUVELABLE 3 000 €
rénovation 900€/M² 90 000 € AIDE ACCESSIBILITE PMR 3 000 €
DECORATION 40€/m² 10 000 €
FRAIS D'AGENCE 39 130 €
MISSION ANNEXES 8 496 €
FRAIS ARCHITECTE 45 480 €
FRAIS NOTAIRES 20 870 €
TOTAL DEPENSES 739 846 € TOTAL PRODUITS 740 846 €
BESOIN EN FOND DE ROULEMENT 1 000 €
DEPENSES PRODUIT

39. Plan de financement : l’E.U.R.L.
Aline VIAL, Formation R.E.T. 2012, AFPA TOURS
Partie 1 : positionnement et définition du projet / Partie 2 : faisabilité
 BFR : calculé en
fonction du Crédit de
T.V.A
 Emprunt : 15 ans, taux
4%
 annuité constante : 10
297€.
 charges financières de
l’Année 1 à 4 579 €.
FRAIS CONSTITUTIONS 1 000 € APPORT PERSONNEL 40% 39 391 €
ACHAT FOND COMMERCIAL 83 478 €
mobilier 15 000 € EMPRUNT 114 487 €
FRAIS D'AGENCE 12 522 €
FRAIS NOTAIRES 7 878 €
achat minibus 12 000 €
AMENAGEMENT EXTERIEURS 15 000 €
TOTAL DEPENSES 146 878 € TOTAL PRODUITS 153 878 €
BESOIN EN FDR 7 000 €
Crédit TVA nov 2012 25 848 €
DEPENSES PRODUIT
Montant Nbe année
RACHAT frais const. 1 000 € 5 200 €
materiel et outillage 8 208 € 4 2 052 €
autres immo corpo 7 663 € 4 1 916 €
INVEST
minibus 12 000 € 5 2 400 €
aménagement extérieur 15 000 € 10 1 500 €
mobilier 15 000 € 8 1 875 €
TOTAL DOTATION AUX AMORTISSEMENTS 9 943 €
DOTATION AUX AMORTISSEMENTS

40. Calcul du Chiffre d’Affaire Année 1
Aline VIAL, Formation R.E.T. 2012, AFPA TOURS
Partie 1 : positionnement et définition du projet / Partie 2 : faisabilité
données sept oct nov déc janv fév mars avril mai juin juil août TOTAL
T.O. 0% 0% 0% 15% 15% 20% 20% 40% 45% 50% 65% 60% 28%
nbe nuitée
grande suite
0 0 0 5 5 6 6 12 14 15 20 18 100
nbe nuitées
/chambre
0 0 0 27 27 37 37 73 82 91 119 110 602
nbe nuitées/
suite
0 0 0 18 18 24 24 49 55 61 79 73 402
NUITEES HEB.
TOTAL 0 0 0 50 50 67 67 134 151 167 217 201 1104
nuitées
pax/grande
suite
0 0 0 23 23 30 30 61 68 76 99 91 502
nuitées / pax
chambres
0 0 0 100 100 134 134 268 301 335 435 402 2208
nuitées / pax
suite
0 0 0 55 55 73 73 146 164 183 237 219 1205
NUITEES
TOTALES
0 0 0 155 155 207 207 414 465 517 672 621 3413
nuitées
/enfant
0 0 0 39 39 52 52 103 116 129 168 155 853
nuitées/adulte 0 0 0 116 116 155 155 310 349 388 504 465 2560

41. Calcul du Chiffre d’Affaire Année 1
Aline VIAL, Formation R.E.T. 2012, AFPA TOURS
Partie 1 : positionnement et définition du projet / Partie 2 : faisabilité
données sept oct nov déc janv fév mars avril mai juin juil août TOTAL
CA HEB. HT 0 € 0 € 0 € 2 097 € 2 097 € 2 797 € 2 797 € 6 262 € 7 045 € 7 828 € 11 338 € 10 466 € 52 726 €
CA RESTO HT - € - € - € 1 425 € 1 425 € 1 900 € 1 900 € 3 800 € 4 275 € 4 750 € 6 175 € 5 700 € 31 351 €
C.A. V.A. HT - € - € - € 336 € 336 € 448 € 448 € 896 € 1 008 € 1 120 € 1 455 € 1 344 € 7 389 €
CA EVEN. HT 10 927 € 7 285 € 1 821 € 9 106 € 911 € 1 821 € 1 821 € 6 374 € 9 106 € 9 106 € 1 821 € 3 642 € 63 743 €
BENEF SEJOUR
HT
2 070 € 2 070 € 1 035 € 5 176 €
CA HT total 10 927 € 7 285 € 1 821 € 12 629 € 4 433 € 6 518 € 6 518 € 16 437 € 20 426 € 21 684 € 19 334 € 19 808 € 160 386 €
33%
19%
5%
40%
3%
Répartition du C.A.
Année 1
CA HEB. HT
CA RESTO HT
C.A. V.A. HT
CA EVEN. HT
BENEF SEJOUR HT

