SlideShare una empresa de Scribd logo

TADBIR URUS KORPORAT 23-Apr-18.pptx

•Descargar como PPTX, PDF•
•
Ghazali Md. Noor
Ghazali Md. Noor

Corporate Governance

Empresariales
1 de 109
10:46 PM ghazali@felcra.com.my TADBIR URUS KORPORAT FELCRA BERHAD
Jenis Syarikat - s10 Dihadkan dengan saham • Liabiliti Pemegang Saham adalah terhad kepada amaun, jika ada, yang tidak dibayar pada saham yang dipegang oleh Pemegang Saham. Dihadkan dengan jaminan • Liabiliti Ahli adalah terhad kepada amaun yang Ahli-ahli berjanji untuk menyumbang dalam sekiranya digulung. Tidak terhad • Tiada had ke atas liabiliti Pemegang Saham- Pemegang Sahamnya. Akta Syarikat 2016 dikuatkuasakan secara berperingkat bermula dengan fasa pertama pada 31 Januari 2017 10:46 PM
Asas Syarikat Syarikat milikan dan Pengarah Syarikat tunggal Kontrak dengan Pemegang Saham Tunggal / Pengarah  Apabila sebuah Syarikat Pemegang Saham / Pengarah tunggal mengikat kontrak dengan Pengarah itu dan kontrak itu bukan perniagaan biasa, Syarikat hendaklah memastikan syarat-syarat kontrak (melainkan jika ia adalah secara bertulis) direkodkan dalam minit mesyuarat lembaga berikutan persetujuan kontrak. 3 Orang yang sama dibenarkan untuk memegang dua jawatan Jika Pengarah adalah Pengarah tunggal dan Pemegang saham atau Pengarah yang terakhir dan mati, maka Setiausaha Syarikat perlu mengadakan mesyuarat waris (next of kin) atau wakil diri atau Pemegang saham, mengikut mana-mana yang berkenaan. Jika Pengarah baru tidak dilantik dalam tempoh 6 bulan dari kematian Pengarah tunggal atau yang terakhir, SSM boleh mengarahkan Syarikat dibatalkan. Pemegang Saham Tunggal/ Pengarah Syarikat tunggal Pemegang Saham tunggal juga boleh menjadi Pengarah tunggal Syarikat Berhad mesti mempunyai sekurang- kurangnya 2 orang Pengarah Proses pemerbadanan mudah Super Borang - tidak lagi pelbagai bentuk Perlembagaan (M&A) hanya opsyenel Setiausaha semasa diperbadankan juga opsyenel Notis Pendaftaran adalah muktamad Kesan pemerbadanan Syarikat adalah sebuah badan korporat dengan peribadi yang berasingan daripada Pemegang Saham- Pemegang Saham nya Mempunyai kapasiti penuh untuk menjalankan apa-apa aktiviti perniagaan 10:46 PM
Jadual perbandingan Table A applies except Reg 71 & 90 Companies Act 2016 (Pte Co.) No shareholding qualification for directors No provision for shareholding qualification Directors’ Resolution valid if signed by MAJORITY Directors’ Resolution valid if signed by ALL Co. can pay commission on issue of shares Co. CANNOT pay commission on issue of shares unless Constitution allows Pre-emptive rights issue unless shareholders provide direction to the contrary (S132D– general approval) Subject to Constitution, pre- emptive rights issue on new shares EGM can be convened by any Director, Board or shareholder EGM can be convened by Board or shareholder (CA2016 will prevail) An AGM shall be held in accordance with the Act No provision for AGM. General Meeting Chairman has casting vote in an equality of votes No provision for casting votes. Categories Previous Provisions Companies Act 2016 Formation of company At least 2 resident directors At least one resident director Incorporation process Complex Simplified Consolidation of forms Forms13A, 6, 48A and M&A SUPER Form Period of confirmation of availability of company name Period of 3 months Period of 30 days Capacity of company Limited capacity Unlimited capacity Structure Memorandum and Articles of Association Constitution Issuance of a certificate of incorporation Required Optional Conclusive evidence that company is duly registered Certificate of Incorporation Notice of Registration Common seal Required Optional 4 10:46 PM
Akta Syarikat 1965 vs 2016 Pemerbadanan Syarikat Akta Syarikat 2016 Borang teras atau super form 5 10:46 PM
 Lawful purpose  Name must not be prohibited (S. 26(1) CA 2016)  Nature of business (principal activity) Status – Public or Private  Single shareholder  Single director  Shares Exempt Private Company Private Company  beneficial interest in share is not held directly or indirectly by any corporation  not more than twenty members none of whom is a corporation Business Entity Public Company • A company other than a private company • A company limited by guarantee shall be a public company Private Company • Restricts the right to transfer its shares • Limits to not more than fifty the number of its members (counting joint holders of shares as one person and not counting any person in the employment of the company or of its subsidiary or any person who while previously in the employment of the company or of its subsidiary was and thereafter has continued to be a member of the company) • Prohibits any offer to the public any shares or debentures of the company • Prohibits any invitation to the public to deposit money with the company for fixed periods or payable at call, whether bearing or not bearing interest Firm registered under the Registration of Businesses Act 1956 Partnership registered under the Limited Liability Partnership Act 2012 Company incorporated under the Companies Act 2016 Corporate body formed under any other written laws of the country Foreign Company Incorporation of Company 6 10:46 PM
Information for incorporation S.244(5) CA 2016 • Compliance with applicable approved accounting standards issued by the Malaysian Accounting Standards Board (MASB)(Financial Reporting Act, 1997) • (Financial Reporting Act, 1997) S.245(1) CA 2016 • Explain the transactions and financial position • True and Fair • Profit and Loss Account • Balance Sheet • Audited 7 Approved Accounting Standards Name search – s25 Nama • Mesti diluluskan • Jika tidak ada, SSM mempunyai kuasa untuk memberikan ungkapan tertentu untuk Syarikat Boleh guna •Bukan tidak diingini •Tidak serupa dengan yang sedia ada Syarikat / terpelihara, perbadanan atau perniagaan •Tidak diwartakan atau nama dilarang Tempahan •Dibenarkan apabila dibayar RM50 untuk tempahan 30 hari. •Tempoh tempahan maksimum 180 hari Bil Seksye n Borang 1 Users’ Registration 2 14 Application for Registration 3 27(1) & (4) Application for Availability of Names and Reservation 4 32 Lodgement of constitution 5 51 Notification of change in the Register of Members 6 78 Return for allotment of shares 7 58 & 236(2) Notification of Appointment of First secretary 10:46 PM
Financial Reporting Framework: Presentation Currency S. 249 and S. 250 CA 2016 • Financial Position • Financial Performance • Annual Financial Statements • Consolidated Financial Statements S. 244(7) CA 2016 • Where any conflict or inconsistency arises between the provisions of an applicable approved accounting standard and in the CA 2016 in their respective applications to the financial statements of a company or consolidated financial statements of a holding company, the provisions of the applicable approved accounting standard shall prevail Private Entities  Malaysian Private Entities Reporting Standard (IFRS for SMEs)  Entities other than Private Entities  Malaysian Financial Reporting Standards (International Financial Reporting Standards) S. 259(1)(c) CA 2016 Malaysia Currency – Ringgit Malaysia Accounting Requirements 8 10:46 PM
System of Internal Control S. 246 CA 2016 S.245(2) CA 2016 S.82(6) ITA 1967 Recorded within 60 days assets are safeguarded against loss from unauthorised use or disposition and to give a proper account of the assets all transactions are properly authorised and recorded as necessary to enable the preparation of true and fair view of the financial statements Retention S. 245(3) CA 2016 S. 82(1) ITA 1967 S. 36(2) GSTA 2014 Seven years Receipts S.82 ITA 1967  Issue of Receipts Gross Takings – Sale of Goods Exceeds RM150,000 per annum Gross Takings – Services Exceeds RM100,000 per annum  Exception – machine is used for recording sales Entries 9 10:46 PM
Annual Compliance: Private Companies Dormant Companies Zero-Revenue Companies revenue assets Threshold-Qualified Companies revenue assets employees Inland Revenue Board • Income Tax Return • Return of Employees Remuneration • Return of Estimate of Tax Payable Companies Commission of Malaysia • Annual Return and • Financial Statements Audit Exemption S. 267(2) CA 2016 GST Compliance A person is required to be registered for GST if he makes taxable supplies where in a twelve months period the taxable supplies exceeds RM500,000. Furnishing of GST 03 return not later than last day of the month following after the end of the taxable period. Filing of Income Tax Returns for Companies S. 77A(4) ITA 1967 based on accounts audited by a professional accountant 10 10:46 PM
Tax Invoice S.33 GSTA 2014 Regulatory Requirements  Registered Business Entity  Local Authority License  Signboard License  Fire Department Approval  Approval for Renovation  Department of Environment Approval  Notification to Labour Office  Registration with SOCSO  Registration with EPF  Registration as an Employer (E) and Employees for Tax Purposes  Registration with the Inland Revenue Board  Registration as a Data User (PDPA 2010) Except as otherwise provided in this section, every registered person who makes any taxable supply of goods or services in the course or furtherance of any business in Malaysia shall issue a tax invoice containing the prescribed particulars in respect of the supply General Specific to Industries  Manufacturing License  Licensed Manufacturing Warehouse License  Goods and Services Tax Registration  Exemptions / Reliefs from Goods and Services Tax  Department of Occupational Safety and Health Requirements  Registration with Pembangunan Sumber Manusia Bhd (Human Resources Development Fund)  Fire Certificate for Designated Premises  Ministry of Health Requirements  Control Items’ Licenses  Chemistry Department Requirements  Importers / Exporters Code  Export / Import License  Printing Press License  Halal Certification Duty to keep records S.36 GSTA 2014  Every taxable person shall keep full and true records written up to date of all transactions which affect or may affect his liability to tax, including all records of goods and services supplied by or to the taxable person including tax invoices, debit note, credit note, and records of importation of goods  Any record kept under this section shall be preserved for a period of seven (7) years from the latest date to which the record relates 11 10:46 PM
Notis Pendaftaran Sijil pemerbadanan 12 10:46 PM
Jadual perbandingan jenis maklumat AS1965 & AS2016 13 10:46 PM
Jadual perbandingan jenis maklumat AS1965 & AS2016 14 10:46 PM
Digital CTC For Company And Business 15 10:46 PM
Penguatkuasaan Akta Syarikat 2016 Kuorum Mesyuarat Tiada urusan boleh dijalankan di mana- mana mesyuarat agung melainkan kuorum Pemegang Saham hadir semasa mesyuarat bermula. Dua orang Pemegang Saham hadir sendiri menjadi kuorum, peruntukan Seksyen 328 (1) Akta hendaklah terpakai. Bagi maksud peraturan ini "Pemegang Saham" termasuklah seseorang yang hadir sebagaimana proksi atau sebagai mewakili perbadanan yang merupakan Pemegang Saham. Table A applies except Reg 71 & 90 Companies Act 2016 (Pte Co.) Quorum for Directors’ meeting shall be 2 unless so fixed by Board. Quorum for Directors’ meeting shall be MAJORITY unless so fixed by Board. Alteration of capital by ordinary resolution Alteration of capital by SPECIAL resolution (CA2016 will prevail) Minimum number of Director is two Single Director allowed Retirement of Directors by rotation at AGM Members to determine retirement Capitalisation of profits for bonus shares No specific provision for capitalisation of profits but Directors will have to act in the best interest of the company. Common Seal to be used on official documents Optional Share Certificate to be issued to every member Optional Alternate Directors No provision for alternate director Keperluan asas bagi memperbadankan Syarikat tempatan Klausa Perlembagaan bagi Pemilik Tunggal 10:46 PM
(a) Pengenalan Syarikat Anggota/ Pengarah Tunggal (single member/ director company) Syarikat boleh ditubuhkan dengan seorang Pemegang Saham & Pemegang Saham tunggal tersebut boleh juga menjadi Pengarah Akta Syarikat 2016 Akta Syarikat 1965 17 ABC Sdn. Bhd. ABC Sdn. Bhd. 10:46 PM
(b) Anggota tunggal tersebut boleh juga menjadi Pengarah Tunggal 18 Namun, bagi syarikat-syarikat Berhad, AS 2016 masih mengekalkan keperluan minimum 2 orang Pengarah Akta Syarikat 2016 Akta Syarikat 1965 ABC Sdn. Bhd. ABC Sdn. Bhd. 10:46 PM
(c) Syarikat tidak perlu mempunyai Perlembagaan atau Memorandum & Artikel 19 Memorandum & Articles of Association (M & A) kini disifatkan sebagai Perlembagaan Mungkin ada beberapa percanggahan atau ketidakpastian dalam peruntukan M & A dengan salah satu seksyen di bawah Akta Syarikat 2016. Syarikat-syarikat boleh membuat keputusan untuk mengkaji semula M & A masing-masing & membuat pindaan yang sesuai, menerima pakai Perlembagaan baru, atau (untuk syarikat-syarikat berhad menurut syer) memilih untuk tidak mempunyai M & A / Perlembagaan. Akta Syarikat 2016 Akta Syarikat 1965 Syarikat mempunyai pilihan samada untuk mempunyai perlembagaan atau sebaliknya. Bagi Syarikat yang diperbadankan sebelum AS 2016 dikuatkuasakan, perlembagaan sedia ada akan terus terpakai terhadap Syarikat tersebut sehingga Syarikat memutuskan sebaliknya. Walau bagaimanapun, Syarikat Berhad menurut jaminan masih diwajibkan untuk mempunyai perlembagaan. 10:46 PM
Setiausaha boleh dilantik dalam tempoh 30 hari dari tarikh pemerbadanan (d) Setiausaha boleh dilantik dalam tempoh 30 hari 20 Akta Syarikat 1965 Akta Syarikat 2016 Syarikat diperbadan kan 30 hari Setiausaha dilantik masa ini Lantik Setiausaha masa ini Syarikat diperbadan kan 10:46 PM
SSM akan mengeluarkan notis Pendaftaran untuk pemerbadanan Syarikat baharu bagi menggantikan sijil Pendaftaran bagi membuktikan bahawa peruntukan berhubung keperluan Pendaftaran Syarikat tersebut telah dipenuhi selaras dengan peruntukan undang-undang. (e) Perubahan “sijil pemerbadanan” kepada “notis Pendaftaran” 21 Akta Syarikat 1965 Akta Syarikat 2016 10:46 PM
Sijil saham tidak perlu dicetak (f) Sijil saham tidak perlu Daftar Anggota sebagai bukti Prima Facie 22 (g) Daftar Anggota cukup sebagai bukti Akta Syarikat 1965 Akta Syarikat 2016 + 10:46 PM
(h) Syarikat tidak perlu mempunyai meterai rasmi (common seal): Syarikat mempunyai pilihan untuk tidak mempunyai meterai rasmi. Kesan & akibat keatas kontrak Syarikat 23 Pelaksanaan dokumen Syarikat hendaklah mengikut tatacara yang digariskan di bawah Penggal 9 Bahagian II termasuk keadaan sekiranya Syarikat memilih untuk mempunyai meterai rasmi Akta Syarikat 1965 Akta Syarikat 2016 10:46 PM
(i) Penghapusan keperluan Mesyuarat Agung Tahunan bagi Syarikat Sdn. Bhd. 24 (j) Bagi Syarikat Berhad, AGM perlu mengambil kira perkara-perkara baru Salah satu perkara baru yang penting adalah di mana yuran kepada Pengarah & manfaat yang dibayar kepada Pengarah mesti diluluskan dalam Mesyuarat Agung Pemegang saham. Akta Syarikat 1965 Akta Syarikat 2016 10:46 PM Semua Syarikat Sdn. Bhd. tidak lagi diperlukan untuk mengadakan Mesyuarat Agung Tahunan. Sebaliknya keputusan Syarikat Sdn. Bhd. boleh dijalankan sepenuhnya melalui resolusi edaran.
(k) Pengasingan penyerahsimpan Penyata Tahunan & Penyata Kewangan Isi kandungan laporan tahunan: (a) Maklumat korporat/struktur korporat (b) Pemegang Saham / Lembaga Pengarah (c) Penyata Pengerusi (d) Kajian semula operasi (e) J/K Audit Kenyataan Kewangan-Laporan juruaudit, lembaran imbangan Syarikat, akaun untung rugi (Profit and Loss), penyata aliran tunai dll (g) Maklumat Pemegang syer dan dan maklumat-maklumat syt. lain.. Akaun beraudit kini boleh diedarkan kepada Pemegang Saham Syarikat Sdn. Bhd. kerana tidak ada lagi keperluan untuk AGM. Walau bagaimanapun, akaun yang telah diaudit masih perlu dibentangkan di AGM sebuah Syarikat Berhad. Akan ada perubahan kepada kandungan akaun Syarikat yang telah diaudit. Laporan Pengarah yang terdapat di dalam akaun yang telah diaudit boleh memasukkan seksyen kajian perniagaan baru. Sebelum ini, Penyata Tahunan akan difailkan selepas Mesyuarat Agung Tahunan (AGM). Oleh itu, manakala Syarikat mungkin telah memfailkan penyata tahunan mereka baru-baru ini, adalah baik untuk mengesan tarikh ulang tahun penubuhan untuk melihat jika ada keperluan untuk memfailkan penyata tahunan lagi. Undang-undang baru ini juga akan membawa perubahan kepada akaun yang telah diaudit. 25 Kaedah baru kini memerlukan penyerahsimpanan Penyata Tahunan tidak lewat daripada 30 hari dari tarikh ulang tahun pemerbadanan. Manakala tarikh penyerahsimpanan Penyata Kewangan tidak lewat dari 7 bulan daripada tarikh tahun kewangan berakhir sesebuah Syarikat. Jika terdapat pelanggaran keperluan kesolvenan baru ini, para Pengarah kemudian menghadapi risiko tanggungan sendiri, kedua-dua di bawah tindakan jenayah & tindakan sivil 1. Perlu ada butir-butir apa-apa indemniti diberikan kepada, atau insuran yang diambil bagi, mana-mana pegawai atau juruaudit Syarikat itu. 2. Apabila Pengarah mengisytiharkan dividen, mereka kini perlu sedar keperluan kesolvenan baru. Syarikat perlu dapat memenuhi hutangnya selama 12 bulan selepas bayaran dividen. Akta Syarikat 2016 Akta Syarikat 1965 10:46 PM
(l) Penghapusan konsep modal dibenar (authorized capital) Akta Syarikat 2016 Akta Syarikat 1965 Ini bermakna bahawa terbitan semua saham tidak lagi membawa nilai par. Itu juga bermakna bahawa tidak ada konsep yang melarang terbitan saham pada harga diskaun. Para Pengarah kini mempunyai budi bicara & kewajipan untuk menentukan nilai yang sesuai bagi saham apabila dikeluarkan. Akaun premium saham Syarikat & akaun rizab penebusan modal kini akan bergabung dengan modal saham Syarikat. Terdapat tempoh peralihan selama 24 bulan untuk menggunakan amaun dalam akaun premium saham & akaun rizab penebusan modal. Walau bagaimanapun, ia hanya akan menjadi pilihan yang sangat terhad untuk menggunakan jumlah ini, terutamanya bagi akaun premium saham. Di bawah AS 2016 ini, Syarikat tidak lagi perlu menyatakan jumlah modal dibenar. Sebaliknya, Syarikat hanya perlu memaklumkan jumlah modal yang dikeluarkan (issued share capital) serta jumlah modal berbayar (paid up capital) & perubahan yang berkaitan melalui penyata pengumpukkan (return of allotments). 26 10:46 PM
(m) Penalti-penalti bagi liabiliti Pengarah 27 = 3 - 5 tahun = RM25k – RM3m = 3 - 7 tahun = RM10k – RM250K Akta Syarikat 2016 Akta Syarikat 1965 10:46 PM
BARU MYCOID 2016 Pemaparan nama Penyata oleh penyerahsimpan Nama Syarikat Sendirian Berhad atau Berhad Jenis perniagaan Alamat Pejabat berdaftar Butiran Pemegang Saham, Pengarah & Setiausaha, jika ada Kelas dan bilangan saham yang dilanggani oleh Pemegang Saham / amaun jaminan Kenyataan oleh Penganjur mengesahkan • Persetujuan untuk bertindak sebagai promoter / Pengarah • Bahawa dia tidak hilang kelayakan di bawah CA2016 MYCOID2016- PERMOHONAN PERBADANAN • Yuran Pendaftaran • Syarikat berhad menurut syer RM1,000 • Syarikat terhad dengan jaminanRM3,000 • Syarikat tidak terhad RM1,000 Pemberitahuan Pendaftaran No. Syarikat diberikan Jika nama tidak boleh didapati, SSM akan memberikan ungkapan tertentu untuk nama Sijil pemerbadanan dikeluarkan apabila dibayar RM20 28 10:46 PM
Penstrukturan Lembaga berprestasi tinggi Amalan  11 ALP  Memberi tumpuan kepada agenda mesyuarat Lembaga Pengarah  Dokumentasi yang mencukupi tetapi tidak berlebihan dihantar lebih awal  Prasyarat untuk mesyuarat yang berkesan: semua ALP telah membaca semua dokumen Akta Syarikat 2016  Min. 1 Pemegang Saham Lembaga Pengarah (ALP)  Quorum, apabila lebih daripada 1/2 daripada ALP yang hadir  Keputusan yang dibuat dengan majoriti satu undi  Semua ALP berpeluang untuk menghadiri  ALP hilang kelayakan, jika konflik kepentingan 10:46 PM
Rangka kerja tadbir urus Syarikat induk/anak induk/anak Syarikat Sesebuah Syarikat itu merupakan anak Syarikat kepada Syarikat yang lain jika Syarikat yang lain itu  menguasai keahlian lembaga Pengarah perbadanannya  menguasai lebih daripada separuh kuasa mengundi  memegang lebih daripada separuh modal saham yang diterbitkan olehnya Syarikat yang lain itu Syarikat induk kepada Syarikat pertama 30 10:46 PM
Takrif Pengarah, s.2 CA 2016 CA 2016 menyediakan dalam Seksyen 196 bahawa Syarikat hendaklah mempunyai bilangan Pengarah minimum seperti berikut: (a) Dalam hal sebuah Syarikat persendirian, seorang Pengarah; atau (a) Dalam kes Syarikat awam, dua Pengarah. Keperluan minimum: (1) orang sebenar; (2) sekurang-kurangnya 18 tahun (tiada umur maksimum); (3) minda yang baik; dan (4) tidak dibatalkan kelayakan di bawah CA 2016 Seksyen 2 dari CA 2016 mentakrifkan "Pengarah" untuk memasukkan mana-mana orang yang menjawat kedudukan Pengarah sesuatu perbadanan dengan apa jua nama yang dipanggil dan termasuk orang yang mengikut arahan atau arahannya majoriti Pengarah sesuatu perbadanan lazim bertindak dan pengganti atau Pengarah pengganti. Untuk tujuan keperluan ini, bilangan minimum Pengarah (a) hendaklah lazimnya tinggal di Malaysia dengan mempunyai tempat kediaman utama di Malaysia; dan (b) tidak termasuk Pengarah gantian atau pengganti. Untuk membuat kesimpulan, kami mungkin mengatakan bahawa Pengarah adalah 'pegawai' Syarikat dan termasuk mana-mana orang yang menduduki jawatan Pengarah sesuatu perbadanan dengan apa jua nama dipanggil. Seorang Pengarah juga boleh difahami sebagai orang yang arahan atau arahannya Pengarah perbadanan lazimnya bertindak. Jadual Ketiga, perenggan 22 - 25 tahun 2016 memperuntukkan bahawa lembaga Pengarah boleh melantik dari semasa ke semasa seorang Pengarah Urusan yang diamanahkan dan dianugerahkan dengan mana-mana kuasa yang boleh dilaksanakan oleh mereka atas apa-apa terma dan syarat dan dengan sekatan yang mungkin fikirkan patut. Perenggan 22 Jadual Ketiga memperuntukkan bahawa "lembaga boleh dari semasa ke semasa melantik satu atau lebih badan mereka kepada pejabat Pengarah urusan bagi apa-apa tempoh dan atas apa-apa terma yang difikirkannya patut dan boleh membatalkan mana-mana pelantikan sedemikian". 31 10:46 PM
Status undang-undang Pengarah Para Pengarah adalah ejen apabila mereka memasuki mana-mana kontrak bagi pihak Syarikat. Para Pengarah dijangka bertindak sebagai pemegang amanah apabila mereka menjalankan kuasa yang berkaitan dengan penerbitan dan perumpukan saham, kelulusan bagi pemindahan saham, membuat panggilan ke atas saham dan pelupusan saham untuk pembayaran tanpa panggilan. Kedudukan sebenar mereka adalah bahawa mereka berdiri dalam hubungan fidusiari dengan Syarikat, hubungan kepercayaan dan keyakinan. Sekiranya Pengarah melanggar tugas fidusiarinya, mis., dengan membuat keuntungan rahsia, Syarikat itu boleh mendapatkan keuntungan rahsia sedemikian daripada dia atau menuntut Pengarah ganti rugi. Para Pengarah bertanggungjawab kepada Syarikat, kewajipan untuk bertindak dengan suci hati untuk faedah Syarikat. 32 Siapa Pengarah? s2 Mana-mana orang yang menduduki jawatan Pengarah Syarikat dengan nama apa sahaja yang dipanggil; Mana-mana orang mengikut arahannya atau arahan majoriti Pengarah Syarikat terbiasa bertindak (Pengarah bayangan) dan Penggiliran atau pengganti. 10:46 PM
Kelayakan Di bawah CA 2016, Seksyen 198 menetapkan orang yang hilang kelayakan untuk bertindak sebagai Pengarah, dalam mengikut cara berikut: Seksyen 198 (1) menyatakan seseorang tidak boleh memegang jawatan sebagai Pengarah Syarikat atau sama ada secara langsung atau tidak langsung mengambil berat tentang atau mengambil bahagian dalam pengurusan Syarikat, jika orang itu " (a) adalah bankrap tidak dilepaskan; (b) telah disabitkan atas suatu kesalahan yang berhubungan dengan promosi, pembentukan atau pengurusan suatu perbadanan; (c) telah disabitkan atas suatu kesalahan yang melibatkan rasuah, penipuan atau ketidakjujuran; (d) telah disabitkan atas suatu kesalahan di bawah Seksyen 213, 217, 218, 228 dan 539; atau (e) telah dibatalkan kelayakan oleh Mahkamah di bawah Seksyen 199. 33 10:46 PM
Hilang Kelayakan - S198 & S199 Kategori orang berikut adalah dilarang daripada dilantik atau bertindak sebagai Pengarah tanpa pelepasan (kebenaran) mahkamah: Seksyen 199 (1) menyatakan Mahkamah boleh, atas permohonan oleh Pendaftar, membuat suatu perintah untuk membatalkan kelayakan mana-mana orang daripada bertindak atau memegang jawatan sebagai Pengarah atau penganjur sesuatu Syarikat, atau mengambil berat tentang atau mengambil bahagian dalam pengurusan sesuatu Syarikat sama ada secara langsung atau tidak langsung, jika - (a) dalam tempoh lima tahun yang lalu, orang itu telah menjadi Pengarah dua atau lebih Syarikat yang bubar akibat Syarikat itu tidak solven kerana kelakuannya sebagai Pengarah yang menyumbang sepenuhnya atau sebahagiannya kepada pembubaran itu; (b) disebabkan pelanggarannya terhadap kewajipan Pengarah; atau (c) disebabkan pelanggarannya terhadap Akta ini. Mahkamah mempunyai kuasa untuk membatalkan kelayakan 34 seorang bankrap yang belum dilepaskan: Seksyen 198 (1) (a) dari CA 2016. seseorang yang telah disabitkan, di dalam atau di luar Malaysia, apa-apa kesalahan yang berkaitan dengan promosi, pembentukan atau pengurusan Syarikat: Seksyen 198 (1) (b) CA 2016; seseorang yang telah disabitkan dengan apa-apa kesalahan yang melibatkan rasuah, penipuan atau ketidakjujuran: Seksyen 198 (1) (c) CA 2016; atau seseorang telah disabitkan atas suatu kesalahan di bawah Seksyen 213, 217, 218, 228 dan 539: Seksyen 198 (1) (d) CA 2016. seseorang telah hilang kelayakan oleh Mahkamah di bawah Seksyen 199. 10:46 PM
Proses memilih Pengarah Tugas-tugas Pengarah adalah: Fidusiari -iaitu bertindak untuk kepentingan Syarikat, tidak menghadapi percanggahan kepentingan antara tugas untuk Syarikat dan kepentingan diri dan menggunakan kuasa dan harta yang telah diamanahkan dengan tujuan yang sesuai atau diperuntukkan. Menjalankan tugas dengan berskil (kepakaran), berhati-hati dan berusaha sewajarnya. Tugas statutori- Menjalankan tugas dan memenuhi kewajipan mengikut peruntukan dalam akta Syarikat. 35 10:46 PM
Pelantikan Pengarah - S202 Di bawah CA 2016, Seksyen 16 menetapkan kuasa Pendaftar untuk menolak Pendaftaran untuk diperbadankan seperti berikut: Seksyen 16 (1) menyatakan tanpa menjejaskan kuasa Pendaftar di bawah Seksyen 15, Pendaftar tidak boleh mendaftarkan suatu permohonan melainkan jika dia berpuas hati bahawa semua kehendak Akta ini berkenaan dengan Pendaftaran dan apa-apa perkara yang berhubungan dengan Pendaftaran telah mematuhi. Seksyen 202 untuk melantik seorang Pengarah sebuah Syarikat, orang itu perlu memberi persetujuannya secara bertulis dan membuat perisytiharan bahawa dia tidak dibatalkan daripada dilantik atau memegang jawatan sebagai Pengarah Syarikat. Seksyen 14 (4) menyatakan bahawa permohonan untuk penubuhan hendaklah disertakan dengan pernyataan dari setiap penganjur atau Pengarah yang mengesahkan " (a) Kebenarannya untuk bertindak sebagai penganjur atau pelantikannya sebagai Pengarah, mengikut mana-mana yang berkenaan; dan (b) Bahawa dia tidak dibatalkan kelayakan di bawah Akta ini untuk bertindak sebagai penganjur atau Pengarah Tertakluk kepada Perlembagaan, Lembaga boleh, pada bila-bila masa, melantik seorang Pengarah sebagai tambahan kepada Pengarah dan Pengarah yang sedia ada yang dilantik hendaklah memegang jawatan dalam kes Syarikat Berhad, sehingga AGM yang akan datang; atau dalam hal sebuah Syarikat Sdn. Bhd., selaras dengan terma pelantikan. Semua Pengarah Syarikat seterusnya boleh dilantik dengan resolusi biasa. Seseorang yang dinamakan sebagai Pengarah dalam permohonan untuk diperbadankan suatu Syarikat hendaklah memegang jawatan sebagai Pengarah dari tarikh pemerbadanan sehingga orang itu tidak lagi memegang jawatan sebagai Pengarah. 10:46 PM 36
Tindakan selanjutnya selepas pelantikan Pengarah baru 5) Serah kepadanya dengan satu salinan Perlembagaan, kewangan penyata dan laporan dan pekeliling lain kepada para pemegang saham (jika ada); 6) Menasihatkan dia tentang tarikh mesyuarat Lembaga Pengarah (jika perlu diadakan tarikh tetap); 7) Sekiranya Syarikat itu adalah Syarikat yang aktif, akhbar hendaklah dimaklumkan; dan Setiausaha Syarikat hendaklah: 8) Mengemas kini Daftar Pengarah dan Daftar Pengarah Pemegangan saham, jika berkenaan dan memberitahu SSM dalam tempoh 14 tahun hari pelantikan. 1) Jika Syarikat adalah Syarikat Tersenarai, segera mengumumkan kepada Bursa Securities dan SC mestilah diberitahu dan mengaturkan untuk Pengarah untuk melaksanakan aku janji yang perlu dan perisytiharan berkanun; 2) Jika ada kelayakan saham, ingatkan dia tentang masa itu di mana dia mesti mendapatkan saham kelayakan; 3) Ingatkan dia tentang kewajipannya untuk membuat pendedahan untuk pematuhan dengan s59 (pemegang saham) dan s221 (kepentingan dalam kontrak); 4) Cadangkan kepadanya agar dia dapat memberi notis am kepadanya kepentingan dalam mana- mana kontrak, harta, pejabat dan lain-lain seperti yang diperlukan oleh s221 37 10:46 PM
Pengarah bebas Berhubung dengan Syarikat Tersenarai atau mana-mana Syarikat yang berkaitan dengannya, Pengarah bebas tidak boleh:  Pengarah Eksekutif;  Pegawai (kecuali sebagai Pengarah bukan eksekutif);  Pemegang saham utama / utama;  Saudara seorang Pengarah Eksekutif, Pegawai atau majoriti Pemegang Saham.  Seorang penama atau wakil mana-mana Pengarah eksekutif atau pemegang saham utama.  Penasihat Profesional (iaitu penasihat atau mana-mana orang yang menawarkan perkhidmatan penasihat profesional) melebihi pendapatan kasar 5% atau RM1 juta.  Mana-mana orang yang terlibat secara peribadi dalam urus niaga yang melebihi pendapatan kasar sebanyak 5% atau RM1 juta.  Setiap Pengarah dan penggantinya mesti membuat persetujuan dengan Bursa Malaysia dalam masa 14 hari dari pelantikannya, aku janji yang mengesahkan kebebasannya.  Satu usaha menetapkan semua Syarikat Tersenarai Pengarah bertindak sebagai Pengarah bebas akan mencukupi. 38 Sebelum seseorang dilantik sebagai Pengarah, dia mesti menyediakan persetujuan untuk bertindak sebagai Pengarah dan membuat pengisytiharan bahawa dia tidak dibatalkan kelayakan sebagai Pengarah (s201). Syarikat sangat digalakkan untuk melakukan carian kebankrapan orang yang dinamakan sebagai Pengarah selain menerima perisytiharannya. Apabila dilantik, Syarikat mesti mengemas kini Daftar Pengarah dan Daftar Pengarah Pemegangan saham, jika berkenaan dalam masa 14 hari dari tarikh beliau pelantikan dan memberitahu SSM dalam tempoh tersebut (s57 -59). 10:46 PM Kebenaran bertindak selaku pengarah
39 Pengarah Eksekutif Bergaji Penuh masa Dihantar dengan kuasa pengurusan atau eksekutif pada operasi harian Pengarah Bukan Eksekutif Tidak bergaji Tiada peranan dalam operasi sehari-hari Terima yuran Pengarah Pengarah Urusan dan Pelantikan 10:46 PM Pengarah Urusan - Ketua Pegawai Eksekutif Syarikat yang dilantik oleh BOD, sepenuh masa, perjanjian perkhidmatan menentukan butiran yang berkaitan dengan tugas, saraan, keistimewaan Tertakluk kepada Perlembagaan, MD dilantik oleh Lembaga Pengarah Bagi Syarikat Tersenarai, ini mesti diikuti dengan pengumuman kepada Bursa Malaysia dan SC juga mesti diberitahu dalam masa dua minggu pelantikan. Kemas kini daftar Pengurus Serah simpan Seksyen 58 Pemberitahuan kepada SSM dalam tempoh 14 hari dari tarikh pelantikan.
Pengarah Bersekutu Pengarah Nominee  Dilantik untuk mewakili kepentingan sesuatu pihak pemegang saham atau pemiutang. Hubungan dengan prinsipal - fidusiari.  Mengikut undang-undang, seorang Pengarah nomini tidak boleh meletakkan kepentingan pokok ke atas Syarikat.  Perlu bertindak demi kepentingan Syarikat.  Juga dikenali sebagai 'Quasi-Pengarah'  Untuk Eksekutif Kanan  Tidak dapat menghadiri mesyuarat Lembaga Pengarah, bercakap dsb.  Di bawah kawalan Lembaga Pengarah 40 Pengarah Gantian  S2 mentakrifkan Pengarah untuk memasukkan pengganti / gantian Pengarah.  Bilangan minimum Pengarah tidak boleh termasuk pengganti gantian atau pengganti. s196 (4) (b) Pengarah yang mentadbir  Biasanya dalam Syarikat kawalan keluarga - yang disediakan di dalam Syarikat, Piagam Pengarah mempunyai kuasa:  Kuasa melantik dan mengeluarkan mana-mana Pengarah;  Kuasa untuk memberi veto apa-apa keputusan Lembaga Pengarah;  Kuasa untuk menyekat kuasa mana-mana Pengarah;  Kuasa untuk mencalonkan pengganti;  Kuasa untuk meluluskan apa-apa transaksi semata-mata tanpa Lembaga kelulusan;  Kawalan dan pengurusan penuh perniagaan Syarikat;  Pemilikan kelas khas saham yang mempunyai wajaran hak mengundi; dan  Tempoh jawatannya untuk kehidupan. 10:46 PM
