1. 13 de setembre 2012
CINEMA MEDITERRANI – 19:00 h.
PRESSUPOST 2012
SITUACIÓ ECONÒMICA DEL CONSISTORI
Ponents: Sra. Mònica Miquel i Serdà
Alcaldessa de Cubelles
Sr. Luis Alamán Catalán
Regidor d’Hisenda Local

2. ANTECEDENTS
- Crisi econòmica des del 2008, iniciada a EUA amb un efecte global
- Situació general des del 2008:
Fi del boom immobiliari
Fort creixement de l’atur
Absència d’aplicació de polítiques d’austeritat - Expansió de la situació
Increment de l’endeutament del sector públic en general
A nivell local
- Polítiques de gestió financera inexistents
- Manca de bon planejament financer per preveure una bona gestió de futur (no
avaluar si avui disposem de diners, sinó de si en disposarem en un futur)
- Tendència resultat pressupostari negatiu fins el 2010
2008: 2.185.795,96€ a 2010: 415.329,12€

3. SITUACIÓ ACTUAL
Dinàmica actual a partir de mitjans de 2011
Dur a terme gestió financera inicialment sense endeutament, i actualment
sota tres grans factors perquè el cicle pressupostari no interfereixi en el
cicle financer i produeixi ineficiències:
- Elaboració rigorosa dels pressupostos.
- Eficiència en la seva execució .
- Correcta determinació i interpretació de les magnituds
econòmiques del pressupost (resultats, costos, etc) que
interfereixen en la gestió financera (moviment de fons, origen
dels ingressos, etc).
Objectius finals:
Optimització dels recursos financers per obtenir liquiditat i solvència

4. DADES ECONÒMIQUES i RÀTIOS
a. Resultat pressupostari exercici 2011: 771.200,27€
2010: 415.329,12€
b. Estalvi legal net exercici 2011: 932.489,79€
2010: 224.705,34€
c. Càrrega financera suportada el 2011: 865.505,17€
2010: 477.739,69€
d. Romanent de Tresoreria a 31 de desembre de 2011: 3.991.222,07€
2010: 2.761.617,80€

5. DADES ECONÒMIQUES i RÀTIOS
e. Deute viu, ràtio d’endeutament a 31 de desembre de 2011:
Deute viu: 5.850.354,04€
Ràtio endeutament: 49,58%
a 31 de desembre de 2010:
Deute viu: 6.461.574,32€
Ràtio endeutament: 48,76%
f. Situació de pagament a proveïdors a 31 de desembre de 2011:
Proveïdors: 1.245.796,91€
a 31 de desembre de 2010:
Proveïdors: 1.541.355,68€

6. RESULTAT PRESSUPOSTARI 2011
EXERCICI 2011 Resultat
EXERCICI 2010 DRN ORN Ajustos Pressupostari
a. Operacions corrents 13.836.529,92 12.580.193,77 1.256.336,15
13.828.305,46 13.453.748,04 374.557,42
b. Altres operacions no financeres 1.667.792,19 2.468.278.11 -800.485,92
1.086.630,08 4.110.894,94 -3.024.264,86
1. Total operacions no financeres (a+b) 15.504.322,11 15.048.471,88 455.850,23
14.914.935,54 17.564.642,98 -2.649.707,44
2. Actius financers 2.278,78 0,00 2.278,78
2.366,43 0,00 2.366,43
3. Passius financers 0,00 691.624,74 -691.624,74
4.603.835,00 423.719,57 4.180.115,43
RESULTAT NO AJUSTAT 15.506.600,89 15.740.096,62 -233.495,73
19.521.136,97 17.988.362,55 1.532.774,42
AJUSTOS:
4. Crèdits gastats finançats amb romanent de tresoreria 346.111,82
per a despeses generals 1.258.653,94
1.185.757,58
5. Desviacions de finançament negatives de l'exercici 1.235.906,43
527.173,40 1.004.696,00
6. Desviacions de finançament positives de l'exercici 3.612.005,67 -1.117.445,30
RESULTAT PRESSUPOSTARI AJUSTAT 771.200,27

