Panorama de industria de bebidas Brasil

Panorama da Indústria
de Refrigerantes e Bebidas
Não Alcoólicas no Brasil
Panorama da Indústria
de Refrigerantes e Bebidas
Não Alcoólicas no Brasil
20072007

1
ÍNDICEÍNDICE
Contexto e Objetivos
A ABIR
Mercado de Refrigerantes
Mercado de Bebidas Prontas para Beber
Mercado de Sucos Prontos para Beber
Mercado de Bebidas à Base de Soja
Mercados de Chá e Mate
Mercado de Bebidas Energéticas
Mercado de Isotônicos
Contexto e Objetivos
A ABIR
Mercado de Refrigerantes
Mercado de Bebidas Prontas para Beber
Mercado de Sucos Prontos para Beber
Mercado de Bebidas à Base de Soja
Mercados de Chá e Mate
Mercado de Bebidas Energéticas
Mercado de Isotônicos

2
ÍNDICEÍNDICE
Mercado de Água Mineral
Comparativo Internacional de Bebidas Não
Alcoólicas
Tendências do Mercado de Bebidas Não
Alcoólicas
Projeções de Consumo de Bebidas Não
Alcoólicas
Renda e Emprego no Mercado ABIR
Indicadores de Sustentabilidade e
Responsabilidade Social
Tributação no Brasil
Mercado de Água Mineral
Comparativo Internacional de Bebidas Não
Alcoólicas
Tendências do Mercado de Bebidas Não
Alcoólicas
Projeções de Consumo de Bebidas Não
Alcoólicas
Renda e Emprego no Mercado ABIR
Indicadores de Sustentabilidade e
Responsabilidade Social
Tributação no Brasil

4
CONTEXTO E OBJETIVOSCONTEXTO E OBJETIVOS
A Associação Brasileira das Indústrias de Refrigerantes e de Bebidas Não
Alcoólicas - ABIR, fundada em 1950, congrega 35 associados, composto por
indústrias de refrigerantes e de bebidas não alcoólicas, tais como: sucos,
energéticos, águas minerais, água de coco, repositores hidroeletrolíticos,
chás e outros de igual natureza.
O principal objetivo da ABIR é o desenvolvimento sustentável do setor no
Brasil, através de ação articulada em 4 níveis: Sociedade, Ambiente,
Economia e Cultura.
O presente trabalho constitui um panorama da indústria de refrigerantes e
bebidas não-alcoólicas no Brasil, e tem como objetivos:
• Apresentar os dados mais recentes dos mercados das associadas, em
termos de produção, vendas e características dos segmentos;
• Analisar comparativamente os principais indicadores de mercado com
outros países;
• Estimar a importância do setor para a sociedade, através da geração de
empregos e arrecadação de tributos.
Tendo em vista esse contexto, a ABIR solicitou a assessoria da FIPE na
elaboração do presente trabalho.
A Associação Brasileira das Indústrias de Refrigerantes e de Bebidas Não
Alcoólicas - ABIR, fundada em 1950, congrega 35 associados, composto por
indústrias de refrigerantes e de bebidas não alcoólicas, tais como: sucos,
energéticos, águas minerais, água de coco, repositores hidroeletrolíticos,
chás e outros de igual natureza.
O principal objetivo da ABIR é o desenvolvimento sustentável do setor no
Brasil, através de ação articulada em 4 níveis: Sociedade, Ambiente,
Economia e Cultura.
O presente trabalho constitui um panorama da indústria de refrigerantes e
bebidas não-alcoólicas no Brasil, e tem como objetivos:
• Apresentar os dados mais recentes dos mercados das associadas, em
termos de produção, vendas e características dos segmentos;
• Analisar comparativamente os principais indicadores de mercado com
outros países;
• Estimar a importância do setor para a sociedade, através da geração de
empregos e arrecadação de tributos.
Tendo em vista esse contexto, a ABIR solicitou a assessoria da FIPE na
elaboração do presente trabalho.

6
A ABIR
Exigências Regulatórias Comuns às Empresas Produtoras Associadas ABIR
A ABIR
Exigências Regulatórias Comuns às Empresas Produtoras Associadas ABIR
Associadas da ABIRAssociadas da ABIR
•• Gestão da QualidadeGestão da Qualidade
•• Atendimento aoAtendimento ao
consumidorconsumidor
•• Gestão AmbientalGestão Ambiental
•• Desenvolvimento doDesenvolvimento do
setorsetor
Alflash Comércio de Bebidas
Arosuco Aromatizados e Sucos S/A
Brasal Refrigerantes
Cajuína São Geraldo
Cervejarias Cintra Indústria e Comércio Ltda
Cia Alagoana de Refrigerantes
Cia de Bebidas das Américas - AmBev
Cia de Bebidas Ipiranga
Cia Maranhense de Refrigerantes
CVI Refrigerantes
Dixer Distribuidora de Bebidas
Fluminense RJ Refrigerantes
Goiás Refrigerantes
Horizonte Fabricação Distribuição Imp. e Exp.
Indústria de Bebidas Reflexa
J Cruz Indústria e Comércio
Mais Indústria de Alimentos
Manaus Refrigerantes
Nestlé Waters Brasil - Bebidas e Alimentos
Norsa Refrigerantes
Pepsi-Cola Industrial da Amazônia
Primo Schincariol - Ind de Cervejas e Refrigerantes
Recofarma Indústria do Amazonas
Red Bull do Brasil
Refrescos Bandeirantes Indústria e Comércio
Refrescos Guararapes
Refrigerantes Coroa
Refrigerantes Minas Gerais
Refrigerantes Pakera
Rio de Janeiro Refrescos
Sorocaba Refrescos
SPAIPA - Indústria Brasileira de Bebidas
SPAL - Indústria Brasileira de Bebidas
Tapon Corona Metal Plásticos
Vonpar Refrescos
Alflash ComAlflash Coméércio de Bebidasrcio de Bebidas
Arosuco Aromatizados e Sucos S/AArosuco Aromatizados e Sucos S/A
Brasal RefrigerantesBrasal Refrigerantes
CajuCajuíína São Geraldona São Geraldo
Cervejarias Cintra IndCervejarias Cintra Indúústria e Comstria e Coméércio Ltdarcio Ltda
Cia Alagoana de RefrigerantesCia Alagoana de Refrigerantes
CiaCia de Bebidas das Amde Bebidas das Amééricasricas -- AmBevAmBev
Cia de Bebidas IpirangaCia de Bebidas Ipiranga
Cia Maranhense de RefrigerantesCia Maranhense de Refrigerantes
CVI RefrigerantesCVI Refrigerantes
Dixer Distribuidora de BebidasDixer Distribuidora de Bebidas
Fluminense RJFluminense RJ RefrigerantesRefrigerantes
GoiGoiáás Refrigerantess Refrigerantes
Horizonte FabricaHorizonte Fabricaçção Distribuião Distribuiçção Imp. e Exp.ão Imp. e Exp.
IndIndúústria de Bebidas Reflexastria de Bebidas Reflexa
J Cruz IndJ Cruz Indúústria e Comstria e Coméérciorcio
Mais IndMais Indúústria de Alimentosstria de Alimentos
Manaus RefrigerantesManaus Refrigerantes
NestlNestléé Waters BrasilWaters Brasil -- Bebidas e AlimentosBebidas e Alimentos
Norsa RefrigerantesNorsa Refrigerantes
PepsiPepsi--Cola Industrial da AmazôniaCola Industrial da Amazônia
Primo SchincariolPrimo Schincariol -- Ind de Cervejas e RefrigerantesInd de Cervejas e Refrigerantes
Recofarma IndRecofarma Indúústria do Amazonasstria do Amazonas
Red Bull do BrasilRed Bull do Brasil
Refrescos Bandeirantes IndRefrescos Bandeirantes Indúústria e Comstria e Coméérciorcio
Refrescos GuararapesRefrescos Guararapes
Refrigerantes CoroaRefrigerantes Coroa
Refrigerantes Minas GeraisRefrigerantes Minas Gerais
Refrigerantes PakeraRefrigerantes Pakera
Rio de Janeiro RefrescosRio de Janeiro Refrescos
Sorocaba RefrescosSorocaba Refrescos
SPAIPASPAIPA -- IndIndúústria Brasileira de Bebidasstria Brasileira de Bebidas
SPALSPAL -- IndIndúústria Brasileira de Bebidasstria Brasileira de Bebidas
Tapon Corona Metal PlTapon Corona Metal Pláásticossticos
Vonpar RefrescosVonpar Refrescos

8
• O mercado de refrigerantes é, dentre as bebidas não alcoólicas, o mais
desenvolvido. O Brasil é o 3º maior mercado do mundo, atrás de
Estados Unidos e México, embora com consumo per capita ainda baixo,
cerca de 70 litros/ano.
• Nos últimos anos a concorrência é crescente por parte de outras
bebidas não gaseificadas, como águas minerais, sucos, chás, mates,
isotônicos e bebidas energéticas.
• O volume de vendas acumulado nos últimos 11 anos foi de 42%,
embora o crescimento nos últimos 5 anos tenha sido apenas de 12%,
como consequência das opções de outras bebidas colocadas à
disposição dos consumidores.
• Os quadros, a seguir, traçam um perfil do mercado de refrigerantes.
Chamamos a atenção para o de nº 35 que mostra a projeção de
consumo para os próximos 5 anos. Ressalte-se que a obtenção do
volume projetado depende do crescimento da renda e do maior ou
menor crescimento do mercado das outras bebidas.
MERCADO DE REFRIGERANTES
Introdução
Introdução

9
9,15
9,86
10,57
11,03 11,08
11,52 11,59
11,97
11,57
12,21 12,42
13,01
1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006
Volume de Vendas/Consumo - Brasil
Volume de Vendas/Consumo (Litro/Bilhão)
Taxa média de crescimento 1995-2005 = 3,2% ao ano
Taxa de crescimento 2005-2006 = 4,8% ao ano
Fonte: ABIR/Nielsen e Análise da Equipe

10
52,2
22,6
10,8
6,6
3,4
4,4
Cola
Guaraná
Laranja
Limão
Uva
Outros
Participação por Sabor, 2006, em %
“Outros”= tutti-fruti, tônica, cítrico, maçã e demais
Fonte: ABIR, Nielsen e Análise da Equipe

11
6,79
2,94
1,41
0,86
0,44
0,57
Cola
Guaraná
Laranja
Limão
Uva
Outros
Participação por Sabor, 2006, em Volume (Litro/Bilhão)
Participação por Sabor, 2006, em Volume (Litro/Bilhão)
“Outros”= tutti-fruti, tônica, cítrico, maçã e demais

12
8,76 9,04
9,58
8,49
9,86 9,96 10,36
1,84 1,51
1,32
1,07
1,26 1,45
1,650,92 1,04
1,08
1,01
1,09
1,01
1,00
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006
PET Vidro Lata
Participação por Tipo de Embalagem, em Volume (Litro/Bilhão)
Participação por Tipo de Embalagem, em Volume (Litro/Bilhão)