Persaraan Kekosongan 41 Kekosongan kerana ketiadaan daripada mesyuarat Pejabat Pengarah akan dikosongkan:  Pengarah tidak menghadiri mesyuarat lembaga selama lebih dari enam bulan tanpa mendapat kebenaran dari lembaga; atau  Dalam kes Syarikat tersenarai atau anak Syarikat Syarikat tersenarai: Beliau tidak hadir daripada lebih daripada 50% daripada jumlah mesyuarat lembaga yang diadakan sepanjang tahun kewangan. Kekosongan biasa berterusan selagi ia belum diisi. Persaraan Para Pengarah Syarikat Persendirian - s205 (2) Persaraan Pengarah tidak wajib tetapi boleh ditentukan oleh para pemegang saham. Syarikat Berhad - s205 (3-6). Pada AGM 1, semua Pengarah akan bersara dari pejabat dan pada AGM berikutnya, satu pertiga wajib bersara. Bagi Syarikat Tersenarai (LR 7.28), Perlembagaan mesti mengandungi peruntukan untuk pengundian Pengarah diadakan setiap tahun dan semua Pengarah (termasuk Pengarah urusan) untuk bersara sekurang-kurangnya sekali dalam setiap tiga tahun tetapi mereka layak untuk dipilih semula. Pengarah yang dilantik mengisi kekosongan jawatan, akan memegang jawatan sehingga AGM dan layak untuk pemilihan semula. 10:46 PM
Kekosongan kerana peletakan jawatan Seksyen 209 memperuntukkan bahawa Pengarah Syarikat tidak akan meletakkan jawatan atau mengosongkan jawatannya jika, bilangan Pengarah Syarikat dikurangkan di bawah bilangan minimum yang diperlukan. Seksyen 209 (1) negeri tertakluk kepada kehendak Seksyen 196 (3) di mana Syarikat mempunyai hanya seorang Pengarah atau Pengarah yang terakhir, Pengarah itu tidak akan meletakkan jawatan sehingga Pengarah itu telah memanggil mesyuarat Pemegang Saham untuk menerima notis peletakan jawatan dan untuk melantik seorang atau lebih Pengarah baru. Subseksyen (2) menyatakan subseksyen (1) juga terpakai bagi Syarikat yang satu-satunya Pengarah juga pemegang saham tunggal. Subseksyen (3) menyatakan untuk tujuan melantik seorang Pengarah baru, sekiranya pejabat Pengarah tunggal atau Pengarah Syarikat yang terakhir itu dikosongkan kerana keadaan yang disebut dalam perenggan 208 (1) (d) (e), (f) atau (g), Setiausaha itu hendaklah, dengan seberapa segera yang praktik, memanggil mesyuarat orang terdekat, wakil peribadi lain atau mesyuarat Pemegang Saham, mengikut mana-mana yang berkenaan. Subseksyen (4) menyatakan Setiausaha itu berhak untuk ditanggung rugi oleh Syarikat berhubung dengan apa-apa kos dan perbelanjaan munasabah mesyuarat yang diadakan di bawah subseksyen (3). Subseksyen (5) menyatakan jika waris, wakil atau Pemegang Saham peribadi yang gagal melantik seorang Pengarah dalam tempoh enam bulan selepas kematian Pengarah terakhir, Pendaftar boleh mengarahkan Syarikat itu dibatalkan mengikut Subdivisi 1 Bahagian 4 Bahagian IV. Subseksyen (6) menyatakan jika seorang Pengarah tunggal yang juga pemegang saham tunggal sesebuah Syarikat tidak dapat menguruskan hal ehwal Syarikat itu disebabkan ketidakupayaan mentalnya, jawatankuasa yang dilantik di bawah Akta Kesihatan Mental 2001 untuk menguruskan hartanya boleh melantik orang sebagai Pengarah. 42 10:46 PM
43 Berkuat kuasa pada hari surat peletakan jawatan diterima oleh Syarikat di pejabat berdaftarnya, melainkan tarikh ditetapkan kepada kemudiannya Peletakan jawatan tidak perlu diterima atau diluluskan oleh Lembaga. Surat peletakan jawatan untuk dibentangkan di mesyuarat Lembaga Pengarah Di mana terdapat hanya Pengarah tunggal dalam Syarikat Sdn. Bhd. atau 2 Pengarah dalam Syarikat Berhad, peletakan jawatan itu Pengarah tidak sah s.196 (3) Kekosongan Jawatan - S208 Pejabat Pengarah dikosongkan apabila:  Beliau meletakkan jawatan melalui notis bertulis kepada pejabat berdaftar Syarikat;  Beliau bersara mengikut CA2016 atau Perlembagaan Syarikat tetapi tidak dipilih semula;  Dia dibuang dari pejabat mengikut CA2016 atau penubuhan Syarikat;  menjadi hilang kelayakan daripada menjadi Pengarah di bawah seksyen 198 atau 199;  menjadi fikiran yang tidak sempurna atau orang yang orang atau harta pusaka boleh dikenakan apa-apa cara di bawah Kesihatan Mental Akta 2001;  meninggal dunia; atau mengosongkan jawatannya mengikut Perlembagaan Syarikat itu. contohnya. tidak hadir dari 6 mesyuarat 10:46 PM Perletakan Pengarah -S208 (2)
Syarikat Persendirian  melalui resolusi biasa sahaja 44 Syarikat Berhad - s.206 melalui resolusi biasa dengan notis khas Pengarah berhak untuk didengar di mesyuarat tersebut jika Pengarah mewakili kelas pemegang saham tertentu atau pemegang debentur, penyingkirannya tidak akan berkuat kuasa melainkan penggantinya telah dilantik. Pembuangan Pengarah Kematian Pengarah Tunggal atau Pengarah Terakhir-209 Jika Pengarah adalah Pengarah tunggal dan pemegang saham atau yang terakhir baki Pengarah dan mati, maka Setiausaha Syarikat adalah untuk bersidang dengan seberapa segera yang praktik, mesyuarat keluarga terdekat atau wakil peribadi, atau pemegang saham, mengikut mana-mana yang berkenaan. Sekiranya Pengarah baru tidak dilantik dalam tempoh 6 bulan dari kematian Pengarah tunggal atau baki terakhir, maka SSM boleh batalkan Syarikat. 10:46 PM
• memerlukan Lembaga Pengarah mendapat kelulusan daripada MKD Pelantikan/pelan tikan semula Pengerusi & ALP •kepada MKD sekiranya terdapat calon berkelayakan untuk mengisi jawatan Pengerusi atau ALP Syarikat Lembaga Pengarah boleh mengenal pasti & mengesyorkan • a. penetapan & pindaan ke atas terma & syarat perkhidmatan bagi Pengerusi & ALP Syarikat MKD semasa dalam tempoh perkhidmatan; & • b. pemberian sebarang bentuk insentif kewangan & bukan kewangan termasuk honorarium/sagu hati/ex-gratia/faedah percutian kepada mana-mana ALP dan/atau Lembaga Pengarah secara kolektif Kelulusan MKD juga perlu dipohon ke atas perkara-perkara • bagi setiap Pengerusi & ALP adalah 6 tahun. Tempoh perkhidmatan maksimum d. menghadiri lebih daripada 50% (75% bagi Institusi Kewangan Pembangunan - DFI) mesyuarat Lembaga Pengarah, mesyuarat Jawatankuasa yang dianggotainya & mesyuarat penting lain bagi memastikan semua peranan, tugas & tanggungjawab Lembaga Pengarah dapat dilaksanakan dengan sempurna. Kegagalan menghadiri tiga mesyuarat Lembaga Pengarah secara berturut-turut boleh mengakibatkan keahlian digugurkan Pelantikan/ pelantikan semula serta penetapan terma & syarat perkhidmatan Pengerusi & ALP Setiap ALP perlu memainkan peranan masing-masing secara berkesan dengan melaksanakan: a. mengetahui & memahami dengan jelas aktiviti teras Syarikat; b. mengetahui, memahami & mempraktikkan care, skill & diligence dalam memberi nasihat, pendapat & pandangan serta membuat keputusan; c. mengguna pakai Garis Panduan , di samping perlu sentiasa membaca, memahami & melengkapkan diri dengan maklumat terkini berkaitan perkembangan industri di mana Syarikat beroperasi serta sebarang perubahan dalam garis panduan atau perundangan yang berkaitan; 45 10:46 PM
Tugas dan kuasa para Pengarah Terdapat beberapa penyiasatan profil tinggi dan penangkapan dalam tajuk utama .... Martha Stewart mempunyai empayar bilion dolar apabila dia membuat keputusan untuk menjual saham berdasarkan tip dagangan orang dalam dari broker sahamnya pada tahun 2004. ENRON Scandal News Clip  Pegawai korporat disabitkan menipu, konspirasi dan perdagangan dalaman.  ENRON adalah kes penipuan Korporat Terbesar dalam sejarah Amerika.  ENRON adalah ketamakan eksekutif dan peniaga yang menghapuskan:  4,500 ENRON pekerjaan  85,000 pekerjaan Arthur Anderson  Pelabur kehilangan lebih dari 60 bilion dolar dalam masa beberapa hari;  Bagi ramai, ia bermakna kehilangan simpanan mereka. 10:46 PM Persekitaran etika semasa
Kajian kegagalan korporat: Tanggungjawab setiap pihak Kajian telah menunjukkan bahawa majoriti kegagalan korporat itu dapat dikesan oleh dominasi seorang individu atau beberapa yang bekerja secara sekongkol di Lembaga Pengarah. Terdapat amalan penipuan yang boleh didapati. Kegagalan pemeriksaan dan imbangan mekanisme. Pengarah - Isu pematuhan & keuntungan Pengarah - Isu penyesuaian & prestasi Pemegang Saham - Soalan di AGM & EGM mengenai prestasi Syarikat Pemegang Saham - Penamaan Pengarah bebas? Juruaudit luar  Kebebasan  Perubahan juruaudit  Siapa yang mengaudit juruaudit? 47 Akta Syarikat 2016 (Akta 777), s 227 10:46 PM
Yuran dan manfaat Pengarah 48 Syarikat Persendirian - s230 (2) Tertakluk kepada Perlembagaan, Lembaga dibenarkan untuk meluluskan Yuran dan faedah para Pengarah dan untuk memaklumkan kepada para pemegang saham dalam masa 14 hari selepas kelulusan. Pemegang saham yang memegang sekurang- kurangnya 10% daripada jumlah hak mengundi boleh menghendaki supaya bayaran itu tertakluk kepada kelulusan pemegang saham sebaliknya jika dilihat bahawa pembayaran itu tidak adil kepada Syarikat. Pengerusi Lembaga Pengarah Biasanya adalah Pengarah yang dilantik oleh Lembaga Pengarah untuk mempengerusikan semasa mesyuarat, mengadakan undi pemutus dan menandatangani minit mesyuarat. Hak / tanggungjawab lain adalah serupa dengan Pengarah lain. Kod Tadbir Urus Korporat Malaysia 2012 mengesyorkan bahawa peranan pengerusi menjadi berasingan daripada ketua pegawai eksekutif untuk memastikan bahawa terdapat keseimbangan kuasa dan kuasa, seperti itu tiada seorang pun yang mempunyai kuasa keputusan yang tidak terkawal membuat. Syarikat Berhad / Syarikat Tersenarai Berhad dan anak Syarikat - s230 (1) Bayaran yuran para Pengarah dan apa-apa faedah mesti diluluskan oleh pemegang saham. 10:46 PM
Situasi di mana keputusan perniagaan mungkin dipengaruhi untuk keuntungan peribadi. Dilema etika di tempat kerja 49 Memberitahu kebenaran dan mematuhi prinsip etika yang mendalam dalam keputusan perniagaan. Pakej saraan dan penamatan Pengarah Urus niaga pihak berkaitan Penipuan Korporat - sistem pemeriksaan dan baki, pendedahan tepat pada masanya Penyata Tadbir Urus Korporat 4 cabang ketelusan 10:46 PM Usahawan menjangkakan pekerja menjadi setia dan jujur, tetapi konflik etika mungkin timbul. Pendedahan pekerja mengenai amalan haram, tidak bermoral, atau tidak beretika dalam organisasi.
Ahli yang memegang 5% (CLBG 10% daripada ahli) boleh memeriksa dan meminta salinan kontrak perkhidmatan. Jenis kontrak perkhidmatan (tidak terhad kepada kontrak perkhidmatan di luar skop tugas biasa) (a) perkhidmatan perlindungan yang dilakukan secara peribadi (b) perkhidmatan perlindungan yang disediakan oleh pihak ketiga. Kontrak hendaklah disimpan di pejabat berdaftar atau tempat lain yang telah dimaklumkan kepada SSM dan akan disediakan untuk pemeriksaan sementara Pengarah di pejabat dan sehingga satu tahun selepas tarikh penamatan atau tamat tempoh kontrak. Perkhidmatan diberikan kepada sama ada Syarikat Berhad atau kepada anak Syarikat Kontrak perkhidmatan Pengarah - s231 - 234 Syarikat Berhad (Disenaraikan dan Tidak Disenaraikan) 50 10:46 PM
(1) menyatakan bahawa seorang Pengarah suatu Syarikat hendaklah pada setiap masa menjalankan kuasa-kuasanya mengikut Akta ini, untuk tujuan yang sepatutnya dan dengan niat baik demi kepentingan Syarikat itu. (2) menyatakan bahawa seorang Pengarah Syarikat hendaklah mengambil langkah yang munasabah, kemahiran dan ketekunan dengan - (a) pengetahuan, kemahiran dan pengalaman yang semunasabahnya diharapkan oleh seorang Pengarah yang mempunyai tanggungjawab yang sama; dan (b) apa-apa pengetahuan, kemahiran dan pengalaman tambahan yang sebenarnya dirikan oleh Pengarah. (3) menyatakan seorang Pengarah yang melanggar seksyen ini melakukan suatu kesalahan dan boleh, apabila disabitkan, dipenjarakan selama tempoh tidak melebihi lima tahun atau didenda tidak melebihi tiga juta ringgit atau kedua-duanya. Fungsi Lembaga dinyatakan dalam Seksyen 211 (1) bahawa perniagaan dan hal ehwal sesuatu Syarikat hendaklah diuruskan oleh, atau di bawah arahan Lembaga, yang mempunyai semua kuasa yang diperlukan untuk mengurus dan mengarah dan mengawasi pengurusan perniagaan dan hal ehwal Syarikat tertakluk kepada apa-apa pengubahsuaian, pengecualian atau batasan yang terkandung dalam Akta ini atau dalam perlembagaan Syarikat Seksyen 213 10:46 PM 51
Kuasa Para Pengarah - S211 John Shaw & Sons (Salford) Ltd v Shaw "Para pemegang saham tidak boleh merampas kuasa mereka sendiri oleh Perlembagaan diberi hak kepada para Pengarah sebagaimana Pengarah boleh merampas kuasa yang diberi oleh Perlembagaan kepada pemegang saham amnya, pembahagian kuasa yang kukuh " Urusan dan hal ehwal Syarikat hendaklah diuruskan oleh, atau di bawah arahan Lembaga. Lembaga mempunyai semua kuasa yang diperlukan untuk menguruskan dan untuk mengarah dan mengawasi pengurusan perniagaan dan hal ehwal Syarikat tertakluk kepada sebarang pengubahsuaian, pengecualian atau batasan yang terkandung dalam Akta atau di dalam Perlembagaan Syarikat. S236 (1) - melantik Setiausaha Syarikat S271 (2a) - untuk melantik Juruaudit pertama S247 (3) - untuk memutuskan sama ada tahun kewangan Subsidiari tidak bertepatan dengan Syarikat Induk S271 (2b) - untuk melantik dan meluluskan Juruaudit Syarikat untuk mengisi kekosongan biasa; Di bawah CA 2016: 52 Pembahagian kuasa antara Pengarah dan Pemegang saham 10:46 PM
Pinjaman kepada Pengarah Larangan pinjaman kepada orang yang berkaitan dengan Pengarah Seksyen 224 melarang Syarikat daripada membuat pinjaman kepada pengarahnya atau kepada Pengarah Syarikat yang dianggap sebagai Syarikat berkaitan. Syarikat itu juga dilarang memberi jaminan atau keselamatan berkaitan dengan pinjaman tersebut. CA 2016 melarang Syarikat membuat pinjaman kepada orang yang berkaitan dengan Pengarah seperti suami atau anak Pengarah (sama ada pakai atau semulajadi), dan daripada memberikan jaminan atau cagaran berkaitan dengan pinjaman tersebut (Seksyen 224 dan 225). 53 Seksyen 225 (2) menyatakan subseksyen (1) tidak terpakai - (PENGECUALIAN) (a) jika pinjaman itu dibuat, atau jaminan atau jaminan diberikan berhubung dengan pinjaman yang dibuat kepada anak Syarikat atau Syarikat induk atau anak Syarikat Syarikat induknya; (b) kepada Syarikat yang perniagaannya biasa termasuk pemberian pinjaman atau pemberian jaminan berkaitan dengan pinjaman yang dilakukan oleh orang lain, atau apa pun yang dilakukan oleh perusahaan dalam perjalanan biasa usaha itu, jika kegiatan perusahaan itu dikawal selia oleh mana-mana undang-undang bertulis yang berhubungan dengan perbankan, insurans atau takaful atau tertakluk kepada pengawasan Bank Negara Malaysia; atau (c) kepada apa-apa pinjaman yang dibuat kepada seseorang yang berkaitan dengan seorang Pengarah yang terlibat dalam penggajian sepenuh masa sesuatu Syarikat atau Syarikat berkaitannya, mengikut mana-mana yang berkenaan: i. bagi maksud memenuhi perbelanjaan yang dilakukan atau yang ditanggung olehnya dalam pembelian atau selain memperoleh suatu rumah; atau ii. selaras dengan skim untuk membuat pinjaman kepada pekerja yang diluluskan oleh Syarikat. Seksyen 225 (1) menyatakan tertakluk kepada peruntukan seksyen ini, sesuatu Syarikat, selain Syarikat persendirian yang dikecualikan, tidak boleh " (a) membuat pinjaman kepada mana-mana orang yang berkaitan dengan Pengarah Syarikat atau Syarikat induknya; atau (b) menyertai apa-apa jaminan atau memberi apa-apa cagaran berkaitan dengan pinjaman dibuat kepada orang itu oleh mana-mana orang lain. 10:46 PM
Pendedahan kepentingan Subseksyen (3) tidak menyatakan apa-apa jua dalam seksyen ini hendaklah beroperasi untuk menghalang Syarikat atau mana-mana orang daripada menuntut amaun apa-apa pinjaman atau amaun yang baginya ia bertanggungan di bawah apa-apa jaminan yang dibuat atau berkenaan dengan apa-apa cagaran yang diperuntukkan dengan melanggar seksyen ini . Subseksyen (4) menyatakan jika Syarikat melanggar seksyen ini, mana-mana Pengarah yang memberi kuasa membuat apa-apa pinjaman atau memasuki apa-apa jaminan yang bertentangan dengan seksyen ini melakukan suatu kesalahan dan boleh, apabila disabitkan, dipenjarakan selama tempoh tidak melebihi lima tahun atau didenda tidak melebihi tiga juta ringgit atau kedua-duanya. Rujuk Seksyen 223, 228. Seksyen 221 (1) menyatakan tertakluk kepada seksyen ini, setiap Pengarah Syarikat yang dengan cara apa-apa, sama ada secara langsung atau tidak langsung, yang berkepentingan dalam kontrak atau kontrak yang dicadangkan dengan Syarikat itu hendaklah, dengan seberapa segera yang praktik selepas fakta yang relevan telah sampai kepada Pengarah pengetahuan, mengisytiharkan sifat kepentingannya pada mesyuarat lembaga Pengarah. (2) menyatakan kehendak subseksyen (1) tidak terpakai dalam hal jika kepentingan Pengarah menjadi Pemegang Saham atau pemiutang suatu perbadanan yang berminat dalam suatu kontrak atau kontrak yang dicadangkan dengan Syarikat yang disebut terdahulu itu jika kepentingan Pengarah itu boleh dianggap sebagai tidak menjadi kepentingan material. (3) menyatakan bahawa seorang Pengarah Syarikat tidak boleh dianggap berminat atau telah pada bila-bila masa yang berminat dalam mana- mana kontrak atau kontrak yang dicadangkan hanya dengan alasan - a) dalam kes di mana kontrak atau perjanjian yang dicadangkan berkaitan dengan apa-apa pinjaman kepada Syarikat yang Pengarah telah menjamin atau bergabung dalam menjamin pembayaran balik pinjaman atau mana- mana bahagian pinjaman; atau b) dalam hal kontrak atau kontrak yang dicadangkan telah atau akan dibuat dengan atau bagi manfaat atau bagi pihak sesuatu perbadanan yang menurut Seksyen 7 disifatkan sebagai berkaitan dengan Syarikat itu bahawa dia adalah Pengarah perbadanan itu, dan subseksyen ini hendaklah berkuat kuasa bukan sahaja bagi maksud Akta ini tetapi juga bagi maksud undang-undang bertulis lain, tetapi subseksyen ini tidaklah menjejaskan pengendalian apa-apa peruntukan dalam perlembagaan Syarikat itu. 54 10:46 PM Seksyen 225
Seksyen 221 (4) menyatakan bagi maksud subseksyen (1), suatu notis am yang diberikan kepada Lembaga Pengarah oleh seorang Pengarah berpengaruh bahawa Pengarah itu adalah seorang pegawai atau Pemegang Saham suatu perbadanan tertentu atau seorang Pemegang Saham firma tertentu dan untuk dianggap sebagai berkepentingan dengan apa-apa kontrak yang boleh, selepas tarikh notis itu, dibuat dengan perbadanan atau firma itu hendaklah disifatkan sebagai pengisytiharan kepentingan yang mencukupi berhubung dengan apa-apa kontrak yang dibuat jika notis itu menyatakan sifat dan takatnya kepentingan Pengarah dalam perbadanan atau firma yang dinyatakan dan kepentingannya tidak berbeza atau lebih tinggi dari segi sifat dan tahap yang dinyatakan dalam notis am pada masa itu apa-apa kontrak dibuat sedemikian. (5) menyatakan notis yang disebut dalam subseksyen (4) tidak akan berkuat kuasa melainkan notis itu diberikan pada mesyuarat Pengarah atau Pengarah mengambil langkah yang munasabah untuk memastikan bahawa notis itu dibangkitkan dan dibaca pada mesyuarat Pengarah berikutnya selepas ia diberikan. 55 (6) menyatakan setiap Pengarah Syarikat yang memegang mana-mana pejabat atau memiliki apa-apa harta di mana kewajipan atau kepentingan boleh diwujudkan dalam konflik dengan tugas atau kepentingannya sebagaimana Pengarah akan mengisytiharkan fakta dan sifat, watak dan sejauh mana konflik pada suatu mesyuarat daripada Pengarah Syarikat. (7) menyatakan pengisytiharan akan dibuat pada mesyuarat pertama para Pengarah diadakan - (a) selepas dia menjadi Pengarah; atau (b) jika sudah menjadi Pengarah, selepas dia mula memegang jawatan itu atau memilikinya harta, sebagaimana yang dikehendaki oleh kes. 10:46 PM
(8) menyatakan Setiausaha Syarikat itu hendaklah merekodkan setiap perisytiharan yang dibuat di bawah seksyen ini dalam minit mesyuarat di mana perisytiharan itu dibuat. (9) menyatakan bagi maksud seksyen ini, suatu kepentingan dalam syer atau debentur sesuatu Syarikat - (a) pasangan seorang Pengarah yang bukan Pengarah Syarikat; atau (b) seorang anak, termasuk anak angkat atau anak tiri, seorang Pengarah Syarikat yang bukan Pengarah Syarikat, hendaklah dianggap sebagai kepentingan dalam kontrak dan kontrak yang dicadangkan. (10) menyatakan suatu kontrak yang dibuat dengan melanggar seksyen ini boleh dibatalkan pada contoh Syarikat itu kecuali jika ia memihak mana-mana orang yang berurusan dengan Syarikat itu untuk apa-apa pertimbangan yang berharga dan tanpa apa-apa notis yang nyata tentang pelanggaran itu. (11) menyatakan kecuali sebagaimana yang diperuntukkan dalam subseksyen (3), seksyen ini adalah sebagai tambahan kepada dan tidak mengurangkan operasi mana-mana peruntukan dalam perlembagaan yang menyekat seorang Pengarah daripada mempunyai apa-apa kepentingan dalam kontrak dengan Syarikat itu atau dari memegang pejabat atau memiliki harta yang melibatkan tugas atau kepentingan yang bertentangan dengan tugas atau kepentingannya sebagai Pengarah. (12) menyatakan setiap pegawai dan mana-mana orang atau individu yang melanggar seksyen ini melakukan suatu kesalahan dan boleh, apabila disabitkan, dipenjarakan selama tempoh tidak melebihi lima (5) tahun atau didenda tidak melebihi tiga juta ringgit (RM3 .0 juta) atau kedua-duanya. 56 10:46 PM
Akibat Sivil Pembayaran yang dibuat dengan melanggar seksyen itu dipegang oleh Pengarah mengenai amanah bagi Syarikat: sub-s (1). Para Pengarah yang bertanggungjawab atas salah penggunaan dana (termasuk penerima) telah diadakan bersama dan secara berasingan bertanggungan untuk membayar balik Syarikat dengan minat Re Duomatic Ltd [1969] 1 Semua ER 161. Dalam pengumuman yang dibuat kepada Bursa Malaysia pada 22 Oktober 2002, tuntutan Syarikat terhadap pembayaran yang dibuat kepada 3 defendan, yang telah melepasi Pengarah Syarikat, yang berjumlah kira- kira. RM55 juta, jumlah majoriti atas tuntutan ini adalah berdasarkan pampasan untuk kehilangan / penamatan pejabat yang berjumlah kira-kira. RM24 juta yang tidak diluluskan oleh Lembaga Pengarah atau pemegang saham. Dalam pengumuman yang sama, Syarikat itu mendakwa pengembalian dua kenderaan bermotor yang dilupuskan kepada Defendan Pertama dan Kedua yang jauh lebih rendah daripada nilai pasaran sebenar dan tanpa kelulusan para pemegang saham. Ketelusan - Pembayaran Bona Fide kepada para Pengarah Section 227 (5)(d) Akibat Jenayah Kewajipan para Pengarah setelah penemuan penipuan: Dalam satu lagi pengumuman pada 12.9.2002 laporan polis dibuat atas invois palsu kepada nilai RM259,315,572.96. Laporan polis dibuat berdasarkan keputusan mesyuarat Lembaga Pengarah Khas. 57 10:46 PM
Ketelusan - Keperluan Pendedahan di bawah Akta Syarikat 2016 58 10:46 PM
Tugas dan tanggungjawab para Pengarah  Bertindak untuk tujuan yang betul dengan niat baik untuk kepentingan Syarikat. s.213 (1)  Bertindak dengan jaga, kemahiran & ketekunan s.213 (2)  Buat perintah perniagaan s.214  Re City Insurans Kebakaran Ekuiti [1925]  AWA Ltd. V. Daniels [1992]  Perdana Petroleum Berhad v Tengku Ibrahim Petra [2014]  Bergantung kepada maklumat yang diberikan untuk tujuan baik yang munasabah, dengan niat baik dan selepasnya membuat penilaian bebas s.215  Dalam mewakilkan kuasa mereka, para Pengarah bertanggungjawab pelaksanaan kuasa oleh delegasi s.216  Seorang Pengarah yang dilantik sebagai penama hendaklah bertindak dengan sebaik- baiknya kepentingan Syarikat dan bukan pelantiknya. s.217 10:46 PM Tugas Pengarah, kemahiran dan melindungi •S213 (2) memerlukan standard minimum untuk diukur supaya pengarah mempunyai - perbandingan tanggungjawab lain pengarah. •Kemahiran dan pengalaman sebenar pengarah tertentu akan digunakan sebagai kayu ukur untuk menentukan standard penjagaan yang lebih tinggi.
60 Peringatan dengan maklumat daripada lain-lain Peraturan penghakiman perniagaan 10:46 PM
Pergantungan pada maklumat Larangan terhadap penggunaan tidak wajar Syarikat dengan betul, kedudukan, peluang korporat atau bersaing dengan Syarikat -s218 61 Tugas dan tanggungjawab para Pengarah • Tanggungjawab Pengarah nomini. s217 -Re Syed Ahmed Alsagoff [1960] • Tanggungjawab Pengarah untuk tindakan delegasi - s216 10:46 PM
62 Tanggungjawab para Pengarah nomini - subseksyen 217 Tugas para Pengarah tentang tindakan wakil Subseksyen 217 memperuntukkan kewajipan seorang Pengarah nomini untuk bertindak demi kepentingan terbaik Syarikat dan bukannya penama. 10:46 PM
Tanggung jawab Pengarah berkaitan kawalan dalaman 63 Fungsi Dan Kuasa Lembaga 10:46 PM
 Mematuhi arahan Pendaftar Syarikat kepada menukar nama Syarikat itu;  Mematuhi sekatan, batasan atau larangan Syarikat persendirian;  Penerbitan prospektus untuk kelab rekreasi tidak tersenarai kepada orang Berhad;  Mematuhi kehendak-kehendak dalam AS 2016 mengenai kandungan prospektus untuk kelab rekreasi tidak tersenarai;  Memastikan bahawa kenyataan yang terkandung dalam prospektus adalah benar; Pengarah terikat untuk mendapatkan keuntungan rahsia -s218 (1) (c) -Regal Hastings Ltd. V Gulliver [1942] -PJTV Denson (M) Sdn. Bhd. V Roxy (M) Sdn. Bhd. [1980] Definisi Pengarah merangkumi orang terutamanya bertanggungjawab terhadap operasi atau pengurusan kewangan sebuah Syarikat - s210 -CCA (Vic) v. Bracht [1989]  Mematuhi prosedur yang diperlukan untuk pengurangan modal saham;  Pendaftaran pemindahan saham dan pengeluaran saham sijil;  Mengekalkan pejabat berdaftar  Penerbitan nama Syarikat dan nombor Syarikat; Pelantikan orang yang berkelayakan sebagai setiausaha;  Memastikan Syarikat itu adalah pelarut sebaik sahaja selepas pengagihan dividen.  Membuat perisytiharan kesolvenan dalam kes penggulungan sukarela oleh ahli;  Memastikan Syarikat mempunyai keuntungan dan lupus apabila membayar dividen; dan Pendaftaran caj.  Penyediaan penyata kewangan  Mesyuarat AGM untuk Syarikat Berhad;  Merekodkan minit semua mesyuarat;  Penyerahan Tahunan Pulangan Tahunan kepada SSM;  Menyimpan rekod perakaunan yang sepatutnya;  Peredaran penyata kewangan dan lain-lain, kepada ahli;  Pelantikan juruaudit pertama; 64 Larangan terhadap penggunaan Syarikat yang banyak harta, posisi, peluang korporat dengan Syarikat 10:46 PM Tugas dan tanggungjawab para Pengarah
Kod etika Pengarah Syarikat Tanggungjawab para Pengarah untuk menyimpan akaun Kod dikeluarkan oleh Pendaftar pada 8 April 1996 kepada meningkatkan taraf tadbir urus korporat dan tingkah laku korporat. Kedua-dua Syarikat Berhad dan Swasta dikehendaki mematuhi Kod, yang terdiri daripada: 65 Penyediaan Penyata Kewangan (s248) Pengedaran dan Pembentangan Kewangan Penyataan (s258) Isu mengenai Tadbir Urus Korporat; Hubungan dengan para pemegang saham, pekerja, pemiutang dan pelanggan; dan Tanggungjawab sosial dan alam sekitar. 10:46 PM
Pendedahan kepentingan Kepentingan dalam kontrak, hartanah, pejabat dan lain-lain. ("Peraturan tanpa konflik") - s221 - Aberdeen Railway Co v. Blaike Bos [1943- 1960] Akibat kegagalan untuk mendedahkan kepentingan dalam kontrak, harta dan lain-lain - s221 (10) Pengarah yang berminat untuk tidak mengambil bahagian atau mengundi - s222 Pendedahan kepentingan dalam saham dan debentur  S59- Daftar pemegangan Pengarah, dll.  S219 - tugas Pengarah untuk membuat pendedahan kepentingannya, hak, opsyen dan kontrak termasuk apa-apa perubahan kepada daftarnya  S219 (2) - Pemberitahuan mesti diberikan kepada Syarikat dalam tempoh 14 tahun hari (Syarikat Tersenarai Berhad - 5 hari) selepas: 1. Tarikh pelantikannya sebagai Pengarah; 2. (Jika sudah menjadi Pengarah) tarikh dia memperoleh kepentingan dalam saham, debentur, penyertaan faedah, hak, opsyen atau kontrak; atau 3. Kejadian kejadian apa-apa perubahan yang berkenaan butir-butir mengenai kepentingannya dalam sekuriti di dalam Syarikat.  Pemberian kepadanya oleh mana-mana perbadanan yang berkaitan dengan yang disenaraikan perbadanan untuk melanggan sekuriti yang berkaitan perbadanan; [s317 (2) (d) CMSA 2007]  Latihan oleh hak yang diberikan oleh yang berkaitan perbadanan seperti dalam (4) di atas; [s317 (2) (d) CMSA 2007]  Menguntukkan olehnya hak yang diberikan di bawah (4) di atas kepada mana-mana orang lain; [s317 (2) (d) CMSA 2007] dan  Acara di mana Syarikat yang mempunyai kepentingan dalamnya sekuriti menjadi Syarikat bersekutu yang tersenarai perbadanan atau di mana dia dengan serta merta akan mempunyai kepentingan dalam sekuriti selepas Syarikat itu menjadi berkaitan perbadanan tersenarai. [s317 (2) (e) CMSA 2007] 66 Pendedahan kepentingan dalam sekuriti oleh Pengarah & Ketua Pegawai Eksekutif Syarikat sendiri  Apa-apa kejadian yang mengakibatkan dia menjadi atau berhenti berminat dalam sekuriti dalam Syarikat Tersenarai atau mana- mana perbadanan yang berkaitan dengan perbadanan tersenarai itu; [s317 (2) (a) daripada CMSA 2007]  Memeterainya kontrak untuk menjual mana-mana sekuriti; [s317 (2) (b) CMSA 2007]  Mengumpukkan olehnya kepada mana-mana orang, dengan apa- apa hak yang diberikan dia oleh Syarikat Tersenarai untuk melanggan sekuriti di Syarikat Tersenarai; [s317 (2) (c) CMSA 2007] 10:46 PM
Pengurusan dan Pentadbiran Undang- Peranan dan fungsi Pengarah Syarikat Takrif Pengarah Status undang-undang Pengarah Pelantikan, kelayakan dan kehilangan kelayakan Pembuangan, pampasan untuk kehilangan pejabat Tugas dan kuasa para Pengarah Urus niaga Pengarah dengan Syarikat Pendedahan kepentingan dalam kontrak, kontrak yang dicadangkan, harta, pejabat, dll. Pengarah yang berkepentingan untuk tidak mengambil bahagian atau mengundi Peranan dan fungsi Setiausaha Syarikat Kelayakan Setiausaha Syarikat Pelantikan Setiausaha Syarikat Status, tugas dan liabiliti Setiausaha Syarikat Peranan dan fungsi juruaudit Pelantikan dan penyingkiran juruaudit Pelantikan juruaudit Syarikat Pendaftaran firma juruaudit Pembinaan semula firma juruaudit Pelantikan juruaudit pertama Tugas dan tanggungjawab juruaudit Hak juruaudit 10:46 PM
Kelayakan Setiausaha Syarikat Kehilangan kelayakan Setiausaha Syarikat Seksyen 235 (2) daripada CA 2016 menetapkan bahawa Setiausaha hendaklah - (a) seorang Pemegang Saham badan seperti yang dinyatakan dalam Jadual Keempat; atau (b) seseorang yang dilesenkan oleh Suruhanjaya di bawah seksyen 20G Akta Suruhanjaya Syarikat Malaysia 2001. (3) menyatakan bahawa bagi maksud perenggan (2) (a), Menteri boleh menetapkan mana-mana badan profesional atau mana-mana badan lain melalui pemberitahuan dalam Warta dan boleh mengenakan apa- apa terma dan syarat sebagaimana yang difikirkannya patut. (4) menyatakan bahawa Syarikat dan setiap Pengarah yang melanggar seksyen ini melakukan suatu kesalahan. Seksyen 238 (1) menyatakan seseorang itu akan hilang kelayakan untuk bertindak sebagai Setiausaha jika - (a) dia adalah seorang bankrap yang belum dilepaskan; (b) dia disabitkan sama ada di dalam atau di luar Malaysia apa-apa kesalahan yang disebut dalam Seksyen 198; atau (c) dia terhenti menjadi pemegang suatu perakuan amalan yang dikeluarkan oleh Pendaftar di bawah Seksyen 241. (2) menyatakan walau apa pun subseksyen (1), jika Pendaftar berpendapat bahawa seseorang itu gagal bertindak secara jujur atau menggunakan ketekalan yang wajar dalam menjalankan tugasnya sebagai Setiausaha, Pendaftar boleh menghendaki orang itu untuk menunjukkan sebab mengapa dia Sijil pengamalan tidak boleh dibatalkan atau mengapa dia tidak patut dibatalkan daripada bertindak sebagai Setiausaha sebuah Syarikat. (3) menyatakan jika seseorang terus bertindak sebagai Setiausaha bagi suatu Syarikat selepas orang itu hilang kelayakan di bawah seksyen ini tanpa kebenaran Mahkamah, Setiausaha dan tiap Pengarah yang dengan sengaja membenarkan orang itu untuk bertindak atas kapasiti itu melakukan suatu kesalahan. 68 10:46 PM
Laporan Pengurusan & Laporan Kewangan Syarikat 69 • a. perancangan perniagaan & bajet tahunan; • b. unjuran kewangan berdasarkan perancangan perniagaan; & • c. unjuran bayaran dividen. Syarikat MKD hendaklah mengemukakan pada akhir Januari setiap tahun •dikemukakan kepada MKD selewat-lewatnya pada 30atau 31 hari bulan berikutnya selepas berakhir setiap suku tahun. Lembaga Pengarah perlu memastikan sesalinan Laporan Pengurusan & Laporan Kewangan Syarikat (Akaun Pengurusan) Suku Tahun •perkara ini perlu dibincangkan di Mesyuarat Lembaga Pengarah & penjelasan serta cara mengatasinya perlu diperoleh daripada pihak pengurusan & dilaporkan kepada MKD dari semasa ke semasa. Mengalami kerugian atau kemerosotan dalam keuntungan/hasil, •Lembaga Pengarah perlu mengambil inisiatif supaya kajian mendalam & menyeluruh dilaksanakan melalui pengauditan khusus Kedudukan kewangan Syarikat berkenaan terus merosot 10:46 PM