42. Les charges de fonctionnement Année 1
Aline VIAL, Formation R.E.T. 2012, AFPA TOURS
Partie 1 : positionnement et définition du projet / Partie 2 : faisabilité
Année 1
CHARGES VARIABLES
60 Charges pts déjeuners 4 313 € 2,69 %
60 Energie variable 1 706 € 1,06 %
60 Eau variable 1 706 € 1,06 %
60 Table d'hôte 8 958 € 5,58 %
60 Bistrot
60 foin/eau chevaux 44 € 0,03 %
62 Evènementiel 37 700 € 23,51 %
62 Brocante
62 commission épicerie 2 457 € 1,53 %
62 Charges séjours vendus 3 924 € 2,45 %
62 transfert pax 1 063 € 0,66 %
61 870 € 38,58 %
TOTAL CV
EURL : charges
d'exploitation
% du C.A.
HT
CHARGES FIXES
60 Fournitures 1 000 € 0,62 %
60 Matériels 850 € 0,53 %
60 Fluides et énergies 950 € 0,59 %
61 Loyer 28 800 € 17,96 %
61 Entretien 2 000 € 1,25 %
61 Assurances 3 600 € 2,24 %
62 Honoraires 4 200 € 2,62 %
62 Pub communication 2 090 € 1,30 %
62 Cadeaux / offerts - € 0,00 %
62 Déplacements 600 € 0,37 %
62 Mission réception - € 0,00 %
62 Téléphonie / poste 2 280 € 1,42 %
62 Services bancaires 360 € 0,22 %
63 Taxe d'apprentissage 120 € 0,07 %
63 formation continue 240 € 0,15 %
63 Autres impôts et taxes 1 170 € 0,73 %
64 Rémunérations 9 680 € 6,04 %
64 Charges sociales 14 900 € 9,29 %
68 Dot Amortissements 9 943 € 6,20 %
66 Charges financières 4 771 € 2,97 %
87 554 € 54,59 %
TOTAL C. FIXES
149 425 € 93,17 %
Total charges HT

43. Compte de résultat et soldes intermédiaires de gestion
Aline VIAL, Formation R.E.T. 2012, AFPA TOURS
Partie 1 : positionnement et définition du projet / Partie 2 : faisabilité
C.R. ET SOLDES DE GESTION
PREVISIONNELS
Année 1 % C.A Année 2 % C.A Année 3 % C.A.
CHIFFRE D'AFFAIRE ANNUEL HT 168 981 € 199 846 € 222 962 €
CHARGES ANNUELLES HT 151 572 € 89,70 % 189 358 € 94,75 % 202 563 € 90,85 %
RESULTAT 17 409 € 10,30 % 10 488 € 5,25 % 20 399 € 9,15 %
REMUNERATION NETTE GERANT 14 400 € 8,52 % 15 600 € 7,81 % 18 000 € 8,07 %
C.A.F 27 351 € 22 431 € 32 342 €
CAF DIMINUEE (hors K. remboursé) 22 580 € 17 898 € 28 056 €
ACHATS (compte 60) 25 225 € 14,93 % 48 304 € 24,17 % 30 606 € 13,73 %
MARGE BRUTE 143 756 € 85,07 % 151 542 € 75,83 % 192 356 € 86,27 %
CHARGES externes (cptes 61/62) 85 523 € 50,61 % 69 142 € 34,60 % 97 579 € 43,77 %
VALEUR AJOUTEE 58 233 € 34,46 % 82 400 € 41,23 % 94 777 € 42,51 %
M.S. et Impots et taxes (cptes 63/64) 26 110 € 15,45 % 55 436 € 27,74 % 58 150 € 26,08 %
Excédent Brut d'exploitation 32 123 € 19,01 % 26 964 € 13,49 % 36 627 € 16,43 %
DOTATION AUX AMORT. (cptes 68) 9 943 € 5,88 % 11 943 € 5,98 % 11 943 € 5,36 %
RESULTAT D'EXPLOITATION 22 180 € 13,13 % 15 021 € 7,52 % 24 684 € 11,07 %
CHARGES FINANCIERES 4 771 € 2,82 % 4 533 € 2,27 % 4 285 € 1,92 %
R.C.A.I 17 409 € 10,30 % 10 488 € 5,25 % 20 399 € 9,15 %