13
70,0 68,6 67,3 67,0 66,3
11,8 11,6 13,0 12,6 13,6
10,3 11,7 12,1 12,7 12,3
7,9 8,1 7,6 7,7 7,8
Jan.2005 Jun/Jul.2005 Dez.2005 Jun/Jul.2006 Dez.2006
PET 2 L PET demais Vidro Lata
Participação por Tipo de Embalagem, em %
Participação por Tipo de Embalagem, em %
PET 81,8% 80,2% 80,3% 79.6% 79,9%

14
14,0 15,2 14,5 15,0 14,6
6,1 6,2 6,4 6,4 6,4
4,0 4,8 5,3 5,8 5,8
75,9 73,8 73,8 72,9 73,2
Jan.2005 Jun/Jul.2005 Dez.2005 Jun/Jul.2006 Dez.2006
Até 350 ml 350 ml-600 ml 1 L - 1,25 L > 1,5 L
Participação por Volume de Embalagem, em %
Participação por Volume de Embalagem, em %

15
92,1 91,6 91,7 91,6 91,5 91,8 91,6
7,9 8,4 8,3 8,4 8,5 8,2 8,4
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006
Regular Light/Diet/Zero
Participação por Grau Calórico, em %
Participação por Grau Calórico, em %

16
10,61 10,62 10,98 10,60
11,17 11,40
11,92
0,91 0,97
0,99
0,97
1,04 1,02
1,09
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006
Regular Light/Diet/Zero
Participação por Grau Calórico, em Volume (Litro/Bilhão)
Participação por Grau Calórico, em Volume (Litro/Bilhão)

17
68,8 69,8
74,5 75,0
31,2 30,2
25,5 25,0
2003 2004 2005 2006
Marcas com cobertura nacional * Marcas com cobertura regional
Participação por Cobertura de Mercado, em %
Participação por Cobertura de Mercado, em %
(*) AmBev, Coca-Cola e Schincariol

18
7,96
8,52
9,25
9,76
3,61
3,69
3,17
3,25
2003 2004 2005 2006
Marcas com cobertura nacional * Marcas com cobertura regional
Participação por Cobertura de Mercado, em Volume (Litro/Bilhão)
Participação por Cobertura de Mercado, em Volume (Litro/Bilhão)
(*) AmBev, Coca-Cola e Schincariol

19
800
900
1.000
1.100
1.200
1.300
1.400
2005 1.254 1.122 1.135 1.081 1.015 963 921 956 947 941 978 1.109
2006 1.330 1.190 1.133 1.070 1.009 957 978 985 1.002 1.047 1.078 1.232
Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez
Sazonalidade do Consumo, em Volume (Litro/Milhão)
Sazonalidade do Consumo, em Volume (Litro/Milhão)

20
0,85
0,90
0,95
1,00
1,05
1,10
1,15
1,20
1,25
Minimo 1,20 1,07 1,04 0,99 0,93 0,87 0,89 0,91 0,91 0,91 0,94 1,07
Maximo 1,23 1,10 1,10 1,04 0,98 0,93 0,90 0,92 0,99 0,97 0,99 1,14
Media 1,21 1,08 1,07 1,02 0,96 0,90 0,90 0,92 0,95 0,94 0,97 1,10
Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez
(*) Em relação à média anual
Índice de Sazonalidade do Consumo *
Índice de Sazonalidade do Consumo *

21Fonte: ABIR, Nielsen e Análise da Equipe
12,44 12,87
13,89
15,50
17,58
19,38
21,73
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006
Valor das Vendas (R$/Bilhões) *
Valor das Vendas (R$/Bilhão)
Valor das Vendas (R$/Bilhão)
* Valor referente ao faturamento da Indústria + Varejo

22
5,2 5,3 5,5 6,1
7,2 7,5
8,5
3,10 3,10 3,30
3,70
4,10
4,70
5,30
4,00 4,40
5,10
5,60
6,30
7,20
7,90
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006
Bares Padarias/Mercearias Supermercados
Valor das Vendas por Canal (R$/Bilhão)
Valor das Vendas por Canal (R$/Bilhão)

23
2,62
2,45
2,38
2,17
1,931,83
1,75
1,6
1,5
1,1
1,031,01
1,38
1,31
0,74 0,78 0,83
0,95
1,01
1,15
1,22
R$ 0,50
R$ 1,00
R$ 1,50
R$ 2,00
R$ 2,50
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006
Bares Tradicionais Supermercado
Estimativa dos Preços ao Consumidor
Estimativa dos Preços ao Consumidor
R$/litro

24
2,78
4,50
15,52
7,46
8,33
7,056,84
8,45
14,71
6,6 6,87
4,18
2001 2002 2003 2004 2005 2006
Variação do Preço Médio de Refrigerantes Variação do IPCA
Variação Anual dos Preços e IPCA, em %
Variação Anual dos Preços e IPCA, em %
Em %

25
57,59
61,12
64,54
66,35 65,66 67,26 66,68 67,86
64,64
67,24 67,43
69,64
1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006
Variação do consumo per capita (1995-2006) = 20,9%
Variação da renda per capita (1995-2006) = 12,4%
Consumo Per Capita – Brasil (Litro)

26
26,4
33,4
35,7
42,2
30,8
26,725,9
21,1
20,5
15,5
7,8
17,6
15,9
14,3
12,7
11,0
9,4
4,6
3,11,5
7,8
6,2
6,1
12,1
15,2
14,0
16,8 15,8
17,8
12,2
16,8 17,1
20,9
0
5
10
15
20
25
30
35
40
45
1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006
Crescimento acumulado do consumo
Crescimento acumulado da população
Crescimento acumulado do consumo per capita
%
Variações Acumuladas Consumo, População e Consumo Per Capita *
Variações Acumuladas Consumo, População e Consumo Per Capita *
(*) Ano Base: 1995

27
Variações Consumo e Renda Per Capita – Brasil, em %
Variações Consumo e Renda Per Capita – Brasil, em %
Fonte: ABIR/Nielsen, IBGE e Análise da Equipe
6,1
5,6
2,8
-1,0
2,4
-0,9
1,8
-4,7
4,0
0,3
3,3
1,1
1,7
-1,4
-0,7
2,8
-0,2
1,2
-0,3
4,2
1,5
2,0
Consumo per capita Renda per capita
Taxa média de crescimento do consumo per capita 1995-2005 = 1,6% ao ano
Taxa média de crescimento da renda per capita 1995-2005 = 1,0% ao ano
1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006

28
58,69
15,48
12,42
6,69 5,67
3,93 2,93 2,74 2,5 2,22
0,62 0,53
9,010,6
20,2
38,7
60,958,1
43,4
60,0
82,5
184,2
105,3
296,4
0
10
20
30
40
50
60
70
EUA MEX BRA ALE RUS ESP ITA FRA ARG AUS SUE POR
ProduçãodeRefrigerantes(bilhõesdelitros)
0
50
100
150
200
250
300
População(milhõesdehab)
Produção de Refrigerantes População
Brasil: População 2006 = 186,7 milhões hab Brasil: Volume 2006 = 13,0 bilhões de litros
Produção e População – Comparativo Países - 2005
Produção e População – Comparativo Países - 2005
Fonte: Lafis, IBGE, OECD, Análise da Equipe

29
94,5
198,0
90,5
147,0
67,4
81,1
42,0
36,7
33,9
25,9
7,3
4,8
0
25
50
75
100
125
150
175
200
225
EUA RUS ALE ESP MEX BRA
ConsumoPer-Capita(litros/hab)
0
5
10
15
20
25
30
35
40
45
RendaPer-Capita(U$mil/hab)
Consumo Per-Capita Refrigerantes Renda Per-Capita
Fonte: Lafis, IBGE, OECD, Receita Federal, Análise da Equipe
Consumo e Renda Per Capita – Comparativo Países - 2005
Consumo e Renda Per Capita – Comparativo Países - 2005
Brasil: Renda per capita 2006 = U$ 5,7 mil ; Consumo per capita 2006 = 69,6 litros/hab ano

30
147,0
198,0
90,5
81,1
67,4
94,5
26,8
19,8
38,6
36,4
40,2
34,1
0
50
100
150
200
250
EUA MEX RUS ESP ALE BRA
RendaPer-Capita(U$mi/hab)
0
5
10
15
20
25
30
35
40
45
50
55
CargaTributária(%PIB)
Consumo Per-Capita Refrigerantes Carga Tributária
Consumo Per Capita e Carga Tributária – Comparativo Países - 2005
Consumo Per Capita e Carga Tributária – Comparativo Países - 2005
Brasil: Consumo per capita 2006 = 69,6 litros/hab ano; Carga Tributária 2006 = 35,2%

31
36,7
25,9
20,3
7,3
4,8
35,2
30,3
33,933,9
34,9
42,0
34,1
19,8
36,336,4
40,8
52,1
40,245,8
31,2
38,6
26,8
0
5
10
15
20
25
30
35
40
45
EUA RUS AUST FR ALE SUE ITA ESP POR MEX BRA
RendaPer-Capita(U$mil/hab)
0
5
10
15
20
25
30
35
40
45
50
55
CargaTributária(%PIB)
Renda Per-Capita Carga Tributária
Renda Per Capita e Carga Tributária – Comparativo Países - 2005
Renda Per Capita e Carga Tributária – Comparativo Países - 2005

32
8.000
9.000
10.000
11.000
12.000
13.000
14.000
1.500 1.750 2.000 2.250 2.500
PIB preços constantes de 2006 (R$ bilhões)
Consumo
(milhões
litros)
Consumo Regressão
Regressão e Elasticidade
Equação de Regressão: C= 120,6 + 5,6.PIB ; r2
= 0,86
Elasticidade = 0,99
Fonte: ABIR e Análise da Equipe

33
16,0
15,4
14,8
14,3
13,7
13,0
16,8
16,0
15,2
14,5
13,8
12
13
14
15
16
17
2006 2007 2008 2009 2010 2011
Consumo
(bilhões litros)
Cenário 4% aa Cenário 5% aa
Projeções
Projeções

34
Participação por Estado no PIB e na População do Brasil, em % *
Participação por Estado no PIB e na População do Brasil, em % *
PIB=2,71
Pop=4,55
PIB=0,57
Pop=0,84
PIB=0,19
Pop=0,37
PIB=2,21
Pop=1,77
PIB=0,11
Pop=0,22
PIB=2,03
Pop=3,81
PIB=0,23
Pop=0,33
PIB=0,29
Pop=0,71
PIB=0,99
Pop=3,31
PIB=0,49
Pop=1,62
PIB=1,83
Pop=4,40
PIB=0,95
Pop=1,63
PIB=0,85
Pop=1,94
PIB=0,65
Pop=1,63
PIB=0,82
Pop=1,07
PIB=5,16
Pop=7,46
PIB=9,35
Pop=10,43
PIB=1,96
Pop=1,86
PIB=12,94
Pop=8,33
PIB=29,34
Pop=21,99
PIB=6,08
Pop=5,56
PIB=4,10
Pop=3,19
PIB=8,22
Pop=5,86
PIB=1,13
Pop=1,23
PIB=1,73
Pop=1,53
PIB=2,53
Pop=3,07
DF
PIB=2,55
Pop=1,28
PIB 2006 (R$ milhões correntes)
2.322.818
População 2006 (hab)
186.763.000
Fonte: IBGE e Análise da Equipe
(*) Estimativa 2006