3.25 Lembaga Pengarah & Pengurusan Syarikat MKD adalah bertanggungjawab sepenuhnya ke atas pengurusan perolehan Syarikat. Manual Perolehan yang menggariskan SOP yang akan diguna pakai dalam pengendalian urusan berkaitan perolehan Syarikat perlu disediakan & diluluskan oleh Lembaga Pengarah bagi memastikan pengurusan perolehan dibuat secara telus, adil & teratur. 3.26 Manual Perolehan ini perlu disemak & dikaji semula oleh Lembaga Pengarah dari semasa ke semasa atau sekurang- kurangnya setiap lima tahun. Rujukan kepada The Red Book: Procurement Guidelines & Best Practices yang telah dikeluarkan oleh Putrajaya Committee on GLC High Performance pada April 2006 boleh dijadikan sebagai garis panduan. 3.27 Sesalinan Manual Perolehan yang telah diluluskan oleh Lembaga Pengarah Syarikat hendaklah dikemukakan kepada MKD sebagai rujukan. 70 3.20 Bagi Syarikat MKD yang tidak menjana keuntungan, cadangan pembayaran insentif boleh diperakukan oleh Lembaga Pengarah sebelum dikemukakan kepada MKD untuk pertimbangan & kelulusan dengan mengambil kira pencapaian KPI tahunan Syarikat. Lembaga Pengarah perlu mengambil kira, antara lainnya perkara- perkara berikut dalam memperakukan cadangan pembayaran bonus:- Pertimbangan bayaran bonus adalah sebagai motivasi & mempertingkatkan semangat bekerja untuk mencapai prestasi lebih tinggi Prosedur Perolehan Syarikat MKD 10:46 PM 3.28 Walau bagaimanapun, Syarikat yang MKD mempunyai pegangan ekuiti majoriti perlu mengemukakan permohonan perolehan kepada MOF bagi segala urusan perolehan yang melebihi RM300 juta. a. Syarikat MKD memperoleh keuntungan operasi yang munasabah sebelum cukai; b. Syarikat MKD telah mencapai KPI yang telah ditetapkan; pembayaran bonus telah mengambil kira peruntukan bayaran balik baki pinjaman tertunggak dengan Kerajaan atau mana-mana institusi kewangan; d. pembayaran bonus dibuat selepas pengisytiharan dividen; & e. pertimbangan bonus dibuat selepas Laporan Kewangan Beraudit dikemukakan kepada MKD untuk Mesyuarat Agung Tahunan.
Dividen perlu dibayar kepada MKD sebagai Pemegang saham daripada keuntungan iaitu Net Profit After Tax atau Net Profit For The Year Dividen Interim Lembaga Pengarah boleh mempertimbangkan pembayaran dividen interim tertakluk kepada prestasi kewangan Syarikat 71 Dividen Khas Sekiranya lebihan keuntungan (excess profit) diperoleh bagi sesuatu tahun kewangan, peratusan dividen kepada Pemegang saham perlu ditingkatkan tanpa menjejaskan kedudukan kewangan Syarikat berkenaan 10:46 PM
a. Ekuiti dalam usaha sama melebihi 25% daripada jumlah aset Syarikat atau RM100 juta yang mana lebih tinggi; atau b. Pembiayaan kos projek oleh Syarikat MKD dalam usaha sama ini sama ada dalam bentuk penggunaan dana dalaman atau pinjaman menjejaskan dana Pemegang saham & rizab Syarikat. Syarikat MKD yang mandat terasnya bukan melaksanakan pembangunan perumahan & pembangunan tanah tetapi memiliki tanah & berhasrat untuk membangunkannya secara usaha sama dengan rakan kongsi bagi meningkatkan pendapatan Syarikat, diwajibkan untuk mendapat kelulusan MKD sekiranya kos terlibat sama ada dalam bentuk ekuiti, penggunaan dana dalaman atau pinjaman 3.34 Penetapan KPI bagi tahun kewangan berikutnya perlu dimuktamadkan oleh Lembaga Pengarah selewat-lewatnya 2 minggu sebelum tahun kewangan semasa berakhir & dikemukakan untuk makluman MKD. a. Petunjuk prestasi kewangan (contoh: sasaran pendapatan, inisiatif pengurangan kos operasi & sebagainya); b. Petunjuk prestasi bukan kewangan (contoh: sasaran tahap perkhidmatan, pematuhan standard, kajian kepuasan pelanggan & sebagainya); & c. Menetapkan wajaran yang bersesuaian bagi setiap petunjuk berdasarkan perniagaan teras Syarikat. 3.35 Laporan pencapaian KPI setiap suku tahun perlu diperakukan oleh Lembaga Pengarah & dikemukakan kepada MKD sebelum atau pada 30 atau 31 hari bulan berikutnya selepas berakhir setiap suku tahun. 72 Lembaga Pengarah perlu memastikan semua Syarikat MKD menetapkan KPI masing-masing berdasarkan elemen yang sesuai dengan mandat & operasi Syarikat 10:46 PM
KPI tadbir urus Syarikat Subsidiari KKLW mensasarkan nisbah mesyuarat 1 Pemegang saham/ 4 LP/ 4 Audit/ 4 Perolehan • perlu dikemukakan kepada MKD untuk pertimbangan & kelulusan. Sebarang cadangan penubuhan Syarikat subsidiari • Perkara dasar termasuk pelantikan ALP, dasar perolehan, dasar pelaburan, struktur gaji, terma & syarat perkhidmatan kakitangan, discretionary authority limit, hala tuju Syarikat (business model, KPI, & sebagainya); • Sebarang cadangan pelaburan atau pelupusan aset perlulah selaras dengan peruntukan Seksyen 132c, Akta Syarikat 1965; • bayaran elaun kepada ALP dalam subsidiari Syarikat MKD dengan pegangan saham 50% & ke atas. Kadar bayaran elaun di peringkat subsidiari perlulah dimaklumkan kepada MKD; & • pemberian sebarang bentuk insentif2 kewangan & bukan kewangan termasuk honorarium/sagu hati/ex-gratia/faedah percutian kepada mana-mana ALP dan/atau Lembaga Pengarah secara kolektif, dalam subsidiari Syarikat MKD dengan pegangan saham 50% & ke atas, serta dimaklumkan kepada MKD. Syarikat subsidiari perlu mendapatkan kelulusan Lembaga Pengarah Syarikat induk bagi perkara-perkara berikut:- • yang menduduki Lembaga Pengarah Syarikat subsidiari tidak dibayar elaun bulanan ALP. Pegawai eksekutif Syarikat induk • jika Syarikat induk tersebut berstatus holding company & Syarikat subsidiari menjalankan aktiviti utama (core business) Syarikat induk. Had maksimum yang boleh dianggotai oleh MD/CEO adalah sebanyak 5 sahaja. MD/CEO Syarikat MKD boleh menduduki Lembaga Pengarah dalam Syarikat subsidiari (100% pegangan ekuiti) sebagai Pengerusi atau ALP • dari semasa ke semasa dalam mesyuarat Lembaga Pengarah Syarikat induk bagi tujuan pemantauan. Lembaga Pengarah Syarikat induk harus memastikan laporan prestasi Syarikat subsidiari dibentangkan 73 10:46 PM
74 10:46 PM Semua perjalanan ke luar negara yang dibuat oleh pihak pengurusan Syarikat MKD perlu mendapat kelulusan Lembaga Pengarah sebelum sesuatu perjalanan dibuat. Lembaga Pengarah bertanggungjawab untuk memastikan lawatan atau urusan perjalanan ke luar negara benar-benar menyumbang kepada peningkatan hasil & produktiviti ke arah pencapaian sasaran aktiviti Syarikat. Garis Panduan Pelantikan Pengerusi, ALP & MD/CEO Syarikat MKD
Lembaga Pengarah bertanggungjawab 75 Menubuhkan Jawatankuasa peringkat Lembaga Pengarah yang bersesuaian seperti berikut:- i. Jawatankuasa Audit, Risiko & Integriti (JARI) ii. Jawatankuasa Pencalonan & Ganjaran iii. Jawatankuasa Perolehan iv. Jawatankuasa Pelaburan 10:46 PM
MEA Minister of Finance Feedback Advice MEA Treasury Monitoring, Information & Relationship Management Board of Directors CEO MPK Syor struktur delegasi tadbir urus korporat 76 Jawatan kuasa Audit, Risiko & Integriti Jawatan kuasa Pencalona n & Ganjaran Jawatan kuasa Perolehan Jawatan kuasa Pelaburan 1. Supporting board leadership & effectiveness; 2. Safeguarding the integrity of financial & corporate reporting; 3. Managing risks to preserve & create value; & 4. Strengthening relationship with shareholders Legacy Investments FELCRA Transformat ion New Investments Human Capital Managemen t 4 Principles in MCCG 2012: Key Pillars Key Performance Indicators Financial KPIs Profits & RoE Stakeholder Engagement: 1. MoF Inc 2. Peserta Internal Controls & Process Composition of Board Role & Power of Committees Required Disclosure How to implement the guidelines Learning Institution Building 10:46 PM
 Meneliti & menimbangkan cadangan pelaburan yang dikemukakan pihak pengurusan;  Memantau perancangan & aktiviti pelaburan agar mengikut bajet yang ditetapkan; &  Memastikan penilaian risiko dibuat ke atas setiap cadangan pelaburan.  Meneliti cadangan pelantikan/pelantikan semula serta tempoh perkhidmatan Pengerusi, ALP & pengurusan kanan Syarikat termasuk Pengarah Urusan/Ketua Pegawai Eksekutif (MD/CEO). Kesemua cadangan ini perlu dibentangkan di peringkat Lembaga Pengarah untuk perakuan sebelum dikemukakan untuk kelulusan MKD kecuali bagi pelantikan pengurusan kanan; dan  Menimbang & memperakukan mengenai cadangan pelarasan struktur gaji, kenaikan gaji tahunan MD/CEO & staf, semakan Perjanjian Bersama Kesatuan Pekerja (Collective Agreement) & pembayaran bonus. Kesemua cadangan ini perlu dibentangkan di peringkat Lembaga Pengarah untuk perakuan sebelum dikemukakan untuk kelulusan MKD kecuali kenaikan gaji tahunan staf. 77 Jawatan kuasa Pelaburan Visi Korporat Kekal sebagai plantation house yang terkemuka & berkembang sebagai sebuah konglomerat yang berjaya. Misi Korporat  Memegang falsafah Peserta Bersyukur No. 1 & terus berkembang bersama mereka dengan growth with equity; di samping mengurus, menjaga serta memegang kepentingan amanah kumpulan sasar iaitu masyarakat peserta.  Melaksanakan Corporate Social Responsibility (CSR ) melalui pembangunan ladang-ladang & aktiviti yang berkaitan dengan lebih efisyen & menguntungkan.  Melaksanakan program diversifikasi yang menguntungkan & di dalam masa yang sama merancang & melaksanakan program berorientasikan eksport di samping berazam mencapai identiti konglomerat yang berjaya.  Memastikan Unit Audit Dalam & Integriti ditubuhkan yang bertanggungjawab kepada JARI  Memastikan pengauditan berkala & perancangan pelan audit dilaksanakan oleh Unit Audit Dalam sebagai langkah kawalan & pemantauan terhadap aspek pengurusan kewangan & operasi Syarikat  Menyusul isu audit yang dibangkitkan dalam Laporan Ketua Audit Negara (LKAN) atau kelemahan yang diketengahkan oleh Jabatan Audit Negara dengan memastikan pihak pengurusan melaksanakan tindakan pembetulan & penyelesaian segera ke atas isu berkenaan serta menetapkan & memantau pematuhan tarikh serta tempoh masa tindakan penyelesaian  Sekiranya isu audit yang dibangkitkan dibawa ke perhatian Putrajaya Inquisition atau Jawatankuasa Kira-kira Wang Awam (Public Accounts Committee), Pengerusi JARI bertanggungjawab untuk hadir bersama-sama pihak pengurusan untuk memberi penjelasan; dan  Memastikan pemantauan, penyeliaan, & penilaian keseluruhan pengurusan risiko Syarikat & memastikan langkah-langkah pencegahan dilaksanakan.  Memastikan Manual Perolehan diwujudkan & dikemas kini serta diperakukan untuk pertimbangan & kelulusan Lembaga Pengarah; &  Menimbang & memutuskan tender mengikut had nilai kuasa perolehan yang diluluskan oleh Lembaga Pengarah. Garis panduan Pemegang Saham Lembaga Pengarah lantikan Menteri Kewangan (diperbadankan) 10:46 PM Jawatan kuasa Pencalon an & Ganjaran Jawatan kuasa Perolehan Jawatan kuasa Audit, Risiko & Integriti
Lembaga Pengarah di tengah-tengah tadbir urus korporat Lanskap Tadbir Urus Korporat 78 Jawatan kuasa Audit, Risiko & Integriti Jawatan kuasa Pencalonan & Ganjaran Jawatan kuasa Perolehan Jawatan kuasa Pelaburan Annual General Meeting Aggregation of results / data Region Sector Corporate Bottom-up information gathering 10:46 PM
Standard Agenda Structure • CEO to lead assessment • Based on gaps identified, Board agrees on rectifying actions • Clear milestones & accountabilities set • Individual Directors/ members of management lead specific initiatives On-going • Every 6 months, plan time in Board meeting to review progress & make adjustments to programme as necessary • Annually, conduct Company Board evaluation & incorporate inputs into programme FELCRA melaksanakan penilaian kecekapan Lembaga Pengarah 79 Step 2 Develop an actionable improvement programme Step 3 Implement initiatives in programme Review progress against milestones Step 1 Fill in Company Board Calendar Template Jawatan kuasa Audit, Risiko & Integriti Jawatan kuasa Pencalonan & Ganjaran Jawatan kuasa Perolehan Jawatan kuasa Pelaburan 10:46 PM
Dokumen untuk serahsimpan dengan Pendaftar / dilaksanakan oleh Pengarah, Pegawai atau Anggota Syarikat di bawah Akta Syarikat 2016 Bil Seksyen Borang 1 105 Instrument of Transfer of Shares 2 137 Notice of Interest of Substantial Shareholder 3 138 Change in Interest Substantial Shareholder 4 139 Notice of Person Ceasing to be a Substantial Shareholder 5 142 Notice To Non-Residents As To Requirements Relating To The Disclosure Of Substantial Shareholdings 6 201 Declaration by Person before Appointment as Director 7 236(3) Declaration by Person before Appointment as Secretary 80 10:46 PM
Buku berkanun & lain-lain Senarai disimpan di Pejabat Berdaftar Syarikat:  Notis Pendaftaran Syarikat  Perlembagaan Syarikat  Sijil yang diberikan di bawah CA2016  Salinan semua penyata kewangan  Mendaftar dan indeks (jika ada) Pemegang Saham  Daftar Pengarah, Pengurus dan Setiausaha  Daftar Caj  Minit Buku Mesyuarat dan resolusi Pemegang Saham  Minit Buku Lembaga dan Mesyuarat Jawatankuasa dan resolusi  Buku Akaun  Daftar Pegangan Saham, Debentur dan Faedah Pengarah  Daftar Pemegang Saham Utama  Daftar Pemegang Debentur  Daftar Pemegang Opsyen  Daftar Pemegang Kepentingan  Salinan semua komunikasi bertulis kepada Pemegang Saham Penyata oleh penyerahsimpan  Nama Syarikat  Sendirian atau Berhad  Jenis perniagaan  Alamat Pejabat berdaftar  Butiran Pemegang Saham, Pengarah (s) & Setiausaha, jika ada • Kelas dan bilangan saham yang dilanggani oleh Pemegang Saham / amaun jaminan Kenyataan oleh Penganjur mengesahkan • Persetujuan untuk bertindak sebagai promoter / Pengarah• Bahawa dia tidak hilang kelayakan di bawah CA2016 MYCOID2016- PERMOHONAN PERBADANAN Yuran Pendaftaran • Syarikat berhad menurut syer RM1,000 • Syarikat terhad dengan jaminanRM3,000 • Syarikat tidak terhad Pemberitahuan Pendaftaran • No. Syarikat diberikan • Jika nama tidak boleh didapati, SSM akan memberikan ungkapan tertentu untuk nama • Sijil pemerbadanan dikeluarkan apabila dibayar RM20 MYCOID 2016 Dokumen yang perlu disimpan selama 7 tahun (s50, s245, s341) dan boleh disimpan di tempat lain diberikan kepada SSM dalam masa 14 hari pemindahan dengan Pemberitahuan Seksyen 47. 10:46 PM
Menyelenggara Daftar TUGAS UNTUK MENGENALKAN PERUBAHAN DALAM DAFTAR Pemegang Saham UNTUK SSM - s50 Syarikat hendaklah memberitahu Pendaftar mengenai perubahan dalam butir-butir dalam ROM melalui MyCoID2016 dalam masa 14 hari dari Tarikh a) perubahan mana-mana Pemegang saham yang terkandung dalam daftar; b) selepas seseorang berhenti, atau menjadi, Pemegang saham Syarikat; atau c) maklumat mengenai pemilik benefisial diterima oleh Syarikat atau direkodkan dalam Daftar Pemegang Saham. S102 menyatakan bahawa adalah tugas Setiausaha untuk mengemas kini perkara di atas perubahan kepada ROM dalam peruntukan, pemindahan atau penghantaran. 82 Nota: Perkara di atas TIDAK terpakai bagi Syarikat awam yang disenaraikan DAFTAR Pemegang Saham DAN INDEKS - s52 Setiap Syarikat yang mempunyai lebih daripada 50 Pemegang Saham mestilah menyimpan indeks nama Pemegang Saham- Pemegang Saham Syarikat dan mesti membuat perubahan yang diperlukan dalam indeks jika ada perubahan dalam butiran dalam Daftar Pemegang Saham dalam tempoh 14 hari dari tarikh perubahan. Indeks berkenaan setiap Pemegang Saham mengandungi petunjuk yang mencukupi untuk membolehkan akaun Pemegang Saham berdaftar boleh diakses dengan mudah. Nota: Perkara di atas TIDAK terpakai bagi Syarikat awam yang disenaraikan 10:46 PM
Siapa Pemegang Saham Syarikat? S2 mentakrifkan Pemegang Saham  dalam kes Syarikat yang dihadkan oleh saham, seseorang yang nama dimasukkan dalam Daftar Pemegang Saham sebagai Pemegang pada masa ini satu atau lebih saham dalam Syarikat; atau  dalam kes CLBG, seseorang yang namanya dimasukkan Daftar Pemegang Saham itu. S18 (2) memperuntukkan bahawa Pemegang Saham- Pemegang Saham Syarikat adalah seperti berikut:  Setiap orang yang namanya dinyatakan sebagai Pemegang Saham dalam permohonan untuk penubuhan dan pemerbadanan Syarikat hendaklah dimasukkan sebagai Pemegang Saham dalam daftar Pemegang Saham, dan  orang lain yang mungkin menjadi Pemegang Saham Syarikat dari semasa ke semasa. 83 Subsidiari tidak boleh menjadi Pemegang Saham Syarikat induk. Hanya seseorang (semula jadi atau buatan dengan keupayaan berkontrak, iaitu Syarikat, LLP, kepercayaan berdaftar) boleh menjadi Pemegang saham. Kelab, persatuan atau persatuan adalah badan yang tidak diperbadankan dan boleh didaftarkan sebagai Pemegang Saham jika perlembagaan mereka membenarkannya. Pemilikan tunggal atau Perkongsian bukan badan korporat atau entiti undang-undang, jadi entiti perniagaan tidak boleh didaftarkan sebagai Pemegang Saham. Sebaliknya saham didaftarkan di nama peribadi tuan punya atau saham yang dipegang atas namanya rakan kongsi sebagai Pemegang bersama. Nota: Seseorang Pemegang saham yang tidak berdaftar sebagai Pemegang Saham, tidak berhak untuk melaksanakan mana-mana hak keahlian Siapa yang layak untuk menjadi Pemegang Saham? 10:46 PM
84 Bilangan Pemegang Saham dibenarkan Semua Syarikat (swasta atau awam) dikehendaki mempunyai sekurang-kurangnya satu (1) Pemegang Saham S14 - pada masa diperbadankan S465 - Mahkamah boleh memerintahkan penggulungan jika Syarikat itu mempunyai tiada Pemegang Saham. Syarikat persendirian terhad kepada 50 Pemegang Saham s42 (4). Syarikat awam - tiada had maksima ke atas bilangan Pemegang Saham. Status keanggotaan adalah penting kerana sebab berikut: hanya Pemegang Saham / proksi mereka berhak hadir dan mengundi di mesyuarat Syarikat Pemegang Saham hanya berhak menerima dividen Pemegang Saham boleh membayar panggilan jika saham mereka tidak dibayar sepenuhnya Pemegang Saham berhak untuk berkongsi dalam aset lebihan Syarikat pada penggulungan Pemegang Saham boleh memohon kepada mahkamah untuk mendapatkan remedi di bawah s346 10:46 PM
Daftar Pengarah, Setiausaha dan Pengurus (s57)  butir-butir peribadi seperti nama, nombor kad pengenalan, alamat kediaman, alamat khidmat, pekerjaan perniagaan, kewarganegaraan, pelantikan tarikh, peletakan jawatan dan tarikh penyingkiran, butir-butir lain Pengarah Syarikat awam atau anak Syarikat awam Syarikat (untuk Pengarah sahaja)  bersetuju dengan pelantikannya sebagai Pengarah secara bertulis  jika terdapat perubahan dalam butir-butir Pengarah, Pengurus atau Setiausaha Syarikat itu akan memberi kesan perubahan dalam daftar itu dalam masa 14 hari dari perubahan dengan pemberitahuan S57 (4)  mendaftar untuk disimpan di pejabat berdaftar melainkan diberitahu kepada SSM tempat lain 85 Mengandungi yang di atas: 10:46 PM
Setiap Syarikat mesti menyimpan daftar caj di pejabat berdaftar atau tempat lain seperti yang dimaklumkan kepada SSM, bersama-sama dengan alat yang membuat apa-apa caj memerlukan Pendaftaran di bawah CA 2016. Daftar ini mesti disimpan walaupun tidak ada caj dibuat. Butir-butir dalam Daftar Caj tarikh penciptaan, jika pertuduhan itu merupakan caj yang dibuat oleh Syarikat; tarikh pengambilalihan harta benda, sekiranya caj itu dikenakan yang ada pada harta yang diperoleh oleh Syarikat; jumlah yang dijamin oleh caj itu; perihal yang mencukupi untuk mengenal pasti harta yang dikenakan; dan nama orang yang berhak kepada caj itu. 86 Daftar Caj (s357) 10:46 PM
Variasi caj - penyerahan s359 (2) Pemberitahuan dalam 30 hari dengan SSM dan Syarikat Jika hutang dibayar dan langsai secara keseluruhan atau sebahagian atau yang harta telah dikeluarkan, Syarikat atau mana-mana orang lain berhak kepada pertuduhan itu hendaklah menyerahkan Pemberitahuan s360 dalam masa 14 hari. SSM kemudiannya akan memasukkan butir-butir tersebut dalam Daftar mereka Caj. Selepas penciptaan caj, s356 (1) Pemberitahuan mestilah dikemukakan untuk Pendaftaran (yuran RM300) dalam masa 30 hari. SSM akan mengeluarkan s357 (3) sijil Pendaftaran caj). Penyerahan caj - penyerahan s359 (1) Pemberitahuan dalam masa 30 hari dengan SSM dan Syarikat. 87 Melangsaikan caj dan Pelepasan harta dari caj 10:46 PM
Buku minit - s341 Mengandungi resolusi yang diluluskan oleh Pemegang Saham, Lembaga atau Jawatankuasa dan minit semua prosiding Ketua Mesyuarat, Mesyuarat Lembaga dan Mesyuarat Jawatankuasa Minit yang akan ditandatangani oleh Pengerusi mesyuarat itu atau mesyuarat seterusnya Minit semua prosiding hendaklah dimasukkan ke dalam minit buku dalam tempoh 30 hari dari mesyuarat. Buku minit hendaklah disimpan di pejabat berdaftar kecuali pemberitahuan diberikan kepada SSM. minit mesyuarat umum boleh diperiksa oleh mana-mana Pemegang Saham TANPA CAJ. Seseorang Pemegang Saham berhak untuk diberikan salinan minit dalam masa 14 hari dari permintaan bertulisnya 88 Rekod perakaunan s245 Setiap Syarikat dan Pengarah dan Pengurus Syarikat mesti memastikan perakaunan dan lain-lain rekod disimpan supaya cukup menjelaskan urus niaga dan kedudukan kewangan Syarikat dan untuk membolehkan penyediaan dari masa ke masa akaun untung dan rugi yang benar dan saksama, baki lembaran dan apa-apa dokumen yang diperlukan untuk dilampirkan dengan itu. Setiap Syarikat dan Pengarah dan Pengurus ia hendaklah menyebabkan penyertaan yang sesuai dibuat rekod perakaunan dan rekod lain dalam masa 60 hari penyempurnaan urus niaga yang mereka lakukan berkaitan. 10:46 PM
Siapa yang mempunyai hak untuk memeriksa rekod perakaunan Syarikat? •Juruaudit Syarikat •Pengarah Syarikat •Pendaftar Syarikat •Pemegang Amanah bagi Pemegang Debentur atau mana-mana juruaudit yang diluluskan yang dilantik oleh Pemegang amanah •Pemiutang dan pencarum oleh perintah mahkamah •Mahkamah •Pegawai Penerima jika dia tidak dilantik sebagai pelikuidasi Syarikat Syarikat hendaklah menyimpan rekod selama 7 tahun selepas selesainya transaksi atau operasi yang masing-masing berkaitan. 89 Buku akaun Rekod perakaunan hendaklah disimpan di pejabat berdaftar Syarikat atau yang lain tempat (di dalam atau di luar Malaysia) sebagaimana difikirkan oleh para Pengarah sesuai dengan syarat SSM diberitahu dalam masa 14 hari dari tempat di mana rekod sedemikian disimpan [s47 (2)] Rekod sedemikian hendaklah terbuka pada setiap masa pemeriksaan oleh para Pengarah 10:46 PM
Laporan Pengurusan & Laporan Kewangan Syarikat • a. perancangan perniagaan & bajet tahunan; • b. unjuran kewangan berdasarkan perancangan perniagaan; & • c. unjuran bayaran dividen. Syarikat MKD hendaklah mengemukakan pada akhir Januari setiap tahun •dikemukakan kepada MKD selewat-lewatnya pada 30atau 31 hari bulan berikutnya selepas berakhir setiap suku tahun. Lembaga Pengarah perlu memastikan sesalinan Laporan Pengurusan & Laporan Kewangan Syarikat (Akaun Pengurusan) Suku Tahun •perkara ini perlu dibincangkan di Mesyuarat Lembaga Pengarah & penjelasan serta cara mengatasinya perlu diperoleh daripada pihak pengurusan & dilaporkan kepada MKD dari semasa ke semasa. Mengalami kerugian atau kemerosotan dalam keuntungan/hasil, •Lembaga Pengarah perlu mengambil inisiatif supaya kajian mendalam & menyeluruh dilaksanakan melalui pengauditan khusus Kedudukan kewangan Syarikat berkenaan terus merosot 90 10:46 PM
Syarikat hendaklah menyimpan Daftar Pemegang Saham Pengarah di pejabat berdaftar atau tempat lain yang dimaklumkan kepada SSM. Dalam tempoh 3 hari selepas menerima notis mengenai apa-apa kepentingan / apa-apa perubahan kepentingan daripada seorang Pengarah, Syarikat akan memasuki ke dalam daftar, notis itu Daftar Pemegang saham Pengarah (s59) Butiran yang akan direkodkan dalam Daftar:  Pemegang Saham - Percuma  Sebarang orang lain - RM20 atau kurang 91 Pemeriksaan Daftar: Kontrak di mana Pengarah adalah pihak berkait Saham dipegang Hak / Opsyen diperoleh Debentur / Faedah yang diberikan kepada Pengarah Syarikat awam mesti mengemukakan daftar ini di permulaan setiap AGM 10:46 PM
Daftar Pemegang Saham utama (s144) Semua Syarikat awam (tersenarai atau tidak tersenarai) selain daripada CLBG mesti simpan daftar ini. Orang yang mempunyai kepentingan dalam 5% atau lebih saham mengundi mesti memberitahu Syarikat kepentingannya s136. 92 Butir-butir yang perlu dimasukkan: Nama semua Pemegang saham utama, kewarganegaraan mereka, alamat, jumlah yang dipegang [Pemberitahuan s137] tarikh & butiran / maklumat sebarang perubahan [s138 Pemberitahuan] tarikh tamat menjadi Pemegang saham utama [s139 Pemberitahuan] Daftar Pemegang opsyen (s129) Di mana Syarikat memberi pilihan kepada seseorang untuk mengambilnya tanpa kebenaran saham dalam Syarikat, ia dikehendaki menyimpan Daftar Opsyen Pemegang. Daftar Pilihan hendaklah disimpan di pejabat berdaftar atau sebagainya tempat lain seperti yang dimaklumkan kepada SSM. Syarikat hendaklah dalam masa 14 hari selepas memberikan opsyen, masuk ke dalam daftar butir-butir di bawah:- 10:46 PM
Daftar Pemegang debentur (s357) 93 Butir-butir dalam Daftar - Nama Pemegang, nya alamat, jumlah yang dipegang. Akan dirakam jika terdapat debentur yang dikeluarkan. Boleh diperiksa oleh Pemegang berdaftar dan mana-mana Pemegang saham. Untuk disimpan di Pejabat Berdaftar atau mana-mana tempat lain sebagai dimaklumkan kepada SSM. 10:46 PM
Dokumen untuk serahsimpan dengan Pendaftar / dilaksanakan oleh Pengarah, Pegawai atau Pemegang Saham Syarikat di bawah Akta Syarikat 2016 Bil Seksyen Borang 1 105 Instrument of Transfer of Shares 2 137 Notice of Interest of Substantial Shareholder 3 138 Change in Interest Substantial Shareholder 4 139 Notice of Person Ceasing to be a Substantial Shareholder 5 142 Notice To Non-Residents As To Requirements Relating To The Disclosure Of Substantial Shareholdings 6 201 Declaration by Person before Appointment as Director 7 236(3) Declaration by Person before Appointment as Secretary 94 10:46 PM
MINUTES BOOK Minit mestilah sahih, lengkap dan bebas daripada kekaburan Minit bertulis adalah rekod mesyuarat 10:46 PM
Proses Butiran Tempoh Masa Menentukan agenda, tarikh, masa dan tempat mesyuarat, Pengerusi Membincangkan perkara berbangkit dengan Ketua Eksekutif/ Pengarah Urusan. Mengutip semula jawapan perkara berbangkit dan menyediakan rumusan perkara berbangkit (menganalisis dan membuat ringkasan) serta tindakan susulan 5 hari (tempoh yang diberi untuk menyempurnaka n jawapan) Memberitahu pihak yang akan menyediakan kertas kerja 5 hari (sebelum mesyuarat) • Menempah bilik mesyuarat dan minuman • Menyediakan kemudahan peralatan seperti LCD Mencetak bahan (sekurang-kurangnya agenda dan minit) dan memasukkannya ke dalam fail. Proses Pra-Mesyuarat Lembaga Pengarah FELCRA BERHAD 96 10:46 PM
Proses Pra-Mesyuarat Lembaga Pengarah FELCRA BERHAD Proses Butiran Tempoh Masa • Menentukan kertas kerja diterima • Mengedarkan minit mesyuarat yang lalu, perkara berbangkit, pembentangan kertas kerja kepada semua Pemegang Saham mesyuarat • 5 hari (sebelum mesyuarat) • 3 hari (sebelum mesyuarat) 1. Penawaran dan penerbitan saham-saham baru (Penambahan Modal). 2. Perlantikan dan persaraan Pengarah/ Setiausaha 3. Pindahmilik syer 4. Maklumat gadaian 5. Penyediaan dan pemfailan Penyata Kewangan/ Audit 6. Perubahan Perlembagaan (M&A) Menyatakan sama ada Pemegang Saham-Pemegang Saham yang dijemput dibenarkan menghantar wakil. Sekiranya dibenarkan, jawatan wakil hendaklah dinyatakan. Menyediakan senarai Pemegang Saham yang akan hadir 2 hari (sebelum mesyuarat diadakan) • Memberitahu pengerusi atau Setiausaha sekiranya berhajat meninggalkan mesyuarat • Menerangkan kepada Pemegang Saham mesyuarat tentang cara memberi penghormatan (address) kepada pengerusi dalam mesyuarat, jika pengerusi baharu 97 10:46 PM
Tindakan tambahan Pra-Mesyuarat Lembaga Pengarah FELCRA BERHAD Proses Butiran Tempoh Masa Menentukan tempat duduk yang mencukupi disediakan dan jika perlu. 1 jam (sebelum mesyuarat) Menyediakan dan menyusun tanda nama Pemegang Saham-Pemegang Saham mesyuarat yang akan hadir mengikut kekananan. Memastikan alat pembesar suara disediakan dan berfungsi. Memastikan alat-alat tulis disediakan di atas meja, jika perlu. Memastikan overhead projector dan peralatannya disediakan, jika perlu. Memastikan semula tempahan minuman ringan telah dibuat. A B C D E F 98 10:46 PM
Tindakan semasa Mesyuarat Lembaga Pengarah FELCRA BERHAD Proses Butiran Tempoh Masa Mengedarkan buku kehadiran kepada Pemegang Saham- Pemegang Saham mesyuarat dan menyimpan setelah mengambil kehadiran Pemegang Saham-Pemegang Saham mesyuarat. Semasa mesyuarat sedang bersidang Mencatat minit mesyuarat serta mengedarkan bahan- bahan yang baharu diterima. Melaksanakan tugas berdasarkan Akta Syarikat, Perlembagaan (M&A) dan Kod Tadbir Urus Syarikat. M1 M3 M2 99 10:46 PM
Tindakan Butiran Tempoh Masa 1. Memastikan peralatan dan sisa minuman dikemaskan Menentukan bilik mesyuarat kemas selepas mesyuarat 2. Mendraf minit Menaip draf minit 1 hari selepas mesyuarat 3. Menyemak draf minit kali pertama Menyemak draf minit kali kedua 2 hari selepas mesyuarat 4. Meyemak draf minit bersama pengerusi untuk mendapat persetujuan Mencetak minit yang sudah dipersetujui 3 hari selepas mesyuarat 5. Menyediakan kertas lampiran untuk edaran minit Mengedarkan minit yang telah diluluskan Dalam tempoh 1 minggu selepas mesyuarat 6. Menyediakan dokumen berserta surat lampiran untuk serah simpan dengan Pendaftar Syarikat dalam tempoh yang diberi 1. Penawaran dan penerbitan saham-saham baru (Penambahan Modal). 2. Perlantikan dan persaraan Pengarah/ Setiausaha 3. Pindahmilik syer 4. Maklumat gadaian 5. Penyediaan dan pemfailan Penyata Kewangan/ Audit 6. Perubahan Perlembagaan (M&A) Tempoh yang diberi untuk menyempurnaka n borang itu ialah 2 minggu 7. Mengedarkan memo tindakan susulan kepada mereka yang berkaitan sahaja Mengedarkan rumusan perkara berbangkit kepada semua Pemegang Saham mesyuarat. 1 hari selepas minit mesyuarat diedarkan 100 10:46 PM Tindakan selepas Mesyuarat Lembaga Pengarah FELCRA BERHAD
10:46 PM 101
10:46 PM 102
Kumpulan FELCRA Berhad KLUSTERPERLADANGAN 1. FELCRA Niaga Sdn Bhd 2.FELCRA Plantation Services Sdn Bhd 3.FELCRA Processing & Engineering Sdn Bhd 4.FELCRA Urus Estet Sdn Bhd 5.FELCRA Daya Khas Plantation Sdn Bhd (92%) 6.FELCRA Gedong Plantation Sdn Bhd (87.5%) 7.FELCRA Balingian Plantation Sdn Bhd (80%) 8.FELCRA Sundar Awat-Awat Plantation Sdn Bhd (70%) 9.FELCRA Ever Herald Sdn Bhd (70%) 10. FELCRA PelitaJemorengSdn Bhd (60%) 11. Diversatech (M) Sdn Bhd (55%) KLUSTERBUKAN PERLADANGAN 1. Permodalan FELCRA Sdn Bhd 2.FELCRA Bina Sdn Bhd 3.FELCRA Properties Sdn Bhd 4.FELCRA Training & Consultancy Sdn Bhd 5.FELCRA Education Services Sdn Bhd 6.FELCRA Bekalan & Perkhidmatan Sdn Bhd (53%) YAYASAN 1. Yayasan FELCRA SYARIKAT BERSEKUTU (>50%) 1. FELCRA Jaya Harvest Sdn Bhd (40%) 2.FELCRA Jaya Marang Sdn Bhd (40%) 3.FELCRA Venture Sri Aman Sdn Bhd (40%) 4.FELCRA Jaya Telupid Sdn Bhd (40%) 5.FELCRA Jayaputra Sdn Bhd (36%) 6.Sinergi Perdana Sdn Bhd (33.3%) 7.FELCRA Jaya Mukah Sdn Bhd (30%) 8.FELCRA Jaya Samarahan Sdn Bhd (30%) SYARIKAT PELABURAN (>20%) 1. Megagreen Energy Sdn Bhd (15%) 2.Kilang Sawit Panji Alam Sdn Bhd (8.75%) SY ARIKA TDORMAN 1. FELCRAAsset Management Sdn Bhd 2. FELCRA Banggi Development Sdn Bhd 3. FELCRABK Refining Sdn Bhd 4. FELCRALegacy Sdn Bhd 5. FELCRAUniville Sdn Bhd 6. FELCRA Langat Sdn Bhd 7. Luxel Hotel Sdn Bhd 8. FELCRAAgro Industri Sdn Bhd 9. FELCRALivestock & Agri Product Sdn Bhd 10.FELCRAFood Industries Sdn Bhd 11.FELCRAInternational Venture Pte Ltd 12.FELCRA(Cambodia) Pte Ltd 13.HEVEAPlantation Pte Ltd
Profil Syarikat : Pengesahan muktamad SSM berkenaan butiran maklumat sesebuah Syarikat 104 1. Maklumat modal Jika menyimpan di tempat lain, mesti memfailkan BORANG dengan SSM dalam tempoh 14 hari untuk memberitahu tempat / perubahan tempat Sesiapa Pemegang Saham secara percuma Orang luar dengan bayaran yang di tetapkan Memberitahu Pendaftar menggunakan BORANG 53A - sekurang-kurangnya 14 hari Penutupan perlu dibenarkan melalui resolusi lembaga Pengarah 4 Boleh ditutup tidak lebih dari 30 hari setahun Dibuka untuk semakan oleh Disimpan di pejabat berdaftar 2 3 1 Membayar dividen / membuat agihan lain untuk Pemegang Saham Maklumat Pemegang syer Daftar Anggota cukup sebagai bukti 10:46 PM
2. Maklumat Pengarah & Pegawai SEKSYEN 50 - 60  Name and address  I/C No.  Nationality  Amount paid/agreed to be paid on the shares  Date entered in the Register  Date ceased to be a member  Date of allotment  Date of transfer 105 Maklumat diperlukan/ Kandungan Seseorang yang menjadi/ tidak lagi Pengarah Seseorang menjadi / tidak lagi menjadi pengurus dan Setiausaha Apa-apa perubahan pada nama, alamat kediaman & butir-butir lain mana- mana Pengarah, Pengurus & Setiausaha Pemakluman SSM bagi setiap perubahan dalam masa satu (1) bulan menggunakan FORM 58 Pengarah 1. Nama penuh Warganegara / kaum 2. Tarikh lahir 3. Alamat kediaman 4. Perniagaan Pekerjaan (jika ada) 5. Butir-butir Pengarah lain 6. Sifat pelantikan / perubahan dan tarikh berkaitan 7. No. Kad Pengenalan /paspot. Pengurus & Setiausaha 1. Nama penuh 2. Warganegara / kaum 3. Alamat kediaman 4. Lain Pekerjaan (jika ada) 5. Sifat pelantikan / perubahan dan tarikh berkaitan 6. No. Kad Pengenalan /paspot. 10:46 PM Daftar Pengarah, Pengurus & Setiausaha
TADBIR URUS KORPORAT 23-Apr-18.pptx
TADBIR URUS KORPORAT 23-Apr-18.pptx
TADBIR URUS KORPORAT 23-Apr-18.pptx
TADBIR URUS KORPORAT 23-Apr-18.pptx