7. COMPARATIVA 2010-2011
EXERCICI 2011 Resultat
EXERCICI 2010 DRN ORN Ajustos Pressupostari
a. Operacions corrents 13.836.529,92 12.580.193,77 1.256.336,15
13.828.305,46 13.453.748,04 374.557,42
b. Altres operacions no financeres 1.667.792,19 2.468.278.11 -800.485,92
1.086.630,08 4.110.894,94 -3.024.264,86
1. Total operacions no financeres (a+b) 15.504.322,11 15.048.471,88 455.850,23
14.914.935,54 17.564.642,98 -2.649.707,44
2. Actius financers 2.278,78 0,00 2.278,78
2.366,43 0,00 2.366,43
3. Passius financers 0,00 691.624,74 -691.624,74
4.603.835,00 423.719,57 4.180.115,43
RESULTAT NO AJUSTAT 15.506.600,89 15.740.096,62 -233.495,73
19.521.136,97 17.988.362,55 1.532.774,42
AJUSTOS:
4. Crèdits gastats finançats amb romanent de tresoreria 346.111,82
per a despeses generals 1.258.653,94
1.185.757,58
5. Desviacions de finançament negatives de l'exercici 1.235.906,43
527.173,40 1.004.696,00
6. Desviacions de finançament positives de l'exercici 3.612.005,67 -1.117.445,30
RESULTAT PRESSUPOSTARI AJUSTAT 771.200,27
415.329,12

8. ROMANENT TRESORERIA 2011
1 (+) FONS LÍQUIDS 6.559.197,10
2 (+) DRETS PENDENTS DE COBRAMENT 5.107.560,73
2.083.368,2
Del Pressupost corrent
9
2.923.021,3
De Pressupostos tancats
1
D'Operacions no pressupostàries 199.003,27
Menys Cobraments realitzats pendents d'aplicació definitiva 97.832,14
3 (-) OBLIGACIONS PENDENTS DE PAGAMENT 3.333.283,15
1.887.062,6
Del Pressupostos corrent
6
De Pressupostos tancats 265.999,32
1.191.026,9
D'Operacions no pressupostàries
3
Menys Pagaments realitzats pendents d'aplicació definitiva 10.805.76
I ROMANENT DE TRESORERIA TOTAL 8.333.474,68
II SALDO DE DUBTÓS COBRAMENT 2.028.833,46
III EXCÉS DE FINANÇAMENT AFECTAT 2.313.419,15
IV ROMANENT DE TRESORERIA PER A DESPESES GENERALS (I-II-III) 3.991.222,07

9. COMPARATIVA 07-11
RESULTAT ROMANENT DE DEUTE AMB DEUTE VIU CÀRREGA
PRESSUPOSTARI TRESORERIA PROVEÏDORS FINANCER FINANCERA
EXERCICI
2007 895.389,03 8.410.013,28 723.876,98 1.227.657 322.204,39
EXERCICI
2008 2.185.795,96 6.922.274,79 2.968.343,03 1.889.688 311.303,13
EXERCICI
2009 1.539.249,21 4.140.793,60 2.203.321,34 2.281.347,41 352.280,56
EXERCICI
2010 415.329,12 2.761.617,80 1.541.355,68 6.461.574,32 477.739,69
EXERCICI 771.200,27 3.991.222,07 1.245.796,91 5.850.354,04 865.505,17
2011

10. PRESSUPOST 2012
Línies pressupostàries inicials
- Absència d’endeutament en el pressupost 2011
Amortització de préstecs per sanejar el deute
(menys deute viu respecte 2010)
- Trobar equilibri entre l’endeutament massiu i la manca de racionalització d’inversions
Canvi de finançament d’inversions existents pendents d’executar

11. PRESSUPOST 2012
Línies pressupostàries actuals
- Importància d’eficàcia i eficiència pressupostària, especialment amb les despeses
- Mínim endeutament en relació a la racionalització de les inversions pel 2012
2010: préstecs concertats per 1.403.836€
2011: no es recorre al préstec
2012: préstec a concertar per 555.000€
- Resultat pressupostari allunyat d’un resultat negatiu (drets reconeguts no podrien
atendre les obligacions generades)
2011: 415.329,12€
2012: 771.200,27€
- Increment per primer cop en 5 anys del romanent de tresoreria: 1.200.000€
Més capacitat d’estalvi
Cal fer front al deute amb l’Estat (1.270.000€) a liquidar en diverses anualitats
213.000€ dels 265.000€ liquidats fins ara realitzat durant el 2011
- Manteniment de la ràtio d’endeutament per sota del 50%