35
Participação por Estado, em Volume (Litro/Mil) *
Participação por Estado, em Volume (Litro/Mil) *
74
25
287
15
263
30
38
128
63
239
123
111
85
106
671
1.217
255
1.6833.817
791
533
1.070
147
225
329
DF
331
353
Hipótese de projeção:
Se considerou que o
volume consumido está
diretamente relacionado
ao PIB de cada Estado
Fonte: IBGE e Análise da Equipe
(*) Estimativa 2006

36
47
36
87
37
37
48
28
21
21
29
40
31
28
53
48
62
74
10893
76
89
98
64
79
58
DF
138
42
Consumo Per Capita por Estado (Litro) *
Consumo Per Capita por Estado (Litro) *
Consumo Per Capita
Brasil em 2006
69,7 litros/hab ano
Fonte: Análise da Equipe
(*) Estimativa 2006

37
0
1.000
2.000
3.000
4.000
5.000
6.000
7.000
8.000
2000 530 801 1.508 2.025 6.657
2003 576 864 1.596 2.151 6.384
2006 732 1.033 1.879 2.394 6.972
Norte Centro-Oeste Nordeste Sul Sudeste
Participação por Região, em Volume (Litro/Mil)
Participação por Região, em Volume (Litro/Mil)

38
49,0
78,0
36,0
88,0 88,0
Norte Centro-Oeste Nordeste Sul Sudeste
Consumo Per Capita por Região, em 2006 (Litro)
Consumo Per Capita por Região, em 2006 (Litro)

39
3.817
1.683
1.217
1.070
791
671
São Paulo Rio de
Janeiro
Minas
Gerais
Rio Grande
do Sul
Paraná Bahia
Participação dos principais Estados, em 2006, em Volume (Litro/Mil)
Participação dos principais Estados, em 2006, em Volume (Litro/Mil)
SP, RJ, MG, RS, PR e BA representam 71,1% do volume nacional

40
138,0
108,0
98,0
93,0
89,0
Distrito Federal Rio de Janeiro Rio Grande do
Sul
São Paulo Santa Catarina
Consumo Per Capita dos principais Estados, em 2006 (Litro)
Consumo Per Capita dos principais Estados, em 2006 (Litro)

41
Mercado de Bebidas Prontas para BeberMercado de Bebidas Prontas para Beber

42
• Mais uma vez as mudanças de hábitos do brasileiro confirmam a
receita da indústria de bebidas não alcoólicas nos últimos anos: investir
em conveniência para o consumidor moderno. As pessoas buscam uma
alimentação mais saudável e as indústrias associadas da ABIR também
se alinharam a essa necessidade. O resultado é um crescimento
composto de 14% ao ano nos últimos 5 anos para as bebidas PPB
(Prontas Para Beber), sucos, néctares, refrescos, bebidas a base de
soja, chás, mate e água de coco.
• Os sucos e bebidas a base de soja representam quase 84% deste
mercado com um número crescente de participantes nacionais e
internacionais. As embalagens são todas não retornáveis,
predominando as de 1 litro e superior, nos casos dos sucos, bebidas a
base de soja, chás e mates.
• Mais uma vez as mudanças de hábitos do brasileiro confirmam a
receita da indústria de bebidas não alcoólicas nos últimos anos: investir
em conveniência para o consumidor moderno. As pessoas buscam uma
alimentação mais saudável e as indústrias associadas da ABIR também
se alinharam a essa necessidade. O resultado é um crescimento
composto de 14% ao ano nos últimos 5 anos para as bebidas PPB
(Prontas Para Beber), sucos, néctares, refrescos, bebidas a base de
soja, chás, mate e água de coco.
• Os sucos e bebidas a base de soja representam quase 84% deste
mercado com um número crescente de participantes nacionais e
internacionais. As embalagens são todas não retornáveis,
predominando as de 1 litro e superior, nos casos dos sucos, bebidas a
base de soja, chás e mates.
MERCADO DE BEBIDAS PPB
Introdução
Introdução

43
MERCADO DE BEBIDAS PPB *
MERCADO DE BEBIDAS PPB *
Fonte: L.Panel, Datamark, Nielsen, IPEA/IBRAF, Tetra Pak e Análise da Equipe
Volume de Vendas/Consumo (Litro/Bilhão)
Taxa de Crescimento Anual = 14,0 % ao ano
(*) Bebidas PPB (Prontas Para Beber) = Sucos , Néctares, Refrescos, Bebidas a Base de Soja
(BBS), Água de Coco, Chás e Mate

44
Participação por Segmento, 2006, em %
Participação por Segmento, 2006, em %
Participação por Segmento 2006 - %
4,8
5,4
6,4
26,9
56,6
Suco BB Soja Agua Coco Chá Mate
Volume 2006 = 689 milhões de litros

45
818
921
1.028
0
250
500
750
1000
1250
11.000 12.000 13.000 14.000 15.000
Consumo de Refrigerantes (milhões de litros) = C(REFRI)
Consumo de
Bebidas PPB
(milhões de litros)
= C(BPPB)
Consumo Regressão Projeção
Equação de Regressão: C(BPPB) = -1.771+0,1889 . C(REFRI) ; r2
= 0,82 ; Elasticidade = 4,40
Projeções de Consumo de Bebidas PPB com base no cenário de crescimento do PIB real
de 4% ao ano para o período 2007-2009
2007
2008
2009

46
Mercado de Sucos Prontos para BeberMercado de Sucos Prontos para Beber

47
• As pesquisas indicam que a falta de tempo é um dos principais
fatores para o crescimento acelerado do mercado de sucos prontos,
seguido pelo item saúde e pela crescente entrada da mulher no
mercado de trabalho. O consumo antes restrito ao ambiente do lar
cresce de forma acentuada fora do lar.
• Atualmente se consomem os refrescos prontos, néctares e sucos de
frutas que se diferenciam entre si pela concentração de polpa de fruta,
preço e público alvo. O número de indústrias interessadas neste
mercado cresce a cada ano e o crescimento da demanda de 2004 a
2006 foi 12% a.a., sendo que 9 delas respondem por 69% do mercado
e todas as demais por 31%.
• As pesquisas indicam que a falta de tempo é um dos principais
fatores para o crescimento acelerado do mercado de sucos prontos,
seguido pelo item saúde e pela crescente entrada da mulher no
mercado de trabalho. O consumo antes restrito ao ambiente do lar
cresce de forma acentuada fora do lar.
• Atualmente se consomem os refrescos prontos, néctares e sucos de
frutas que se diferenciam entre si pela concentração de polpa de fruta,
preço e público alvo. O número de indústrias interessadas neste
mercado cresce a cada ano e o crescimento da demanda de 2004 a
2006 foi 12% a.a., sendo que 9 delas respondem por 69% do mercado
e todas as demais por 31%.
MERCADO DE SUCOS PPB
Introdução
Introdução

48
Volume de Vendas/Consumo (Litro/Milhão)
Volume de Vendas/Consumo – Brasil
Volume de Vendas/Consumo – Brasil
Variação %: 2005/2004 = 8,7% ; 2006/2005 = 15,7%

49
Participação por Fabricante, 2006, em %
Participação por Fabricante, 2006, em %
Participação das Empresas
4,8
4,3
3,1
3,0
2,0
17,7
31,0
18,9
8,0
7,2
DemaisDemaisDemais
Wow
Sufresh
WowWow
SufreshSufresh
Schin/SkinkaSchin/SkinkaSchin/Skinka
Coca-Cola
Kapo/Mais
CocaCoca--ColaCola
Kapo/MaisKapo/Mais
Coca-Cola
Del Valle
CocaCoca--ColaCola
Del ValleDel Valle
Kraft
Maguary
KraftKraft
MaguaryMaguary
TampicoTampicoTampico
JandaiaJandaiaJandaia
Parmalat/SantalParmalat/SantalParmalat/Santal
VigorVigorVigor

50
Participação dos Sabores
23,7
11,5
8,5
7,9
4,5
2,4
28,5
13,0
OutrosOutrosOutros
LaranjaLaranjaLaranja
MorangoMorangoMorango
PêssegoPêssegoPêssego
UvaUvaUva
MaracujáMaracujMaracujáá
MangaMangaManga
AbacaxiAbacaxiAbacaxi

51
Participação das Embalagens
3,2
0,7
80,8
15,3
DemaisDemaisDemais
Caixa Tetra PakCaixa Tetra PakCaixa Tetra Pak
PETPETPET
LataLataLata
Participação por Tipo de Embalagem, 2006, em %
Participação por Tipo de Embalagem, 2006, em %

52
Participação por Categoria e Canal de Venda, 2006, em %
Participação por Categoria e Canal de Venda, 2006, em %
Importância das Categorias
89%
11%
Light/DietLight/DietLight/Diet
RegularRegularRegular
Importância dos Canais
83,5%
16,5%
Padarias/MerceariasPadariasPadarias/Mercearias/Mercearias
SupermercadosSupermercadosSupermercados

53
-
10
20
30
40
50
60
70
80
Fev-Mar Abr-Mai Jun-Jul Ago-Set Out-Nov Dez-Jan
2005 2006
Média 2005= 56,1
por bimestre
Média 2006= 66,0
por bimestre
Sazonalidade do Consumo (Litro/Milhão)

54
Mercado de Bebidas a Base de SojaMercado de Bebidas a Base de Soja

55
• A busca por bebidas inovadoras, de sabor agradável e que
tragam benefícios à saúde alavancou o mercado de bebidas a base
de soja. Hoje o mercado já atinge quase 200 milhões de litros ano,
com um crescimento composto de 27% a.a. entre 2004 e 2006.
• A diversificação atinge embalagens e sabores, com combinação
de soja e frutas diversas, soja, chocolate, etc. Antes altamente
concentrado em torno de um só participante, a Unilever (Ades),
atualmente conta o mercado com vários players importantes que
investem em pesquisas e tecnologia buscando atingir os
consumidores com diferenciação, qualidade e preço.
• A busca por bebidas inovadoras, de sabor agradável e que
tragam benefícios à saúde alavancou o mercado de bebidas a base
de soja. Hoje o mercado já atinge quase 200 milhões de litros ano,
com um crescimento composto de 27% a.a. entre 2004 e 2006.
• A diversificação atinge embalagens e sabores, com combinação
de soja e frutas diversas, soja, chocolate, etc. Antes altamente
concentrado em torno de um só participante, a Unilever (Ades),
atualmente conta o mercado com vários players importantes que
investem em pesquisas e tecnologia buscando atingir os
consumidores com diferenciação, qualidade e preço.
MERCADO DE BEBIDAS A BASE DE SOJA
Introdução
Introdução

56
Variação %: 2005/2004 = 39,1% ; 2006/2005 = 15,6%

57
Participação por Fabricante e Canal de Venda, 2006, em %
Participação por Fabricante e Canal de Venda, 2006, em %
Participação das Empresas
67,0
5,5
3,7
3,4
11,9
8,5
DemaisDemaisDemais
Bunge
Cyclus
BungeBunge
CyclusCyclus
Unilever
Ades
UnileverUnilever
AdesAdes
Cocamar
Purity
CocamarCocamar
PurityPurity
BatavoBatavoBatavo
Del ValleDel ValleDel Valle
Participação dos Canais
97,4
2,6