Recomendados

Pelancaran Portal MalaysiaBiz yang bakal dibentangkan di Sabah
Pelancaran Portal MalaysiaBiz yang bakal dibentangkan di Sabah Pelancaran Portal MalaysiaBiz yang bakal dibentangkan di Sabah
Pelancaran Portal MalaysiaBiz yang bakal dibentangkan di Sabah Faten Farhana
 
Mohd aidil b othman
Mohd aidil b othmanMohd aidil b othman
Mohd aidil b othmanPensil Dan Pemadam
 
Undang-undang Syarikat - Perlembagaan Syarikat/Company's Consitution
Undang-undang Syarikat - Perlembagaan Syarikat/Company's ConsitutionUndang-undang Syarikat - Perlembagaan Syarikat/Company's Consitution
Undang-undang Syarikat - Perlembagaan Syarikat/Company's Consitutionsurrenderyourthrone
 
LAPORAN KETUA AUDIT NEGARA 2012 SIRI 2 - PAHANG
LAPORAN KETUA AUDIT NEGARA 2012 SIRI 2 - PAHANGLAPORAN KETUA AUDIT NEGARA 2012 SIRI 2 - PAHANG
LAPORAN KETUA AUDIT NEGARA 2012 SIRI 2 - PAHANGJabatan Audit Negara, National Audit Department
 
Laporan Ketua Audit Negara 2012 - Pengesahan Penyata Kewangan & Pengurusan Ke...
Laporan Ketua Audit Negara 2012 - Pengesahan Penyata Kewangan & Pengurusan Ke...Laporan Ketua Audit Negara 2012 - Pengesahan Penyata Kewangan & Pengurusan Ke...
Laporan Ketua Audit Negara 2012 - Pengesahan Penyata Kewangan & Pengurusan Ke...Jabatan Audit Negara, National Audit Department
 
Syariah Compliance Revise Jun 2016
Syariah Compliance Revise Jun 2016Syariah Compliance Revise Jun 2016
Syariah Compliance Revise Jun 2016Muhammad Md Yazed
 
Akta syarikat
Akta syarikatAkta syarikat
Akta syarikatSyaza Inani
 
Akta syarikat
Akta syarikatAkta syarikat
Akta syarikatFarini Sintu
 

Recomendados

Pelancaran Portal MalaysiaBiz yang bakal dibentangkan di Sabah
Pelancaran Portal MalaysiaBiz yang bakal dibentangkan di Sabah Pelancaran Portal MalaysiaBiz yang bakal dibentangkan di Sabah
Pelancaran Portal MalaysiaBiz yang bakal dibentangkan di Sabah Faten Farhana
 
Mohd aidil b othman
Mohd aidil b othmanMohd aidil b othman
Mohd aidil b othmanPensil Dan Pemadam
 
Undang-undang Syarikat - Perlembagaan Syarikat/Company's Consitution
Undang-undang Syarikat - Perlembagaan Syarikat/Company's ConsitutionUndang-undang Syarikat - Perlembagaan Syarikat/Company's Consitution
Undang-undang Syarikat - Perlembagaan Syarikat/Company's Consitutionsurrenderyourthrone
 
LAPORAN KETUA AUDIT NEGARA 2012 SIRI 2 - PAHANG
LAPORAN KETUA AUDIT NEGARA 2012 SIRI 2 - PAHANGLAPORAN KETUA AUDIT NEGARA 2012 SIRI 2 - PAHANG
LAPORAN KETUA AUDIT NEGARA 2012 SIRI 2 - PAHANGJabatan Audit Negara, National Audit Department
 
Laporan Ketua Audit Negara 2012 - Pengesahan Penyata Kewangan & Pengurusan Ke...
Laporan Ketua Audit Negara 2012 - Pengesahan Penyata Kewangan & Pengurusan Ke...Laporan Ketua Audit Negara 2012 - Pengesahan Penyata Kewangan & Pengurusan Ke...
Laporan Ketua Audit Negara 2012 - Pengesahan Penyata Kewangan & Pengurusan Ke...Jabatan Audit Negara, National Audit Department
 
Syariah Compliance Revise Jun 2016
Syariah Compliance Revise Jun 2016Syariah Compliance Revise Jun 2016
Syariah Compliance Revise Jun 2016Muhammad Md Yazed
 
Akta syarikat
Akta syarikatAkta syarikat
Akta syarikatSyaza Inani
 
Akta syarikat
Akta syarikatAkta syarikat
Akta syarikatFarini Sintu
 
Pengenalan syarikat kuliah 4
Pengenalan syarikat kuliah 4Pengenalan syarikat kuliah 4
Pengenalan syarikat kuliah 4Rai Lyeens
 
Acc 2013 bab 1(cont..2)
Acc 2013 bab 1(cont..2)Acc 2013 bab 1(cont..2)
Acc 2013 bab 1(cont..2)Sukhairi Husain
 
Nota pemilikan perniagaan
Nota pemilikan perniagaanNota pemilikan perniagaan
Nota pemilikan perniagaanSRMORAD
 
[my][bm] Keusahawanan 101.pptx
[my][bm] Keusahawanan 101.pptx[my][bm] Keusahawanan 101.pptx
[my][bm] Keusahawanan 101.pptxyasminizzati5
 
LAPORAN KETUA AUDIT NEGARA 2012 SIRI 2 - MELAKA
LAPORAN KETUA AUDIT NEGARA 2012 SIRI 2 - MELAKALAPORAN KETUA AUDIT NEGARA 2012 SIRI 2 - MELAKA
LAPORAN KETUA AUDIT NEGARA 2012 SIRI 2 - MELAKAJabatan Audit Negara, National Audit Department
 
Laporan Ketua Audit Negara 2013 Siri 1 - Perak
Laporan Ketua Audit Negara 2013 Siri 1 - PerakLaporan Ketua Audit Negara 2013 Siri 1 - Perak
Laporan Ketua Audit Negara 2013 Siri 1 - PerakJabatan Audit Negara, National Audit Department
 
Flyer Digital_Edisi 1_2023.pdf
Flyer Digital_Edisi 1_2023.pdfFlyer Digital_Edisi 1_2023.pdf
Flyer Digital_Edisi 1_2023.pdfwafi58
 
Slide puan noraminah abs edu solutions sdn bhd
Slide puan noraminah abs edu solutions sdn bhdSlide puan noraminah abs edu solutions sdn bhd
Slide puan noraminah abs edu solutions sdn bhdABS BUSINESS SERVICES
 
AAMR PAHANG 031018 Presentation 4.pptx
AAMR PAHANG 031018 Presentation 4.pptxAAMR PAHANG 031018 Presentation 4.pptx
AAMR PAHANG 031018 Presentation 4.pptxssuser489ffa
 
Agenda Mesyuarat Agung Tahunan Koperasi
Agenda Mesyuarat Agung Tahunan KoperasiAgenda Mesyuarat Agung Tahunan Koperasi
Agenda Mesyuarat Agung Tahunan KoperasiNadia Bohari
 
Pendaftaran Kementerian Kewangan, Inspirasi Bakat
Pendaftaran Kementerian Kewangan, Inspirasi BakatPendaftaran Kementerian Kewangan, Inspirasi Bakat
Pendaftaran Kementerian Kewangan, Inspirasi BakatMohd Helmi Md Suhaimi
 
Kumpulan Wang Simpanan Pekerja (KWSP)
Kumpulan Wang Simpanan Pekerja (KWSP)Kumpulan Wang Simpanan Pekerja (KWSP)
Kumpulan Wang Simpanan Pekerja (KWSP)akmalmustafakamal
 
Perkongsian
PerkongsianPerkongsian
PerkongsianFatimah Noor Zainal
 
Company law
Company law Company law
Company law Nur Rabiatuladawiah Abdul Rahman
 
Daftar Syarikat Sdn Bhd
Daftar Syarikat Sdn BhdDaftar Syarikat Sdn Bhd
Daftar Syarikat Sdn BhdFRAZ Coporate Services
 
Pengajian perniagaan ( bab 1 keusahawanan : start from pakatan strategik, - ...
Pengajian perniagaan ( bab 1 keusahawanan : start from pakatan strategik, - ...Pengajian perniagaan ( bab 1 keusahawanan : start from pakatan strategik, - ...
Pengajian perniagaan ( bab 1 keusahawanan : start from pakatan strategik, - ...Farhana Aisyah Norzelan
 
ESG Quick Takes.pdf
ESG Quick Takes.pdfESG Quick Takes.pdf
ESG Quick Takes.pdfGhazali Md. Noor
 
Environmental, Social and Corporate Governance 28-Aug-22.pdf
Environmental, Social and Corporate Governance 28-Aug-22.pdfEnvironmental, Social and Corporate Governance 28-Aug-22.pdf
Environmental, Social and Corporate Governance 28-Aug-22.pdfGhazali Md. Noor
 
GUIDANCE FOR THE ETHICAL MUSLIM 5-Nov-21.pdf
GUIDANCE FOR THE ETHICAL MUSLIM 5-Nov-21.pdfGUIDANCE FOR THE ETHICAL MUSLIM 5-Nov-21.pdf
GUIDANCE FOR THE ETHICAL MUSLIM 5-Nov-21.pdfGhazali Md. Noor
 
Guidance for the ethical muslim 3 jan-20
Guidance for the ethical muslim 3 jan-20Guidance for the ethical muslim 3 jan-20
Guidance for the ethical muslim 3 jan-20Ghazali Md. Noor
 
Ir4.0
Ir4.0Ir4.0
Ir4.0Ghazali Md. Noor
 
Domestic inquiry procedures & reports 5 dec-18
Domestic inquiry procedures & reports 5 dec-18Domestic inquiry procedures & reports 5 dec-18
Domestic inquiry procedures & reports 5 dec-18Ghazali Md. Noor
 

Más contenido relacionado

Similar a TADBIR URUS KORPORAT 23-Apr-18.pptx

Pengenalan syarikat kuliah 4
Pengenalan syarikat kuliah 4Pengenalan syarikat kuliah 4
Pengenalan syarikat kuliah 4Rai Lyeens
 
Nota pemilikan perniagaan
Nota pemilikan perniagaanNota pemilikan perniagaan
Nota pemilikan perniagaanSRMORAD
 
[my][bm] Keusahawanan 101.pptx
[my][bm] Keusahawanan 101.pptx[my][bm] Keusahawanan 101.pptx
[my][bm] Keusahawanan 101.pptxyasminizzati5
 
Flyer Digital_Edisi 1_2023.pdf
Flyer Digital_Edisi 1_2023.pdfFlyer Digital_Edisi 1_2023.pdf
Flyer Digital_Edisi 1_2023.pdfwafi58
 
Slide puan noraminah abs edu solutions sdn bhd
Slide puan noraminah abs edu solutions sdn bhdSlide puan noraminah abs edu solutions sdn bhd
Slide puan noraminah abs edu solutions sdn bhdABS BUSINESS SERVICES
 
AAMR PAHANG 031018 Presentation 4.pptx
AAMR PAHANG 031018 Presentation 4.pptxAAMR PAHANG 031018 Presentation 4.pptx
AAMR PAHANG 031018 Presentation 4.pptxssuser489ffa
 
Agenda Mesyuarat Agung Tahunan Koperasi
Agenda Mesyuarat Agung Tahunan KoperasiAgenda Mesyuarat Agung Tahunan Koperasi
Agenda Mesyuarat Agung Tahunan KoperasiNadia Bohari
 
Pendaftaran Kementerian Kewangan, Inspirasi Bakat
Pendaftaran Kementerian Kewangan, Inspirasi BakatPendaftaran Kementerian Kewangan, Inspirasi Bakat
Pendaftaran Kementerian Kewangan, Inspirasi BakatMohd Helmi Md Suhaimi
 
Kumpulan Wang Simpanan Pekerja (KWSP)
Kumpulan Wang Simpanan Pekerja (KWSP)Kumpulan Wang Simpanan Pekerja (KWSP)
Kumpulan Wang Simpanan Pekerja (KWSP)akmalmustafakamal
 
Pengajian perniagaan ( bab 1 keusahawanan : start from pakatan strategik, - ...
Pengajian perniagaan ( bab 1 keusahawanan : start from pakatan strategik, - ...Pengajian perniagaan ( bab 1 keusahawanan : start from pakatan strategik, - ...
Pengajian perniagaan ( bab 1 keusahawanan : start from pakatan strategik, - ...Farhana Aisyah Norzelan
 

Similar a TADBIR URUS KORPORAT 23-Apr-18.pptx (16)

Pengenalan syarikat kuliah 4
Pengenalan syarikat kuliah 4Pengenalan syarikat kuliah 4
Pengenalan syarikat kuliah 4
 
Acc 2013 bab 1(cont..2)
Acc 2013 bab 1(cont..2)Acc 2013 bab 1(cont..2)
Acc 2013 bab 1(cont..2)
 
Nota pemilikan perniagaan
Nota pemilikan perniagaanNota pemilikan perniagaan
Nota pemilikan perniagaan
 
[my][bm] Keusahawanan 101.pptx
[my][bm] Keusahawanan 101.pptx[my][bm] Keusahawanan 101.pptx
[my][bm] Keusahawanan 101.pptx
 
LAPORAN KETUA AUDIT NEGARA 2012 SIRI 2 - MELAKA
LAPORAN KETUA AUDIT NEGARA 2012 SIRI 2 - MELAKALAPORAN KETUA AUDIT NEGARA 2012 SIRI 2 - MELAKA
LAPORAN KETUA AUDIT NEGARA 2012 SIRI 2 - MELAKA
 
Laporan Ketua Audit Negara 2013 Siri 1 - Perak
Laporan Ketua Audit Negara 2013 Siri 1 - PerakLaporan Ketua Audit Negara 2013 Siri 1 - Perak
Laporan Ketua Audit Negara 2013 Siri 1 - Perak
 
Flyer Digital_Edisi 1_2023.pdf
Flyer Digital_Edisi 1_2023.pdfFlyer Digital_Edisi 1_2023.pdf
Flyer Digital_Edisi 1_2023.pdf
 
Slide puan noraminah abs edu solutions sdn bhd
Slide puan noraminah abs edu solutions sdn bhdSlide puan noraminah abs edu solutions sdn bhd
Slide puan noraminah abs edu solutions sdn bhd
 
AAMR PAHANG 031018 Presentation 4.pptx
AAMR PAHANG 031018 Presentation 4.pptxAAMR PAHANG 031018 Presentation 4.pptx
AAMR PAHANG 031018 Presentation 4.pptx
 
Agenda Mesyuarat Agung Tahunan Koperasi
Agenda Mesyuarat Agung Tahunan KoperasiAgenda Mesyuarat Agung Tahunan Koperasi
Agenda Mesyuarat Agung Tahunan Koperasi
 
Pendaftaran Kementerian Kewangan, Inspirasi Bakat
Pendaftaran Kementerian Kewangan, Inspirasi BakatPendaftaran Kementerian Kewangan, Inspirasi Bakat
Pendaftaran Kementerian Kewangan, Inspirasi Bakat
 
Kumpulan Wang Simpanan Pekerja (KWSP)
Kumpulan Wang Simpanan Pekerja (KWSP)Kumpulan Wang Simpanan Pekerja (KWSP)
Kumpulan Wang Simpanan Pekerja (KWSP)
 
Perkongsian
PerkongsianPerkongsian
Perkongsian
 
Company law
Company law Company law
Company law
 
Daftar Syarikat Sdn Bhd
Daftar Syarikat Sdn BhdDaftar Syarikat Sdn Bhd
Daftar Syarikat Sdn Bhd
 
Pengajian perniagaan ( bab 1 keusahawanan : start from pakatan strategik, - ...
Pengajian perniagaan ( bab 1 keusahawanan : start from pakatan strategik, - ...Pengajian perniagaan ( bab 1 keusahawanan : start from pakatan strategik, - ...
Pengajian perniagaan ( bab 1 keusahawanan : start from pakatan strategik, - ...
 