12. PRESSUPOST 2012
A nivell contractual
- Resolució de contractes por incompliments
- Millora i supervisió de tots els contractes
- Millora em la relació qualitat-preu dels contractes
- Supressió dels suplements de crèdit per a contractes administratius
Herències que es mantenen
- Càrregues financeres anuals molt elevades
per l’endeutament massiu d’anteriors exercicis
Herències corregides
- Reducció del pagament de factures de serveis sense contractar
(millora en l’execució del pressupost)
- Reducció dels terminis de pagament a proveïdors i tendència al compliment
dels terminis establerts per la legislació vigent per la lluita contra la morositat.
Deute a proveïdors del 2008 al 2010 reduït en un 60%
Deute a proveïdors del 2011 a data actual en un 61%

13. INGRESSOS 2012 PER CAPÍTOLS
CAPÍTOLS DENOMINACIÓ IMPORT
1. OPERACIONS NO FINANCERES
1.1 OPERACIONS CORRENTS
1 IMPOSTOS DIRECTES 8.852.850,00
2 IMPOSTOS INDIRECTES 40.000,00
3 TAXES I ALTRES INGRESSOS 3.735.310,90
4 TRANSFERÈNCIES CORRENTS 3.218.236,53
5 INGRESSOS PATRIMONIALS 283.000,00
1.2 OPERACIONS DE CAPITAL
6 ALIENACIÓ D’INVERSIONS REALS 173.422,00
7 TRANSFERÈNCIES DE CAPITAL 130.080,57
2. OPERACIONS FINANCERES
8 ACTIUS FINANCERS. 2.100,00
9 PASSIUS FINANCERS. 555.000,00
TOTAL PRESSUPOST D’INGRESSOS 16.990.000,00

14. INGRESSOS 2012 PER CAPÍTOLS
INGRESSOS CORRENTS
CAPÍTOL 1 IMPOSTOS
DIRECTES:8.852.850,00€
CAPÍTOL2 - IMPOSTOS
INDIRECTES: 40.000,00€
CAPÍTOL3 - TAXES I ALTRES
INGRESSOS: 3.735.310,90€
CAPÍTOL4 - TRANSFERÈNCIES
CORRENTS: 3.218.236,53€
CAPÍTOL5 - INGRESSOS
PATRIMONIALS: 283.000,00€

15. DESPESES 2012 PER CAPÍTOLS
CAPÍTOLS DENOMINACIÓ IMPORT
1. OPERACIONS NO FINANCERES
1.1 OPERACIONS CORRENTS
1 DESPESES DE PERSONAL. 5.770.440,51
2 DESPESES CORRENTS EN BÉNS I SERVEIS 5.054.515,66
3 DESPESES FINANCERES 197.008,82
4 TRANSFERÈNCIES CORRENTS 2.853.538,20
1.2 OPERACIONS DE CAPITAL
6 INVERSIONS REALS. 2.377.950,31
7 TRANSFERÈNCIES DE CAPITAL 92.949,20
2. OPERACIONS FINANCERES
8 ACTIUS FINANCERS. 2.100,00
9 PASSIUS FINANCERS. 641.497,30
TOTAL PRESSUPOST DESPESES 16.990.000,00

16. DESPESES 2012 PER CAPÍTOLS
DESPESES CORRENTS
CAPÍTOL 1 - DESPESES DE
PERSONAL: 5.770.440,51€
CAPÍTOL2 - DESPESES DE
BÈNS CORRENTS I SERVEIS:
5.054.515,66€
CAPÍTOL3 I 9- DESPESES I
PASSIUS FINANCERS:
838.506,12€
CAPÍTOL4 - TRANSFERÈNCIES
CORRENTS: 2.853.538,20€

17. PRESSUPOST 2012
INVERSIONS MÉS SIGNIFICATIVES
Rehabilitació safareigs Construcció nou pavelló Adequació Nucli Antic

18. FINANÇAMENT D’INVERSIONS
FINANÇAMENT DELS CAPÍTOLS 6 I 7
FINANÇAMENT D’INVERSIONS
IMPORT 2012 PRÈSTEC FEDER PUOSC ALIENACIÓ CORRENT C. AFECTAT
2.470.899,51€ 555.000€ 80.080,57€ 50.000€ 173.422€ 15.600€ 1.596.796,94
TOTAL D’INVERSIONS: 2.470.899,51€
PRÈSTEC
FEDER
PUOSC
ALIENACIÓ
CORRENT
CORRENT AFECTAT

19. Gràcies per la vostra atenció