58
Mercados de Chá e MateMercados de Chá e Mate

59
• Mais um segmento importante no universo das bebidas não
alcoólicas e de impulso recente. As perspectivas são bastante
promissoras e apesar do mercado ser altamente concentrado em
torno de poucos participantes, com um volume de cerca de 100
milhões de litros/ano, tem-se notícias da entrada de novas
indústrias que estão investindo em diversificação, qualidade e
preço a fim de alcançar o consumidor ávido por bebidas saudáveis
e fáceis de serem consumidas.
• Mais um segmento importante no universo das bebidas não
alcoólicas e de impulso recente. As perspectivas são bastante
promissoras e apesar do mercado ser altamente concentrado em
torno de poucos participantes, com um volume de cerca de 100
milhões de litros/ano, tem-se notícias da entrada de novas
indústrias que estão investindo em diversificação, qualidade e
preço a fim de alcançar o consumidor ávido por bebidas saudáveis
e fáceis de serem consumidas.
MERCADOS DE CHÁ e MATE
Introdução
Introdução

60
Variação %: 2005/2004 = -4,6% ; 2006/2005 = 12,9%

61
Participação por Marca/Fabricante, por Segmento, 2006, em %
Participação por Marca/Fabricante, por Segmento, 2006, em %
Volume 2006 = 70,2 milhões de litros
Chá
4,2
5,7
45,1
45,1
Lipton/
Pepsi
Lipton/Lipton/
PepsiPepsi
Leão Iced/
Matte Leão
Leão IcedLeão Iced//
Matte LeãoMatte Leão
Nestea/
Coca-Cola
Nestea/Nestea/
CocaCoca--ColaCola
Mate
4,2
95,8
DemaisDemaisDemais
Matte LeãoMatte LeãoMatte Leão
DemaisDemaisDemais

62
Participação por Tipo de Embalagem e Canal de Venda, 2006, em %
Participação por Tipo de Embalagem e Canal de Venda, 2006, em %
Volume 2006 = 70,2 milhões de litros
Participação das Embalagens
7,1
16,7
54,8
21,5
CopoCopoCopo
Acima de
1001 ml
Acima deAcima de
1001 ml1001 ml
LataLataLata
Participação dos Canais
18,1
23,7
58,2
BaresBaresBares
DemaisDemaisDemais
“Demais”= 300 ml (sem lata) a 1 litro

63
-
2
4
6
8
10
12
14
16
Fev-Mar Abr-Mai Jun-Jul Ago-Set Out-Nov Dez-Jan
2005 2006
Média 2005= 10,4
por bimestre
Média 2006= 11,9
por bimestre

64
Mercado de Bebidas EnergéticasMercado de Bebidas Energéticas

65
• Bebida energética é a bebida que estimula o metabolismo. Tem por
finalidade fornecer ao consumidor muita energia através da
combinação de ingredientes como a cafeína, guaraná, taurina,
ginseng, etc. Essas bebidas têm como alvo as pessoas jovens,
estudantes, entre outros.
• É um mercado relativamente novo com um consumo anual em
torno de 20 milhões de litros, e um crescimento composto de 16%
entre os anos de 2004 a 2006. Embora a Red Bull seja a líder do
mercado com quase 60%, percebe-se a entrada de vários novos
participantes no mercado que tem como principal atrativo a
oportunidade da utilização da rede de distribuição já usada para
outras bebidas como refrigerantes e água minerais.
• Bebida energética é a bebida que estimula o metabolismo. Tem por
finalidade fornecer ao consumidor muita energia através da
combinação de ingredientes como a cafeína, guaraná, taurina,
ginseng, etc. Essas bebidas têm como alvo as pessoas jovens,
estudantes, entre outros.
• É um mercado relativamente novo com um consumo anual em
torno de 20 milhões de litros, e um crescimento composto de 16%
entre os anos de 2004 a 2006. Embora a Red Bull seja a líder do
mercado com quase 60%, percebe-se a entrada de vários novos
participantes no mercado que tem como principal atrativo a
oportunidade da utilização da rede de distribuição já usada para
outras bebidas como refrigerantes e água minerais.
MERCADO DE BEBIDAS ENERGÉTICAS
Introdução

66
Variação %:
2004/2003 = 9,5% ; 2005/2004 = 10,1% ; 2006/2005 = 21,6%

67
Participação por Marca, 2006, em %
Participação por Marca, 2006, em %
Participação por Marcas
%
59,0
8,0
4,2
4,0
3,0
2,73,6
15,5
OutrosOutrosOutros
Extra PowerExtra PowerExtra Power
Bad BoyBad BoyBad Boy
Red BullRed BullRed Bull
AtomicAtomicAtomic
Flying HorseFlying HorseFlying Horse
Burn/
Coca-Cola
BurnBurn//
CocaCoca--ColaCola
Flash PowerFlash PowerFlash Power

68
Mercado de IsotônicosMercado de Isotônicos

69
• Os Isotônicos (repositores hidroeletrolíticos) são bebidas esportivas
formuladas para consumidores que praticam atividades físicas.
Hidratam o organismo e repõe rapidamente as perdas que ocorrem
durante a transpiração. Suas fórmulas incluem carboidratos e sais
minerais.
• O mercado já é relevante, sendo que em 2006 foram consumidos
cerca de 51 milhões de litros da bebida, com um crescimento de 23%
sobre o ano anterior.
• Apesar do líder de mercado em 2006 ter sido o Gatorade com 92% de
“share”, seguido do Energil com 7%, já se nota novas marcas nas
gôndolas dos supermercados mostrando ser um mercado aberto a
novos participantes.
• Os Isotônicos (repositores hidroeletrolíticos) são bebidas esportivas
formuladas para consumidores que praticam atividades físicas.
Hidratam o organismo e repõe rapidamente as perdas que ocorrem
durante a transpiração. Suas fórmulas incluem carboidratos e sais
minerais.
• O mercado já é relevante, sendo que em 2006 foram consumidos
cerca de 51 milhões de litros da bebida, com um crescimento de 23%
sobre o ano anterior.
• Apesar do líder de mercado em 2006 ter sido o Gatorade com 92% de
“share”, seguido do Energil com 7%, já se nota novas marcas nas
gôndolas dos supermercados mostrando ser um mercado aberto a
novos participantes.
MERCADO DE ISOTÔNICOS
Introdução

70
Volume de Vendas/Consumo – Brasil e Participação por Marca, 2006, em %
Volume de Vendas/Consumo – Brasil e Participação por Marca, 2006, em %
41,2
50,8
2005 2006
23,4%
Marathon
1%Energil Sport
7%
Gatorade
92%
Volume de Vendas/Consumo
(Litro/Milhão)
Participação por Marca,
2006, em %

71
2,09
0,99
0,24 0,20 0,18
3,69
0,27
0,10
4,06
S
uco
B
B
Soja
A
gua
C
oco
C
há
M
ateB
ebidas
P
PB
IsotônicosE
nergéticos
Total
MERCADO DE ISOTÔNICOS, BEBIDAS PPB e ENERGÉTICAS
Consumo Per Capita dos Segmentos, em 2006 (Litro)
MERCADO DE ISOTÔNICOS, BEBIDAS PPB e ENERGÉTICAS
Consumo Per Capita dos Segmentos, em 2006 (Litro)

72
Mercado de Água MineralMercado de Água Mineral

73
• O mercado de água mineral no Brasil passa pelo mesmo fenômeno
que vem ocorrendo em outros países, como por exemplo, nos Estados
Unidos. Gostos mais sofisticados, busca de novidades no consumo de
bebidas não alcoólicas e a preocupação com a qualidade da água
potável vem fazendo com que o consumo de água engarrafada cresça a
níveis elevados, cerca de 233% nos últimos 10 anos contra um
crescimento de 31% dos refrigerantes no mesmo período.
• Os associados da ABIR sempre atentos à preferência dos
consumidores tem investido fortemente neste mercado e estão
presentes com 5 das 9 principais marcas comercializadas no país como
Crystal, Schin, Petrópolis, Bonaqua e Dasani.
• As embalagens plásticas de 20 litros retornáveis respondem por 63%
do volume total vendido, altamente pulverizado entre um grande
número de engarrafadores, localizados principalmente na região
Sudeste.
• O mercado de água mineral no Brasil passa pelo mesmo fenômeno
que vem ocorrendo em outros países, como por exemplo, nos Estados
Unidos. Gostos mais sofisticados, busca de novidades no consumo de
bebidas não alcoólicas e a preocupação com a qualidade da água
potável vem fazendo com que o consumo de água engarrafada cresça a
níveis elevados, cerca de 233% nos últimos 10 anos contra um
crescimento de 31% dos refrigerantes no mesmo período.
• Os associados da ABIR sempre atentos à preferência dos
consumidores tem investido fortemente neste mercado e estão
presentes com 5 das 9 principais marcas comercializadas no país como
Crystal, Schin, Petrópolis, Bonaqua e Dasani.
• As embalagens plásticas de 20 litros retornáveis respondem por 63%
do volume total vendido, altamente pulverizado entre um grande
número de engarrafadores, localizados principalmente na região
Sudeste.
MERCADO DE ÁGUA MINERAL
Introdução
Introdução

74
9,9
10,6
11,0 11,1
11,5 11,6
12,0
11,6
12,2 12,4
13,0
1,8
2,1
2,5
3,0
3,5
4,3
4,7
5,1 5,4 5,6
6,0
1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006
Refrigerantes (bilhões de litros) Agua Mineral (bilhões de litros)
Volumes de Vendas/Consumo Água Mineral e Refrigerantes – Brasil (Litro/Bilhão)
Volumes de Vendas/Consumo Água Mineral e Refrigerantes – Brasil (Litro/Bilhão)
Em %
Fonte: ABIR, ABINAM, DNPM e Análise da Equipe

75
Em %
Fonte: ABIR, USDA e Análise da Equipe
e = estimado
Volumes de Vendas/Consumo Água Mineral e Refrigerantes – EUA (Litro/Bilhão)
Volumes de Vendas/Consumo Água Mineral e Refrigerantes – EUA (Litro/Bilhão)

76
0,0
1,0
2,0
3,0
4,0
5,0
6,0
7,0
0,0 2,5 5,0 7,5 10,0 12,5 15,0
Volume de Refrigerantes
(bilhões de litros)
Volume de Água
Mineral (bilhões
de litros)
Regressão do Consumo Água Mineral X Refrigerantes e Elasticidade - Brasil
Regressão do Consumo Água Mineral X Refrigerantes e Elasticidade - Brasil
Fonte: USDA/EUA, ABINAM, DNPM e Análise da Equipe
y = 1,5843x - 14,266
r2
= 0,8872
Elasticidade= 4,57

77
0,0
5,0
10,0
15,0
20,0
25,0
30,0
20,0 30,0 40,0 50,0 60,0 70,0
Volume de Refrigerantes
(bilhões de litros)
Volume de Água
Mineral (bilhões
de litros)
Correlação entre o Consumo Água Mineral e Refrigerantes – EUA (Litro/Ano)
Correlação entre o Consumo Água Mineral e Refrigerantes – EUA (Litro/Ano)
Entre 2000 e 2005, a taxa anual média de crescimento do consumo de refrigerantes foi de
0,4%, e de água mineral 9,8%.