Más de Ghazali Md. Noor

Environmental, Social and Corporate Governance 28-Aug-22.pdf
Environmental, Social and Corporate Governance 28-Aug-22.pdfEnvironmental, Social and Corporate Governance 28-Aug-22.pdf
Environmental, Social and Corporate Governance 28-Aug-22.pdfGhazali Md. Noor
 
GUIDANCE FOR THE ETHICAL MUSLIM 5-Nov-21.pdf
GUIDANCE FOR THE ETHICAL MUSLIM 5-Nov-21.pdfGUIDANCE FOR THE ETHICAL MUSLIM 5-Nov-21.pdf
GUIDANCE FOR THE ETHICAL MUSLIM 5-Nov-21.pdfGhazali Md. Noor
 
Guidance for the ethical muslim 3 jan-20
Guidance for the ethical muslim 3 jan-20Guidance for the ethical muslim 3 jan-20
Guidance for the ethical muslim 3 jan-20Ghazali Md. Noor
 
Domestic inquiry procedures & reports 5 dec-18
Domestic inquiry procedures & reports 5 dec-18Domestic inquiry procedures & reports 5 dec-18
Domestic inquiry procedures & reports 5 dec-18Ghazali Md. Noor
 
Kursus pengurusan mesyuarat, penulisan minit mesyuarat & laporan 23 nov-18
Kursus pengurusan mesyuarat, penulisan minit mesyuarat & laporan 23 nov-18Kursus pengurusan mesyuarat, penulisan minit mesyuarat & laporan 23 nov-18
Kursus pengurusan mesyuarat, penulisan minit mesyuarat & laporan 23 nov-18Ghazali Md. Noor
 
Build an effective entrepreneur quick takes
Build an effective entrepreneur quick takesBuild an effective entrepreneur quick takes
Build an effective entrepreneur quick takesGhazali Md. Noor
 
Good to great mais 4 nov-18
Good to great mais 4 nov-18Good to great mais 4 nov-18
Good to great mais 4 nov-18Ghazali Md. Noor
 
Score your goal quick takes
Score your goal quick takesScore your goal quick takes
Score your goal quick takesGhazali Md. Noor
 
Essential corporate governance
Essential corporate governanceEssential corporate governance
Essential corporate governanceGhazali Md. Noor
 
Effective presentation skills quick takes
Effective presentation skills quick takesEffective presentation skills quick takes
Effective presentation skills quick takesGhazali Md. Noor
 
Defining integrity at work quick takes
Defining integrity at work quick takesDefining integrity at work quick takes
Defining integrity at work quick takesGhazali Md. Noor
 
Talent grooming programme quick takes
Talent grooming programme quick takesTalent grooming programme quick takes
Talent grooming programme quick takesGhazali Md. Noor
 
Profesional mukmin9 apr-18
Profesional mukmin9 apr-18Profesional mukmin9 apr-18
Profesional mukmin9 apr-18Ghazali Md. Noor
 
Essential corporate governance 5 apr-17
Essential corporate governance 5 apr-17Essential corporate governance 5 apr-17
Essential corporate governance 5 apr-17Ghazali Md. Noor
 
RETHINKING CORPORATE TRAINING
RETHINKING CORPORATE TRAININGRETHINKING CORPORATE TRAINING
RETHINKING CORPORATE TRAININGGhazali Md. Noor
 
Employee orientation presentation 30 apr-16
Employee orientation presentation 30 apr-16Employee orientation presentation 30 apr-16
Employee orientation presentation 30 apr-16Ghazali Md. Noor
 

Más de Ghazali Md. Noor (20)

ESG Quick Takes.pdf
ESG Quick Takes.pdfESG Quick Takes.pdf
ESG Quick Takes.pdf
 
Environmental, Social and Corporate Governance 28-Aug-22.pdf
Environmental, Social and Corporate Governance 28-Aug-22.pdfEnvironmental, Social and Corporate Governance 28-Aug-22.pdf
Environmental, Social and Corporate Governance 28-Aug-22.pdf
 
GUIDANCE FOR THE ETHICAL MUSLIM 5-Nov-21.pdf
GUIDANCE FOR THE ETHICAL MUSLIM 5-Nov-21.pdfGUIDANCE FOR THE ETHICAL MUSLIM 5-Nov-21.pdf
GUIDANCE FOR THE ETHICAL MUSLIM 5-Nov-21.pdf
 
Guidance for the ethical muslim 3 jan-20
Guidance for the ethical muslim 3 jan-20Guidance for the ethical muslim 3 jan-20
Guidance for the ethical muslim 3 jan-20
 
Ir4.0
Ir4.0Ir4.0
Ir4.0
 
Domestic inquiry procedures & reports 5 dec-18
Domestic inquiry procedures & reports 5 dec-18Domestic inquiry procedures & reports 5 dec-18
Domestic inquiry procedures & reports 5 dec-18
 
Kursus pengurusan mesyuarat, penulisan minit mesyuarat & laporan 23 nov-18
Kursus pengurusan mesyuarat, penulisan minit mesyuarat & laporan 23 nov-18Kursus pengurusan mesyuarat, penulisan minit mesyuarat & laporan 23 nov-18
Kursus pengurusan mesyuarat, penulisan minit mesyuarat & laporan 23 nov-18
 
Build an effective entrepreneur quick takes
Build an effective entrepreneur quick takesBuild an effective entrepreneur quick takes
Build an effective entrepreneur quick takes
 
Good to great mais 4 nov-18
Good to great mais 4 nov-18Good to great mais 4 nov-18
Good to great mais 4 nov-18
 
Score your goal quick takes
Score your goal quick takesScore your goal quick takes
Score your goal quick takes
 
Essential corporate governance
Essential corporate governanceEssential corporate governance
Essential corporate governance
 
Effective presentation skills quick takes
Effective presentation skills quick takesEffective presentation skills quick takes
Effective presentation skills quick takes
 
Managing up quick takes
Managing up quick takesManaging up quick takes
Managing up quick takes
 
Defining integrity at work quick takes
Defining integrity at work quick takesDefining integrity at work quick takes
Defining integrity at work quick takes
 
Talent grooming programme quick takes
Talent grooming programme quick takesTalent grooming programme quick takes
Talent grooming programme quick takes
 
Profesional mukmin9 apr-18
Profesional mukmin9 apr-18Profesional mukmin9 apr-18
Profesional mukmin9 apr-18
 
Essential corporate governance 5 apr-17
Essential corporate governance 5 apr-17Essential corporate governance 5 apr-17
Essential corporate governance 5 apr-17
 
RETHINKING CORPORATE TRAINING
RETHINKING CORPORATE TRAININGRETHINKING CORPORATE TRAINING
RETHINKING CORPORATE TRAINING
 
L&d talk 19 sep-16
L&d talk 19 sep-16L&d talk 19 sep-16
L&d talk 19 sep-16
 
Employee orientation presentation 30 apr-16
Employee orientation presentation 30 apr-16Employee orientation presentation 30 apr-16
Employee orientation presentation 30 apr-16
 