44. Approche GRH :
Aline VIAL, Formation R.E.T. 2012, AFPA TOURS
Partie 1 : positionnement et définition du projet / Partie 2 : faisabilité
 convention de l’hôtellerie et de la restauration
ANNEE 1
POSTE NB SAL. NET SAL. BRUT TX CH.PAT. BRUT CHARGE
TX CONGES
PAYES
BRUT + CP
TX
PRIME
PRECA.
TOTAL
MOIS
NB
MOIS
TOTAL ANNUEL
R.E.T 1 1 200,00 1500 28% 1 920,00 12 23 040,00
CuIsinier 1 1 280,00 1600 40% 2 240,00 2 240,00 2 240,00 6 13 440,00
TOTAUX 2 2 480,00 3 100,00 4 160,00 2 240,00 2 240,00 36 480,00
Extras en contrat TESE 2 000,00 2 500,00 TOTAL ANNUEL 38 980,00
ANNEE 2
POSTE NB SAL. NET SAL. BRUT TX CH.PAT. BRUT CHARGE
TX CONGES
PAYES
BRUT + CP
TX
PRIME
PRECA.
TOTAL
MOIS
NB
MOIS
TOTAL ANNUEL
R.E.T 1 1 300,00 1625 28% 2 080,00 12 24 960,00
CUISINIER 1 1 440,00 1800 40% 2 520,00 2 520,00 2 520,00 12 30 240,00
EMPLOYE Poly. 0,5 1 118,70 1398,37 40% 1 957,72 1 957,72 1 957,72 12 11 746,31
TOTAUX 2,5 3 858,70 4 823,37 6 557,72 4 477,72 4 477,72 55 200,00
Extras en contrat TESE 2 000,00 2 500,00 TOTAL ANNUEL 57 700,00
ANNEE 3
POSTE NB SAL. NET SAL. BRUT TX CH.PAT. BRUT CHARGE
TX CONGES
PAYES
BRUT + CP
TX
PRIME
PRECA.
TOTAL
MOIS
NB
MOIS
TOTAL ANNUEL
R.E.T 1 1 500,00 1875 28% 2 400,00 12 28 800,00
CUISINIER 1 1 440,00 1800 40% 2 520,00 2 520,00 2 520,00 12 30 240,00
EMPLOYE poly. 0,5 1 200,00 1500 40% 2 100,00 2 100,00 2 100,00 12 12 600,00
TOTAUX 2,5 4 140,00 5 175,00 7 020,00 4 620,00 4 620,00 59 040,00
Extras en contrat TESE 2 000,00 2 500,00 TOTAL ANNUEL 61 540,00

45. Partenaires institutionnels
Aline VIAL, Formation R.E.T. 2012, AFPA TOURS
Partie 1 : positionnement et définition du projet / Partie 2 : faisabilité
 validation de la faisabilité du projet, la
recherche de financeurs et une expertise
comptable.
 asseoir la visibilité de l’Auberge et
m’intégrer efficacement dans l’action
touristique du département
 Conseil et validation de tous les aspects
règlementaires (commission de sécurité,
licence débit de boissons…)

46. En conclusion…
Aline VIAL, Formation R.E.T. 2012, AFPA TOURS
Partie 1 : positionnement et définition du projet / Partie 2 : faisabilité
 Un investissement de départ important mais vite rentable
 Un environnement urbain peu propice à la détente qui devra être caché par un projet cohérent et une
identité forte
 Une santé financière dès la première année qui permet la rémunération du gérant
 Une reprise envisageable si…
L’Auberge qui prend le temps …de prendre soin de vous !

47. Liens vers documents
 Comptes de résultat et calculs financiers
 Calculs financiers SCI
 Cotations séjours
 Maquette site internet
 Plaquette présentation