78
Participação por Marca/Fabricante, 2006, em %
Participação por Marca/Fabricante, 2006, em %
Fonte: ABIR/Nielsen, BNDES, Lafis, DNPM, Análise da Equipe
Marcas mais vendidas (Jun/Jul.2006)
7,8%
3,9%
3,6%
2,0%
0,8%
0,7%
0,5%
0,2%
4,5%
0% 2% 4% 6% 8% 10
Indaiá (Edson Queiroz)
Crystal (Coca-Cola)
Schincariol
Minalba (Edson Queiroz)
Ouro Fino
Petropolis (Nestlé)
Ingá (Hidrobrás)
Bonaqua (Coca-Cola)
Dasani (Coca-Cola)
Demais marcas = 76,0%

79
Participação por Embalagem, 2006, em %
Participação por Embalagem, 2006, em %
Fonte: ABIR/Nielsen, DNPM, Análise da Equipe
21,4%
4,2%
3,2%
63,1%
8,1%
0% 20% 40% 60% 80%
Até 2 litros, Natural
Até 2 litros, Com Gás
Acima de 2 e abaixo de
10 litros
De 10 até abaixo de 20
litros
20 litros
Até 2 litros = 29,5%
Jun-Jul.2006

80
195,3
199,3
203,6 202,5 201,3 200,2 199,8 198,6 198,1 195 193,8
47,1 50,5
54,4
59,8 63,4
68,8
76,2
81,6
87,7
96,2
104,6
0
25
50
75
100
125
150
175
200
225
1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006
Refrigerantes Água Mineral
61,1 64,5 66,3 65,7 67,3 66,7 67,9 64,6 67,2 67,4 69,6
11,2 12,9 15 17,8 20,6
24,9 26,6 28,5 29,5 30,4 32,1
0
25
50
75
100
125
150
175
200
225
1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006
Refrigerantes Água Mineral
EUA BRASIL
Consumo Per Capita
Consumo Per Capita Brasil e EUA (Litro)
Consumo Per Capita Brasil e EUA (Litro)

81
81% 80% 79% 77% 76% 74% 72% 71% 69% 67% 65%
19% 20% 21% 23% 24% 26% 28% 29% 31% 33% 35%
1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006
Refrigerante Água Mineral
EUA BRASIL
Consumo Per Capita
85% 83% 82% 79% 77%
73% 72% 69% 70% 69% 68%
15% 17% 19% 21% 23% 27% 28% 31% 31% 31% 32%
1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006
Refrigerante Água Mineral
Participação Consumo Per Capita Água Mineral e Refrigerantes – Brasil e EUA
Participação Consumo Per Capita Água Mineral e Refrigerantes – Brasil e EUA

82
28,5
18,8
12,8
11
10,1
8,6
7,6
6,2 5,7 5,6
EUA MEX CHINA ITA ALE FRA INDON INDIA ESP BRA
Consumo em bilhões de litros
Ranking Maiores Mercados, em 2005, em Volume (Litro/Bilhão)
Ranking Maiores Mercados, em 2005, em Volume (Litro/Bilhão)
Fonte: USDA/EUA, IBWA, ABINAM, UNESDA, BNDES, IBGE, DNPM e Análise da Equipe
10o

83
188,4
176,8
141,8
130,4
122,2
96,3
34,2 30,4
9,8
5,6
ITA MEX FRA ESP ALE EUA INDON BRA CHINA INDIA
Consumo per capita anual em litros
Ranking Consumo Per Capita - 10 Maiores Mercados, em 2005 (Litro)
Ranking Consumo Per Capita - 10 Maiores Mercados, em 2005 (Litro)
Fonte: USDA/EUA, IBWA, ABINAM, UNESDA, BNDES, IBGE, DNPM e Análise da Equipe

84
Comparativo Internacional
de Bebidas Não Alcoólicas
Comparativo Internacional

85
57,8
12,4
54,1
35,5
5,6
28,5
0,6
11,5
15,6
EUA Europa Brasil
Refrigerantes
Agua Mineral
Sucos e Nectares
COMPARATIVO INTERNACIONAL DE BEBIDAS NÃO ALCOÓLICAS
Volumes por Tipo de Bebida, em 2005 (Litro/Bilhão)
Volumes por Tipo de Bebida, em 2005 (Litro/Bilhão)
Fonte: USDA, UNESDA, OECD, Análise da Equipe

86
56,7%
35,1%
66,7%
28,0%
53,5%
30,1%
15,3% 11,4%
3,2%
EUA Europa Brasil
Sucos e Nectares
Agua Mineral
Refrigerantes
Participação Relativa por Tipo de Bebida, 2005, em %
Participação Relativa por Tipo de Bebida, 2005, em %

87
195,0
66,5 67,4
96,2
101,4
30,4
52,6
21,6
3,2
EUA Europa Brasil
Sucos e Nectares
Agua Mineral
Refrigerantes
343,9
184,5
101,0
Consumo Per Capita por Tipo de Bebida, em 2005 (Litro)
Consumo Per Capita por Tipo de Bebida, em 2005 (Litro)

88
Tendências do Mercado
Tendências do Mercado

89
• Neste capítulo procura-se demonstrar as oportunidades no mercado de
bebidas não alcoólicas em face da demanda comparada do 1o. Semestre
de 2006 versus o de 2005 e a taxa de penetração de cada produto nos
domícilios brasileiros.
• Percebe-se que, apesar de ter uma baixa taxa de penetração, as
Bebidas de Soja, Sucos, Chás e Mates prontos para beber tiveram um
crescimento elevado de vendas no período analisado. Inovação,
informação, saúde e crescimento de renda impulsionaram estas bebidas
que aumentaram sua penetração nos lares. Refrigerantes e Águas já
consolidados, com penetração acima de 80%, pouco cresceram em
volume.
• Ao final é mostrado o “ranking” de crescimento em volume de todos os
produtos tendo por base o ano de 1998.
• Neste capítulo procura-se demonstrar as oportunidades no mercado de
bebidas não alcoólicas em face da demanda comparada do 1o. Semestre
de 2006 versus o de 2005 e a taxa de penetração de cada produto nos
domícilios brasileiros.
• Percebe-se que, apesar de ter uma baixa taxa de penetração, as
Bebidas de Soja, Sucos, Chás e Mates prontos para beber tiveram um
crescimento elevado de vendas no período analisado. Inovação,
informação, saúde e crescimento de renda impulsionaram estas bebidas
que aumentaram sua penetração nos lares. Refrigerantes e Águas já
consolidados, com penetração acima de 80%, pouco cresceram em
volume.
• Ao final é mostrado o “ranking” de crescimento em volume de todos os
produtos tendo por base o ano de 1998.
TENDÊNCIAS DO MERCADO DE BEBIDAS NÃO ALCOÓLICAS
Introdução
Introdução

90
16,7%
13,2%
-0,8%
2,3%
11,7%
1,0%
27,7%
-5%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
Chás e Mate
PPB
BB Soja Suco
Concentrado
Suco PPB Agua Mineral Suco em Pó Refrigerante
1o. Semestre 2006 em relação ao 1o. Semestre 2005
Fonte: Tecnobebidas 2006 (ACNielsen)
Variação no Volume – Brasil (em relação ao mesmo período do ano anterior)
Variação no Volume – Brasil (em relação ao mesmo período do ano anterior)

91
Taxa de Penetração nos Domicílios – Brasil
Taxa de Penetração nos Domicílios – Brasil
4%
42%
32%
41%
85%
96%
18%
0%
20%
40%
60%
80%
100%
120%
Chás e Mate
PPB
BB Soja Suco
Concentrado
Suco PPB Agua Mineral Suco em Pó Refrigerante
1o. Semestre 2006 em relação ao 1o. Semestre de 2005

92
34%
42%
59%
43%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
NSE Baixo NSE Médio NSE Alto Média
1o. Sem 06 x 1o. Sem 05
Suco PPB
Taxa de Penetração nos Domicílios Brasileiros
BB Soja
10%
18%
34%
20%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
NSE Baixo NSE Médio NSE Alto Média
1o. Sem 06 x 1o. Sem 05
Taxa Penetração nos Domicílios por Nível Sócio-Econômico (NSE) - SPPB e BBS
Taxa Penetração nos Domicílios por Nível Sócio-Econômico (NSE) - SPPB e BBS

93
Índice 2005 Tipo de Bebida Não
Alcoólica
Ranking de
crescimento
Maior que 900 BB Soja 1o
800-900 - -
700-800 - -
600-700 - -
500-600 - -
400-500 - -
300-400 Suco PPB 2o
200-300 Água Mineral 3o
150-200
Chás e Mate
Suco em Pó
Energéticos
4o
5o
6o
100-150 Refrigerantes
Suco Concentrado
7o
8o
Menor que 100 Isotônicos 9o
1998 (ano base 100)
Ranking de Crescimento em Volume
Ranking de Crescimento em Volume

94
Projeções de Consumo
Projeções de Consumo

95
• Os quadros a seguir refletem exatamente a distribuição de renda no
Brasil a qual influenciou na decisão de compra dos consumidores
em relação às bebidas não alcoólicas nos anos de 2001 e 2006 e as
projeções de consumo para o ano de 2011.
• A nível de Estados o reflexo de renda dentro de cada Região é
também bastante correlato.
• As projeções para 2011 refletem a tendência verificada no
crescimento entre 2001 e 2006 mas poderão ser modificadas caso
haja um fator extra de crescimento da renda em um determinado
Estado em face de projetos de investimento elevados como
refinarias, siderurgias ou polos de exportação não ainda maturados.
• Os quadros a seguir refletem exatamente a distribuição de renda no
Brasil a qual influenciou na decisão de compra dos consumidores
em relação às bebidas não alcoólicas nos anos de 2001 e 2006 e as
projeções de consumo para o ano de 2011.
• A nível de Estados o reflexo de renda dentro de cada Região é
também bastante correlato.
• As projeções para 2011 refletem a tendência verificada no
crescimento entre 2001 e 2006 mas poderão ser modificadas caso
haja um fator extra de crescimento da renda em um determinado
Estado em face de projetos de investimento elevados como
refinarias, siderurgias ou polos de exportação não ainda maturados.
PROJEÇÕES DE CONSUMO DE BEBIDAS NÃO ALCOÓLICAS
Introdução
Introdução

96
0,8
9,3
2,9
1,2
16,3
1,6
19,7
1,8
4,4
14,3
5,3
2,6
28,4
2,1
3,6
10,6
2,8
1,1
Norte Nordeste Sudeste Sul Centro-
Oeste
BRA
2001
2006
2011
Estimativas de Consumo de Refrigerantes, Sucos e Água Mineral (Litro/Bilhão)
Estimativas de Consumo de Refrigerantes, Sucos e Água Mineral (Litro/Bilhão)
Por Regiões
e
Total Brasil

97
6.620
204
9.292
8.050
5.572
631
14.253
2.466
10.557
369
3.215
6.972
Refrigerante Agua Mineral Sucos e Néctares Total
2001
2006
2011
Estimativas de Consumo – Região Sudeste (Litro/Milhão)
Estimativas de Consumo – Região Sudeste (Litro/Milhão)
Região Sudeste
No agregado “Bebidas Não Alcoólicas” não estão considerados sucos processados
diretamente da fruta, leite, café, chá, sucos em pó, isotônicos e energéticos.