TADBIR URUS KORPORAT 23-Apr-18.pptx

  • 2. Jenis Syarikat - s10 Dihadkan dengan saham • Liabiliti Pemegang Saham adalah terhad kepada amaun, jika ada, yang tidak dibayar pada saham yang dipegang oleh Pemegang Saham. Dihadkan dengan jaminan • Liabiliti Ahli adalah terhad kepada amaun yang Ahli-ahli berjanji untuk menyumbang dalam sekiranya digulung. Tidak terhad • Tiada had ke atas liabiliti Pemegang Saham- Pemegang Sahamnya. Akta Syarikat 2016 dikuatkuasakan secara berperingkat bermula dengan fasa pertama pada 31 Januari 2017 10:46 PM
  • 3. Asas Syarikat Syarikat milikan dan Pengarah Syarikat tunggal Kontrak dengan Pemegang Saham Tunggal / Pengarah  Apabila sebuah Syarikat Pemegang Saham / Pengarah tunggal mengikat kontrak dengan Pengarah itu dan kontrak itu bukan perniagaan biasa, Syarikat hendaklah memastikan syarat-syarat kontrak (melainkan jika ia adalah secara bertulis) direkodkan dalam minit mesyuarat lembaga berikutan persetujuan kontrak. 3 Orang yang sama dibenarkan untuk memegang dua jawatan Jika Pengarah adalah Pengarah tunggal dan Pemegang saham atau Pengarah yang terakhir dan mati, maka Setiausaha Syarikat perlu mengadakan mesyuarat waris (next of kin) atau wakil diri atau Pemegang saham, mengikut mana-mana yang berkenaan. Jika Pengarah baru tidak dilantik dalam tempoh 6 bulan dari kematian Pengarah tunggal atau yang terakhir, SSM boleh mengarahkan Syarikat dibatalkan. Pemegang Saham Tunggal/ Pengarah Syarikat tunggal Pemegang Saham tunggal juga boleh menjadi Pengarah tunggal Syarikat Berhad mesti mempunyai sekurang- kurangnya 2 orang Pengarah Proses pemerbadanan mudah Super Borang - tidak lagi pelbagai bentuk Perlembagaan (M&A) hanya opsyenel Setiausaha semasa diperbadankan juga opsyenel Notis Pendaftaran adalah muktamad Kesan pemerbadanan Syarikat adalah sebuah badan korporat dengan peribadi yang berasingan daripada Pemegang Saham- Pemegang Saham nya Mempunyai kapasiti penuh untuk menjalankan apa-apa aktiviti perniagaan 10:46 PM
  • 4. Jadual perbandingan Table A applies except Reg 71 & 90 Companies Act 2016 (Pte Co.) No shareholding qualification for directors No provision for shareholding qualification Directors’ Resolution valid if signed by MAJORITY Directors’ Resolution valid if signed by ALL Co. can pay commission on issue of shares Co. CANNOT pay commission on issue of shares unless Constitution allows Pre-emptive rights issue unless shareholders provide direction to the contrary (S132D– general approval) Subject to Constitution, pre- emptive rights issue on new shares EGM can be convened by any Director, Board or shareholder EGM can be convened by Board or shareholder (CA2016 will prevail) An AGM shall be held in accordance with the Act No provision for AGM. General Meeting Chairman has casting vote in an equality of votes No provision for casting votes. Categories Previous Provisions Companies Act 2016 Formation of company At least 2 resident directors At least one resident director Incorporation process Complex Simplified Consolidation of forms Forms13A, 6, 48A and M&A SUPER Form Period of confirmation of availability of company name Period of 3 months Period of 30 days Capacity of company Limited capacity Unlimited capacity Structure Memorandum and Articles of Association Constitution Issuance of a certificate of incorporation Required Optional Conclusive evidence that company is duly registered Certificate of Incorporation Notice of Registration Common seal Required Optional 4 10:46 PM
  • 5. Akta Syarikat 1965 vs 2016 Pemerbadanan Syarikat Akta Syarikat 2016 Borang teras atau super form 5 10:46 PM
  • 6.  Lawful purpose  Name must not be prohibited (S. 26(1) CA 2016)  Nature of business (principal activity) Status – Public or Private  Single shareholder  Single director  Shares Exempt Private Company Private Company  beneficial interest in share is not held directly or indirectly by any corporation  not more than twenty members none of whom is a corporation Business Entity Public Company • A company other than a private company • A company limited by guarantee shall be a public company Private Company • Restricts the right to transfer its shares • Limits to not more than fifty the number of its members (counting joint holders of shares as one person and not counting any person in the employment of the company or of its subsidiary or any person who while previously in the employment of the company or of its subsidiary was and thereafter has continued to be a member of the company) • Prohibits any offer to the public any shares or debentures of the company • Prohibits any invitation to the public to deposit money with the company for fixed periods or payable at call, whether bearing or not bearing interest Firm registered under the Registration of Businesses Act 1956 Partnership registered under the Limited Liability Partnership Act 2012 Company incorporated under the Companies Act 2016 Corporate body formed under any other written laws of the country Foreign Company Incorporation of Company 6 10:46 PM
  • 7. Information for incorporation S.244(5) CA 2016 • Compliance with applicable approved accounting standards issued by the Malaysian Accounting Standards Board (MASB)(Financial Reporting Act, 1997) • (Financial Reporting Act, 1997) S.245(1) CA 2016 • Explain the transactions and financial position • True and Fair • Profit and Loss Account • Balance Sheet • Audited 7 Approved Accounting Standards Name search – s25 Nama • Mesti diluluskan • Jika tidak ada, SSM mempunyai kuasa untuk memberikan ungkapan tertentu untuk Syarikat Boleh guna •Bukan tidak diingini •Tidak serupa dengan yang sedia ada Syarikat / terpelihara, perbadanan atau perniagaan •Tidak diwartakan atau nama dilarang Tempahan •Dibenarkan apabila dibayar RM50 untuk tempahan 30 hari. •Tempoh tempahan maksimum 180 hari Bil Seksye n Borang 1 Users’ Registration 2 14 Application for Registration 3 27(1) & (4) Application for Availability of Names and Reservation 4 32 Lodgement of constitution 5 51 Notification of change in the Register of Members 6 78 Return for allotment of shares 7 58 & 236(2) Notification of Appointment of First secretary 10:46 PM
  • 8. Financial Reporting Framework: Presentation Currency S. 249 and S. 250 CA 2016 • Financial Position • Financial Performance • Annual Financial Statements • Consolidated Financial Statements S. 244(7) CA 2016 • Where any conflict or inconsistency arises between the provisions of an applicable approved accounting standard and in the CA 2016 in their respective applications to the financial statements of a company or consolidated financial statements of a holding company, the provisions of the applicable approved accounting standard shall prevail Private Entities  Malaysian Private Entities Reporting Standard (IFRS for SMEs)  Entities other than Private Entities  Malaysian Financial Reporting Standards (International Financial Reporting Standards) S. 259(1)(c) CA 2016 Malaysia Currency – Ringgit Malaysia Accounting Requirements 8 10:46 PM
  • 9. System of Internal Control S. 246 CA 2016 S.245(2) CA 2016 S.82(6) ITA 1967 Recorded within 60 days assets are safeguarded against loss from unauthorised use or disposition and to give a proper account of the assets all transactions are properly authorised and recorded as necessary to enable the preparation of true and fair view of the financial statements Retention S. 245(3) CA 2016 S. 82(1) ITA 1967 S. 36(2) GSTA 2014 Seven years Receipts S.82 ITA 1967  Issue of Receipts Gross Takings – Sale of Goods Exceeds RM150,000 per annum Gross Takings – Services Exceeds RM100,000 per annum  Exception – machine is used for recording sales Entries 9 10:46 PM
  • 10. Annual Compliance: Private Companies Dormant Companies Zero-Revenue Companies revenue assets Threshold-Qualified Companies revenue assets employees Inland Revenue Board • Income Tax Return • Return of Employees Remuneration • Return of Estimate of Tax Payable Companies Commission of Malaysia • Annual Return and • Financial Statements Audit Exemption S. 267(2) CA 2016 GST Compliance A person is required to be registered for GST if he makes taxable supplies where in a twelve months period the taxable supplies exceeds RM500,000. Furnishing of GST 03 return not later than last day of the month following after the end of the taxable period. Filing of Income Tax Returns for Companies S. 77A(4) ITA 1967 based on accounts audited by a professional accountant 10 10:46 PM
  • 11. Tax Invoice S.33 GSTA 2014 Regulatory Requirements  Registered Business Entity  Local Authority License  Signboard License  Fire Department Approval  Approval for Renovation  Department of Environment Approval  Notification to Labour Office  Registration with SOCSO  Registration with EPF  Registration as an Employer (E) and Employees for Tax Purposes  Registration with the Inland Revenue Board  Registration as a Data User (PDPA 2010) Except as otherwise provided in this section, every registered person who makes any taxable supply of goods or services in the course or furtherance of any business in Malaysia shall issue a tax invoice containing the prescribed particulars in respect of the supply General Specific to Industries  Manufacturing License  Licensed Manufacturing Warehouse License  Goods and Services Tax Registration  Exemptions / Reliefs from Goods and Services Tax  Department of Occupational Safety and Health Requirements  Registration with Pembangunan Sumber Manusia Bhd (Human Resources Development Fund)  Fire Certificate for Designated Premises  Ministry of Health Requirements  Control Items’ Licenses  Chemistry Department Requirements  Importers / Exporters Code  Export / Import License  Printing Press License  Halal Certification Duty to keep records S.36 GSTA 2014  Every taxable person shall keep full and true records written up to date of all transactions which affect or may affect his liability to tax, including all records of goods and services supplied by or to the taxable person including tax invoices, debit note, credit note, and records of importation of goods  Any record kept under this section shall be preserved for a period of seven (7) years from the latest date to which the record relates 11 10:46 PM
  • 13. Jadual perbandingan jenis maklumat AS1965 & AS2016 13 10:46 PM
  • 14. Jadual perbandingan jenis maklumat AS1965 & AS2016 14 10:46 PM
  • 15. Digital CTC For Company And Business 15 10:46 PM
  • 16. Penguatkuasaan Akta Syarikat 2016 Kuorum Mesyuarat Tiada urusan boleh dijalankan di mana- mana mesyuarat agung melainkan kuorum Pemegang Saham hadir semasa mesyuarat bermula. Dua orang Pemegang Saham hadir sendiri menjadi kuorum, peruntukan Seksyen 328 (1) Akta hendaklah terpakai. Bagi maksud peraturan ini "Pemegang Saham" termasuklah seseorang yang hadir sebagaimana proksi atau sebagai mewakili perbadanan yang merupakan Pemegang Saham. Table A applies except Reg 71 & 90 Companies Act 2016 (Pte Co.) Quorum for Directors’ meeting shall be 2 unless so fixed by Board. Quorum for Directors’ meeting shall be MAJORITY unless so fixed by Board. Alteration of capital by ordinary resolution Alteration of capital by SPECIAL resolution (CA2016 will prevail) Minimum number of Director is two Single Director allowed Retirement of Directors by rotation at AGM Members to determine retirement Capitalisation of profits for bonus shares No specific provision for capitalisation of profits but Directors will have to act in the best interest of the company. Common Seal to be used on official documents Optional Share Certificate to be issued to every member Optional Alternate Directors No provision for alternate director Keperluan asas bagi memperbadankan Syarikat tempatan Klausa Perlembagaan bagi Pemilik Tunggal 10:46 PM
  • 17. (a) Pengenalan Syarikat Anggota/ Pengarah Tunggal (single member/ director company) Syarikat boleh ditubuhkan dengan seorang Pemegang Saham & Pemegang Saham tunggal tersebut boleh juga menjadi Pengarah Akta Syarikat 2016 Akta Syarikat 1965 17 ABC Sdn. Bhd. ABC Sdn. Bhd. 10:46 PM
  • 18. (b) Anggota tunggal tersebut boleh juga menjadi Pengarah Tunggal 18 Namun, bagi syarikat-syarikat Berhad, AS 2016 masih mengekalkan keperluan minimum 2 orang Pengarah Akta Syarikat 2016 Akta Syarikat 1965 ABC Sdn. Bhd. ABC Sdn. Bhd. 10:46 PM
  • 19. (c) Syarikat tidak perlu mempunyai Perlembagaan atau Memorandum & Artikel 19 Memorandum & Articles of Association (M & A) kini disifatkan sebagai Perlembagaan Mungkin ada beberapa percanggahan atau ketidakpastian dalam peruntukan M & A dengan salah satu seksyen di bawah Akta Syarikat 2016. Syarikat-syarikat boleh membuat keputusan untuk mengkaji semula M & A masing-masing & membuat pindaan yang sesuai, menerima pakai Perlembagaan baru, atau (untuk syarikat-syarikat berhad menurut syer) memilih untuk tidak mempunyai M & A / Perlembagaan. Akta Syarikat 2016 Akta Syarikat 1965 Syarikat mempunyai pilihan samada untuk mempunyai perlembagaan atau sebaliknya. Bagi Syarikat yang diperbadankan sebelum AS 2016 dikuatkuasakan, perlembagaan sedia ada akan terus terpakai terhadap Syarikat tersebut sehingga Syarikat memutuskan sebaliknya. Walau bagaimanapun, Syarikat Berhad menurut jaminan masih diwajibkan untuk mempunyai perlembagaan. 10:46 PM
  • 20. Setiausaha boleh dilantik dalam tempoh 30 hari dari tarikh pemerbadanan (d) Setiausaha boleh dilantik dalam tempoh 30 hari 20 Akta Syarikat 1965 Akta Syarikat 2016 Syarikat diperbadan kan 30 hari Setiausaha dilantik masa ini Lantik Setiausaha masa ini Syarikat diperbadan kan 10:46 PM
  • 21. SSM akan mengeluarkan notis Pendaftaran untuk pemerbadanan Syarikat baharu bagi menggantikan sijil Pendaftaran bagi membuktikan bahawa peruntukan berhubung keperluan Pendaftaran Syarikat tersebut telah dipenuhi selaras dengan peruntukan undang-undang. (e) Perubahan “sijil pemerbadanan” kepada “notis Pendaftaran” 21 Akta Syarikat 1965 Akta Syarikat 2016 10:46 PM
  • 22. Sijil saham tidak perlu dicetak (f) Sijil saham tidak perlu Daftar Anggota sebagai bukti Prima Facie 22 (g) Daftar Anggota cukup sebagai bukti Akta Syarikat 1965 Akta Syarikat 2016 + 10:46 PM
  • 23. (h) Syarikat tidak perlu mempunyai meterai rasmi (common seal): Syarikat mempunyai pilihan untuk tidak mempunyai meterai rasmi. Kesan & akibat keatas kontrak Syarikat 23 Pelaksanaan dokumen Syarikat hendaklah mengikut tatacara yang digariskan di bawah Penggal 9 Bahagian II termasuk keadaan sekiranya Syarikat memilih untuk mempunyai meterai rasmi Akta Syarikat 1965 Akta Syarikat 2016 10:46 PM
  • 24. (i) Penghapusan keperluan Mesyuarat Agung Tahunan bagi Syarikat Sdn. Bhd. 24 (j) Bagi Syarikat Berhad, AGM perlu mengambil kira perkara-perkara baru Salah satu perkara baru yang penting adalah di mana yuran kepada Pengarah & manfaat yang dibayar kepada Pengarah mesti diluluskan dalam Mesyuarat Agung Pemegang saham. Akta Syarikat 1965 Akta Syarikat 2016 10:46 PM Semua Syarikat Sdn. Bhd. tidak lagi diperlukan untuk mengadakan Mesyuarat Agung Tahunan. Sebaliknya keputusan Syarikat Sdn. Bhd. boleh dijalankan sepenuhnya melalui resolusi edaran.
  • 25. (k) Pengasingan penyerahsimpan Penyata Tahunan & Penyata Kewangan Isi kandungan laporan tahunan: (a) Maklumat korporat/struktur korporat (b) Pemegang Saham / Lembaga Pengarah (c) Penyata Pengerusi (d) Kajian semula operasi (e) J/K Audit Kenyataan Kewangan-Laporan juruaudit, lembaran imbangan Syarikat, akaun untung rugi (Profit and Loss), penyata aliran tunai dll (g) Maklumat Pemegang syer dan dan maklumat-maklumat syt. lain.. Akaun beraudit kini boleh diedarkan kepada Pemegang Saham Syarikat Sdn. Bhd. kerana tidak ada lagi keperluan untuk AGM. Walau bagaimanapun, akaun yang telah diaudit masih perlu dibentangkan di AGM sebuah Syarikat Berhad. Akan ada perubahan kepada kandungan akaun Syarikat yang telah diaudit. Laporan Pengarah yang terdapat di dalam akaun yang telah diaudit boleh memasukkan seksyen kajian perniagaan baru. Sebelum ini, Penyata Tahunan akan difailkan selepas Mesyuarat Agung Tahunan (AGM). Oleh itu, manakala Syarikat mungkin telah memfailkan penyata tahunan mereka baru-baru ini, adalah baik untuk mengesan tarikh ulang tahun penubuhan untuk melihat jika ada keperluan untuk memfailkan penyata tahunan lagi. Undang-undang baru ini juga akan membawa perubahan kepada akaun yang telah diaudit. 25 Kaedah baru kini memerlukan penyerahsimpanan Penyata Tahunan tidak lewat daripada 30 hari dari tarikh ulang tahun pemerbadanan. Manakala tarikh penyerahsimpanan Penyata Kewangan tidak lewat dari 7 bulan daripada tarikh tahun kewangan berakhir sesebuah Syarikat. Jika terdapat pelanggaran keperluan kesolvenan baru ini, para Pengarah kemudian menghadapi risiko tanggungan sendiri, kedua-dua di bawah tindakan jenayah & tindakan sivil 1. Perlu ada butir-butir apa-apa indemniti diberikan kepada, atau insuran yang diambil bagi, mana-mana pegawai atau juruaudit Syarikat itu. 2. Apabila Pengarah mengisytiharkan dividen, mereka kini perlu sedar keperluan kesolvenan baru. Syarikat perlu dapat memenuhi hutangnya selama 12 bulan selepas bayaran dividen. Akta Syarikat 2016 Akta Syarikat 1965 10:46 PM
  • 26. (l) Penghapusan konsep modal dibenar (authorized capital) Akta Syarikat 2016 Akta Syarikat 1965 Ini bermakna bahawa terbitan semua saham tidak lagi membawa nilai par. Itu juga bermakna bahawa tidak ada konsep yang melarang terbitan saham pada harga diskaun. Para Pengarah kini mempunyai budi bicara & kewajipan untuk menentukan nilai yang sesuai bagi saham apabila dikeluarkan. Akaun premium saham Syarikat & akaun rizab penebusan modal kini akan bergabung dengan modal saham Syarikat. Terdapat tempoh peralihan selama 24 bulan untuk menggunakan amaun dalam akaun premium saham & akaun rizab penebusan modal. Walau bagaimanapun, ia hanya akan menjadi pilihan yang sangat terhad untuk menggunakan jumlah ini, terutamanya bagi akaun premium saham. Di bawah AS 2016 ini, Syarikat tidak lagi perlu menyatakan jumlah modal dibenar. Sebaliknya, Syarikat hanya perlu memaklumkan jumlah modal yang dikeluarkan (issued share capital) serta jumlah modal berbayar (paid up capital) & perubahan yang berkaitan melalui penyata pengumpukkan (return of allotments). 26 10:46 PM
  • 27. (m) Penalti-penalti bagi liabiliti Pengarah 27 = 3 - 5 tahun = RM25k – RM3m = 3 - 7 tahun = RM10k – RM250K Akta Syarikat 2016 Akta Syarikat 1965 10:46 PM
  • 28. BARU MYCOID 2016 Pemaparan nama Penyata oleh penyerahsimpan Nama Syarikat Sendirian Berhad atau Berhad Jenis perniagaan Alamat Pejabat berdaftar Butiran Pemegang Saham, Pengarah & Setiausaha, jika ada Kelas dan bilangan saham yang dilanggani oleh Pemegang Saham / amaun jaminan Kenyataan oleh Penganjur mengesahkan • Persetujuan untuk bertindak sebagai promoter / Pengarah • Bahawa dia tidak hilang kelayakan di bawah CA2016 MYCOID2016- PERMOHONAN PERBADANAN • Yuran Pendaftaran • Syarikat berhad menurut syer RM1,000 • Syarikat terhad dengan jaminanRM3,000 • Syarikat tidak terhad RM1,000 Pemberitahuan Pendaftaran No. Syarikat diberikan Jika nama tidak boleh didapati, SSM akan memberikan ungkapan tertentu untuk nama Sijil pemerbadanan dikeluarkan apabila dibayar RM20 28 10:46 PM
  • 29. Penstrukturan Lembaga berprestasi tinggi Amalan  11 ALP  Memberi tumpuan kepada agenda mesyuarat Lembaga Pengarah  Dokumentasi yang mencukupi tetapi tidak berlebihan dihantar lebih awal  Prasyarat untuk mesyuarat yang berkesan: semua ALP telah membaca semua dokumen Akta Syarikat 2016  Min. 1 Pemegang Saham Lembaga Pengarah (ALP)  Quorum, apabila lebih daripada 1/2 daripada ALP yang hadir  Keputusan yang dibuat dengan majoriti satu undi  Semua ALP berpeluang untuk menghadiri  ALP hilang kelayakan, jika konflik kepentingan 10:46 PM
  • 30. Rangka kerja tadbir urus Syarikat induk/anak induk/anak Syarikat Sesebuah Syarikat itu merupakan anak Syarikat kepada Syarikat yang lain jika Syarikat yang lain itu  menguasai keahlian lembaga Pengarah perbadanannya  menguasai lebih daripada separuh kuasa mengundi  memegang lebih daripada separuh modal saham yang diterbitkan olehnya Syarikat yang lain itu Syarikat induk kepada Syarikat pertama 30 10:46 PM
  • 31. Takrif Pengarah, s.2 CA 2016 CA 2016 menyediakan dalam Seksyen 196 bahawa Syarikat hendaklah mempunyai bilangan Pengarah minimum seperti berikut: (a) Dalam hal sebuah Syarikat persendirian, seorang Pengarah; atau (a) Dalam kes Syarikat awam, dua Pengarah. Keperluan minimum: (1) orang sebenar; (2) sekurang-kurangnya 18 tahun (tiada umur maksimum); (3) minda yang baik; dan (4) tidak dibatalkan kelayakan di bawah CA 2016 Seksyen 2 dari CA 2016 mentakrifkan "Pengarah" untuk memasukkan mana-mana orang yang menjawat kedudukan Pengarah sesuatu perbadanan dengan apa jua nama yang dipanggil dan termasuk orang yang mengikut arahan atau arahannya majoriti Pengarah sesuatu perbadanan lazim bertindak dan pengganti atau Pengarah pengganti. Untuk tujuan keperluan ini, bilangan minimum Pengarah (a) hendaklah lazimnya tinggal di Malaysia dengan mempunyai tempat kediaman utama di Malaysia; dan (b) tidak termasuk Pengarah gantian atau pengganti. Untuk membuat kesimpulan, kami mungkin mengatakan bahawa Pengarah adalah 'pegawai' Syarikat dan termasuk mana-mana orang yang menduduki jawatan Pengarah sesuatu perbadanan dengan apa jua nama dipanggil. Seorang Pengarah juga boleh difahami sebagai orang yang arahan atau arahannya Pengarah perbadanan lazimnya bertindak. Jadual Ketiga, perenggan 22 - 25 tahun 2016 memperuntukkan bahawa lembaga Pengarah boleh melantik dari semasa ke semasa seorang Pengarah Urusan yang diamanahkan dan dianugerahkan dengan mana-mana kuasa yang boleh dilaksanakan oleh mereka atas apa-apa terma dan syarat dan dengan sekatan yang mungkin fikirkan patut. Perenggan 22 Jadual Ketiga memperuntukkan bahawa "lembaga boleh dari semasa ke semasa melantik satu atau lebih badan mereka kepada pejabat Pengarah urusan bagi apa-apa tempoh dan atas apa-apa terma yang difikirkannya patut dan boleh membatalkan mana-mana pelantikan sedemikian". 31 10:46 PM
  • 32. Status undang-undang Pengarah Para Pengarah adalah ejen apabila mereka memasuki mana-mana kontrak bagi pihak Syarikat. Para Pengarah dijangka bertindak sebagai pemegang amanah apabila mereka menjalankan kuasa yang berkaitan dengan penerbitan dan perumpukan saham, kelulusan bagi pemindahan saham, membuat panggilan ke atas saham dan pelupusan saham untuk pembayaran tanpa panggilan. Kedudukan sebenar mereka adalah bahawa mereka berdiri dalam hubungan fidusiari dengan Syarikat, hubungan kepercayaan dan keyakinan. Sekiranya Pengarah melanggar tugas fidusiarinya, mis., dengan membuat keuntungan rahsia, Syarikat itu boleh mendapatkan keuntungan rahsia sedemikian daripada dia atau menuntut Pengarah ganti rugi. Para Pengarah bertanggungjawab kepada Syarikat, kewajipan untuk bertindak dengan suci hati untuk faedah Syarikat. 32 Siapa Pengarah? s2 Mana-mana orang yang menduduki jawatan Pengarah Syarikat dengan nama apa sahaja yang dipanggil; Mana-mana orang mengikut arahannya atau arahan majoriti Pengarah Syarikat terbiasa bertindak (Pengarah bayangan) dan Penggiliran atau pengganti. 10:46 PM
  • 33. Kelayakan Di bawah CA 2016, Seksyen 198 menetapkan orang yang hilang kelayakan untuk bertindak sebagai Pengarah, dalam mengikut cara berikut: Seksyen 198 (1) menyatakan seseorang tidak boleh memegang jawatan sebagai Pengarah Syarikat atau sama ada secara langsung atau tidak langsung mengambil berat tentang atau mengambil bahagian dalam pengurusan Syarikat, jika orang itu " (a) adalah bankrap tidak dilepaskan; (b) telah disabitkan atas suatu kesalahan yang berhubungan dengan promosi, pembentukan atau pengurusan suatu perbadanan; (c) telah disabitkan atas suatu kesalahan yang melibatkan rasuah, penipuan atau ketidakjujuran; (d) telah disabitkan atas suatu kesalahan di bawah Seksyen 213, 217, 218, 228 dan 539; atau (e) telah dibatalkan kelayakan oleh Mahkamah di bawah Seksyen 199. 33 10:46 PM
  • 34. Hilang Kelayakan - S198 & S199 Kategori orang berikut adalah dilarang daripada dilantik atau bertindak sebagai Pengarah tanpa pelepasan (kebenaran) mahkamah: Seksyen 199 (1) menyatakan Mahkamah boleh, atas permohonan oleh Pendaftar, membuat suatu perintah untuk membatalkan kelayakan mana-mana orang daripada bertindak atau memegang jawatan sebagai Pengarah atau penganjur sesuatu Syarikat, atau mengambil berat tentang atau mengambil bahagian dalam pengurusan sesuatu Syarikat sama ada secara langsung atau tidak langsung, jika - (a) dalam tempoh lima tahun yang lalu, orang itu telah menjadi Pengarah dua atau lebih Syarikat yang bubar akibat Syarikat itu tidak solven kerana kelakuannya sebagai Pengarah yang menyumbang sepenuhnya atau sebahagiannya kepada pembubaran itu; (b) disebabkan pelanggarannya terhadap kewajipan Pengarah; atau (c) disebabkan pelanggarannya terhadap Akta ini. Mahkamah mempunyai kuasa untuk membatalkan kelayakan 34 seorang bankrap yang belum dilepaskan: Seksyen 198 (1) (a) dari CA 2016. seseorang yang telah disabitkan, di dalam atau di luar Malaysia, apa-apa kesalahan yang berkaitan dengan promosi, pembentukan atau pengurusan Syarikat: Seksyen 198 (1) (b) CA 2016; seseorang yang telah disabitkan dengan apa-apa kesalahan yang melibatkan rasuah, penipuan atau ketidakjujuran: Seksyen 198 (1) (c) CA 2016; atau seseorang telah disabitkan atas suatu kesalahan di bawah Seksyen 213, 217, 218, 228 dan 539: Seksyen 198 (1) (d) CA 2016. seseorang telah hilang kelayakan oleh Mahkamah di bawah Seksyen 199. 10:46 PM
  • 35. Proses memilih Pengarah Tugas-tugas Pengarah adalah: Fidusiari -iaitu bertindak untuk kepentingan Syarikat, tidak menghadapi percanggahan kepentingan antara tugas untuk Syarikat dan kepentingan diri dan menggunakan kuasa dan harta yang telah diamanahkan dengan tujuan yang sesuai atau diperuntukkan. Menjalankan tugas dengan berskil (kepakaran), berhati-hati dan berusaha sewajarnya. Tugas statutori- Menjalankan tugas dan memenuhi kewajipan mengikut peruntukan dalam akta Syarikat. 35 10:46 PM
  • 36. Pelantikan Pengarah - S202 Di bawah CA 2016, Seksyen 16 menetapkan kuasa Pendaftar untuk menolak Pendaftaran untuk diperbadankan seperti berikut: Seksyen 16 (1) menyatakan tanpa menjejaskan kuasa Pendaftar di bawah Seksyen 15, Pendaftar tidak boleh mendaftarkan suatu permohonan melainkan jika dia berpuas hati bahawa semua kehendak Akta ini berkenaan dengan Pendaftaran dan apa-apa perkara yang berhubungan dengan Pendaftaran telah mematuhi. Seksyen 202 untuk melantik seorang Pengarah sebuah Syarikat, orang itu perlu memberi persetujuannya secara bertulis dan membuat perisytiharan bahawa dia tidak dibatalkan daripada dilantik atau memegang jawatan sebagai Pengarah Syarikat. Seksyen 14 (4) menyatakan bahawa permohonan untuk penubuhan hendaklah disertakan dengan pernyataan dari setiap penganjur atau Pengarah yang mengesahkan " (a) Kebenarannya untuk bertindak sebagai penganjur atau pelantikannya sebagai Pengarah, mengikut mana-mana yang berkenaan; dan (b) Bahawa dia tidak dibatalkan kelayakan di bawah Akta ini untuk bertindak sebagai penganjur atau Pengarah Tertakluk kepada Perlembagaan, Lembaga boleh, pada bila-bila masa, melantik seorang Pengarah sebagai tambahan kepada Pengarah dan Pengarah yang sedia ada yang dilantik hendaklah memegang jawatan dalam kes Syarikat Berhad, sehingga AGM yang akan datang; atau dalam hal sebuah Syarikat Sdn. Bhd., selaras dengan terma pelantikan. Semua Pengarah Syarikat seterusnya boleh dilantik dengan resolusi biasa. Seseorang yang dinamakan sebagai Pengarah dalam permohonan untuk diperbadankan suatu Syarikat hendaklah memegang jawatan sebagai Pengarah dari tarikh pemerbadanan sehingga orang itu tidak lagi memegang jawatan sebagai Pengarah. 10:46 PM 36
  • 37. Tindakan selanjutnya selepas pelantikan Pengarah baru 5) Serah kepadanya dengan satu salinan Perlembagaan, kewangan penyata dan laporan dan pekeliling lain kepada para pemegang saham (jika ada); 6) Menasihatkan dia tentang tarikh mesyuarat Lembaga Pengarah (jika perlu diadakan tarikh tetap); 7) Sekiranya Syarikat itu adalah Syarikat yang aktif, akhbar hendaklah dimaklumkan; dan Setiausaha Syarikat hendaklah: 8) Mengemas kini Daftar Pengarah dan Daftar Pengarah Pemegangan saham, jika berkenaan dan memberitahu SSM dalam tempoh 14 tahun hari pelantikan. 1) Jika Syarikat adalah Syarikat Tersenarai, segera mengumumkan kepada Bursa Securities dan SC mestilah diberitahu dan mengaturkan untuk Pengarah untuk melaksanakan aku janji yang perlu dan perisytiharan berkanun; 2) Jika ada kelayakan saham, ingatkan dia tentang masa itu di mana dia mesti mendapatkan saham kelayakan; 3) Ingatkan dia tentang kewajipannya untuk membuat pendedahan untuk pematuhan dengan s59 (pemegang saham) dan s221 (kepentingan dalam kontrak); 4) Cadangkan kepadanya agar dia dapat memberi notis am kepadanya kepentingan dalam mana- mana kontrak, harta, pejabat dan lain-lain seperti yang diperlukan oleh s221 37 10:46 PM
  • 38. Pengarah bebas Berhubung dengan Syarikat Tersenarai atau mana-mana Syarikat yang berkaitan dengannya, Pengarah bebas tidak boleh:  Pengarah Eksekutif;  Pegawai (kecuali sebagai Pengarah bukan eksekutif);  Pemegang saham utama / utama;  Saudara seorang Pengarah Eksekutif, Pegawai atau majoriti Pemegang Saham.  Seorang penama atau wakil mana-mana Pengarah eksekutif atau pemegang saham utama.  Penasihat Profesional (iaitu penasihat atau mana-mana orang yang menawarkan perkhidmatan penasihat profesional) melebihi pendapatan kasar 5% atau RM1 juta.  Mana-mana orang yang terlibat secara peribadi dalam urus niaga yang melebihi pendapatan kasar sebanyak 5% atau RM1 juta.  Setiap Pengarah dan penggantinya mesti membuat persetujuan dengan Bursa Malaysia dalam masa 14 hari dari pelantikannya, aku janji yang mengesahkan kebebasannya.  Satu usaha menetapkan semua Syarikat Tersenarai Pengarah bertindak sebagai Pengarah bebas akan mencukupi. 38 Sebelum seseorang dilantik sebagai Pengarah, dia mesti menyediakan persetujuan untuk bertindak sebagai Pengarah dan membuat pengisytiharan bahawa dia tidak dibatalkan kelayakan sebagai Pengarah (s201). Syarikat sangat digalakkan untuk melakukan carian kebankrapan orang yang dinamakan sebagai Pengarah selain menerima perisytiharannya. Apabila dilantik, Syarikat mesti mengemas kini Daftar Pengarah dan Daftar Pengarah Pemegangan saham, jika berkenaan dalam masa 14 hari dari tarikh beliau pelantikan dan memberitahu SSM dalam tempoh tersebut (s57 -59). 10:46 PM Kebenaran bertindak selaku pengarah
  • 39. 39 Pengarah Eksekutif Bergaji Penuh masa Dihantar dengan kuasa pengurusan atau eksekutif pada operasi harian Pengarah Bukan Eksekutif Tidak bergaji Tiada peranan dalam operasi sehari-hari Terima yuran Pengarah Pengarah Urusan dan Pelantikan 10:46 PM Pengarah Urusan - Ketua Pegawai Eksekutif Syarikat yang dilantik oleh BOD, sepenuh masa, perjanjian perkhidmatan menentukan butiran yang berkaitan dengan tugas, saraan, keistimewaan Tertakluk kepada Perlembagaan, MD dilantik oleh Lembaga Pengarah Bagi Syarikat Tersenarai, ini mesti diikuti dengan pengumuman kepada Bursa Malaysia dan SC juga mesti diberitahu dalam masa dua minggu pelantikan. Kemas kini daftar Pengurus Serah simpan Seksyen 58 Pemberitahuan kepada SSM dalam tempoh 14 hari dari tarikh pelantikan.
  • 40. Pengarah Bersekutu Pengarah Nominee  Dilantik untuk mewakili kepentingan sesuatu pihak pemegang saham atau pemiutang. Hubungan dengan prinsipal - fidusiari.  Mengikut undang-undang, seorang Pengarah nomini tidak boleh meletakkan kepentingan pokok ke atas Syarikat.  Perlu bertindak demi kepentingan Syarikat.  Juga dikenali sebagai 'Quasi-Pengarah'  Untuk Eksekutif Kanan  Tidak dapat menghadiri mesyuarat Lembaga Pengarah, bercakap dsb.  Di bawah kawalan Lembaga Pengarah 40 Pengarah Gantian  S2 mentakrifkan Pengarah untuk memasukkan pengganti / gantian Pengarah.  Bilangan minimum Pengarah tidak boleh termasuk pengganti gantian atau pengganti. s196 (4) (b) Pengarah yang mentadbir  Biasanya dalam Syarikat kawalan keluarga - yang disediakan di dalam Syarikat, Piagam Pengarah mempunyai kuasa:  Kuasa melantik dan mengeluarkan mana-mana Pengarah;  Kuasa untuk memberi veto apa-apa keputusan Lembaga Pengarah;  Kuasa untuk menyekat kuasa mana-mana Pengarah;  Kuasa untuk mencalonkan pengganti;  Kuasa untuk meluluskan apa-apa transaksi semata-mata tanpa Lembaga kelulusan;  Kawalan dan pengurusan penuh perniagaan Syarikat;  Pemilikan kelas khas saham yang mempunyai wajaran hak mengundi; dan  Tempoh jawatannya untuk kehidupan. 10:46 PM
  • 41. Persaraan Kekosongan 41 Kekosongan kerana ketiadaan daripada mesyuarat Pejabat Pengarah akan dikosongkan:  Pengarah tidak menghadiri mesyuarat lembaga selama lebih dari enam bulan tanpa mendapat kebenaran dari lembaga; atau  Dalam kes Syarikat tersenarai atau anak Syarikat Syarikat tersenarai: Beliau tidak hadir daripada lebih daripada 50% daripada jumlah mesyuarat lembaga yang diadakan sepanjang tahun kewangan. Kekosongan biasa berterusan selagi ia belum diisi. Persaraan Para Pengarah Syarikat Persendirian - s205 (2) Persaraan Pengarah tidak wajib tetapi boleh ditentukan oleh para pemegang saham. Syarikat Berhad - s205 (3-6). Pada AGM 1, semua Pengarah akan bersara dari pejabat dan pada AGM berikutnya, satu pertiga wajib bersara. Bagi Syarikat Tersenarai (LR 7.28), Perlembagaan mesti mengandungi peruntukan untuk pengundian Pengarah diadakan setiap tahun dan semua Pengarah (termasuk Pengarah urusan) untuk bersara sekurang-kurangnya sekali dalam setiap tiga tahun tetapi mereka layak untuk dipilih semula. Pengarah yang dilantik mengisi kekosongan jawatan, akan memegang jawatan sehingga AGM dan layak untuk pemilihan semula. 10:46 PM
  • 42. Kekosongan kerana peletakan jawatan Seksyen 209 memperuntukkan bahawa Pengarah Syarikat tidak akan meletakkan jawatan atau mengosongkan jawatannya jika, bilangan Pengarah Syarikat dikurangkan di bawah bilangan minimum yang diperlukan. Seksyen 209 (1) negeri tertakluk kepada kehendak Seksyen 196 (3) di mana Syarikat mempunyai hanya seorang Pengarah atau Pengarah yang terakhir, Pengarah itu tidak akan meletakkan jawatan sehingga Pengarah itu telah memanggil mesyuarat Pemegang Saham untuk menerima notis peletakan jawatan dan untuk melantik seorang atau lebih Pengarah baru. Subseksyen (2) menyatakan subseksyen (1) juga terpakai bagi Syarikat yang satu-satunya Pengarah juga pemegang saham tunggal. Subseksyen (3) menyatakan untuk tujuan melantik seorang Pengarah baru, sekiranya pejabat Pengarah tunggal atau Pengarah Syarikat yang terakhir itu dikosongkan kerana keadaan yang disebut dalam perenggan 208 (1) (d) (e), (f) atau (g), Setiausaha itu hendaklah, dengan seberapa segera yang praktik, memanggil mesyuarat orang terdekat, wakil peribadi lain atau mesyuarat Pemegang Saham, mengikut mana-mana yang berkenaan. Subseksyen (4) menyatakan Setiausaha itu berhak untuk ditanggung rugi oleh Syarikat berhubung dengan apa-apa kos dan perbelanjaan munasabah mesyuarat yang diadakan di bawah subseksyen (3). Subseksyen (5) menyatakan jika waris, wakil atau Pemegang Saham peribadi yang gagal melantik seorang Pengarah dalam tempoh enam bulan selepas kematian Pengarah terakhir, Pendaftar boleh mengarahkan Syarikat itu dibatalkan mengikut Subdivisi 1 Bahagian 4 Bahagian IV. Subseksyen (6) menyatakan jika seorang Pengarah tunggal yang juga pemegang saham tunggal sesebuah Syarikat tidak dapat menguruskan hal ehwal Syarikat itu disebabkan ketidakupayaan mentalnya, jawatankuasa yang dilantik di bawah Akta Kesihatan Mental 2001 untuk menguruskan hartanya boleh melantik orang sebagai Pengarah. 42 10:46 PM
  • 43. 43 Berkuat kuasa pada hari surat peletakan jawatan diterima oleh Syarikat di pejabat berdaftarnya, melainkan tarikh ditetapkan kepada kemudiannya Peletakan jawatan tidak perlu diterima atau diluluskan oleh Lembaga. Surat peletakan jawatan untuk dibentangkan di mesyuarat Lembaga Pengarah Di mana terdapat hanya Pengarah tunggal dalam Syarikat Sdn. Bhd. atau 2 Pengarah dalam Syarikat Berhad, peletakan jawatan itu Pengarah tidak sah s.196 (3) Kekosongan Jawatan - S208 Pejabat Pengarah dikosongkan apabila:  Beliau meletakkan jawatan melalui notis bertulis kepada pejabat berdaftar Syarikat;  Beliau bersara mengikut CA2016 atau Perlembagaan Syarikat tetapi tidak dipilih semula;  Dia dibuang dari pejabat mengikut CA2016 atau penubuhan Syarikat;  menjadi hilang kelayakan daripada menjadi Pengarah di bawah seksyen 198 atau 199;  menjadi fikiran yang tidak sempurna atau orang yang orang atau harta pusaka boleh dikenakan apa-apa cara di bawah Kesihatan Mental Akta 2001;  meninggal dunia; atau mengosongkan jawatannya mengikut Perlembagaan Syarikat itu. contohnya. tidak hadir dari 6 mesyuarat 10:46 PM Perletakan Pengarah -S208 (2)
  • 44. Syarikat Persendirian  melalui resolusi biasa sahaja 44 Syarikat Berhad - s.206 melalui resolusi biasa dengan notis khas Pengarah berhak untuk didengar di mesyuarat tersebut jika Pengarah mewakili kelas pemegang saham tertentu atau pemegang debentur, penyingkirannya tidak akan berkuat kuasa melainkan penggantinya telah dilantik. Pembuangan Pengarah Kematian Pengarah Tunggal atau Pengarah Terakhir-209 Jika Pengarah adalah Pengarah tunggal dan pemegang saham atau yang terakhir baki Pengarah dan mati, maka Setiausaha Syarikat adalah untuk bersidang dengan seberapa segera yang praktik, mesyuarat keluarga terdekat atau wakil peribadi, atau pemegang saham, mengikut mana-mana yang berkenaan. Sekiranya Pengarah baru tidak dilantik dalam tempoh 6 bulan dari kematian Pengarah tunggal atau baki terakhir, maka SSM boleh batalkan Syarikat. 10:46 PM
  • 45. • memerlukan Lembaga Pengarah mendapat kelulusan daripada MKD Pelantikan/pelan tikan semula Pengerusi & ALP •kepada MKD sekiranya terdapat calon berkelayakan untuk mengisi jawatan Pengerusi atau ALP Syarikat Lembaga Pengarah boleh mengenal pasti & mengesyorkan • a. penetapan & pindaan ke atas terma & syarat perkhidmatan bagi Pengerusi & ALP Syarikat MKD semasa dalam tempoh perkhidmatan; & • b. pemberian sebarang bentuk insentif kewangan & bukan kewangan termasuk honorarium/sagu hati/ex-gratia/faedah percutian kepada mana-mana ALP dan/atau Lembaga Pengarah secara kolektif Kelulusan MKD juga perlu dipohon ke atas perkara-perkara • bagi setiap Pengerusi & ALP adalah 6 tahun. Tempoh perkhidmatan maksimum d. menghadiri lebih daripada 50% (75% bagi Institusi Kewangan Pembangunan - DFI) mesyuarat Lembaga Pengarah, mesyuarat Jawatankuasa yang dianggotainya & mesyuarat penting lain bagi memastikan semua peranan, tugas & tanggungjawab Lembaga Pengarah dapat dilaksanakan dengan sempurna. Kegagalan menghadiri tiga mesyuarat Lembaga Pengarah secara berturut-turut boleh mengakibatkan keahlian digugurkan Pelantikan/ pelantikan semula serta penetapan terma & syarat perkhidmatan Pengerusi & ALP Setiap ALP perlu memainkan peranan masing-masing secara berkesan dengan melaksanakan: a. mengetahui & memahami dengan jelas aktiviti teras Syarikat; b. mengetahui, memahami & mempraktikkan care, skill & diligence dalam memberi nasihat, pendapat & pandangan serta membuat keputusan; c. mengguna pakai Garis Panduan , di samping perlu sentiasa membaca, memahami & melengkapkan diri dengan maklumat terkini berkaitan perkembangan industri di mana Syarikat beroperasi serta sebarang perubahan dalam garis panduan atau perundangan yang berkaitan; 45 10:46 PM
  • 46. Tugas dan kuasa para Pengarah Terdapat beberapa penyiasatan profil tinggi dan penangkapan dalam tajuk utama .... Martha Stewart mempunyai empayar bilion dolar apabila dia membuat keputusan untuk menjual saham berdasarkan tip dagangan orang dalam dari broker sahamnya pada tahun 2004. ENRON Scandal News Clip  Pegawai korporat disabitkan menipu, konspirasi dan perdagangan dalaman.  ENRON adalah kes penipuan Korporat Terbesar dalam sejarah Amerika.  ENRON adalah ketamakan eksekutif dan peniaga yang menghapuskan:  4,500 ENRON pekerjaan  85,000 pekerjaan Arthur Anderson  Pelabur kehilangan lebih dari 60 bilion dolar dalam masa beberapa hari;  Bagi ramai, ia bermakna kehilangan simpanan mereka. 10:46 PM Persekitaran etika semasa
  • 47. Kajian kegagalan korporat: Tanggungjawab setiap pihak Kajian telah menunjukkan bahawa majoriti kegagalan korporat itu dapat dikesan oleh dominasi seorang individu atau beberapa yang bekerja secara sekongkol di Lembaga Pengarah. Terdapat amalan penipuan yang boleh didapati. Kegagalan pemeriksaan dan imbangan mekanisme. Pengarah - Isu pematuhan & keuntungan Pengarah - Isu penyesuaian & prestasi Pemegang Saham - Soalan di AGM & EGM mengenai prestasi Syarikat Pemegang Saham - Penamaan Pengarah bebas? Juruaudit luar  Kebebasan  Perubahan juruaudit  Siapa yang mengaudit juruaudit? 47 Akta Syarikat 2016 (Akta 777), s 227 10:46 PM
  • 48. Yuran dan manfaat Pengarah 48 Syarikat Persendirian - s230 (2) Tertakluk kepada Perlembagaan, Lembaga dibenarkan untuk meluluskan Yuran dan faedah para Pengarah dan untuk memaklumkan kepada para pemegang saham dalam masa 14 hari selepas kelulusan. Pemegang saham yang memegang sekurang- kurangnya 10% daripada jumlah hak mengundi boleh menghendaki supaya bayaran itu tertakluk kepada kelulusan pemegang saham sebaliknya jika dilihat bahawa pembayaran itu tidak adil kepada Syarikat. Pengerusi Lembaga Pengarah Biasanya adalah Pengarah yang dilantik oleh Lembaga Pengarah untuk mempengerusikan semasa mesyuarat, mengadakan undi pemutus dan menandatangani minit mesyuarat. Hak / tanggungjawab lain adalah serupa dengan Pengarah lain. Kod Tadbir Urus Korporat Malaysia 2012 mengesyorkan bahawa peranan pengerusi menjadi berasingan daripada ketua pegawai eksekutif untuk memastikan bahawa terdapat keseimbangan kuasa dan kuasa, seperti itu tiada seorang pun yang mempunyai kuasa keputusan yang tidak terkawal membuat. Syarikat Berhad / Syarikat Tersenarai Berhad dan anak Syarikat - s230 (1) Bayaran yuran para Pengarah dan apa-apa faedah mesti diluluskan oleh pemegang saham. 10:46 PM
  • 49. Situasi di mana keputusan perniagaan mungkin dipengaruhi untuk keuntungan peribadi. Dilema etika di tempat kerja 49 Memberitahu kebenaran dan mematuhi prinsip etika yang mendalam dalam keputusan perniagaan. Pakej saraan dan penamatan Pengarah Urus niaga pihak berkaitan Penipuan Korporat - sistem pemeriksaan dan baki, pendedahan tepat pada masanya Penyata Tadbir Urus Korporat 4 cabang ketelusan 10:46 PM Usahawan menjangkakan pekerja menjadi setia dan jujur, tetapi konflik etika mungkin timbul. Pendedahan pekerja mengenai amalan haram, tidak bermoral, atau tidak beretika dalam organisasi.
  • 50. Ahli yang memegang 5% (CLBG 10% daripada ahli) boleh memeriksa dan meminta salinan kontrak perkhidmatan. Jenis kontrak perkhidmatan (tidak terhad kepada kontrak perkhidmatan di luar skop tugas biasa) (a) perkhidmatan perlindungan yang dilakukan secara peribadi (b) perkhidmatan perlindungan yang disediakan oleh pihak ketiga. Kontrak hendaklah disimpan di pejabat berdaftar atau tempat lain yang telah dimaklumkan kepada SSM dan akan disediakan untuk pemeriksaan sementara Pengarah di pejabat dan sehingga satu tahun selepas tarikh penamatan atau tamat tempoh kontrak. Perkhidmatan diberikan kepada sama ada Syarikat Berhad atau kepada anak Syarikat Kontrak perkhidmatan Pengarah - s231 - 234 Syarikat Berhad (Disenaraikan dan Tidak Disenaraikan) 50 10:46 PM
  • 51. (1) menyatakan bahawa seorang Pengarah suatu Syarikat hendaklah pada setiap masa menjalankan kuasa-kuasanya mengikut Akta ini, untuk tujuan yang sepatutnya dan dengan niat baik demi kepentingan Syarikat itu. (2) menyatakan bahawa seorang Pengarah Syarikat hendaklah mengambil langkah yang munasabah, kemahiran dan ketekunan dengan - (a) pengetahuan, kemahiran dan pengalaman yang semunasabahnya diharapkan oleh seorang Pengarah yang mempunyai tanggungjawab yang sama; dan (b) apa-apa pengetahuan, kemahiran dan pengalaman tambahan yang sebenarnya dirikan oleh Pengarah. (3) menyatakan seorang Pengarah yang melanggar seksyen ini melakukan suatu kesalahan dan boleh, apabila disabitkan, dipenjarakan selama tempoh tidak melebihi lima tahun atau didenda tidak melebihi tiga juta ringgit atau kedua-duanya. Fungsi Lembaga dinyatakan dalam Seksyen 211 (1) bahawa perniagaan dan hal ehwal sesuatu Syarikat hendaklah diuruskan oleh, atau di bawah arahan Lembaga, yang mempunyai semua kuasa yang diperlukan untuk mengurus dan mengarah dan mengawasi pengurusan perniagaan dan hal ehwal Syarikat tertakluk kepada apa-apa pengubahsuaian, pengecualian atau batasan yang terkandung dalam Akta ini atau dalam perlembagaan Syarikat Seksyen 213 10:46 PM 51
  • 52. Kuasa Para Pengarah - S211 John Shaw & Sons (Salford) Ltd v Shaw "Para pemegang saham tidak boleh merampas kuasa mereka sendiri oleh Perlembagaan diberi hak kepada para Pengarah sebagaimana Pengarah boleh merampas kuasa yang diberi oleh Perlembagaan kepada pemegang saham amnya, pembahagian kuasa yang kukuh " Urusan dan hal ehwal Syarikat hendaklah diuruskan oleh, atau di bawah arahan Lembaga. Lembaga mempunyai semua kuasa yang diperlukan untuk menguruskan dan untuk mengarah dan mengawasi pengurusan perniagaan dan hal ehwal Syarikat tertakluk kepada sebarang pengubahsuaian, pengecualian atau batasan yang terkandung dalam Akta atau di dalam Perlembagaan Syarikat. S236 (1) - melantik Setiausaha Syarikat S271 (2a) - untuk melantik Juruaudit pertama S247 (3) - untuk memutuskan sama ada tahun kewangan Subsidiari tidak bertepatan dengan Syarikat Induk S271 (2b) - untuk melantik dan meluluskan Juruaudit Syarikat untuk mengisi kekosongan biasa; Di bawah CA 2016: 52 Pembahagian kuasa antara Pengarah dan Pemegang saham 10:46 PM
  • 53. Pinjaman kepada Pengarah Larangan pinjaman kepada orang yang berkaitan dengan Pengarah Seksyen 224 melarang Syarikat daripada membuat pinjaman kepada pengarahnya atau kepada Pengarah Syarikat yang dianggap sebagai Syarikat berkaitan. Syarikat itu juga dilarang memberi jaminan atau keselamatan berkaitan dengan pinjaman tersebut. CA 2016 melarang Syarikat membuat pinjaman kepada orang yang berkaitan dengan Pengarah seperti suami atau anak Pengarah (sama ada pakai atau semulajadi), dan daripada memberikan jaminan atau cagaran berkaitan dengan pinjaman tersebut (Seksyen 224 dan 225). 53 Seksyen 225 (2) menyatakan subseksyen (1) tidak terpakai - (PENGECUALIAN) (a) jika pinjaman itu dibuat, atau jaminan atau jaminan diberikan berhubung dengan pinjaman yang dibuat kepada anak Syarikat atau Syarikat induk atau anak Syarikat Syarikat induknya; (b) kepada Syarikat yang perniagaannya biasa termasuk pemberian pinjaman atau pemberian jaminan berkaitan dengan pinjaman yang dilakukan oleh orang lain, atau apa pun yang dilakukan oleh perusahaan dalam perjalanan biasa usaha itu, jika kegiatan perusahaan itu dikawal selia oleh mana-mana undang-undang bertulis yang berhubungan dengan perbankan, insurans atau takaful atau tertakluk kepada pengawasan Bank Negara Malaysia; atau (c) kepada apa-apa pinjaman yang dibuat kepada seseorang yang berkaitan dengan seorang Pengarah yang terlibat dalam penggajian sepenuh masa sesuatu Syarikat atau Syarikat berkaitannya, mengikut mana-mana yang berkenaan: i. bagi maksud memenuhi perbelanjaan yang dilakukan atau yang ditanggung olehnya dalam pembelian atau selain memperoleh suatu rumah; atau ii. selaras dengan skim untuk membuat pinjaman kepada pekerja yang diluluskan oleh Syarikat. Seksyen 225 (1) menyatakan tertakluk kepada peruntukan seksyen ini, sesuatu Syarikat, selain Syarikat persendirian yang dikecualikan, tidak boleh " (a) membuat pinjaman kepada mana-mana orang yang berkaitan dengan Pengarah Syarikat atau Syarikat induknya; atau (b) menyertai apa-apa jaminan atau memberi apa-apa cagaran berkaitan dengan pinjaman dibuat kepada orang itu oleh mana-mana orang lain. 10:46 PM
  • 54. Pendedahan kepentingan Subseksyen (3) tidak menyatakan apa-apa jua dalam seksyen ini hendaklah beroperasi untuk menghalang Syarikat atau mana-mana orang daripada menuntut amaun apa-apa pinjaman atau amaun yang baginya ia bertanggungan di bawah apa-apa jaminan yang dibuat atau berkenaan dengan apa-apa cagaran yang diperuntukkan dengan melanggar seksyen ini . Subseksyen (4) menyatakan jika Syarikat melanggar seksyen ini, mana-mana Pengarah yang memberi kuasa membuat apa-apa pinjaman atau memasuki apa-apa jaminan yang bertentangan dengan seksyen ini melakukan suatu kesalahan dan boleh, apabila disabitkan, dipenjarakan selama tempoh tidak melebihi lima tahun atau didenda tidak melebihi tiga juta ringgit atau kedua-duanya. Rujuk Seksyen 223, 228. Seksyen 221 (1) menyatakan tertakluk kepada seksyen ini, setiap Pengarah Syarikat yang dengan cara apa-apa, sama ada secara langsung atau tidak langsung, yang berkepentingan dalam kontrak atau kontrak yang dicadangkan dengan Syarikat itu hendaklah, dengan seberapa segera yang praktik selepas fakta yang relevan telah sampai kepada Pengarah pengetahuan, mengisytiharkan sifat kepentingannya pada mesyuarat lembaga Pengarah. (2) menyatakan kehendak subseksyen (1) tidak terpakai dalam hal jika kepentingan Pengarah menjadi Pemegang Saham atau pemiutang suatu perbadanan yang berminat dalam suatu kontrak atau kontrak yang dicadangkan dengan Syarikat yang disebut terdahulu itu jika kepentingan Pengarah itu boleh dianggap sebagai tidak menjadi kepentingan material. (3) menyatakan bahawa seorang Pengarah Syarikat tidak boleh dianggap berminat atau telah pada bila-bila masa yang berminat dalam mana- mana kontrak atau kontrak yang dicadangkan hanya dengan alasan - a) dalam kes di mana kontrak atau perjanjian yang dicadangkan berkaitan dengan apa-apa pinjaman kepada Syarikat yang Pengarah telah menjamin atau bergabung dalam menjamin pembayaran balik pinjaman atau mana- mana bahagian pinjaman; atau b) dalam hal kontrak atau kontrak yang dicadangkan telah atau akan dibuat dengan atau bagi manfaat atau bagi pihak sesuatu perbadanan yang menurut Seksyen 7 disifatkan sebagai berkaitan dengan Syarikat itu bahawa dia adalah Pengarah perbadanan itu, dan subseksyen ini hendaklah berkuat kuasa bukan sahaja bagi maksud Akta ini tetapi juga bagi maksud undang-undang bertulis lain, tetapi subseksyen ini tidaklah menjejaskan pengendalian apa-apa peruntukan dalam perlembagaan Syarikat itu. 54 10:46 PM Seksyen 225
  • 55. Seksyen 221 (4) menyatakan bagi maksud subseksyen (1), suatu notis am yang diberikan kepada Lembaga Pengarah oleh seorang Pengarah berpengaruh bahawa Pengarah itu adalah seorang pegawai atau Pemegang Saham suatu perbadanan tertentu atau seorang Pemegang Saham firma tertentu dan untuk dianggap sebagai berkepentingan dengan apa-apa kontrak yang boleh, selepas tarikh notis itu, dibuat dengan perbadanan atau firma itu hendaklah disifatkan sebagai pengisytiharan kepentingan yang mencukupi berhubung dengan apa-apa kontrak yang dibuat jika notis itu menyatakan sifat dan takatnya kepentingan Pengarah dalam perbadanan atau firma yang dinyatakan dan kepentingannya tidak berbeza atau lebih tinggi dari segi sifat dan tahap yang dinyatakan dalam notis am pada masa itu apa-apa kontrak dibuat sedemikian. (5) menyatakan notis yang disebut dalam subseksyen (4) tidak akan berkuat kuasa melainkan notis itu diberikan pada mesyuarat Pengarah atau Pengarah mengambil langkah yang munasabah untuk memastikan bahawa notis itu dibangkitkan dan dibaca pada mesyuarat Pengarah berikutnya selepas ia diberikan. 55 (6) menyatakan setiap Pengarah Syarikat yang memegang mana-mana pejabat atau memiliki apa-apa harta di mana kewajipan atau kepentingan boleh diwujudkan dalam konflik dengan tugas atau kepentingannya sebagaimana Pengarah akan mengisytiharkan fakta dan sifat, watak dan sejauh mana konflik pada suatu mesyuarat daripada Pengarah Syarikat. (7) menyatakan pengisytiharan akan dibuat pada mesyuarat pertama para Pengarah diadakan - (a) selepas dia menjadi Pengarah; atau (b) jika sudah menjadi Pengarah, selepas dia mula memegang jawatan itu atau memilikinya harta, sebagaimana yang dikehendaki oleh kes. 10:46 PM
  • 56. (8) menyatakan Setiausaha Syarikat itu hendaklah merekodkan setiap perisytiharan yang dibuat di bawah seksyen ini dalam minit mesyuarat di mana perisytiharan itu dibuat. (9) menyatakan bagi maksud seksyen ini, suatu kepentingan dalam syer atau debentur sesuatu Syarikat - (a) pasangan seorang Pengarah yang bukan Pengarah Syarikat; atau (b) seorang anak, termasuk anak angkat atau anak tiri, seorang Pengarah Syarikat yang bukan Pengarah Syarikat, hendaklah dianggap sebagai kepentingan dalam kontrak dan kontrak yang dicadangkan. (10) menyatakan suatu kontrak yang dibuat dengan melanggar seksyen ini boleh dibatalkan pada contoh Syarikat itu kecuali jika ia memihak mana-mana orang yang berurusan dengan Syarikat itu untuk apa-apa pertimbangan yang berharga dan tanpa apa-apa notis yang nyata tentang pelanggaran itu. (11) menyatakan kecuali sebagaimana yang diperuntukkan dalam subseksyen (3), seksyen ini adalah sebagai tambahan kepada dan tidak mengurangkan operasi mana-mana peruntukan dalam perlembagaan yang menyekat seorang Pengarah daripada mempunyai apa-apa kepentingan dalam kontrak dengan Syarikat itu atau dari memegang pejabat atau memiliki harta yang melibatkan tugas atau kepentingan yang bertentangan dengan tugas atau kepentingannya sebagai Pengarah. (12) menyatakan setiap pegawai dan mana-mana orang atau individu yang melanggar seksyen ini melakukan suatu kesalahan dan boleh, apabila disabitkan, dipenjarakan selama tempoh tidak melebihi lima (5) tahun atau didenda tidak melebihi tiga juta ringgit (RM3 .0 juta) atau kedua-duanya. 56 10:46 PM
  • 57. Akibat Sivil Pembayaran yang dibuat dengan melanggar seksyen itu dipegang oleh Pengarah mengenai amanah bagi Syarikat: sub-s (1). Para Pengarah yang bertanggungjawab atas salah penggunaan dana (termasuk penerima) telah diadakan bersama dan secara berasingan bertanggungan untuk membayar balik Syarikat dengan minat Re Duomatic Ltd [1969] 1 Semua ER 161. Dalam pengumuman yang dibuat kepada Bursa Malaysia pada 22 Oktober 2002, tuntutan Syarikat terhadap pembayaran yang dibuat kepada 3 defendan, yang telah melepasi Pengarah Syarikat, yang berjumlah kira- kira. RM55 juta, jumlah majoriti atas tuntutan ini adalah berdasarkan pampasan untuk kehilangan / penamatan pejabat yang berjumlah kira-kira. RM24 juta yang tidak diluluskan oleh Lembaga Pengarah atau pemegang saham. Dalam pengumuman yang sama, Syarikat itu mendakwa pengembalian dua kenderaan bermotor yang dilupuskan kepada Defendan Pertama dan Kedua yang jauh lebih rendah daripada nilai pasaran sebenar dan tanpa kelulusan para pemegang saham. Ketelusan - Pembayaran Bona Fide kepada para Pengarah Section 227 (5)(d) Akibat Jenayah Kewajipan para Pengarah setelah penemuan penipuan: Dalam satu lagi pengumuman pada 12.9.2002 laporan polis dibuat atas invois palsu kepada nilai RM259,315,572.96. Laporan polis dibuat berdasarkan keputusan mesyuarat Lembaga Pengarah Khas. 57 10:46 PM
  • 58. Ketelusan - Keperluan Pendedahan di bawah Akta Syarikat 2016 58 10:46 PM
  • 59. Tugas dan tanggungjawab para Pengarah  Bertindak untuk tujuan yang betul dengan niat baik untuk kepentingan Syarikat. s.213 (1)  Bertindak dengan jaga, kemahiran & ketekunan s.213 (2)  Buat perintah perniagaan s.214  Re City Insurans Kebakaran Ekuiti [1925]  AWA Ltd. V. Daniels [1992]  Perdana Petroleum Berhad v Tengku Ibrahim Petra [2014]  Bergantung kepada maklumat yang diberikan untuk tujuan baik yang munasabah, dengan niat baik dan selepasnya membuat penilaian bebas s.215  Dalam mewakilkan kuasa mereka, para Pengarah bertanggungjawab pelaksanaan kuasa oleh delegasi s.216  Seorang Pengarah yang dilantik sebagai penama hendaklah bertindak dengan sebaik- baiknya kepentingan Syarikat dan bukan pelantiknya. s.217 10:46 PM Tugas Pengarah, kemahiran dan melindungi •S213 (2) memerlukan standard minimum untuk diukur supaya pengarah mempunyai - perbandingan tanggungjawab lain pengarah. •Kemahiran dan pengalaman sebenar pengarah tertentu akan digunakan sebagai kayu ukur untuk menentukan standard penjagaan yang lebih tinggi.
  • 60. 60 Peringatan dengan maklumat daripada lain-lain Peraturan penghakiman perniagaan 10:46 PM
  • 61. Pergantungan pada maklumat Larangan terhadap penggunaan tidak wajar Syarikat dengan betul, kedudukan, peluang korporat atau bersaing dengan Syarikat -s218 61 Tugas dan tanggungjawab para Pengarah • Tanggungjawab Pengarah nomini. s217 -Re Syed Ahmed Alsagoff [1960] • Tanggungjawab Pengarah untuk tindakan delegasi - s216 10:46 PM
  • 62. 62 Tanggungjawab para Pengarah nomini - subseksyen 217 Tugas para Pengarah tentang tindakan wakil Subseksyen 217 memperuntukkan kewajipan seorang Pengarah nomini untuk bertindak demi kepentingan terbaik Syarikat dan bukannya penama. 10:46 PM
  • 63. Tanggung jawab Pengarah berkaitan kawalan dalaman 63 Fungsi Dan Kuasa Lembaga 10:46 PM
  • 64.  Mematuhi arahan Pendaftar Syarikat kepada menukar nama Syarikat itu;  Mematuhi sekatan, batasan atau larangan Syarikat persendirian;  Penerbitan prospektus untuk kelab rekreasi tidak tersenarai kepada orang Berhad;  Mematuhi kehendak-kehendak dalam AS 2016 mengenai kandungan prospektus untuk kelab rekreasi tidak tersenarai;  Memastikan bahawa kenyataan yang terkandung dalam prospektus adalah benar; Pengarah terikat untuk mendapatkan keuntungan rahsia -s218 (1) (c) -Regal Hastings Ltd. V Gulliver [1942] -PJTV Denson (M) Sdn. Bhd. V Roxy (M) Sdn. Bhd. [1980] Definisi Pengarah merangkumi orang terutamanya bertanggungjawab terhadap operasi atau pengurusan kewangan sebuah Syarikat - s210 -CCA (Vic) v. Bracht [1989]  Mematuhi prosedur yang diperlukan untuk pengurangan modal saham;  Pendaftaran pemindahan saham dan pengeluaran saham sijil;  Mengekalkan pejabat berdaftar  Penerbitan nama Syarikat dan nombor Syarikat; Pelantikan orang yang berkelayakan sebagai setiausaha;  Memastikan Syarikat itu adalah pelarut sebaik sahaja selepas pengagihan dividen.  Membuat perisytiharan kesolvenan dalam kes penggulungan sukarela oleh ahli;  Memastikan Syarikat mempunyai keuntungan dan lupus apabila membayar dividen; dan Pendaftaran caj.  Penyediaan penyata kewangan  Mesyuarat AGM untuk Syarikat Berhad;  Merekodkan minit semua mesyuarat;  Penyerahan Tahunan Pulangan Tahunan kepada SSM;  Menyimpan rekod perakaunan yang sepatutnya;  Peredaran penyata kewangan dan lain-lain, kepada ahli;  Pelantikan juruaudit pertama; 64 Larangan terhadap penggunaan Syarikat yang banyak harta, posisi, peluang korporat dengan Syarikat 10:46 PM Tugas dan tanggungjawab para Pengarah
  • 65. Kod etika Pengarah Syarikat Tanggungjawab para Pengarah untuk menyimpan akaun Kod dikeluarkan oleh Pendaftar pada 8 April 1996 kepada meningkatkan taraf tadbir urus korporat dan tingkah laku korporat. Kedua-dua Syarikat Berhad dan Swasta dikehendaki mematuhi Kod, yang terdiri daripada: 65 Penyediaan Penyata Kewangan (s248) Pengedaran dan Pembentangan Kewangan Penyataan (s258) Isu mengenai Tadbir Urus Korporat; Hubungan dengan para pemegang saham, pekerja, pemiutang dan pelanggan; dan Tanggungjawab sosial dan alam sekitar. 10:46 PM
  • 66. Pendedahan kepentingan Kepentingan dalam kontrak, hartanah, pejabat dan lain-lain. ("Peraturan tanpa konflik") - s221 - Aberdeen Railway Co v. Blaike Bos [1943- 1960] Akibat kegagalan untuk mendedahkan kepentingan dalam kontrak, harta dan lain-lain - s221 (10) Pengarah yang berminat untuk tidak mengambil bahagian atau mengundi - s222 Pendedahan kepentingan dalam saham dan debentur  S59- Daftar pemegangan Pengarah, dll.  S219 - tugas Pengarah untuk membuat pendedahan kepentingannya, hak, opsyen dan kontrak termasuk apa-apa perubahan kepada daftarnya  S219 (2) - Pemberitahuan mesti diberikan kepada Syarikat dalam tempoh 14 tahun hari (Syarikat Tersenarai Berhad - 5 hari) selepas: 1. Tarikh pelantikannya sebagai Pengarah; 2. (Jika sudah menjadi Pengarah) tarikh dia memperoleh kepentingan dalam saham, debentur, penyertaan faedah, hak, opsyen atau kontrak; atau 3. Kejadian kejadian apa-apa perubahan yang berkenaan butir-butir mengenai kepentingannya dalam sekuriti di dalam Syarikat.  Pemberian kepadanya oleh mana-mana perbadanan yang berkaitan dengan yang disenaraikan perbadanan untuk melanggan sekuriti yang berkaitan perbadanan; [s317 (2) (d) CMSA 2007]  Latihan oleh hak yang diberikan oleh yang berkaitan perbadanan seperti dalam (4) di atas; [s317 (2) (d) CMSA 2007]  Menguntukkan olehnya hak yang diberikan di bawah (4) di atas kepada mana-mana orang lain; [s317 (2) (d) CMSA 2007] dan  Acara di mana Syarikat yang mempunyai kepentingan dalamnya sekuriti menjadi Syarikat bersekutu yang tersenarai perbadanan atau di mana dia dengan serta merta akan mempunyai kepentingan dalam sekuriti selepas Syarikat itu menjadi berkaitan perbadanan tersenarai. [s317 (2) (e) CMSA 2007] 66 Pendedahan kepentingan dalam sekuriti oleh Pengarah & Ketua Pegawai Eksekutif Syarikat sendiri  Apa-apa kejadian yang mengakibatkan dia menjadi atau berhenti berminat dalam sekuriti dalam Syarikat Tersenarai atau mana- mana perbadanan yang berkaitan dengan perbadanan tersenarai itu; [s317 (2) (a) daripada CMSA 2007]  Memeterainya kontrak untuk menjual mana-mana sekuriti; [s317 (2) (b) CMSA 2007]  Mengumpukkan olehnya kepada mana-mana orang, dengan apa- apa hak yang diberikan dia oleh Syarikat Tersenarai untuk melanggan sekuriti di Syarikat Tersenarai; [s317 (2) (c) CMSA 2007] 10:46 PM
  • 67. Pengurusan dan Pentadbiran Undang- Peranan dan fungsi Pengarah Syarikat Takrif Pengarah Status undang-undang Pengarah Pelantikan, kelayakan dan kehilangan kelayakan Pembuangan, pampasan untuk kehilangan pejabat Tugas dan kuasa para Pengarah Urus niaga Pengarah dengan Syarikat Pendedahan kepentingan dalam kontrak, kontrak yang dicadangkan, harta, pejabat, dll. Pengarah yang berkepentingan untuk tidak mengambil bahagian atau mengundi Peranan dan fungsi Setiausaha Syarikat Kelayakan Setiausaha Syarikat Pelantikan Setiausaha Syarikat Status, tugas dan liabiliti Setiausaha Syarikat Peranan dan fungsi juruaudit Pelantikan dan penyingkiran juruaudit Pelantikan juruaudit Syarikat Pendaftaran firma juruaudit Pembinaan semula firma juruaudit Pelantikan juruaudit pertama Tugas dan tanggungjawab juruaudit Hak juruaudit 10:46 PM
  • 68. Kelayakan Setiausaha Syarikat Kehilangan kelayakan Setiausaha Syarikat Seksyen 235 (2) daripada CA 2016 menetapkan bahawa Setiausaha hendaklah - (a) seorang Pemegang Saham badan seperti yang dinyatakan dalam Jadual Keempat; atau (b) seseorang yang dilesenkan oleh Suruhanjaya di bawah seksyen 20G Akta Suruhanjaya Syarikat Malaysia 2001. (3) menyatakan bahawa bagi maksud perenggan (2) (a), Menteri boleh menetapkan mana-mana badan profesional atau mana-mana badan lain melalui pemberitahuan dalam Warta dan boleh mengenakan apa- apa terma dan syarat sebagaimana yang difikirkannya patut. (4) menyatakan bahawa Syarikat dan setiap Pengarah yang melanggar seksyen ini melakukan suatu kesalahan. Seksyen 238 (1) menyatakan seseorang itu akan hilang kelayakan untuk bertindak sebagai Setiausaha jika - (a) dia adalah seorang bankrap yang belum dilepaskan; (b) dia disabitkan sama ada di dalam atau di luar Malaysia apa-apa kesalahan yang disebut dalam Seksyen 198; atau (c) dia terhenti menjadi pemegang suatu perakuan amalan yang dikeluarkan oleh Pendaftar di bawah Seksyen 241. (2) menyatakan walau apa pun subseksyen (1), jika Pendaftar berpendapat bahawa seseorang itu gagal bertindak secara jujur atau menggunakan ketekalan yang wajar dalam menjalankan tugasnya sebagai Setiausaha, Pendaftar boleh menghendaki orang itu untuk menunjukkan sebab mengapa dia Sijil pengamalan tidak boleh dibatalkan atau mengapa dia tidak patut dibatalkan daripada bertindak sebagai Setiausaha sebuah Syarikat. (3) menyatakan jika seseorang terus bertindak sebagai Setiausaha bagi suatu Syarikat selepas orang itu hilang kelayakan di bawah seksyen ini tanpa kebenaran Mahkamah, Setiausaha dan tiap Pengarah yang dengan sengaja membenarkan orang itu untuk bertindak atas kapasiti itu melakukan suatu kesalahan. 68 10:46 PM
  • 69. Laporan Pengurusan & Laporan Kewangan Syarikat 69 • a. perancangan perniagaan & bajet tahunan; • b. unjuran kewangan berdasarkan perancangan perniagaan; & • c. unjuran bayaran dividen. Syarikat MKD hendaklah mengemukakan pada akhir Januari setiap tahun •dikemukakan kepada MKD selewat-lewatnya pada 30atau 31 hari bulan berikutnya selepas berakhir setiap suku tahun. Lembaga Pengarah perlu memastikan sesalinan Laporan Pengurusan & Laporan Kewangan Syarikat (Akaun Pengurusan) Suku Tahun •perkara ini perlu dibincangkan di Mesyuarat Lembaga Pengarah & penjelasan serta cara mengatasinya perlu diperoleh daripada pihak pengurusan & dilaporkan kepada MKD dari semasa ke semasa. Mengalami kerugian atau kemerosotan dalam keuntungan/hasil, •Lembaga Pengarah perlu mengambil inisiatif supaya kajian mendalam & menyeluruh dilaksanakan melalui pengauditan khusus Kedudukan kewangan Syarikat berkenaan terus merosot 10:46 PM