98
551
17
774
1.035
717
81
1.833
206
1.108
39
337
732
2001
2006
2011
Estimativas de Consumo – Região Norte (Litro/Milhão)
Estimativas de Consumo – Região Norte (Litro/Milhão)
Região Norte

99
2.063
64
2.896
3.021
2.091
237
5.349
769
3.625
127
1.104
2.394
2001
2006
2011
Região Sul
Estimativas de Consumo – Região Sul (Litro/Milhão)
Estimativas de Consumo – Região Sul (Litro/Milhão)

100
1.521
47
2.135
2.466
1.707
193
4.366
567
2.845
99
867
1.879
2001
2006
2011
Estimativas de Consumo – Região Nordeste (Litro/Milhão)
Estimativas de Consumo – Região Nordeste (Litro/Milhão)
Região Nordeste

101
834
26
1.171
1.442
998
113
2.554
311
1.564
55
476
1.033
2001
2006
2011
Estimativas de Consumo – Região Centro-Oeste (Litro/Milhão)
Estimativas de Consumo – Região Centro-Oeste (Litro/Milhão)
Região Centro-Oeste

102
1.541
563
3.909
7.185
5.437
2.009
306
5.780
2.549
386
1.842
2.596
Minas Gerais Espírito Santo Rio de Janeiro São Paulo
2001
2006
2011
Estimativas de Consumo de Refrigerantes, Sucos e Água Mineral (Litro/Milhão)
Estados da
Região Sudeste

103
988
1.250
2.428
1.277
631
1.620
807
1.197
1.671
Paraná Santa Catarina Rio Grande do Sul
2001
2006
2011
Estados da
Região Sul

104
486
301
249
777
284
1.633
709
111103
431
140 139133
293
76
1.016
161
128
534
168186
361
96
194
183
139
315
MA PI CE RN PB PE AL SE BA
2001 2006 2011
Estados da
Região Nordeste

105
186
599
861
769
449
340
196
499500
341
223
324
Mato Grosso do
Sul
Mato Grosso Goiás Distrito Federal
2001
2006
2011
Fonte: IBGE, Análise da Equipe
Estados da

106
83
31 4245 5761
748
38
638
79
98
295
17
281
26
399
22
434
38
111
171
Rondonia Acre Amazonas Roraima Pará Amapá Tocantins
2001
2006
2011
Estados da
Região Norte

107
5,44
0,71
1,02
3,91
2,60
2,43
1,67 1,63
0,99
1,28
1,54
2,01
1,20
1,62
1,84
2,55
5,78
7,19
SP RJ MG RS PR BA
2001
2006
2011
Fonte: IBGE, Análise da Equipe
Principais Mercados por Estado
71,1% do Mercado Total em 2006

108
R: 47 => 56R: 36 => 43
R: 87 => 113
R: 37 => 46
R: 37 => 46
R: 48 => 59
R: 28 => 37
R: 21 => 27
R: 21 => 25
R: 29 => 31
R: 40 => 52
R: 31 => 38
R: 28 => 32
R: 53 => 74
R: 48 => 64
R: 62 => 71
R: 74 => 85
R: 108 => 134
R: 93 => 92
R: 76 => 86
R: 89 => 109
R: 98 => 119
R: 64 => 74
R: 79 => 107
R: 58 => 76
DF
R: 42 => 49
Região Norte
2006 => 2011
R: 49 => 61 AM
AC
RO
RR
AP
PA
TO
Região Nordeste
2006 => 2011
R: 36 => 45
MA
PI
CE RN
PB
PE
AL
SEBA
DF
R: 138 => 162
MG
ES
RJ
SP
Região Sudeste
2006 => 2011
R: 88 => 94
Região Sul
2006 => 2011
R: 88 => 104
PR
SC
RS
2006 => 2011
R: 78 => 98
Brasil
2006 => 2011
R: 69,7 => 80,0
MT
MS
GO
R = Refrigerantes
Per Capita de Refrigerantes, 2006, e Estimativa 2011 (Litro)
Per Capita de Refrigerantes, 2006, e Estimativa 2011 (Litro)

109
T: 71 => 99
T: 55 => 76
T: 131 => 200
T: 56 => 81
T: 56 => 81
T: 73 => 105
T: 43 => 66
T: 31 => 48
T: 32 => 44
T: 44 => 55
T: 61 => 93
T: 46 => 67
T: 42=> 57
T: 80 => 130
T: 73 => 112
T: 95 => 125
T: 112 => 149
T: 164 => 238
T: 141 => 162
T: 115 => 152
T: 136 => 194
T: 148 => 211
T: 97 => 131
T: 119 => 190
T: 87 => 135
DF
T: 63 => 87
Região Norte
2006 => 2011
T: 74 =>109
AM
AC
RO
RR AP
PA
TO
Região Nordeste
2006 => 2011
T: 55 => 80
MA PI
CE
RN
PB
PE
AL
SEBA
DF
T: 209 => 286
MG
ES
RJ
SP
Região Sudeste
2006 => 2011
T: 133 => 167
Região Sul
2006 => 2011
T: 133 => 185
PR
SC
RS
2006 => 2011
T: 118 => 174
Brasil
2006 => 2011
T: 105,5 => 141,6
MT
MS
GO
T = Total de Refrigerantes,
Sucos e Água Mineral
Per Capita de Refrigerantes, Sucos e Água Mineral, 2006, e Estimativa 2011 (Litro)
Per Capita de Refrigerantes, Sucos e Água Mineral, 2006, e Estimativa 2011 (Litro)

110
Renda e Emprego
no Mercado ABIR
Renda e Emprego
no Mercado ABIR

111
• Os associados da ABIR empregam cerca de 64.000 pessoas e
indiretamente proporcionam oportunidades de trabalho a mais
570.000 através de fornecedores e prestadores de serviços, ou seja,
uma relação de quase 1 emprego direto para 9 indiretos. Em termos
de Gastos com colaboradores diretos foram dispendidos cerca de R$
2 Bilhões durante 2006 com um gasto médio de R$ 32.000 por
pessoa/ano. No valor estão incluídos salários, encargos e benefícios
sociais, conforme quadros a seguir.
• Os associados da ABIR empregam cerca de 64.000 pessoas e
indiretamente proporcionam oportunidades de trabalho a mais
570.000 através de fornecedores e prestadores de serviços, ou seja,
uma relação de quase 1 emprego direto para 9 indiretos. Em termos
de Gastos com colaboradores diretos foram dispendidos cerca de R$
2 Bilhões durante 2006 com um gasto médio de R$ 32.000 por
pessoa/ano. No valor estão incluídos salários, encargos e benefícios
sociais, conforme quadros a seguir.
RENDA e EMPREGO NO MERCADO ABIR
Introdução
Introdução

112
Número de Colaboradores e Gastos Anuais
Número de Colaboradores e Gastos Anuais
Fonte: Balanço Social das Associadas e Análise da Equipe
60.452
61.013
63.809
2004 2005 2006
Colaboradores Diretos * Gasto Anual com
Colaboradores Diretos * (R$/Bilhão)
1.598
1.799
2.059
2004 2005 2006
(*) Estimativas

113
395
481 1.183
Salários
Encargos
Benefícios
Alocação de Recursos com Pessoal
R$ bilhões correntes de 2006
Encargos = Encargos Sociais + Previdência Privada
Benefícios = Auxilio Alimentação, Assistência à Saúde, Exames Periódicos, Auxilio Educação, Lazer e
Diversão, Programas de Capacitação e Desenvolvimento Profissional, Creche e Auxilio, Vale Transporte,
Participação nos Resultados e outros
32,3
6,2
7,5
18,5
Gasto Médio Anual por Colaborador 2006
R$ 1.000
Salários Encargos Benefícios Total
Alocação de Recursos com Pessoal e Composição do Gasto Per Capita
Alocação de Recursos com Pessoal e Composição do Gasto Per Capita

114
Indicadores de Sustentabilidade
e Responsabilidade Social
Indicadores de Sustentabilidade
e Responsabilidade Social

115
• Neste capítulo são apresentados os principais Indicadores de
Responsabilidade Social das Associadas da ABIR.
• Os indicadores analisados concentram-se nas empresas do Sistema
Coca-Cola, Ambev/Pepsi Cola e Schincariol que, em seu conjunto
representam 75% do mercado brasileiro de refrigerantes, e 62% das
associadas da ABIR.
• As informações não foram consolidadas pelo fato de que as
atividades do segmento de refrigerantes na Ambev/Pepsi e Schincariol
não são segregadas do segmento produtor de cerveja.
• Apesar desta restrição, a análise comparativa entre os seus próprios
indicadores de anos anteriores demonstram claramente avanços na
questão da sustentabilidade e responsabilidade social por estas
empresas.
• Neste capítulo são apresentados os principais Indicadores de
Responsabilidade Social das Associadas da ABIR.
• Os indicadores analisados concentram-se nas empresas do Sistema
Coca-Cola, Ambev/Pepsi Cola e Schincariol que, em seu conjunto
representam 75% do mercado brasileiro de refrigerantes, e 62% das
associadas da ABIR.
• As informações não foram consolidadas pelo fato de que as
atividades do segmento de refrigerantes na Ambev/Pepsi e Schincariol
não são segregadas do segmento produtor de cerveja.
• Apesar desta restrição, a análise comparativa entre os seus próprios
indicadores de anos anteriores demonstram claramente avanços na
questão da sustentabilidade e responsabilidade social por estas
empresas.
INDICADORES DE SUSTENTABILIDADE e
RESPONSABILIDADE SOCIAL
Introdução
Introdução

116
• Basicamente os indicadores foram subdivididos em 4 grandes
grupos:
Indicadores empresariais de gestão
Indicadores ambientais
Indicadores relacionados ao capital humano
Projetos sociais apoiados pelas empresas
• Quando couber será feita a alusão específica do indicador à
empresa; para indicadores que estão presentes ou que são comuns às
associadas consideramos que são indicadores e/ou ações
desenvolvidas pelos 3 sistemas: Coca-Cola, Ambev/Pepsi e
Schincariol.
• Basicamente os indicadores foram subdivididos em 4 grandes
grupos:
Indicadores empresariais de gestão
Indicadores ambientais
Indicadores relacionados ao capital humano
Projetos sociais apoiados pelas empresas
• Quando couber será feita a alusão específica do indicador à
empresa; para indicadores que estão presentes ou que são comuns às
associadas consideramos que são indicadores e/ou ações
desenvolvidas pelos 3 sistemas: Coca-Cola, Ambev/Pepsi e
Schincariol.
Introdução
Introdução