  • 70. 3.25 Lembaga Pengarah & Pengurusan Syarikat MKD adalah bertanggungjawab sepenuhnya ke atas pengurusan perolehan Syarikat. Manual Perolehan yang menggariskan SOP yang akan diguna pakai dalam pengendalian urusan berkaitan perolehan Syarikat perlu disediakan & diluluskan oleh Lembaga Pengarah bagi memastikan pengurusan perolehan dibuat secara telus, adil & teratur. 3.26 Manual Perolehan ini perlu disemak & dikaji semula oleh Lembaga Pengarah dari semasa ke semasa atau sekurang- kurangnya setiap lima tahun. Rujukan kepada The Red Book: Procurement Guidelines & Best Practices yang telah dikeluarkan oleh Putrajaya Committee on GLC High Performance pada April 2006 boleh dijadikan sebagai garis panduan. 3.27 Sesalinan Manual Perolehan yang telah diluluskan oleh Lembaga Pengarah Syarikat hendaklah dikemukakan kepada MKD sebagai rujukan. 70 3.20 Bagi Syarikat MKD yang tidak menjana keuntungan, cadangan pembayaran insentif boleh diperakukan oleh Lembaga Pengarah sebelum dikemukakan kepada MKD untuk pertimbangan & kelulusan dengan mengambil kira pencapaian KPI tahunan Syarikat. Lembaga Pengarah perlu mengambil kira, antara lainnya perkara- perkara berikut dalam memperakukan cadangan pembayaran bonus:- Pertimbangan bayaran bonus adalah sebagai motivasi & mempertingkatkan semangat bekerja untuk mencapai prestasi lebih tinggi Prosedur Perolehan Syarikat MKD 10:46 PM 3.28 Walau bagaimanapun, Syarikat yang MKD mempunyai pegangan ekuiti majoriti perlu mengemukakan permohonan perolehan kepada MOF bagi segala urusan perolehan yang melebihi RM300 juta. a. Syarikat MKD memperoleh keuntungan operasi yang munasabah sebelum cukai; b. Syarikat MKD telah mencapai KPI yang telah ditetapkan; pembayaran bonus telah mengambil kira peruntukan bayaran balik baki pinjaman tertunggak dengan Kerajaan atau mana-mana institusi kewangan; d. pembayaran bonus dibuat selepas pengisytiharan dividen; & e. pertimbangan bonus dibuat selepas Laporan Kewangan Beraudit dikemukakan kepada MKD untuk Mesyuarat Agung Tahunan.
  • 71. Dividen perlu dibayar kepada MKD sebagai Pemegang saham daripada keuntungan iaitu Net Profit After Tax atau Net Profit For The Year Dividen Interim Lembaga Pengarah boleh mempertimbangkan pembayaran dividen interim tertakluk kepada prestasi kewangan Syarikat 71 Dividen Khas Sekiranya lebihan keuntungan (excess profit) diperoleh bagi sesuatu tahun kewangan, peratusan dividen kepada Pemegang saham perlu ditingkatkan tanpa menjejaskan kedudukan kewangan Syarikat berkenaan 10:46 PM
  • 72. a. Ekuiti dalam usaha sama melebihi 25% daripada jumlah aset Syarikat atau RM100 juta yang mana lebih tinggi; atau b. Pembiayaan kos projek oleh Syarikat MKD dalam usaha sama ini sama ada dalam bentuk penggunaan dana dalaman atau pinjaman menjejaskan dana Pemegang saham & rizab Syarikat. Syarikat MKD yang mandat terasnya bukan melaksanakan pembangunan perumahan & pembangunan tanah tetapi memiliki tanah & berhasrat untuk membangunkannya secara usaha sama dengan rakan kongsi bagi meningkatkan pendapatan Syarikat, diwajibkan untuk mendapat kelulusan MKD sekiranya kos terlibat sama ada dalam bentuk ekuiti, penggunaan dana dalaman atau pinjaman 3.34 Penetapan KPI bagi tahun kewangan berikutnya perlu dimuktamadkan oleh Lembaga Pengarah selewat-lewatnya 2 minggu sebelum tahun kewangan semasa berakhir & dikemukakan untuk makluman MKD. a. Petunjuk prestasi kewangan (contoh: sasaran pendapatan, inisiatif pengurangan kos operasi & sebagainya); b. Petunjuk prestasi bukan kewangan (contoh: sasaran tahap perkhidmatan, pematuhan standard, kajian kepuasan pelanggan & sebagainya); & c. Menetapkan wajaran yang bersesuaian bagi setiap petunjuk berdasarkan perniagaan teras Syarikat. 3.35 Laporan pencapaian KPI setiap suku tahun perlu diperakukan oleh Lembaga Pengarah & dikemukakan kepada MKD sebelum atau pada 30 atau 31 hari bulan berikutnya selepas berakhir setiap suku tahun. 72 Lembaga Pengarah perlu memastikan semua Syarikat MKD menetapkan KPI masing-masing berdasarkan elemen yang sesuai dengan mandat & operasi Syarikat 10:46 PM
  • 73. KPI tadbir urus Syarikat Subsidiari KKLW mensasarkan nisbah mesyuarat 1 Pemegang saham/ 4 LP/ 4 Audit/ 4 Perolehan • perlu dikemukakan kepada MKD untuk pertimbangan & kelulusan. Sebarang cadangan penubuhan Syarikat subsidiari • Perkara dasar termasuk pelantikan ALP, dasar perolehan, dasar pelaburan, struktur gaji, terma & syarat perkhidmatan kakitangan, discretionary authority limit, hala tuju Syarikat (business model, KPI, & sebagainya); • Sebarang cadangan pelaburan atau pelupusan aset perlulah selaras dengan peruntukan Seksyen 132c, Akta Syarikat 1965; • bayaran elaun kepada ALP dalam subsidiari Syarikat MKD dengan pegangan saham 50% & ke atas. Kadar bayaran elaun di peringkat subsidiari perlulah dimaklumkan kepada MKD; & • pemberian sebarang bentuk insentif2 kewangan & bukan kewangan termasuk honorarium/sagu hati/ex-gratia/faedah percutian kepada mana-mana ALP dan/atau Lembaga Pengarah secara kolektif, dalam subsidiari Syarikat MKD dengan pegangan saham 50% & ke atas, serta dimaklumkan kepada MKD. Syarikat subsidiari perlu mendapatkan kelulusan Lembaga Pengarah Syarikat induk bagi perkara-perkara berikut:- • yang menduduki Lembaga Pengarah Syarikat subsidiari tidak dibayar elaun bulanan ALP. Pegawai eksekutif Syarikat induk • jika Syarikat induk tersebut berstatus holding company & Syarikat subsidiari menjalankan aktiviti utama (core business) Syarikat induk. Had maksimum yang boleh dianggotai oleh MD/CEO adalah sebanyak 5 sahaja. MD/CEO Syarikat MKD boleh menduduki Lembaga Pengarah dalam Syarikat subsidiari (100% pegangan ekuiti) sebagai Pengerusi atau ALP • dari semasa ke semasa dalam mesyuarat Lembaga Pengarah Syarikat induk bagi tujuan pemantauan. Lembaga Pengarah Syarikat induk harus memastikan laporan prestasi Syarikat subsidiari dibentangkan 73 10:46 PM
  • 74. 74 10:46 PM Semua perjalanan ke luar negara yang dibuat oleh pihak pengurusan Syarikat MKD perlu mendapat kelulusan Lembaga Pengarah sebelum sesuatu perjalanan dibuat. Lembaga Pengarah bertanggungjawab untuk memastikan lawatan atau urusan perjalanan ke luar negara benar-benar menyumbang kepada peningkatan hasil & produktiviti ke arah pencapaian sasaran aktiviti Syarikat. Garis Panduan Pelantikan Pengerusi, ALP & MD/CEO Syarikat MKD
  • 75. Lembaga Pengarah bertanggungjawab 75 Menubuhkan Jawatankuasa peringkat Lembaga Pengarah yang bersesuaian seperti berikut:- i. Jawatankuasa Audit, Risiko & Integriti (JARI) ii. Jawatankuasa Pencalonan & Ganjaran iii. Jawatankuasa Perolehan iv. Jawatankuasa Pelaburan 10:46 PM
  • 76. MEA Minister of Finance Feedback Advice MEA Treasury Monitoring, Information & Relationship Management Board of Directors CEO MPK Syor struktur delegasi tadbir urus korporat 76 Jawatan kuasa Audit, Risiko & Integriti Jawatan kuasa Pencalona n & Ganjaran Jawatan kuasa Perolehan Jawatan kuasa Pelaburan 1. Supporting board leadership & effectiveness; 2. Safeguarding the integrity of financial & corporate reporting; 3. Managing risks to preserve & create value; & 4. Strengthening relationship with shareholders Legacy Investments FELCRA Transformat ion New Investments Human Capital Managemen t 4 Principles in MCCG 2012: Key Pillars Key Performance Indicators Financial KPIs Profits & RoE Stakeholder Engagement: 1. MoF Inc 2. Peserta Internal Controls & Process Composition of Board Role & Power of Committees Required Disclosure How to implement the guidelines Learning Institution Building 10:46 PM
  • 77.  Meneliti & menimbangkan cadangan pelaburan yang dikemukakan pihak pengurusan;  Memantau perancangan & aktiviti pelaburan agar mengikut bajet yang ditetapkan; &  Memastikan penilaian risiko dibuat ke atas setiap cadangan pelaburan.  Meneliti cadangan pelantikan/pelantikan semula serta tempoh perkhidmatan Pengerusi, ALP & pengurusan kanan Syarikat termasuk Pengarah Urusan/Ketua Pegawai Eksekutif (MD/CEO). Kesemua cadangan ini perlu dibentangkan di peringkat Lembaga Pengarah untuk perakuan sebelum dikemukakan untuk kelulusan MKD kecuali bagi pelantikan pengurusan kanan; dan  Menimbang & memperakukan mengenai cadangan pelarasan struktur gaji, kenaikan gaji tahunan MD/CEO & staf, semakan Perjanjian Bersama Kesatuan Pekerja (Collective Agreement) & pembayaran bonus. Kesemua cadangan ini perlu dibentangkan di peringkat Lembaga Pengarah untuk perakuan sebelum dikemukakan untuk kelulusan MKD kecuali kenaikan gaji tahunan staf. 77 Jawatan kuasa Pelaburan Visi Korporat Kekal sebagai plantation house yang terkemuka & berkembang sebagai sebuah konglomerat yang berjaya. Misi Korporat  Memegang falsafah Peserta Bersyukur No. 1 & terus berkembang bersama mereka dengan growth with equity; di samping mengurus, menjaga serta memegang kepentingan amanah kumpulan sasar iaitu masyarakat peserta.  Melaksanakan Corporate Social Responsibility (CSR ) melalui pembangunan ladang-ladang & aktiviti yang berkaitan dengan lebih efisyen & menguntungkan.  Melaksanakan program diversifikasi yang menguntungkan & di dalam masa yang sama merancang & melaksanakan program berorientasikan eksport di samping berazam mencapai identiti konglomerat yang berjaya.  Memastikan Unit Audit Dalam & Integriti ditubuhkan yang bertanggungjawab kepada JARI  Memastikan pengauditan berkala & perancangan pelan audit dilaksanakan oleh Unit Audit Dalam sebagai langkah kawalan & pemantauan terhadap aspek pengurusan kewangan & operasi Syarikat  Menyusul isu audit yang dibangkitkan dalam Laporan Ketua Audit Negara (LKAN) atau kelemahan yang diketengahkan oleh Jabatan Audit Negara dengan memastikan pihak pengurusan melaksanakan tindakan pembetulan & penyelesaian segera ke atas isu berkenaan serta menetapkan & memantau pematuhan tarikh serta tempoh masa tindakan penyelesaian  Sekiranya isu audit yang dibangkitkan dibawa ke perhatian Putrajaya Inquisition atau Jawatankuasa Kira-kira Wang Awam (Public Accounts Committee), Pengerusi JARI bertanggungjawab untuk hadir bersama-sama pihak pengurusan untuk memberi penjelasan; dan  Memastikan pemantauan, penyeliaan, & penilaian keseluruhan pengurusan risiko Syarikat & memastikan langkah-langkah pencegahan dilaksanakan.  Memastikan Manual Perolehan diwujudkan & dikemas kini serta diperakukan untuk pertimbangan & kelulusan Lembaga Pengarah; &  Menimbang & memutuskan tender mengikut had nilai kuasa perolehan yang diluluskan oleh Lembaga Pengarah. Garis panduan Pemegang Saham Lembaga Pengarah lantikan Menteri Kewangan (diperbadankan) 10:46 PM Jawatan kuasa Pencalon an & Ganjaran Jawatan kuasa Perolehan Jawatan kuasa Audit, Risiko & Integriti
  • 78. Lembaga Pengarah di tengah-tengah tadbir urus korporat Lanskap Tadbir Urus Korporat 78 Jawatan kuasa Audit, Risiko & Integriti Jawatan kuasa Pencalonan & Ganjaran Jawatan kuasa Perolehan Jawatan kuasa Pelaburan Annual General Meeting Aggregation of results / data Region Sector Corporate Bottom-up information gathering 10:46 PM
  • 79. Standard Agenda Structure • CEO to lead assessment • Based on gaps identified, Board agrees on rectifying actions • Clear milestones & accountabilities set • Individual Directors/ members of management lead specific initiatives On-going • Every 6 months, plan time in Board meeting to review progress & make adjustments to programme as necessary • Annually, conduct Company Board evaluation & incorporate inputs into programme FELCRA melaksanakan penilaian kecekapan Lembaga Pengarah 79 Step 2 Develop an actionable improvement programme Step 3 Implement initiatives in programme Review progress against milestones Step 1 Fill in Company Board Calendar Template Jawatan kuasa Audit, Risiko & Integriti Jawatan kuasa Pencalonan & Ganjaran Jawatan kuasa Perolehan Jawatan kuasa Pelaburan 10:46 PM
  • 80. Dokumen untuk serahsimpan dengan Pendaftar / dilaksanakan oleh Pengarah, Pegawai atau Anggota Syarikat di bawah Akta Syarikat 2016 Bil Seksyen Borang 1 105 Instrument of Transfer of Shares 2 137 Notice of Interest of Substantial Shareholder 3 138 Change in Interest Substantial Shareholder 4 139 Notice of Person Ceasing to be a Substantial Shareholder 5 142 Notice To Non-Residents As To Requirements Relating To The Disclosure Of Substantial Shareholdings 6 201 Declaration by Person before Appointment as Director 7 236(3) Declaration by Person before Appointment as Secretary 80 10:46 PM
  • 81. Buku berkanun & lain-lain Senarai disimpan di Pejabat Berdaftar Syarikat:  Notis Pendaftaran Syarikat  Perlembagaan Syarikat  Sijil yang diberikan di bawah CA2016  Salinan semua penyata kewangan  Mendaftar dan indeks (jika ada) Pemegang Saham  Daftar Pengarah, Pengurus dan Setiausaha  Daftar Caj  Minit Buku Mesyuarat dan resolusi Pemegang Saham  Minit Buku Lembaga dan Mesyuarat Jawatankuasa dan resolusi  Buku Akaun  Daftar Pegangan Saham, Debentur dan Faedah Pengarah  Daftar Pemegang Saham Utama  Daftar Pemegang Debentur  Daftar Pemegang Opsyen  Daftar Pemegang Kepentingan  Salinan semua komunikasi bertulis kepada Pemegang Saham Penyata oleh penyerahsimpan  Nama Syarikat  Sendirian atau Berhad  Jenis perniagaan  Alamat Pejabat berdaftar  Butiran Pemegang Saham, Pengarah (s) & Setiausaha, jika ada • Kelas dan bilangan saham yang dilanggani oleh Pemegang Saham / amaun jaminan Kenyataan oleh Penganjur mengesahkan • Persetujuan untuk bertindak sebagai promoter / Pengarah• Bahawa dia tidak hilang kelayakan di bawah CA2016 MYCOID2016- PERMOHONAN PERBADANAN Yuran Pendaftaran • Syarikat berhad menurut syer RM1,000 • Syarikat terhad dengan jaminanRM3,000 • Syarikat tidak terhad Pemberitahuan Pendaftaran • No. Syarikat diberikan • Jika nama tidak boleh didapati, SSM akan memberikan ungkapan tertentu untuk nama • Sijil pemerbadanan dikeluarkan apabila dibayar RM20 MYCOID 2016 Dokumen yang perlu disimpan selama 7 tahun (s50, s245, s341) dan boleh disimpan di tempat lain diberikan kepada SSM dalam masa 14 hari pemindahan dengan Pemberitahuan Seksyen 47. 10:46 PM
  • 82. Menyelenggara Daftar TUGAS UNTUK MENGENALKAN PERUBAHAN DALAM DAFTAR Pemegang Saham UNTUK SSM - s50 Syarikat hendaklah memberitahu Pendaftar mengenai perubahan dalam butir-butir dalam ROM melalui MyCoID2016 dalam masa 14 hari dari Tarikh a) perubahan mana-mana Pemegang saham yang terkandung dalam daftar; b) selepas seseorang berhenti, atau menjadi, Pemegang saham Syarikat; atau c) maklumat mengenai pemilik benefisial diterima oleh Syarikat atau direkodkan dalam Daftar Pemegang Saham. S102 menyatakan bahawa adalah tugas Setiausaha untuk mengemas kini perkara di atas perubahan kepada ROM dalam peruntukan, pemindahan atau penghantaran. 82 Nota: Perkara di atas TIDAK terpakai bagi Syarikat awam yang disenaraikan DAFTAR Pemegang Saham DAN INDEKS - s52 Setiap Syarikat yang mempunyai lebih daripada 50 Pemegang Saham mestilah menyimpan indeks nama Pemegang Saham- Pemegang Saham Syarikat dan mesti membuat perubahan yang diperlukan dalam indeks jika ada perubahan dalam butiran dalam Daftar Pemegang Saham dalam tempoh 14 hari dari tarikh perubahan. Indeks berkenaan setiap Pemegang Saham mengandungi petunjuk yang mencukupi untuk membolehkan akaun Pemegang Saham berdaftar boleh diakses dengan mudah. Nota: Perkara di atas TIDAK terpakai bagi Syarikat awam yang disenaraikan 10:46 PM
  • 83. Siapa Pemegang Saham Syarikat? S2 mentakrifkan Pemegang Saham  dalam kes Syarikat yang dihadkan oleh saham, seseorang yang nama dimasukkan dalam Daftar Pemegang Saham sebagai Pemegang pada masa ini satu atau lebih saham dalam Syarikat; atau  dalam kes CLBG, seseorang yang namanya dimasukkan Daftar Pemegang Saham itu. S18 (2) memperuntukkan bahawa Pemegang Saham- Pemegang Saham Syarikat adalah seperti berikut:  Setiap orang yang namanya dinyatakan sebagai Pemegang Saham dalam permohonan untuk penubuhan dan pemerbadanan Syarikat hendaklah dimasukkan sebagai Pemegang Saham dalam daftar Pemegang Saham, dan  orang lain yang mungkin menjadi Pemegang Saham Syarikat dari semasa ke semasa. 83 Subsidiari tidak boleh menjadi Pemegang Saham Syarikat induk. Hanya seseorang (semula jadi atau buatan dengan keupayaan berkontrak, iaitu Syarikat, LLP, kepercayaan berdaftar) boleh menjadi Pemegang saham. Kelab, persatuan atau persatuan adalah badan yang tidak diperbadankan dan boleh didaftarkan sebagai Pemegang Saham jika perlembagaan mereka membenarkannya. Pemilikan tunggal atau Perkongsian bukan badan korporat atau entiti undang-undang, jadi entiti perniagaan tidak boleh didaftarkan sebagai Pemegang Saham. Sebaliknya saham didaftarkan di nama peribadi tuan punya atau saham yang dipegang atas namanya rakan kongsi sebagai Pemegang bersama. Nota: Seseorang Pemegang saham yang tidak berdaftar sebagai Pemegang Saham, tidak berhak untuk melaksanakan mana-mana hak keahlian Siapa yang layak untuk menjadi Pemegang Saham? 10:46 PM
  • 84. 84 Bilangan Pemegang Saham dibenarkan Semua Syarikat (swasta atau awam) dikehendaki mempunyai sekurang-kurangnya satu (1) Pemegang Saham S14 - pada masa diperbadankan S465 - Mahkamah boleh memerintahkan penggulungan jika Syarikat itu mempunyai tiada Pemegang Saham. Syarikat persendirian terhad kepada 50 Pemegang Saham s42 (4). Syarikat awam - tiada had maksima ke atas bilangan Pemegang Saham. Status keanggotaan adalah penting kerana sebab berikut: hanya Pemegang Saham / proksi mereka berhak hadir dan mengundi di mesyuarat Syarikat Pemegang Saham hanya berhak menerima dividen Pemegang Saham boleh membayar panggilan jika saham mereka tidak dibayar sepenuhnya Pemegang Saham berhak untuk berkongsi dalam aset lebihan Syarikat pada penggulungan Pemegang Saham boleh memohon kepada mahkamah untuk mendapatkan remedi di bawah s346 10:46 PM
  • 85. Daftar Pengarah, Setiausaha dan Pengurus (s57)  butir-butir peribadi seperti nama, nombor kad pengenalan, alamat kediaman, alamat khidmat, pekerjaan perniagaan, kewarganegaraan, pelantikan tarikh, peletakan jawatan dan tarikh penyingkiran, butir-butir lain Pengarah Syarikat awam atau anak Syarikat awam Syarikat (untuk Pengarah sahaja)  bersetuju dengan pelantikannya sebagai Pengarah secara bertulis  jika terdapat perubahan dalam butir-butir Pengarah, Pengurus atau Setiausaha Syarikat itu akan memberi kesan perubahan dalam daftar itu dalam masa 14 hari dari perubahan dengan pemberitahuan S57 (4)  mendaftar untuk disimpan di pejabat berdaftar melainkan diberitahu kepada SSM tempat lain 85 Mengandungi yang di atas: 10:46 PM
  • 86. Setiap Syarikat mesti menyimpan daftar caj di pejabat berdaftar atau tempat lain seperti yang dimaklumkan kepada SSM, bersama-sama dengan alat yang membuat apa-apa caj memerlukan Pendaftaran di bawah CA 2016. Daftar ini mesti disimpan walaupun tidak ada caj dibuat. Butir-butir dalam Daftar Caj tarikh penciptaan, jika pertuduhan itu merupakan caj yang dibuat oleh Syarikat; tarikh pengambilalihan harta benda, sekiranya caj itu dikenakan yang ada pada harta yang diperoleh oleh Syarikat; jumlah yang dijamin oleh caj itu; perihal yang mencukupi untuk mengenal pasti harta yang dikenakan; dan nama orang yang berhak kepada caj itu. 86 Daftar Caj (s357) 10:46 PM
  • 87. Variasi caj - penyerahan s359 (2) Pemberitahuan dalam 30 hari dengan SSM dan Syarikat Jika hutang dibayar dan langsai secara keseluruhan atau sebahagian atau yang harta telah dikeluarkan, Syarikat atau mana-mana orang lain berhak kepada pertuduhan itu hendaklah menyerahkan Pemberitahuan s360 dalam masa 14 hari. SSM kemudiannya akan memasukkan butir-butir tersebut dalam Daftar mereka Caj. Selepas penciptaan caj, s356 (1) Pemberitahuan mestilah dikemukakan untuk Pendaftaran (yuran RM300) dalam masa 30 hari. SSM akan mengeluarkan s357 (3) sijil Pendaftaran caj). Penyerahan caj - penyerahan s359 (1) Pemberitahuan dalam masa 30 hari dengan SSM dan Syarikat. 87 Melangsaikan caj dan Pelepasan harta dari caj 10:46 PM
  • 88. Buku minit - s341 Mengandungi resolusi yang diluluskan oleh Pemegang Saham, Lembaga atau Jawatankuasa dan minit semua prosiding Ketua Mesyuarat, Mesyuarat Lembaga dan Mesyuarat Jawatankuasa Minit yang akan ditandatangani oleh Pengerusi mesyuarat itu atau mesyuarat seterusnya Minit semua prosiding hendaklah dimasukkan ke dalam minit buku dalam tempoh 30 hari dari mesyuarat. Buku minit hendaklah disimpan di pejabat berdaftar kecuali pemberitahuan diberikan kepada SSM. minit mesyuarat umum boleh diperiksa oleh mana-mana Pemegang Saham TANPA CAJ. Seseorang Pemegang Saham berhak untuk diberikan salinan minit dalam masa 14 hari dari permintaan bertulisnya 88 Rekod perakaunan s245 Setiap Syarikat dan Pengarah dan Pengurus Syarikat mesti memastikan perakaunan dan lain-lain rekod disimpan supaya cukup menjelaskan urus niaga dan kedudukan kewangan Syarikat dan untuk membolehkan penyediaan dari masa ke masa akaun untung dan rugi yang benar dan saksama, baki lembaran dan apa-apa dokumen yang diperlukan untuk dilampirkan dengan itu. Setiap Syarikat dan Pengarah dan Pengurus ia hendaklah menyebabkan penyertaan yang sesuai dibuat rekod perakaunan dan rekod lain dalam masa 60 hari penyempurnaan urus niaga yang mereka lakukan berkaitan. 10:46 PM
  • 89. Siapa yang mempunyai hak untuk memeriksa rekod perakaunan Syarikat? •Juruaudit Syarikat •Pengarah Syarikat •Pendaftar Syarikat •Pemegang Amanah bagi Pemegang Debentur atau mana-mana juruaudit yang diluluskan yang dilantik oleh Pemegang amanah •Pemiutang dan pencarum oleh perintah mahkamah •Mahkamah •Pegawai Penerima jika dia tidak dilantik sebagai pelikuidasi Syarikat Syarikat hendaklah menyimpan rekod selama 7 tahun selepas selesainya transaksi atau operasi yang masing-masing berkaitan. 89 Buku akaun Rekod perakaunan hendaklah disimpan di pejabat berdaftar Syarikat atau yang lain tempat (di dalam atau di luar Malaysia) sebagaimana difikirkan oleh para Pengarah sesuai dengan syarat SSM diberitahu dalam masa 14 hari dari tempat di mana rekod sedemikian disimpan [s47 (2)] Rekod sedemikian hendaklah terbuka pada setiap masa pemeriksaan oleh para Pengarah 10:46 PM
  • 90. Laporan Pengurusan & Laporan Kewangan Syarikat • a. perancangan perniagaan & bajet tahunan; • b. unjuran kewangan berdasarkan perancangan perniagaan; & • c. unjuran bayaran dividen. Syarikat MKD hendaklah mengemukakan pada akhir Januari setiap tahun •dikemukakan kepada MKD selewat-lewatnya pada 30atau 31 hari bulan berikutnya selepas berakhir setiap suku tahun. Lembaga Pengarah perlu memastikan sesalinan Laporan Pengurusan & Laporan Kewangan Syarikat (Akaun Pengurusan) Suku Tahun •perkara ini perlu dibincangkan di Mesyuarat Lembaga Pengarah & penjelasan serta cara mengatasinya perlu diperoleh daripada pihak pengurusan & dilaporkan kepada MKD dari semasa ke semasa. Mengalami kerugian atau kemerosotan dalam keuntungan/hasil, •Lembaga Pengarah perlu mengambil inisiatif supaya kajian mendalam & menyeluruh dilaksanakan melalui pengauditan khusus Kedudukan kewangan Syarikat berkenaan terus merosot 90 10:46 PM
  • 91. Syarikat hendaklah menyimpan Daftar Pemegang Saham Pengarah di pejabat berdaftar atau tempat lain yang dimaklumkan kepada SSM. Dalam tempoh 3 hari selepas menerima notis mengenai apa-apa kepentingan / apa-apa perubahan kepentingan daripada seorang Pengarah, Syarikat akan memasuki ke dalam daftar, notis itu Daftar Pemegang saham Pengarah (s59) Butiran yang akan direkodkan dalam Daftar:  Pemegang Saham - Percuma  Sebarang orang lain - RM20 atau kurang 91 Pemeriksaan Daftar: Kontrak di mana Pengarah adalah pihak berkait Saham dipegang Hak / Opsyen diperoleh Debentur / Faedah yang diberikan kepada Pengarah Syarikat awam mesti mengemukakan daftar ini di permulaan setiap AGM 10:46 PM
  • 92. Daftar Pemegang Saham utama (s144) Semua Syarikat awam (tersenarai atau tidak tersenarai) selain daripada CLBG mesti simpan daftar ini. Orang yang mempunyai kepentingan dalam 5% atau lebih saham mengundi mesti memberitahu Syarikat kepentingannya s136. 92 Butir-butir yang perlu dimasukkan: Nama semua Pemegang saham utama, kewarganegaraan mereka, alamat, jumlah yang dipegang [Pemberitahuan s137] tarikh & butiran / maklumat sebarang perubahan [s138 Pemberitahuan] tarikh tamat menjadi Pemegang saham utama [s139 Pemberitahuan] Daftar Pemegang opsyen (s129) Di mana Syarikat memberi pilihan kepada seseorang untuk mengambilnya tanpa kebenaran saham dalam Syarikat, ia dikehendaki menyimpan Daftar Opsyen Pemegang. Daftar Pilihan hendaklah disimpan di pejabat berdaftar atau sebagainya tempat lain seperti yang dimaklumkan kepada SSM. Syarikat hendaklah dalam masa 14 hari selepas memberikan opsyen, masuk ke dalam daftar butir-butir di bawah:- 10:46 PM
  • 93. Daftar Pemegang debentur (s357) 93 Butir-butir dalam Daftar - Nama Pemegang, nya alamat, jumlah yang dipegang. Akan dirakam jika terdapat debentur yang dikeluarkan. Boleh diperiksa oleh Pemegang berdaftar dan mana-mana Pemegang saham. Untuk disimpan di Pejabat Berdaftar atau mana-mana tempat lain sebagai dimaklumkan kepada SSM. 10:46 PM
  • 94. Dokumen untuk serahsimpan dengan Pendaftar / dilaksanakan oleh Pengarah, Pegawai atau Pemegang Saham Syarikat di bawah Akta Syarikat 2016 Bil Seksyen Borang 1 105 Instrument of Transfer of Shares 2 137 Notice of Interest of Substantial Shareholder 3 138 Change in Interest Substantial Shareholder 4 139 Notice of Person Ceasing to be a Substantial Shareholder 5 142 Notice To Non-Residents As To Requirements Relating To The Disclosure Of Substantial Shareholdings 6 201 Declaration by Person before Appointment as Director 7 236(3) Declaration by Person before Appointment as Secretary 94 10:46 PM
  • 96. Proses Butiran Tempoh Masa Menentukan agenda, tarikh, masa dan tempat mesyuarat, Pengerusi Membincangkan perkara berbangkit dengan Ketua Eksekutif/ Pengarah Urusan. Mengutip semula jawapan perkara berbangkit dan menyediakan rumusan perkara berbangkit (menganalisis dan membuat ringkasan) serta tindakan susulan 5 hari (tempoh yang diberi untuk menyempurnaka n jawapan) Memberitahu pihak yang akan menyediakan kertas kerja 5 hari (sebelum mesyuarat) • Menempah bilik mesyuarat dan minuman • Menyediakan kemudahan peralatan seperti LCD Mencetak bahan (sekurang-kurangnya agenda dan minit) dan memasukkannya ke dalam fail. Proses Pra-Mesyuarat Lembaga Pengarah FELCRA BERHAD 96 10:46 PM
  • 97. Proses Pra-Mesyuarat Lembaga Pengarah FELCRA BERHAD Proses Butiran Tempoh Masa • Menentukan kertas kerja diterima • Mengedarkan minit mesyuarat yang lalu, perkara berbangkit, pembentangan kertas kerja kepada semua Pemegang Saham mesyuarat • 5 hari (sebelum mesyuarat) • 3 hari (sebelum mesyuarat) 1. Penawaran dan penerbitan saham-saham baru (Penambahan Modal). 2. Perlantikan dan persaraan Pengarah/ Setiausaha 3. Pindahmilik syer 4. Maklumat gadaian 5. Penyediaan dan pemfailan Penyata Kewangan/ Audit 6. Perubahan Perlembagaan (M&A) Menyatakan sama ada Pemegang Saham-Pemegang Saham yang dijemput dibenarkan menghantar wakil. Sekiranya dibenarkan, jawatan wakil hendaklah dinyatakan. Menyediakan senarai Pemegang Saham yang akan hadir 2 hari (sebelum mesyuarat diadakan) • Memberitahu pengerusi atau Setiausaha sekiranya berhajat meninggalkan mesyuarat • Menerangkan kepada Pemegang Saham mesyuarat tentang cara memberi penghormatan (address) kepada pengerusi dalam mesyuarat, jika pengerusi baharu 97 10:46 PM
  • 98. Tindakan tambahan Pra-Mesyuarat Lembaga Pengarah FELCRA BERHAD Proses Butiran Tempoh Masa Menentukan tempat duduk yang mencukupi disediakan dan jika perlu. 1 jam (sebelum mesyuarat) Menyediakan dan menyusun tanda nama Pemegang Saham-Pemegang Saham mesyuarat yang akan hadir mengikut kekananan. Memastikan alat pembesar suara disediakan dan berfungsi. Memastikan alat-alat tulis disediakan di atas meja, jika perlu. Memastikan overhead projector dan peralatannya disediakan, jika perlu. Memastikan semula tempahan minuman ringan telah dibuat. A B C D E F 98 10:46 PM
  • 99. Tindakan semasa Mesyuarat Lembaga Pengarah FELCRA BERHAD Proses Butiran Tempoh Masa Mengedarkan buku kehadiran kepada Pemegang Saham- Pemegang Saham mesyuarat dan menyimpan setelah mengambil kehadiran Pemegang Saham-Pemegang Saham mesyuarat. Semasa mesyuarat sedang bersidang Mencatat minit mesyuarat serta mengedarkan bahan- bahan yang baharu diterima. Melaksanakan tugas berdasarkan Akta Syarikat, Perlembagaan (M&A) dan Kod Tadbir Urus Syarikat. M1 M3 M2 99 10:46 PM
  • 100. Tindakan Butiran Tempoh Masa 1. Memastikan peralatan dan sisa minuman dikemaskan Menentukan bilik mesyuarat kemas selepas mesyuarat 2. Mendraf minit Menaip draf minit 1 hari selepas mesyuarat 3. Menyemak draf minit kali pertama Menyemak draf minit kali kedua 2 hari selepas mesyuarat 4. Meyemak draf minit bersama pengerusi untuk mendapat persetujuan Mencetak minit yang sudah dipersetujui 3 hari selepas mesyuarat 5. Menyediakan kertas lampiran untuk edaran minit Mengedarkan minit yang telah diluluskan Dalam tempoh 1 minggu selepas mesyuarat 6. Menyediakan dokumen berserta surat lampiran untuk serah simpan dengan Pendaftar Syarikat dalam tempoh yang diberi 1. Penawaran dan penerbitan saham-saham baru (Penambahan Modal). 2. Perlantikan dan persaraan Pengarah/ Setiausaha 3. Pindahmilik syer 4. Maklumat gadaian 5. Penyediaan dan pemfailan Penyata Kewangan/ Audit 6. Perubahan Perlembagaan (M&A) Tempoh yang diberi untuk menyempurnaka n borang itu ialah 2 minggu 7. Mengedarkan memo tindakan susulan kepada mereka yang berkaitan sahaja Mengedarkan rumusan perkara berbangkit kepada semua Pemegang Saham mesyuarat. 1 hari selepas minit mesyuarat diedarkan 100 10:46 PM Tindakan selepas Mesyuarat Lembaga Pengarah FELCRA BERHAD
  • 103. Kumpulan FELCRA Berhad KLUSTERPERLADANGAN 1. FELCRA Niaga Sdn Bhd 2.FELCRA Plantation Services Sdn Bhd 3.FELCRA Processing & Engineering Sdn Bhd 4.FELCRA Urus Estet Sdn Bhd 5.FELCRA Daya Khas Plantation Sdn Bhd (92%) 6.FELCRA Gedong Plantation Sdn Bhd (87.5%) 7.FELCRA Balingian Plantation Sdn Bhd (80%) 8.FELCRA Sundar Awat-Awat Plantation Sdn Bhd (70%) 9.FELCRA Ever Herald Sdn Bhd (70%) 10. FELCRA PelitaJemorengSdn Bhd (60%) 11. Diversatech (M) Sdn Bhd (55%) KLUSTERBUKAN PERLADANGAN 1. Permodalan FELCRA Sdn Bhd 2.FELCRA Bina Sdn Bhd 3.FELCRA Properties Sdn Bhd 4.FELCRA Training & Consultancy Sdn Bhd 5.FELCRA Education Services Sdn Bhd 6.FELCRA Bekalan & Perkhidmatan Sdn Bhd (53%) YAYASAN 1. Yayasan FELCRA SYARIKAT BERSEKUTU (>50%) 1. FELCRA Jaya Harvest Sdn Bhd (40%) 2.FELCRA Jaya Marang Sdn Bhd (40%) 3.FELCRA Venture Sri Aman Sdn Bhd (40%) 4.FELCRA Jaya Telupid Sdn Bhd (40%) 5.FELCRA Jayaputra Sdn Bhd (36%) 6.Sinergi Perdana Sdn Bhd (33.3%) 7.FELCRA Jaya Mukah Sdn Bhd (30%) 8.FELCRA Jaya Samarahan Sdn Bhd (30%) SYARIKAT PELABURAN (>20%) 1. Megagreen Energy Sdn Bhd (15%) 2.Kilang Sawit Panji Alam Sdn Bhd (8.75%) SY ARIKA TDORMAN 1. FELCRAAsset Management Sdn Bhd 2. FELCRA Banggi Development Sdn Bhd 3. FELCRABK Refining Sdn Bhd 4. FELCRALegacy Sdn Bhd 5. FELCRAUniville Sdn Bhd 6. FELCRA Langat Sdn Bhd 7. Luxel Hotel Sdn Bhd 8. FELCRAAgro Industri Sdn Bhd 9. FELCRALivestock & Agri Product Sdn Bhd 10.FELCRAFood Industries Sdn Bhd 11.FELCRAInternational Venture Pte Ltd 12.FELCRA(Cambodia) Pte Ltd 13.HEVEAPlantation Pte Ltd
  • 104. Profil Syarikat : Pengesahan muktamad SSM berkenaan butiran maklumat sesebuah Syarikat 104 1. Maklumat modal Jika menyimpan di tempat lain, mesti memfailkan BORANG dengan SSM dalam tempoh 14 hari untuk memberitahu tempat / perubahan tempat Sesiapa Pemegang Saham secara percuma Orang luar dengan bayaran yang di tetapkan Memberitahu Pendaftar menggunakan BORANG 53A - sekurang-kurangnya 14 hari Penutupan perlu dibenarkan melalui resolusi lembaga Pengarah 4 Boleh ditutup tidak lebih dari 30 hari setahun Dibuka untuk semakan oleh Disimpan di pejabat berdaftar 2 3 1 Membayar dividen / membuat agihan lain untuk Pemegang Saham Maklumat Pemegang syer Daftar Anggota cukup sebagai bukti 10:46 PM
  • 105. 2. Maklumat Pengarah & Pegawai SEKSYEN 50 - 60  Name and address  I/C No.  Nationality  Amount paid/agreed to be paid on the shares  Date entered in the Register  Date ceased to be a member  Date of allotment  Date of transfer 105 Maklumat diperlukan/ Kandungan Seseorang yang menjadi/ tidak lagi Pengarah Seseorang menjadi / tidak lagi menjadi pengurus dan Setiausaha Apa-apa perubahan pada nama, alamat kediaman & butir-butir lain mana- mana Pengarah, Pengurus & Setiausaha Pemakluman SSM bagi setiap perubahan dalam masa satu (1) bulan menggunakan FORM 58 Pengarah 1. Nama penuh Warganegara / kaum 2. Tarikh lahir 3. Alamat kediaman 4. Perniagaan Pekerjaan (jika ada) 5. Butir-butir Pengarah lain 6. Sifat pelantikan / perubahan dan tarikh berkaitan 7. No. Kad Pengenalan /paspot. Pengurus & Setiausaha 1. Nama penuh 2. Warganegara / kaum 3. Alamat kediaman 4. Lain Pekerjaan (jika ada) 5. Sifat pelantikan / perubahan dan tarikh berkaitan 6. No. Kad Pengenalan /paspot. 10:46 PM Daftar Pengarah, Pengurus & Setiausaha