117
• A busca pela melhoria dos indicadores pelas gestões das associadas
configuram a preocupação com a excelência empresarial em um
conceito de que o desenvolvimento dos negócios é absolutamente
indissociável do desenvolvimento das sociedades no presente e no
futuro.
• É importante ressaltar que a ação de sustentabilidade e
responsabilidade social destas associadas além de refletir um
posicionamento estratégico presente na governança corporativa das
respectivas empresas, prestam um relevante serviço para o
desenvolvimento do setor pelo seu efeito de ampliação do número de
participantes nos diversos níveis do mercado.
• Podemos observar pelas ações empreendidas que algumas destas,
altamente relevantes socialmente, não dependem de elevados
investimentos mas sim e, exclusivamente, dos fundamentos modernos
de gestão e governança.
• A busca pela melhoria dos indicadores pelas gestões das associadas
configuram a preocupação com a excelência empresarial em um
conceito de que o desenvolvimento dos negócios é absolutamente
indissociável do desenvolvimento das sociedades no presente e no
futuro.
• É importante ressaltar que a ação de sustentabilidade e
responsabilidade social destas associadas além de refletir um
posicionamento estratégico presente na governança corporativa das
respectivas empresas, prestam um relevante serviço para o
desenvolvimento do setor pelo seu efeito de ampliação do número de
participantes nos diversos níveis do mercado.
• Podemos observar pelas ações empreendidas que algumas destas,
altamente relevantes socialmente, não dependem de elevados
investimentos mas sim e, exclusivamente, dos fundamentos modernos
de gestão e governança.
Introdução
Introdução

118Fonte: Balanço Social da Coca-Cola e Relatório de Sustentabilidade e Cidadania da Ambev
6,08
6,68
0
2
4
6
8
10
12
14
2004 2005
Sistema Coca-Cola
Bilhões de litros
12,53
13,44
0
2
4
6
8
10
12
14
2005 2006
Sistema Ambev/Pepsi
Bilhões de litros
Crescimento de 9, 9% Crescimento de 7,3%
I - Indicadores de Gestão – Produção/Vendas (Litro/Bilhão)
Sistemas Coca-Cola e AmBev/Pepsi
I - Indicadores de Gestão – Produção/Vendas (Litro/Bilhão)

119Fonte: Balanço Social da Coca-Cola e Análise da Equipe
7,48
8,66
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
2004 2005
Sistema Coca-Cola
Receita Bruta - Bilhões de R$
4,29
5,15
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
2004 2005
Sistema Coca-Cola
Valor Adicionado - Bilhões de R$
Valor Adicionado a Distribuir = Receita Bruta (-) Insumos e Serviços Consumidos (-) Provisões (-)
Depreciação (+) Receita Financeira (+/-) Resultado da Equivalência Patrimonial
Valor Adicionado a Distribuir = Pagamento de Impostos aos Governos (+) Pagamentos a Colaboradores
(+) Remuneração de Financiamentos (+) Remuneração de Acionistas (+) Investimentos Sociais
Crescimento do Valor Adicionado de 57,3% da Receita Bruta em 2004 para 59,5% em 2005
I - Indicadores de Gestão – Receita e Valor Adicionado
Sistema Coca-Cola
I - Indicadores de Gestão – Receita e Valor Adicionado
Sistema Coca-Cola

120Fonte: Relatório de Sustentabilidade e Cidadania da Ambev e Análise da Equipe
12,01
17,61
15,96
0
2
4
6
8
10
12
14
16
18
20
2004 2005 2006
Sistema Ambev/Pepsi
Receita Líquida - Bilhões de R$
4,54
7,44
6,31
0
2
4
6
8
10
12
14
16
18
20
2004 2005 2006
Sistema Ambev/Pepsi
Ebitda - Bilhões de R$
(*) Os dados incluem as operações no Brasil, América Latina e América do Norte
Ebitda = Resultado antes do Resultado Financeiro, Impostos Corporativos e Depreciação
Crescimento do Ebitda de 39,5% da Receita Líquida em 2005 para 42,3% em 2006
I - Indicadores de Gestão – Receita e Ebitda *
Sistema AmBev/Pepsi
I - Indicadores de Gestão – Receita e Ebitda *
Sistema AmBev/Pepsi

121Fonte: Balanço Social da Coca-Cola, Relatório de Sustentabilidade e Cidadania da Ambev e Análise da Equipe
0,35 0,34
0,53
0
0,1
0,2
0,3
0,4
0,5
0,6
0,7
0,8
0,9
1
2004 Brasil Sistema Coca-
Cola Mundial
2005
2005 Brasil
Sistema Coca-Cola
Consumo de energia elétrica (MJ) por
litro de bebida produzida
0,33 0,32
0
1
2
2005 2006
Sistema Ambev/Pepsi
Consumo de energia elétrica (GJ) por
hectolitro de bebida produzida
MJ = megajoule MJ = Megajoule por litro
II - Indicadores Ambientais – Consumo de Energia Elétrica
II - Indicadores Ambientais – Consumo de Energia Elétrica

2,24
1,40
5,52
2,88
Sistema
Coca-Cola
1995
Sistema
Coca-Cola
Mundial
2005
Sistema
Coca-Cola
Brasil
2005
Algumas
fábricas
Coca-Cola
Brasil 2005
Litros de água consumida por litro
de bebida fabricada
2,34 2,24
2004 2005
Litros de água consumida por litro
de bebida fabricada
Economia entre 2004 e 2005 = 621 milhões de litros de água
Base: 6.675 milhões de litros produzidos
II - Indicadores Ambientais – Consumo Anual de Água
Sistema Coca-Cola
Sistema Coca-Cola

123
1,94 1,831,84
2004 2005 2006
Litros de água utilizada por litros de água
produzida
Fonte: Relatório de Sustentabilidade e Cidadania da Ambev e Análise da Equipe
Sistema AmBev/Pepsi
Sistema AmBev/Pepsi

45.839
52.224
41.370
34.035
2004 2005
Geração e Reciclagem de Resíduos
Sólidos
74,2%
79,2%
2004 2005
Taxa de Reciclagem
RSG = Resíduo Sólido Gerado em toneladas
RSR = Resíduo Sólido Reciclado em toneladas
RSG
RSR RSR
RSG
II - Indicadores Ambientais – Reciclagem de Resíduos Sólidos
Sistema Coca-Cola
Sistema Coca-Cola

125
94,9% 96,5% 96,8% 98,1%95,8%
2002 2003 2004 2005 2006
Taxa de Reaproveitamento de Resíduos
Sólidos
Fonte: Relatório de Sustentabilidade e Cidadania da Ambev e Análise da Equipe
Sistema AmBev/Pepsi
Sistema AmBev/Pepsi

31.195
29.622
2004 2005
Consumo de diesel da frota
5,13
4,44
2004 2005
Litros de combustível por 1.000
litros de bebida produzidaEm 1.000 litros
Redução de 5,0% Redução de 13,4%
II - Indicadores Ambientais – Consumo de Combustíveis
Sistema Coca-Cola
Sistema Coca-Cola

14.913
16.726
15.119
2005 2006 2007
Consumo de diesel da frota
Em 1.000 litros
Sistema AmBev/Pepsi
Sistema AmBev/Pepsi

128Fonte: Relatório de Sustentabilidade e Cidadania da Ambev e Análise da Equipe
9,03
7,89
6,85 6,62
8,22
2002 2003 2004 2005 2006
Emissões equivalentes de CO2
por hectolitro produzido (*)
(*) Em kg de CO2 por hectolitro
II - Indicadores Ambientais – Emissão de Gases causadores do Efeito Estufa
Sistema AmBev/Pepsi
II - Indicadores Ambientais – Emissão de Gases causadores do Efeito Estufa
Sistema AmBev/Pepsi

6.960
14.692
11.196
14.795
2002 2003 2004 2005
Investimentos Ambientais
(R$/Mil)
Investimento acumulado 2002-05
= R$ 47.643 mil
6.033 6.084
6.675
5.797
2002 2003 2004 2005
Volume Produzido
(Litro/Bilhão)
Produção acumulada 2002-05
= 24.589 milhões de litros
Investimento ambiental médio = R$ 2,05 por 1.000 litros produzidos
III – Investimentos Ambientais
Sistema Coca-Cola
III – Investimentos Ambientais
Sistema Coca-Cola

130Fonte: Balanço Social da Coca-Cola, Relatório de Sustentabilidade e Cidadania da Ambev e Análise da Equipe
25,00 26,23
28,49
31,23
26,19
0
5
10
15
20
25
30
35
40
2001 2002 2003 2004 2005
Sistema Coca-Cola
18,07
20,08
0
5
10
15
20
25
30
35
40
2005 2006
Sistema Ambev/Pepsi
Crescimento 2004/05 de 9, 6% Crescimento 2005/06 de 10,0%
IV – Indicadores relacionados ao Capital Humano – Número de Funcionários (Mil)
IV – Indicadores relacionados ao Capital Humano – Número de Funcionários (Mil)

131
Encargos = Encargos Sociais + Previdência Privada
Benefícios = Auxilio Alimentação, Assistência à Saúde, Exames Periódicos, Auxilio Educação, Lazer e Diversão, Programas
de Capacitação e Desenvolvimento Profissional, Creche e Auxilio, Vale Transporte, Participação nos Resultados e outros
1.000
200
226
575
R$ 1 MM
828
148
197
483
Fonte: Balanço Social da Coca-Cola e Análise da Equipe
R$ 1 MM
IV – Indicadores relacionados ao Capital Humano – Gastos com Colaboradores
Sistema Coca-Cola
IV – Indicadores relacionados ao Capital Humano – Gastos com Colaboradores
Sistema Coca-Cola

3.100
5.700
2005 2006
Número de funcionários que
receberam treinamento
10.200
35.000
2005 2006
Horas de treinamento recebidas por
funcionários e distribuidores
IV – Indicadores relacionados ao Capital Humano – Treinamento
Sistema AmBev/Pepsi
IV – Indicadores relacionados ao Capital Humano – Treinamento
Sistema AmBev/Pepsi

133
14
10
24
36
44
55
Áreas de concentração dos projetos sociais
Número de projetos = 183
Desenvolvimento
Comunitário
Educação
Cultura
Meio
Ambiente
Vida
Saudável
Demais (*)
(*) Esporte, Saúde e outras áreas
Fonte: Balanço Social da Coca-Cola e Análise da Equipe
V – Projetos Sociais apoiados pelas Empresas – Investimentos Sociais 2005
Sistema Coca-Cola
V – Projetos Sociais apoiados pelas Empresas – Investimentos Sociais 2005
Sistema Coca-Cola

134
Tributação no BrasilTributação no Brasil

135
• Este capítulo é um dos mais importantes pois envolve o impacto da
carga tributária, não somente no consumo das bebidas não alcoólicas,
mas também no consumo dos demais bens e serviços pela sociedade
brasileira.
• A carga tributária brasileira é considerada muito elevada não só entre
os países desenvolvidos mas também entre os emergentes e é
altamente regressiva pois seu maior peso está na cobrança de tributos
indiretos. Outra característica da tributação é que, nas bebidas, são
utilizados os sistemas “ad-rem”, ou seja, pautas fiscais, e de
“substituição tributária”. Com eles diminui-se a evasão e facilita-se a
fiscalização do pagamento dos tributos pois diminui o universo dos
contribuintes responsáveis pelo seu recolhimento.
• Este capítulo é um dos mais importantes pois envolve o impacto da
carga tributária, não somente no consumo das bebidas não alcoólicas,
mas também no consumo dos demais bens e serviços pela sociedade
brasileira.
• A carga tributária brasileira é considerada muito elevada não só entre
os países desenvolvidos mas também entre os emergentes e é
altamente regressiva pois seu maior peso está na cobrança de tributos
indiretos. Outra característica da tributação é que, nas bebidas, são
utilizados os sistemas “ad-rem”, ou seja, pautas fiscais, e de
“substituição tributária”. Com eles diminui-se a evasão e facilita-se a
fiscalização do pagamento dos tributos pois diminui o universo dos
contribuintes responsáveis pelo seu recolhimento.
TRIBUTAÇÃO NO BRASIL
Introdução
Introdução

136
• Mais de um terço do PIB de 2006, 35.2%, foi transferido aos cofres
públicos via cobrança de tributos. Este se encarrega de distribuir os R$
818 bilhões arrecadados entre consumo e investimentos públicos. O
resultado por esta transferência de renda é que o consumo das famílias
em termos percentuais em relação ao PIB caiu 3.7 pontos de 1996 a 2006
à medida que aumentou a carga tributária em 10.2 pontos percentuais
em relação ao PIB, no mesmo período.
• Ao final demonstra-se a contribuição estimada dos refrigerantes para a
arrecadação potencial federal e estadual, via impostos indiretos, em
2006, a qual chegou a R$ 5.1 bilhões. Os refrigerantes sabor “cola” que
representam 51% do mercado total versus 49% dos de sabor guaraná,
laranja, limão, uva, etc., tem maior peso na arrecadação pois, um dos
tributos, o IPI, é 50% mais baixo para os produtos de sabor que não seja
“cola”.
• Mais de um terço do PIB de 2006, 35.2%, foi transferido aos cofres
públicos via cobrança de tributos. Este se encarrega de distribuir os R$
818 bilhões arrecadados entre consumo e investimentos públicos. O
resultado por esta transferência de renda é que o consumo das famílias
em termos percentuais em relação ao PIB caiu 3.7 pontos de 1996 a 2006
à medida que aumentou a carga tributária em 10.2 pontos percentuais
em relação ao PIB, no mesmo período.
• Ao final demonstra-se a contribuição estimada dos refrigerantes para a
arrecadação potencial federal e estadual, via impostos indiretos, em
2006, a qual chegou a R$ 5.1 bilhões. Os refrigerantes sabor “cola” que
representam 51% do mercado total versus 49% dos de sabor guaraná,
laranja, limão, uva, etc., tem maior peso na arrecadação pois, um dos
tributos, o IPI, é 50% mais baixo para os produtos de sabor que não seja
“cola”.
Introdução
Introdução

137Fonte: SRF, Análise e Estimativas da Equipe
Carga Tributária em relação ao PIB, em %
Carga Tributária em relação ao PIB, em %
25,0 25,1
26,8
28,6
30,7 31,0
32,6 32,5
33,5 34,1
35,2
1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006
Carga Tributária (%)

Arrecadação Tributária e PIB - Valores a preços constantes de 2006 (R$/Bilhão)
Arrecadação Tributária e PIB - Valores a preços constantes de 2006 (R$/Bilhão)
1.800
1.859 1.861 1.876
1.957 1.982 2.035 2.058
2.176
2.240
2.323
449 467 499 537
600 615 664 670
729 764
818
1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006
PIB Arrecadação de Impostos

Arrecadação Tributária e PIB, 2006, em Dólares (US$/Bilhão)
Arrecadação Tributária e PIB, 2006, em Dólares (US$/Bilhão)
847
883 861
587
644
554
506
552
664
882
1.067
212 222 231
168
198
172 165 180
222
301
376
1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006
PIB Arrecadação de Impostos

140
Elasticidade da Arrecadação Tributária em relação ao PIB
Elasticidade da Arrecadação Tributária em relação ao PIB
Y = - 80,3,9 + 0,7063.X
r2 = 0,965
Elasticidade = 2,30
Fonte: SRF, Análise e Estimativas da Equipe
400
500
600
700
800
900
1.700 1.800 1.900 2.000 2.100 2.200 2.300 2.400
PIB
Arrecadação
Valores a preços constantes de 2006, em R$ bilhões

141Fonte: SRF, IBGE e Análise e Estimativas da Equipe
Evolução da Relação Despesa de Consumo das Famílias e PIB
Evolução da Relação Despesa de Consumo das Famílias e PIB
64,1 64,0
63,0
64,7
64,3
63,5
61,7 61,9
59,8
60,4 60,4
1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006
Consumo das Famílias / PIB
% PIB

142
60,460,459,8
61,961,7
63,564,364,7
63,064,064,1
35,234,133,532,532,6
31,030,7
28,6
26,825,125,0
20
30
40
50
60
70
1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006
Consumo das Famílias / PIB Carga Tributária / PIB
Entre 1996 e 2006:
Variação da Carga Tributária de (+)10,2 pontos percentuais;
Variação do Consumo das Famílias em relação ao PIB de (-)3,7 pontos percentuais.
Fonte: SRF, IBGE e Análise e Estimativas da Equipe
Evolução da Relação Consumo das Famílias X PIB e Carga Tributária X PIB
Evolução da Relação Consumo das Famílias X PIB e Carga Tributária X PIB

143
17
17
17
17
21
17
17
17
19
17
17
17
17
17
17
18
17
1718
18
17
18
17
17
17
DF
17
17
Fonte: Receitas Estaduais, ABIR e Análise da Equipe
Alíquotas de ICMS de Refrigerantes
Alíquotas de ICMS de Refrigerantes
Alíquota média
ponderada ICMS
17,6%

144Fonte: Receitas Estaduais, ABIR e Análise da Equipe
Projeções de Arrecadação da Cadeia Produtiva de Refrigerantes, 2006
Projeções de Arrecadação da Cadeia Produtiva de Refrigerantes, 2006
ICMS médio por litro 0,237R$
3.078R$
IPI médio por litro 0,092R$
1.194R$
0,0656R$
853R$
5.126R$
Estimativa de arrecadação do ICMS
R$ milhões
Estimativa de arrecadação do IPI
R$ milhões
Pis/Cofins por litro
Estimativa de arrecadação do Pis/Cof
R$ milhões
Estimativa de arrecadação total
R$ milhões
Projeção de Arrecadação de Impostos Indiretos
Toda a cadeia produtiva

145
Projeções de Segmentação do Mercado de Refrigerantes, 2006
Projeções de Segmentação do Mercado de Refrigerantes, 2006
Fonte: Receitas Estaduais, ABIR e Análise da Equipe
Cola Sabor
51,10% 48,90%
Pet 2 L 66,30% 33,88% 32,42%
Lata 7,80% 3,99% 3,81%
25,90% 13,23% 12,67%
Cola Sabor
Pet 2 L 4.408 4.218 8.626
Lata 519 496 1.015
Demais
embalagens
1.722 1.648 3.370
6.648 6.362 13.010
Demais
embalagens
Volume
em
milhões de litros

146
28,3
36,5
34,0
16,7
25,0
19,7
26,8
38,6
36,4
19,8
34,1
26,7
EUA RU ESP MEX BRA ARG
1996
2005
Comparativo de Tributação - Países Selecionados, 1996-2005, em % do PIB
Comparativo de Tributação - Países Selecionados, 1996-2005, em % do PIB
Carga Tributária do Brasil em 2006 = 35,1%
Em %
Fonte: OECD e Análise da Equipe

147
Cenário e Modelo de Atuação da ABIR
Cenário e Modelo de Atuação da ABIR
Fatores típicos da indústria de
refrigerantes no Brasil:
facilidade de entrada de novas
indústrias (baixo investimento e
tecnologia dominada)
elevada carga tributária
substituição tributária
Fatores tFatores tíípicos da indpicos da indúústria destria de
refrigerantes no Brasil:refrigerantes no Brasil:
facilidade de entrada de novasfacilidade de entrada de novas
indindúústrias (baixo investimento estrias (baixo investimento e
tecnologia dominada)tecnologia dominada)
elevada carga tributelevada carga tributááriaria
substituisubstituiçção tributão tributááriaria
Concorrência nem
sempre relacionada
somente com
produtividade e
estratégia de mercado
Concorrência nemConcorrência nem
sempre relacionadasempre relacionada
somente comsomente com
produtividade eprodutividade e
estratestratéégia de mercadogia de mercado
Contribuem
GeramGeram
Com efeitos sobreCom efeitos sobre
Desvios ConcorrenciaisDesvios ConcorrenciaisDesvios Concorrenciais
Arrecadação de Tributos
Federais
ArrecadaArrecadaçção de Tributosão de Tributos
FederaisFederais
Arrecadação de Tributos
Estaduais
ArrecadaArrecadaçção de Tributosão de Tributos
EstaduaisEstaduais
Incentivo à
Concorrência Leal
IncentivoIncentivo àà
Concorrência LealConcorrência Leal
Simplificação e Eficiência do
Sistema Tributário
SimplificaSimplificaçção e Eficiência doão e Eficiência do
Sistema TributSistema Tributááriorio
Objetivos da ABIRObjetivos da ABIRObjetivos da ABIR

148
Baseada em boasBaseada em boas
prprááticas de mercado, aticas de mercado, a
ABIR apABIR apóóia aia a
implantaimplantaçção do SMVão do SMV
(Sistema de Medidores(Sistema de Medidores
de Vazão)de Vazão)
Sistema implementado em 2005 naSistema implementado em 2005 na
indindúústria cervejeira pela Receitastria cervejeira pela Receita
FederalFederal
Instalados diretamente nas linhas deInstalados diretamente nas linhas de
produproduçção, informam os valoresão, informam os valores
ffíísicos efetivamente envasadossicos efetivamente envasados
Os dados são coletados e enviadosOs dados são coletados e enviados
onon--line para a Receita Federalline para a Receita Federal
Nota: A indústria de cerveja, no 1º ano (2005) em que as 51 cervejarias funcionaram como SMV, apresentou um aumento de
arrecadação de IPI de 14,9%, representando uma variação 2,6 vezes maior que o crescimento do mercado (5,8%)
ReduReduçção da Evasão Fiscalão da Evasão Fiscal
•• Para os Fiscos,Para os Fiscos,
arrecadaarrecadaçção maisão mais
simples e eficazsimples e eficaz
•• Para as Empresas,Para as Empresas,
concorrência leal emconcorrência leal em
qualidade, prequalidade, preçços,os,
serviserviçços e eficiênciaos e eficiência
•• Para a Sociedade,Para a Sociedade,
expansão do mercadoexpansão do mercado
formal com melhoresformal com melhores
empregos e parcerias comempregos e parcerias com
o Estado em ao Estado em açções sociaisões sociais
Expectativa ABIR em relação à Concorrência
Expectativa ABIR em relação à Concorrência

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